Среднегодовая чистая прибыль формула. Как рассчитать чистую прибыль (формула расчета)? Методы анализа чистой прибыли

Важным моментом в сделке купли-продажи является способ расчета между сторонами. Чтобы избежать возможных рисков, продавец и покупатель часто обращаются к аккредитивной системе расчета. При этом не имеет значения, проходит оплата за собственные или ипотечные средства.

Что такое аккредитив простыми словами

Аккредитив – это еще один способ безналичного расчета, которым могут воспользоваться стороны договора купли-продажи, поставки и пр. Простыми словами, аккредитив – это финансовый инструмент, предлагаемый банками, связанный с контролем расчета между продавцом и покупателем. Банк выступает гарантом совершения честной сделки, выдает денежные средства только при условии соблюдения договорных обязательств между участниками. На период проведения сделки деньги хранятся на специальном банковском счете.

Схема аккредитации

В подобных сделках могут принимать участие две кредитные организации: банк-эмитент и банк-исполнитель. Банк-эмитент открывает аккредитив на основании заявления своего клиента и обязуется совершить перечисление в пользу его контрагента по договору. Для этого передается поручение исполняющему банку. Такое распоряжение возможно только после документарного подтверждения выполнения всех договоренностей по сделке. Перечисление происходит на основании распоряжения клиента Банка перевести средства третьему лицу. Преимущества услуги:

Безналичная оплата. Нет необходимости перевозить с собой крупную сумму, пересчитывать и проверять на подлинность.
Операция носит безопасный характер. Стороны ничем не рискуют. Продавцу гарантируется передача полной суммы денежных средств после выполнения условий договора. Для покупателя это возможность приобрести квартиру или иную недвижимость и не потерять деньги. Также вернуть денежные средства полностью при нарушении условий со стороны продавца или расторжении соглашения.

Для продавца документарный аккредитив – это дополнительная гарантия со стороны банка в поступлении средств по договору, как только он выполнит все условия. А покупатель уверен, что деньги будут перечислены после предоставления документов поименованных им в заявлении.

Необходимые действия для применения услуги

Участники сделки заключают договор, где детально прописывают все условия и обстоятельства исполнения обязанностей.
В банке подписывается соглашение о расчете при помощи аккредитива. Обязательно указываются личные и паспортные данные обеих сторон. Условия выплаты денежных средств.
После подписания банковского договора покупатель оформляет заявление на аккредитив.
Проверив документы, сотрудник банка открывает на имя покупателя счет. На него в полном объеме зачисляются денежные средства за недвижимость, товар, услуги. В последующем они будут перечислены корреспонденту на счет, банковскую карту или выданы наличными.
Перечисление продавцу произойдет после завершения сделки. Он должен представить в банк документы, подтверждающие регистрацию договора купли-продажи и переход права собственности.

Договор аккредитива полностью регулирует отношения участников. Он должен содержать всю необходимую информацию для проведения сделки:

данные покупателя и продавца. Для физических лиц – это данные паспорта, ФИО, адрес проживания. При участии организации указывается наименование, ИНН, адрес, реквизиты счета;
гарантированная сумма денежных средств, размещенная на банковском счете;
период выполнения обязательств;
размер банковской комиссии и стоимость дополнительных услуг;
порядок перечисления денег после выполнения условий и предоставления документов;
порядок действий на случай непредвиденных обстоятельств, непогашения задолженности и пр.;
права и обязанности сторон сделки.

После подписания соглашения в банке открывается специальный счет для резервации денег. Для открытия счета клиент пишет заявление с обязательным указанием следующих данных:

данные договора купли-продажи – номер, место и дата подписания;
реквизиты продавца недвижимости, поставщика товаров;
вид счета, сумма, размещенная на нем и период его действия;
способ перечисления средств;
сведения о приобретаемом имуществе, товарах, работах и пр.;
реквизиты банка исполнителя;
перечень документов необходимых для исполнения платежа в пользу продавца

Разновидность услуги

В силу различных условий сделки либо изменения обстоятельств ее участниками могут использоваться разные виды и особенности аккредитивной системы расчетов:

