В современном обществе каждый человек имеет хотя бы маленькое, но все же, отношение к банкам. А те, кто планирует заниматься бизнесом, или уже работает в этом направлении, должен в обязательном порядке ориентироваться в ключевых понятиях, связанных с банковской сферой, где не раз и не два придется брать открывать депозит и т.п.
Без уставного капитала нельзя создать ни одно предприятие
Пожалуй, самое простое обозначение УК заключается в том, что он выступает основным источником, призванным создавать фундамент для функционирования определенных отношений в обществе, являясь конкретным количеством , чаще – денег.
Когда мы возьмем для рассмотрения юридическую трактовку, то под УК будем понимать оценку имущества в денежном эквиваленте, принадлежащего предприятию. Важно, что для расчета берут то имущество, которым конкретное предприятие или товарищество может расплатиться по счетам своих кредиторов, если для этого будет необходимость.
В экономической теории под УК понимают некий минимум денежных средств. Они должны присутствовать в обязательном порядке, обеспечивая возможность старта предпринимательской деятельности. Что касается конкретного объема УК, то он будет зависеть от устава конкретно рассматриваемой .
В РФ на законодательном уровне предвидена минимальная сумма, позволяющая формировать УК каждому конкретному юридическому лицу (к слову, для ООО имущественная и денежная ставка не должна быть меньше отметки в 10 000 рублей).
Объем УК в любым рассматриваемых случаях постоянно пребывает в зависимости от конкретной правовой и организационной формы, установленной при учреждении юридического лица. То же самое будет касаться, к слову, кредитных организаций, банков и предприятий, где минимальный размер будет зависеть и от специфики и направленности работы.
Посмотрев это видео, вы узнаете, что такое уставной капитал, без теории простым языком:
Функции уставного капитала
Поговорим о понятии УК как о капитале товарищества с ограниченной ответственностью. Он создается благодаря вкладам учредителей организации, за счет их объединения. Таким образом, размер УК является имущественной основой товарищества, а потому он в обязательном порядке зафиксирован в тексте . Следует разобратся в вопросе функций УК и их важности. На него приходится по меньшей мере три главных функции:
Стартовая функция
Рентабельность уставного капитала: схематически
Речь идет о том, что участники товарищества имеют право на собственную предпринимательскую деятельность. То есть наличие УК говорит, что товарищество имеет необходимый уровень материальной базы, чтобы его участники могли заниматься предпринимательской деятельностью. Иными словами, стартовая функция УК обеспечивает возможность последующей коммерческой деятельности товарищества.
В законодательстве читаем о норме минимального УК любого товарищества. Данная сумма должна быть как минимум равна той суммы, которая меньше ста размерам расчетного показателя в месяц. При этом для расчета берут дату представления документов для прохождения товарищества в государственных органах регистрации.
В данном случае из этого правила можно исключить только товарищество с ограниченной ответственностью, выступающее субъектом малого предпринимательства. Для них УК зафиксирован в определенной сумме. Бывает, что уже осуществилась, но небольшой размер УК не позволяет ему выполнять стартовую функцию в том объеме, который предвиден законодательстве.
Гарантийная функция
УК необходимо считать той частью имущества, которая предназначенная и для расплаты с кредиторами. Иначе говоря, речь идет о возможности расплачиваться с кредиторами. УК является минимумом средств, которые гарантируют потенциал товарищества.
Функция обеспечения участия в управлении и доходе
Речь идет о том, что через него устанавливают долю участия каждого участника в управлении и доходе товарищества.
Создание банка и формирование уставного капитала
Уставной капитал: схематическое изображение
Каждый важный процесс, влияющий на дальнейшее функционирование учреждения, всегда имеет свои особенности. Говоря о формировании УК, мы должны в первую очередь остановиться на банковской организационно-правовой форме.
В ней будет определен порядок создания УК путем вложений конкретных объемов имущества и прямых средств инвесторами. Кроме того, создается подписка на приобретение акций, в открытой или закрытой формах.
Что касается акционерных банков, то они бывают по типу открытыми или закрытыми. В первом случае его акции будут предлагаться широкому кругу потенциальных инвесторов. Также публичным будет их размещение, а это значит, что они будут свободно обращаться. В большинстве случаев такие акции стают предметом купли-продажи на рынках – внебиржевом и на бирже.