Безотзывный аккредитив – это условие, при котором обязательство отменяется покупателем только с согласия продавца. Признается самым надежным способом проведения сделки. Прекращение банковской услуги возможно только при двустороннем отказе. При отзывной услуге банк вправе изменить обязательство или аннулировать без согласия, уведомления получателя.
Депонированный аккредитив – это право банка списать собственные и кредитные средства клиента в свое распоряжение на период проведения расчета. Иначе такая услуга называется покрытый аккредитив. Когда в расчетах участвует исполняющий банк, деньги могут перечисляться на его счет, на весь срок действия соглашения с банком.
Обязательство с красной оговоркой – право банка передать полномочия по выплате другой кредитной организации.
Непокрытый аккредитив – это возможность банка исполнителя списать деньги со счета покупателя либо воспользоваться ими иным способом. Такое обязательство считается гарантированным. Исполняющей организации дается право на списание финансов с корреспондентского счета эмитента.
Подтвержденное обязательство – гарантия получения денег от банка в размере, предусмотренном в договоре. Причем для продавца факт поступления средств от покупателя значения не имеет. Обычно имеет место при кредитовании.
Безакцептный аккредитив - возможность получить деньги без участия покупателя. После окончания сделки в банк может обратиться только продавец.
Револьверный. Открывается на неполную сумму. По мере исполнения покупатель вносит деньги частями. Такое обязательство удобно при приобретении товаров по графику.
Резервный. Продавец получает от банка дополнительную гарантию исполнения оплаты. Удобен при невозможности или отказа покупателя полностью внести платеж.

Покупка квартиры через аккредитив

Подобная сделка во многом похожа на покупку недвижимости через банковскую ячейку. Однако использования сейфа является более простым способом с меньшим контролем со стороны банка. Рассматривая тему, что такое аккредитив в банке при покупке квартиры, стоит иметь в виду приобретение квартиры на первичном или вторичном рынке. В первом случае жилье может приобретаться в строящемся доме. Когда расчеты с застройщиком проводятся через аккредитив, покупатель получает гарантию стать собственником квартиры в достроенном доме. Застройщик сможет получить денежные средства только после завершения строительства и сдачи дома в эксплуатацию.

Надежность этого способа расчетов связана с повешенной стоимостью услуг банка. В среднем при совершении сделки придется заплатить:

0,2% от стоимости квартиры, прописанной в договоре. Минимальная оплата равна 1000 рублей.
при участии иных финансовых учреждений комиссия составит 0,3% в переделах от 1500 до 10000 рублей;
2000–5000 рублей за обслуживание сделки;
изменение условий договора по срокам и сумме обойдется от 1000 до 4500 рублей.

Услуга предоставляется физическим лицам. В заявлении указываются:

сумма по договору;
вид и срок аккредитива;
данные о сторонах расчета;
назначения платежа;
список документов для осуществления перечисления Банком.

Кроме реализации квартиры, финансовое обязательство может использоваться по сделкам с другим не движимым имуществом (дома, земля, парковочные места), дорогим движимым имуществом (оборудование, предметы мебели или искусства). Услуга удобна при оплате услуг: строительство, ремонт.

Аккредитив оформляется в рублях. Срок устанавливается покупателем и оговаривается в заявлении. Если проходит ипотечная сделка, то в среднем срок в банках устанавливается в 120 дней. Допускается продление, но не более чем на 60 дней.

Важным этапом является контроль документов и выдача денег. Иными словами, раскрытие аккредитива - это факт подтверждения выполнения продавцом условий соглашения. Банк рассматривает и проверяет представленные документы примерно в течение недели. Такая услуга банка входит в сферу покрытия аккредитива и может оплачиваться дополнительно. При положительных результатах контроля кредитная организация раскрывает аккредитив. Бывший владелец получает право забрать деньги за квартиру. Обычно они перечисляются ему на счет.

В некоторых банках могут устанавливаться ограничения и сроки получения денег. Так, в Сбербанке за выдачу наличных взимается 1% от суммы. При сумме сделки более 5 млн рублей, денежные средства должны находиться на счете 1 месяц. Если продавец заберет средства раньше, с него будет высчитано 10%.

При обязательстве с акцептом выдача денег возможна после подтверждения покупателем выполнения ее условий. Покупатель в письменной форме сообщает банку о соблюдении всех требований соглашения. За нарушения процесса расчета кредитные учреждения несут ответственность. Поэтому банкам выгодно принимать только верно оформленные документы. Стоит принять во внимание:

банк не отвечает за установления соответствия пунктов основного соглашения между сторонами договору по аккредитиву;
банк не контролирует действительно исполнение основной сделки (действительная передача имущества, освобождение квартиры продавцом и пр.).