Действующим законодательством предвидена возможность создания банка в виде акционерного общества, кооперативного банка или общества с ограниченной ответственностью.
Банк, создан закрытым акционерным обществом, размещает свои акции исключительно среди определенного круга инвесторов, которые являются его (банка) учредителями. Отчуждаться такие акции, если на это нет согласия от руководящего органа банка, нельзя. Соответственные нормы видим в уставах.
УК можно создать только за счет собственных средств. Такое правило функционирует для всех учредителей и акционеров. При этом денежной формой будет национальная валюта. Если акционер не является резидентом, то валютой может быть любая иная, но свободно конвертируемая. УК нельзя формировать с бюджетных средств, имеющих другое назначение (целевое). Средства должны иметь подтвержденные источники происхождения, иначе они также не могут выступать в форме уставного капитала.
Каков же минимальный размер УК? Данная норма рассмотрена и утвержденная на законодательном уровне. При расчете во внимание берут специализацию банковского учреждения, что влияет на дифференцированный минимальный уровень УК.
Уставной капитал банка
В банке УК считается сумма вложений его участников. Это определенный минимальный размер имущества, способный гарантировать интересы кредиторов. Иными словами – УК является первоначальным ресурсом, обеспечивающим деятельность кредитной организации. Банковский УК не может состоять ни с одной части заемных средств.
Законодательством предвиден минимальный размер для учреждения банка – 300 млн. рублей. Несколько слов об УК банка, который является акционерным обществом. В данном случае речь идет о номинальной стоимости акций общества, которые были приобретены акционерами. Такой формат банка позволяет увеличивать его УК за счет:
- повышения номинальной стоимости акций;
- дополнительной их эмиссии.
Соответственно, можно и уменьшить размер УК акционерного банка. Притом тем же путем: за счет уменьшения номинальной их стоимости. Также, сокращения УК добиваются, приобретая и погашая размещенные акции. Есть банки, работающие как общества с ограниченной ответственностью. В таких учреждениях увеличить УК можно за счет:
- дополнительных взносов участников кредитного учреждения;
- капитализации части прибыли;
- вкладов третьих лиц.
Уменьшить УК упомянутых банков можно, сокращая номинальную стоимость долей всех участников, или погашая доли, которые принадлежат банку. Существует понятие зарегистрированного и незарегистрированного УК. Также УК может иметь часть уплаченную и неуплаченную.
Понятие уставного фонда унитарного предприятия
Минимальный уставной капитал 10 000 рублей
Для предприятий предвидено создание уставного фонда, который по назначению играет ту же роль, что и УК. Создание уставного фонда связано с обеспечением интересов его кредиторов. Фактически это минимальный размер имущества такого предприятия – муниципального или государственного.
Уставным фондом могут быть деньги, ценные бумаги, как и другие вещи, имущественные права и т.д., то есть все, что может в случае необходимости получить денежную оценку. Его размер должен всегда фиксироваться в рублях, и составлять сумму, не меньшую, чем 5 000 минимальных зарплат для государственного предприятия. Для муниципального – не меньше 1000 зарплат.
Уставной фонд полностью формируется его собственником, причем на протяжении определенного времени – 3 месяцев после государственной регистрации предприятия. Он будет считаться сформировавшимся, если на открытый для этого банковский счет будут переведены соответствующие денежные суммы.
Таким образом, мы видим, что функции уставного фонда унитарного предприятия должны выполнять роль гарантии, и для инвесторов или кредиторов, и . Определенные знания в области экономики и права позволяют нам лучше ориентироваться в современном ритме жизни, где все и вся ориентировано на получении , реализации масштабных и амбициозных проектов и т.п.
Создавая свой бизнес – предприятие или банк, к примеру, – вам придется столкнутся с массой нового для себя материла, связанного с нормами права и экономики. УК – это азы в экономической науке, понятие, без которого не обойдется создание ничего масштабного, приносящего прибыль.
Создание оптимального УК непростая задача, ведь, как мы видели выше, эта сумма не является стабильной, раз зафиксированной, а может колебаться в зависимости от тех или иных обстоятельств.