При окончании срока действия обязательства и неполучения оговоренных документов от продавца, аккредитив закрывается. Получатель денег уведомляется об этом банком в обязательном порядке.

Операции по аккредитивным сделкам

Услуги по сделкам с аккредитивом могут осуществляться в разных вариантах, в зависимости от кредитной организации. Обычно банки осуществляют следующие операции:

Итак, система расчета при покупке недвижимости по аккредитиву является надежной гарантией соблюдения условий соглашения. Длительные сроки оформления, выплаты денег и стоимость оправдывают риски, которым подвергаются участники сделок на крупные суммы.

При заключении новых сделок между частными лицами и индивидуальными предпринимателями, организациями и предприятиями часто возникает вопрос: «Как застраховаться от недобросовестности контрагентов и избежать потери денег или товара?». Особенно актуален данный вопрос, когда оплата товара производится авансом. При этом риски возрастают, если контракт заключается на значительную сумму с иностранными партнерами. Решение простое – применять при расчетах аккредитивы. Что такое аккредитив, знает не каждый. Однако, изучив все тонкости работы данного вида расчетов, клиенты чувствуют себя более защищенными и уверенными в проведении крупных сделок.

Аккредитив: что это простым языком?

Аккредитив – это форма безналичного расчета, которая осуществляется под контролем двух банковских организаций. Банк, который защищает интересы покупателя, переводит деньги на счет продавца продукции (услуги) только в том случае, когда продавец предоставит в банк необходимые документы. Список документов составляется при заключении сделки и прописывается в контракте.

Схема взаимодействия между партнерами может немного усложняться, все зависит от вида аккредитива. Несмотря на это, банковская организация выступает посредником, который за определенную плату обеспечивает выполнение сделки.

Преимущества аккредитива для покупателя

Расчеты по аккредитиву, по сравнению с другими формами оплаты, имеют преимущества для покупателя:

деньги перечисляются продавцу только после совершения поставки товара покупателю – для этого необходимо предоставить в банк весь необходимый список документов, составленных должным образом;
если поставка не производится, деньги возвращаются покупателю в заранее обозначенные сроки;
банк гарантирует, что товар будет доставлен в согласованном объеме и ассортименте, а также надлежащего качества, так как продавец обязан предоставить сотрудникам банка документы, подтверждающие ассортимент, качество и количество товара;
уменьшается риск негативных налоговых последствий сделки – банк гарантирует правильность оформления сопровождающих сделку документов, иначе банк не переведет деньги на счет продавца;
расчеты по аккредитиву могут быть предоставлены банком в кредит на выгодных для покупателя условиях – это позволяет не выводить большую сумму средств из оборота для оплаты сделки.

Схема использования аккредитива

Что такое аккредитив, мы выяснили. Теперь давайте разберемся, как же на практике проходят сделки с данной формой оплаты.

1 этап. Продавец и покупатель подписывают контракт (договор купли/продажи, поставки товара, оказания услуг), в условиях которого прописана форма расчетов по аккредитиву, а также условия его раскрытия.

2 этап. Покупатель подает в банк заявление и копию контракта. На основании предоставленных документов, банковская организация открывает аккредитив. При необходимости, аккредитив может быть подтвержден банком продавца, если данные требования предусмотрены контрактом.

3 этап. Покрытие аккредитива формируется либо за счет средств клиента-покупателя, либо на основании кредита, предоставленного данному лицу банком-эмитентом.

4 этап. Продавец доставляет товар, отправляет в банк надлежащим образом оформленные документы. После проверки банком выполнения всех условий, происходит открытие аккредитива, и продавец получает оплату.

5 этап. Покупатель получает товар и все сопровождающие документы.

Данная схема проста и прозрачна. Выставленный аккредитив для поставщика выступает гарантией оплаты, а для покупателя снижает риски потери денег, как в случае с предоплатой неизвестному контрагенту. Одновременно банк сопровождает сделку, проверяя ее чистоту.

Виды аккредитивов

В постановлениях Центрального Банка Российской Федерации прописана возможность открытия таких видов аккредитивов:

Покрытый (депонированный) банковский аккредитив – что это, простым языком можно описать так: покупатель открывает в банке счет и переводит на него денежные средства в размере, необходимом для покрытия аккредитива. Банк-эмитент производит перечисление суммы на корреспондентский счет финансового учреждения, где открыт счет продавца. Это наиболее распространенный вид расчета по аккредитивам.
Непокрытый (гарантированный) аккредитив – банк-эмитент не перечисляет денежные средства банку-исполнителю, а предоставляет возможность списания средств со счета, открытого у него, в пределах суммы, оговоренной в контракте. Порядок и сроки списания средств со счета банка-эмитента происходит согласно имеющемуся межбанковскому соглашению.
Отзывной – документарный аккредитив, который может быть отозван, изменен или аннулирован банком по поручению плательщика без согласия с поставщиком и даже без его предварительного уведомления.
Безотзывной – вид договора, который можно отменить только после того, как исполняющий банк получит согласие на изменение условий от поставщика товара. Не существует частичного принятия условий безотзывного аккредитива.
Подтверждённый – форма взаимодействия, которая подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны банка, который не выступает эмитентом. Финансовая организация берет на себя обязательства произвести оплату за товар (услуги), даже если банк-эмитент отказывается совершить платеж. Данная форма взаимодействия относится только к безотзывному аккредитиву. За подтверждение требуется дополнительная оплата комиссии банку.

Дополнительные разновидности

На сегодняшний день существует еще несколько видов аккредитивов. Они представляют собой разновидности тех, что описаны выше.

Документарный аккредитив с красной оговоркой – это договор, согласно которому банк-исполнитель получает полномочия от банка-эмитента производить оплату аванса поставщику товара в сумме, оговоренной в контракте, до того момента, когда товар будет полностью доставлен или услуга оказана в полной мере.

Револьверный вид – открывается, когда контракт предусматривает несколько поставок примерно равными по стоимости частями на протяжении определенного промежутка времени. Аккредитив открывается на сумму, равную одной поставки, с условием, что после каждой оплаты, на счету будет восстановлена первоначальная сумма. Параллельно с этим, сумма контракта будет циклично снижаться.

Переводной (трансферабельный) аккредитив – осуществляет платежи не только в пользу продавца, но и в пользу третьих лиц (поставщиков). Данный вид используется в том случае, когда продавец осуществляет поставку через поставщика и не является непосредственным грузоотправителем. Третье лицо, отгрузив товар по указанному адресу, предоставляет в исполнительный банк необходимые документы, после чего в его пользу производятся все оговоренные ранее выплаты.

Какой выбрать вид аккредитива?

Как правило, участники должны самостоятельно определять форму аккредитива и согласовывать ее с банком. Главными факторами, влияющими на выбор аккредитива, являются условия проводимой сделки и интересы сторон. Для этого необходимо точно понимать, что такое аккредитив и какие из его форм используются в нашей стране.

На данный момент, российское законодательство в вопросах урегулирования безналичных расчетов несколько отстает от наших западных соседей, поэтому можно ориентироваться на международные правила для документарных аккредитивов, разработанных Международной торговой палатой.

Стоит учитывать, что не каждый банк готов согласиться на нестандартные условия аккредитива. Это связано, в большей степени с нехваткой квалифицированных специалистов в этой сфере. Поэтому, прежде чем включать в основной договор нестандартные условия, нужно согласовать их с банками получателя и плательщика средств.

Участники взаиморасчетов

Для того чтобы выбрать данную форму расчетов, недостаточно знать, что такое аккредитив. Нужно также понимать, что, как и любая другая форма безналичного расчета, он имеет свои недостатки.

В данной сделке участвуют не две стороны, как при обычных взаиморасчетах, а четыре. Помимо продавца и покупателя здесь участвуют банк продавца и банк покупателя, где открывается простой аккредитив, счет и происходят все основные операции. Это вносит определенные сложности в проведение сделки.

Сложности оформления

Расчет по аккредитиву подразумевает жесткие требования к документам и срокам, а также усложнение процедуры оформления. Кроме составления основного контракта между покупателем и продавцом, требуется произвести обмен документами между банками. Несмотря на то что сейчас это делается в электронном виде, на проверку всех документов требуется время.

Дорогая услуга

Стоимость данного вида оплаты достаточно высокая. Банк взимает комиссию за все операции, проводимые с аккредитивами. К тому же с момента открытия аккредитива, деньги на счету покупателя замораживаются, что является гарантией покрытия аккредитива.