Для самостоятельного открытия банка нужно быть подкованным в финансовых и юридических тонкостях, иметь хорошую репутацию, подготовить внушительный пакет документов и достаточное количество денег, большая часть из которых пойдет на оплату уставного капитала.
На территории Российской Федерации согласно списку ЦБ РФ от 6 февраля 2017 года функционирует 572 банка, зарегистрированных в России. Их число уменьшается с каждым годом, однако интерес к банковской сфере в предпринимательских кругах не угасает. Многие бизнесмены хотя бы единожды представляли себя банкирами и задавались вопросом: как открыть банк. Рассмотрим юридические и организационные аспекты открытия банка в России.
Банковский бизнес - это один из тех видов бизнеса, для которого главное - это финансовая составляющая и безупречная репутация учредителей и первых лиц организации.
Что такое банк и пути его открытия
Согласно главному нормативному акту в банковском деле - Закону Российской федерации «О банках и банковской деятельности» не только банки, но и небанковские кредитные организации (НКО) могут получить возможность проводить банковские операции. Разграничим эти понятия, чтобы в дальнейшем не путаться, так как речь пойдет об открытии банка, а не НКО.
Отличие в том, что банк - имеет право производить в комплексе такие банковские операции (в числе прочих) как: привлекать и размещать во вклады деньги физических и юридических лиц, а также открывать и вести банковские счета физ. и юр. лиц. НКО же вправе заниматься только допустимыми законодательно для них сочетаниями операций. Так же значительно отличаются суммы уставных капиталов.
- Законодательно регламентированный минимальный уставный капитал для регистрации банка в РФ - 300 млн. рублей;
- Для НКО эта сумма - 90 млн. рублей.
Важное дополнение: уставный капитал для кредитной организации не может быть внесен привлеченными (заемными) финансовыми средствами.
Есть два основных пути, позволяющих стать владельцем собственного коммерческого банка:
- Первый вариант - купить действующий банк. Например, бизнесмен Олег Тиньков для создания своего банка купил уже готовый зарегистрированный банк, переименовал его, привлек инвесторов и организовал деятельность в соответствие с собственным видением.
- Организовать банковский бизнес с нуля: оформить документы, зарегистрировать, получить разрешения и лицензии, оплатить уставный капитал, найти помещение, оснастить его, нанять сотрудников.
Первый вариант проще, но требует больших финансовых затрат. Второй вариант - более трудоемкий, но менее затратный. Расскажем о том, как отрыть банк в России с нуля, с чего начать, какие разрешения и лицензии нужны и прочие существенные моменты.
Как зарегистрировать банк
Чтобы вновь созданный банк мог беспрепятственно функционировать, нужно его зарегистрировать и получить лицензию на проведение банковских операций. Чтобы банк зарегистрировать нужно пройти следующие этапы:
- Нужно зарегистрировать в Федеральной налоговой службе (ФНС) юр. лицо - общество. По закону жесткого требования к какой-то конкретной организационно-правовой форме юр. лица для банка не предъявляется. Возможна регистрация в качестве открытого (ООО), публичного (ПАО) , закрытого (ЗАО), акционерного общества (АО). Налоговая служба заносит организацию в реестр юридических лиц, а ЦБ РФ оформляет Свидетельство о гос. регистрации нового банка.
Подробный порядок взаимодействия ФНС и БЦ РФ описан в «Регламенте взаимодействия Министерства РФ по налогам и сборам и Центрального банка РФ по вопросам гос. регистрации кредитных организаций».
До того, как подписан договор об учреждении (создании) банка, нужно придумать для него название. После чего учредителям надо направить в Департамент лицензирования Центробанка запрос о допустимости применения полного и сокращенного этого названия на русском языке. Максимум пять дней ЦБ проверяет и дает письменный ответ о допустимости применения данного названия (ответ приходит в территориальное отделение Центробанка, туда, где предполагается регистрировать банк).
- Учредителями могут выступать и физ. и юр. лица (другие организации, можно кредитные), у которых соответствующие репутация и материальное положение. Три года после регистрации, учредителям не разрешается покидать число участников.