Заключение

Несмотря на все свои недостатки, такая форма оплаты является надежной и удобной для всех участников сделки. Разобравшись во всех тонкостях процесса, клиент больше не сможет отказаться от такого вида расчетов.

С контрагентами. Он выражает обязанность кредитного учреждения перевести на поставщика установленную в договоре сумму после отгрузки товара или выполнения услуги. Действующим законодательством предусмотрен унифицированный бланк данного платежного средства.

Аккредитив - это гарантия успешного осуществления сделки для обеих сторон. Ведь поставщик уверен в том, что необходимые для оплаты средства имеются у клиента, а покупатель защищен от потери собственных денег, так как они находятся на отдельном счету в обслуживающем его банке до момента выполнения поставщиком своих обязательств.

Итак, узнаем подробнее, что такое аккредитив и в чем суть механизма его работы. Когда две стороны заключают соглашение о предоставлении какой-либо услуги, возникает вопрос о своевременной оплате. Особенно актуальна для хозяйствующих субъектов, которые сотрудничают впервые и еще не уверены в добропорядочности друг друга.

Итак, в банке плательщика открывается отдельный счет, на который перечисляется требуемая сумма. Вторая сторона договора может получить эти наличными либо потребовать их перевода на счет в его банке только после предоставления документа, удостоверяющего факт окончания сделки.

Банковский аккредитив может быть нескольких видов.

Отзывный тип предполагает наличие возможности отмены или внесения корректировок клиентом банка-эмитента без предварительного уведомления об этом другой стороны соглашения. В некоторых случаях кредитное учреждение принимает решение о его отмене без акцепта клиента. Если условия остаются прежними, то банк поставщика предъявляет документы, подтверждающие исполнение обязательств, банку покупателя, на основании которых последний должен немедленно перечислить деньги.

Конечно, отзывный аккредитив не является гарантированным в полной мере, поэтому на практике используется довольно редко. Как правило, его выбирают организации, которые сотрудничают уже длительное время и степень доверия между ними достаточно высока.

Безотзывный аккредитив - это обязательство банка, не терпящее никаких изменений или корректировок. То есть если поставщик представил необходимые документы, подтверждающие факт отгрузки товара, то деньги должны быть переведены безоговорочно. На практике такой тип расчет используется гораздо чаще, так как дает бенефициару уверенность в четком выполнении условий договора.

Существует негласное правило: когда на аккредитиве не указан конкретный вид (отзывный или нет), он автоматически считается безотзывным.

Также можно выделить неподтвержденную и подтвержденную форму. Первую нельзя отменить или внести какие-либо корректировки без акцепта второй стороны. Подтвержденный безотзывный аккредитив считается самым надежным, так как банк-бенефициар оповещает о взятии на себя обязательств по предоставлению документов. В данном случае банки работают совместно, что гарантирует качественное исполнение требований.

Револьверный аккредитив - это возобновляемое обязательство банка. Как правило, оно используется между контрагентами, планирующими дальнейшее сотрудничество, например, при поставке определенной продукции партиями. В данном случае участникам сделки не приходится всякий раз просить банк открыть отдельный счет. На нем просто резервируют крупную сумму, из которой после каждой поставки перечисляются средства на счет бенефициара. Этот процесс повторяется до тех пор, пока сумма не будет исчерпана. Тогда осуществляется очередное пополнение - и работа продолжается в прежнем режиме.

В странах Европы получили распространение аккредитивы с зеленой или красной оговоркой. Первый тип иначе называют аккредитивом с то есть денежные средства переводятся через определенный промежуток времени после предъявления в банк-эмитент. А форма «с красной оговоркой» предполагает выдачу аванса поставщику до представления документации.

Аккредитив – условное обязательство финансового учреждения в выплате физ или юрлицу определенной суммы средств, оговоренных в договоре между двумя сторонами. Какие виды аккредитивов бывают и как верно провести процедуру? Мы расскажем в нашем материале.

Подробная информация об аккредитивах

Аккредитив представляет собой операцию, производимую между одним либо двумя финансовыми организациями в безналичной форме. Основание для проведения – поданное заявление, которое должно быть оформлено по установленной форме и подано покупателем в пользу продавца услуг или поставщика товаров. Участвующими сторонами при заключении договора могут быть либо только физические лица, либо только юрлица и юрлицо и частное лицо.