- Чтобы зарегистрировать новый банк и пройти лицензирование в ЦБ РФ нужно основательно подготовиться и предоставить внушительный пакет учредительных и других документов, в том числе:
заявление установленного формата;
заранее нужно определиться с местом, так как нужны документы на аренду или подтверждающие собственность на помещение, где планируется открывать банк;
регистрация и выдача лицензии облагается государственной пошлиной, ее нужно оплатить и предоставить подтверждающий оплату документ;
учредительные документы, отчетность учредителей-юр. лиц, подтверждающие соответствие финансового состояния, возможность оплаты уставного капитала и источники происхождения денежных средств;
протокол общего собрания и заседания совета директоров с рядом решений (о создании организации, утверждении устава, бизнес-плана, наименования, избрании и утверждении кандидатур на должности);
ряд документов, позволяющих подготовить заключение о соответствии вновь создаваемого банка положениям ЦБ РФ (в том числе сертификаты соответствия на оборудование, план расположения помещений, лицензия фирмы, с которой заключен договор на охрану, лицензия страховой компании, с которой заключен договор, акты на приемку сигнализации в эксплуатацию и прочее);
в антимонопольный орган учредителям нужно подать ходатайство о регистрации банка, копию положительного ответа надо предоставить в ЦБ РФ;
документы, которые нужны для эмиссии акций (если выбрана форма акционерного общества);
полный список учредителей на бумаге, анкеты претендентов на должности руководителя, главбуха, его зама (у них должно быть юридическое и/или экономическое образование или опыт руководства подразделениями, выполняющими банковские операции, не меньше, чем два года, отсутствие судимости);
письменные сообщения о каждом члене совета директоров, о их соответствии требованиям.
Полный перечень документов есть в Инструкции Банка России от 02 апреля 2010 года №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".
Лицензирование банка
Деятельность по выполнению банковских операций подлежит обязательному лицензированию Центробанком РФ. Лицензии могут предоставляться на проведение различных банковских операций, в каждой лицензии есть перечисление таких операций, а также указывается валюта (или валюты), в которой они могут проводиться. Лицензия предоставляется бессрочно.
В течение максимум полугода после получения документов Банком России выносится вердикт о регистрации и предоставлении лицензии. Если его решение положительное, то учредителям дается срок - один месяц, чтобы внести всю сумму уставного капитала. Для этого в ЦБ РФ открывается корсчет, на который должны поступить средства. После внесения полной суммы уставного капитала в течение трех дней предоставляется лицензия.
Чтобы проводить банковские операции в рублях и иностранной валюте, в том числе принимать и размещать во вклады деньги физ. и юр. лиц в рублях и иностранной валюте необходимо получение генеральной лицензии. Чтобы получить генеральную лицензию капитал банка должен быть не меньше 900 млн. рублей.
Оплата уставного капитала - это еще не все основные финансовые вливания. Кредитные организации должны создавать резервные фонды, осуществлять классификацию активов, неукоснительно соблюдать требования положений Центробанка.
Как показывает практика, без наличия достаточного финансового состояния, привлечения грамотных специалистов в каждой из сфер деятельности банка, организовать такой бизнес с нуля самостоятельно не представляется возможным.
Уставный капитал (УК) коммерческого банка – это денежное выражение минимально обязательного размера имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица, т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию.
Уставный капитал банка - основа его ресурсов - складывается из взносов юридических и физических лиц - участников (акционеров или пайщиков) банка. Формирование УК банка регламентируется Гражданским кодексом, Законом «О банках и банковской деятельности», другими законами и нормативными актами Банка России.
Уставный капитал банка (как непосредственно, так и в составе его собственного капитала) выполняет ряд весьма важных функций .
Во-первых, на начальном этапе работы банка он выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов, без которых он просто не сможет начать работу (приобретение земли, здания, оборудования, наем персонала и т.д.).
Во-вторых, велика роль капитала и на последующих этапах развертывания банковских операций. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей. И с этой целью банки часто прибегают, в частности, к привлечению новых участников-аукционеров или пайщиков, т.е. к увеличению своего УК.
В-третьих, капитал является регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданно быстрого роста объема его операций и соответствующих рисков. Органы надзора, выдвигая определенные требования в части капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков.
В-четвертых, наличие солидного капитала создает и укрепляет доверие клиентов к банку. Впрочем, эту функцию нельзя воспринимать слишком прямолинейно. Российский (и не только) опыт показывает, что банки с более крупными капиталами могут оказаться и самыми надежными, и наименее устойчивыми, своими действиями, разрушающими доверие клиентов не только к себе, но и вообще к банкам как таковым. Другими словами, можно иметь большой «бухгалтерский» капитал и вместе с тем не выполнять свои обязательства перед кредиторами. Однако, если управление в банке ведется грамотно, то чем больше такой стабильный ресурс, как УК, тем устойчивее будет банк.
В этой связи можно отметить, что при прочих равных условиях большой капитал облегчает банку доступ к рынкам финансов и тем самым защиту себя от проблем с ликвидностью, вызываемых незапланированным оттоком привлеченных средств.
В-пятых, капитал играет роль амортизатора, гасящего ущерб от текущих убытков, что позволяет банку продолжать операции даже в случае относительно крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов. Хотя у банка для финансирования подобных затрат должны быть резервные фонды, при неблагоприятных обстоятельствах (например, при массовых неплатежах клиентов) потери могут возрасти настолько, что для погашения убытков приходится использовать часть УК. Именно он служит своего рода последним буфером, поглощающим текущие убытки до разрешения руководством банка назревших проблем.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
1. Порядок формирования и увел ичения уставного капитала банка
Уставный капитал представляет собой стоимость вкладов акционеров (учредителей, участников) банка, внесенных с целью формирования его активов для начала или дальнейшего банковской деятельности, а также гарантирования интересов вкладчиков и кредиторов банка.
Анализ уставного капитала банка осуществляется по следующим направлениям: формирование уставного капитала при создании банка; порядок увеличения размера уставного капитала; порядке уменьшения размера уставного капитала.
Процесс формирования уставного капитала создаваемого банка имеет ряд особенностей, основными из которых являются:
1. Организационно-правовая форма создаваемого банка, которая определяет порядок формирования уставного капитала через прямое вложение инвесторами средств и имущества или привлечение через открытую или закрытую подписку на акции. Согласно действующему законодательству банки могут создаваться как акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью или кооперативные банки. Акционерные банки могут быть, в свою очередь, открытого или закрытого типа. Если банк создается в форме акционерного общества открытого типа, то его акции предлагаются широкому кругу инвесторов, осуществляется публичное размещение акций на условиях их последующего свободного обращения. Указанные акции, как правило, являются предметом договоров купли-продажи на биржевом и внебиржевом рынках. Если банк создается в форме закрытого акционерного общества, то он осуществляет закрытое размещение акций среди ограниченного круга учредителей. Такие акции не могут свободно отчуждаться третьим лицам без согласия руководящих органов акционерного общества, определенных его уставом.
В соответствии с действующим законодательством срок открытой подписки на акции не может превышать шесть месяцев. Если до истечения этого срока не удалось покрыть подпиской 60% акций, акционерный банк считается безосновательным.
Привилегированные акции могут быть выпущены на сумму, не превышающую 10% уставного капитала банка. Банкам запрещается выпуск акций на предъявителя. Паевые банки формируют свой уставный капитал за счет вкладов (взносов) участников, при этом за каждым из них сохраняется право собственности на его долю в капитале. К моменту регистрации паевого банка каждый из участников обязан внести не менее 30% вклада.
Полностью внесение вклада должно состояться не позднее года после регистрации паевого банка.
2. Уставный капитал банка формируется только за счет собственных средств учредителей, акционеров (участников) в денежной форме в национальной валюте и в свободно конвертируемой иностранной валюте (для нерезидентов). Запрещается формирование уставного капитала за счет бюджетных средств, если такие средства имеют другое целевое назначение, а также средств, источники происхождения которых не подтверждены.
3. Минимальный размер уставного капитала для банков устанавливается законодательно.
4. Следует различать зарегистрированный и незарегистрированный уставный капитал. Выделяют также уплаченную и не уплаченную части уставного капитала.
5. Банки могут продавать акции первичного размещения по цене, не ниже номинальной стоимости. В случае продажи таких акций инвестору по цене выше, чем номинальная стоимость, возникает эмиссионная разница, которая используется как собственный капитал банка.
6. Банк может выкупать у акционера акции, принадлежащие ему, для их последующей перепродажи, распространения среди своих работников или аннулирования или получать собственные акции в дар. Эти акции должны быть реализованы или аннулированы в срок не более одного года с момента их приобретения. В течение этого периода распределение прибыли, а также голосование и определение кворума на общем собрании акционеров производится без учета приобретенных банком акций. Осуществлять приобретение собственных акций до полной оплаты всех ранее выпущенных акций не разрешается.
7. Банки имеют право приобретать собственные акции или паи с последующим письменным уведомлением ЦБР о заключены соглашения, которое должно быть направлено в течение пяти рабочих дней с даты заключения сделок. Банкам не разрешается приобретение собственных акций, если это может привести к падению регулятивного капитала ниже минимального уровня.
В некоторых случаях выкуп банком собственных акций связан с целью реинвестирования дивидендов. Выкупая часть акций, банк имеет возможность увеличить размер прибыли на одну акцию. Это связано с тем, что выкупленные акции не учитываются в распределении прибыли банка.
В случае увеличения уставного капитала через обмен облигаций существующей номинальной стоимости на акции этого эмитента, уставный капитал на общую номинальную стоимость облигаций, которые обмениваются на акции. В данном случае, номинальная стоимость облигаций, условиями выпуска которых предусматривается их обмен на акции, заметная равна номинальной стоимости акций.
Увеличение уставного капитала допускается при условии, что все ранее выпущенные акции полностью оплачены по стоимости не ниже номинальной. Наличие убытков в банке не является препятствием для объявления подписки на акции или паи банка и увеличение уставного капитала банка.
Увеличение уставного капитала паевого банка происходит за счет дополнительных взносов участников, причем эти взносы могут не влиять на размер доли участников в уставном капитале, указанной в учредительных документах, если иное не предусмотрено ними.
Источниками увеличения уставного капитала являются собственные средства акционеров (учредителей, участников), а также дивиденды, которые направляются на его увеличения в случае принятия решения высшим органом управления банка о капитализацию дивидендов. При анализе дивидендов, которые используются на увеличение уставного капитала, следует учитывать особенности распределения прибыли и дивидендной политики банка.
Уменьшение уставного капитала осуществляется через уменьшения номинальной стоимости акций или уменьшения количества акций путем выкупа части их у владельцев с целью аннулирования.
2. Гарантии и поручительства как формы обеспечения банковских кредитов
Согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 329) исполнение обязательств по кредиту может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского законодательства. Чаще других используется залог, поручительство и банковская гарантия. Задаток не используется вовсе, удержание используется очень редко. Банки применяют и другие формы обеспечения кредитов - страхование риска невозврата кредита, а также другие не указанные в законе способы.
Сущность поручительства заключается в том, что поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение обязательств получателя кредита. Поручитель, исполнивший обязательство за должника, приобретает по отношению к должнику (получателю кредита) права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю.
В отличие от залога, при поручительстве появляется еще одно лицо, как правило, по принципу его состоятельности. Привлекательность данного вида обеспечения заключается в том, что к имуществу получателя кредита присоединяется имущество, принадлежащее поручителю. Договор поручительства должен быть заключен в письменной форме. Ответственность поручителя и должника по общему правилу является солидарной, т.е. поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. Так, если иное не предусмотрено договором поручительства, поручитель в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства должником помимо основного долга обязан уплатить кредитору проценты, а также возместить причиненные в связи с этим убытки. В договоре должно быть четкое указание, за кого было выдано поручительство, данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между должником и кредитором. Поручитель и должник хотя и несут солидарную ответственность перед кредитором, но основания их обязанностей различны. Должник, например, состоит с кредитором в отношениях по займу (кредитный договор), а поручитель с тем же кредитором в отношениях поручительства. Поручитель несет ответственность и по возмещению кредитору судебных издержек, связанных со взысканием долга и других убытков (п. 2 ст. 363 ГК РФ).
Обязанность поручителя отвечать за неисполнение обязательства должником не означает, что поручитель принимает на себя все обязанности должника. Зачастую по объективным причинам он просто не способен их выполнить. Поэтому поручитель по общему правилу несет обязанность возместить неисполненное должником в денежной форме. В связи с этим наибольшее распространение поручительство получило в денежных обязательствах. Поручитель и должник хотя и несут солидарную ответственность перед кредитором, но основания их обязанностей различны. Должник, например, состоит с кредитором в отношениях по займу (кредитный договор), а поручитель с тем же кредитором в отношениях поручительства.
Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно. Совместные поручители несут солидарную ответственность не только друг перед другом, но и с должником по обеспеченному поручительством обязательству. Солидарная ответственность сопоручителей может быть устранена включением специальной оговорки об этом в текст договора поручительства. Лица, независимо друг от друга поручившиеся за одного и того же должника по разным договорам поручительства, не становятся солидарно обязанными в отношении друг друга, хотя и принимают на себя солидарную с должником ответственность перед кредитором.
Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство кредитного учреждения или страховой компании, выдаваемое кредитору (бенефициару) и заключающееся в уплате определенной денежной суммы в соответствии с ее условиями и по письменному требованию последнего (ст. 368 ГК РФ).
Таким образом, при реализации банковской гарантии присутствуют три лица:
Гарант (банк, иное кредитное учреждение или страховая организация), который выдает гарантию;
Получатель кредита (принципал), т.е. лицо, по просьбе которого выдается гарантия;
Кредитор (бенефициар), т.е. выгодоприобретатель, получающий указанную денежную сумму.
Принципиальное отличие банковской гарантии от всех других способов обеспечения обязательств по кредиту заключается в независимости гарантии от обязательства, которое она обеспечивает, что означает, если основное обязательство прекратится, будет признано недействительным или по нему истечет срок исковой давности, гарантия сохранит свое действие. Банковская гарантия должна оформляться в письменном виде.
Гарант несет обязательства по выданной им гарантии независимо от ответственности основного должника (принципала). Этим объясняется правило о безотзывности гарантии и непередаваемости прав по банковской гарантии (запрет цессии). Однако необходимо иметь в виду, что гарант может изменить эти диспозитивные нормы закона, установив иное правило. В случае, если должник (принципал) нарушает свои обязательства, кредитору (бенефициару) необходимо в письменном виде обратиться к гаранту с требованием об уплате соответствующей денежной суммы.
При получении требования гарант обязан без промедления передать принципалу все полученные от бенефициара документы, включая само требование. Одновременно он должен рассмотреть требование бенефициара в разумный срок и с разумной заботливостью (ст. 375 ГК РФ).
Если гарант при рассмотрении требования бенефициара придет к выводу, что требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям выданной гарантии либо пропущен срок, указанный в гарантии, он отказывает в удовлетворении требования и немедленно сообщает об этом бенефициару.
Еще одна крайне специфическая черта банковской гарантии проявляется в п. 2 ст. 376 Гражданского Кодекса, согласно которому гарант обязан исполнить свое обязательство даже если ему стало известно, что основное обязательство исполнено (полностью или частично), прекратилось или недействительно, но он, уведомив об этом бенефициара, получил повторное требование.
При применении норм о банковской гарантии необходимо обратить внимание на разграничение обязательств гаранта и его ответственности, ибо здесь встречается непонимание такого различия, что может привести к негативным последствиям для участников данного правоотношения.
Пункт 1 ст. 377 ГК РФ устанавливает размер обязательств гаранта, ограничивая его суммой, на которую выдана гарантия. Данное обязательство не является ответственностью, а выступает основной обязанностью гаранта, его обязательством. Что касается ответственности гаранта, то она устанавливается в п. 2 этой же статьи, где сказано, что последняя по общему правилу не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, однако сам гарант может включить в выдаваемый им документ норму об ограничении своей ответственности.
Перечень случаев прекращения банковской гарантии:
Уплата гарантом указанной суммы;
Окончание срока гарантии;
Отказ бенефициара от своих прав путем: а) возвращения гарантии; б) направления письменного заявления об освобождении гаранта от обязательств (ст. 378 ГК РФ).
Банк принимает гарантии (поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности как в финансовом плане, так и сточки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая. При этом необходим дифференцированный подход.
В рассматриваемом аспекте гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуют индивидуального подхода: в отношении физических лиц можно воспользоваться данными об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятий банкам известна, есть свои известные методики определения финансового состояния банков, страховых компаний, фондов.
Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантий залогом имущества. Что касается выяснения готовности гаранта выполнить при необходимости свое обязательство, то в этом плане практикуется использование двух средств: во-первых, сбор, по возможности, широкой и объективной информации о гаранте, во-вторых, предварительные встречи и беседы с ним, в ходе которых следует выяснить его условия и реальные намерения.
Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.
Задание 3
Определить цену размещения собственного векселя коммерческого банка, если номинал векселя 2 000 тыс. руб., срок платежа через 6 месяцев от даты составления векселя, а процентная ставка 12% годовых. Назовите отличия процентного и дисконтного векселей банка.
Определим сумму начисленных процентов по векселю:
N - номинал векселя;
С % - процентная ставка, начисляемая по векселю;
t S - количество дней от начала начисления процента до его погашения.
Т.о. тыс. руб.
Цена векселя определяется по формуле:
t - количество дней от покупки до погашения векселя;
r - доходность, которую желал бы обеспечить себе инвестор. В данном случае доходность равна сумме начисленных процентов по векселю.
Дисконтный вексель - банковский вексель, реализуемый ниже номинала, а погашаемый по номиналу. Дисконтные векселя котируются на основе ставки дисконта. Она говорит о величине скидки, которую продавец предоставляет покупателю. Ставка дисконта указывается в процентах к номиналу векселя как простой процент в расчете на год. А по процентному векселю начисляются проценты по ставке, которая указывается в векселе.
Список использованной литературы
уставный капитал банк кредит
1. Портал bankworks.ru. Режим доступа http://bankworks.ru/view-article.php? id=77
2. Портал fintrest.ru. Режим доступа http://www.fintrest.ru/kredit08.html
3. Портал market - journal . com . Режим доступа http :// www . market - journal . com / rinokbumag /30. html
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Учет средств уставного капитала. Государственная регистрация коммерческого банка. Порядок увеличения и уменьшения уставного капитала банка. Погашение акций в депозитарном учете. Правила бухгалтерского учета в банке. Проводки по выпуску векселя.
контрольная работа , добавлен 17.01.2012
Понятие собственного капитала банка. Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов. Расчет величины собственного капитала банка. Достаточность собственного капитала банка. Организационная структура коммерческого банка.
курсовая работа , добавлен 09.09.2008
Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка. Анализ и проблемы формирования банковских ресурсов на примере деятельности ЗАО КБ "Ситибанк".
курсовая работа , добавлен 18.05.2015
Понятие собственного капитала банка, процесс его формирования и использования, структура. Базисный капитал банка. Оценка достаточности банковского капитала как критерий финансовой устойчивости. Анализ собственных средств (капитала) коммерческого банка.
контрольная работа , добавлен 29.01.2010
Порядок формирования и учет собственного капитала коммерческого банка. Документальное оформление, аналитический и синтетический учет собственного капитала на примере ООО КБ "Мегаполис". Основные пути совершенствования бухгалтерского учета капитала.
курсовая работа , добавлен 01.04.2011
Сущность собственного капитала банка. Функции, выполняемые банковским капиталом. Уставный и резервный фонды банка и порядок их формирования. Состояние рынка кредитных капиталов. Фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости.
презентация , добавлен 24.09.2013
Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка. Характеристика счетов бухгалтерского учета. Операции формирования и увеличения уставного капитала. Учет акций, выкупленных у акционеров. Современное состояние банковской системы РФ.
курсовая работа , добавлен 01.10.2009
Экономическая сущность капитала. Капитал коммерческого банка и его структура. Международные стандарты, методы и способы оценки достаточности капитала коммерческого банка. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка в РК.
курсовая работа , добавлен 28.07.2009
презентация , добавлен 15.04.2014
Методы оценки достаточности собственного капитала банка в мировой практике и их развитие (обзор Базеля). Привлеченные и заемные ресурсы коммерческого банка. Депозитные и недепозитные способы привлечения межбанковских кредитов с учетом риска, их виды.