Если говорить простым языком, то аккредитив является самой удобной формой взаимодействия между сторонами, однако в России этот вариант не так распространен как на Западе из-за своей сложности. Это форма расчета, гарантирующая получения платежа поставщику и выполнение всех прописанных в договоре условий для покупателя услуг либо товаров. Выглядит все довольно просто: после осуществления поставок товаров или оказания услуг, банк оплачивает требуемую сумму продавцу, а покупатель перечисляет средства в банк, оплачивая также и проценты (комиссию). Банк при аккредитиве выступает гарантом.

Такую форму расчетов можно использовать как для внутренней, так и для внешней экономической деятельности. Если речь идет о международной торговле, то вся процедура регламентируется правилами ведения документарных аккредитивов, которые были опубликован Международной торговой палатой в 2007 году.

Нередко аккредитив путают с факторингом или банковской гарантией, однако это немного разные понятия, и об их различиях вы узнаете чуть ниже.

Основные особенности аккредитивов – запоминаем

Аккредитив является достаточно новой формой расчетной на отечественном рынке, но чаще всего к нему прибегают редко не столько из-за сложностей оформления процедуры, сколько из-за незнания основных механизмов. Чтобы лучше понять весь процесс, давайте разберем его поэтапно:

Заключается договор между партнерами, при этом в нем должны быть оговорены все условия передачи средств одному лицу от второго. Один участник обращается в банк, где открывает счет – на нем сохраняется сумма, которую до этого прописывают в договоре. Например, если поставщику нужно заплатить 450 тысяч рублей, именно столько и должно быть на счету.
Поставщик обращается в банк и относит туда ценные бумаги, после чего банк-партнер предоставляет своему клиенту об открытии счета.
После того, как поставщик выполнит все условия, прописанные в договоре, ему нужно предоставить в банк документы, которые подтверждают исполнение взятых обязательств.
Все полученные бумаги проверяются, после чего поставщик получается средства, указанные в договоре.

Таким образом, в одной сделке принимают участие четыре участника: получатель и отправитель средств, два банка.

Правовое регулирование вопросов

Любые действия с аккредитивами регламентируются действующим законодательством РФ, соглашение должны быть составлено по всем нормам, которые прописаны в документах Центробанка, если договор на аккредитив будет заключаться между двумя резидентами РФ.

Особенно следует учитывать следующие нормативные акты:

867-873 статьи ГК РФ, где прописаны особенности ведения безналичным расчетов по аккредитиву.
Положение ЦБ РФ «Положение об осуществлении безналичных переводов физическими лицами в РФ».
Положение «Положение об осуществлении безналичных переводов физическими лицами в РФ», которые было принято ЦБ РФ.

Аккредитив и его плюсы и минусы

Главная особенность аккредитива в том, что это отличный инструмент безопасности сделки. Однако и тут есть некоторые нюансы. Потому прежде, чем вы решите воспользоваться аккредитивом, нужно узнать про его преимущества и недостатки более подробно.

К плюсам можно отнести:

Гарант выдачи средств за услуги, оказанные поставщиком.
Обеспечивается соблюдение всех условий договора.
В случае если один из партнеров не выполнит условия договора, получится вернуть всю сумму средств в банке.
Ответственность за выполнением договора лежит на банке.
Если у вас нет уверенности в новом партнере, то аккредитив – лучший вариант, поскольку сделка будет гарантированно безопасной.
Возможность безопасно проводить сделку даже на большие суммы, что особенно важно для физлиц. Не придется переживать, как перевозить и где хранить такую сумму средств.

Данные услуги предоставляют очень многие банковские учреждения, а потому с поиском банка проблем не должно возникнуть. Однако и у казалось бы на первый взгляд такого выгодного вида сотрудничества есть свои минусы, к которым относят:

Многоэтапное документальное оформление сделки – довольно длительное и муторное.
Необходимость оплаты банковской комиссии.
Лица, которые впервые используют аккредитив, могут запутаться при оформлении документов.

Кроме того, достаточно длительным будет и перевод средств, поскольку нужно оформить массу документов.

Какие виды аккредитивов бывают?

Давайте рассмотрим, какими могут быть аккредитивы. Они разделяются на такие виды, как:

Также есть еще один вид – с «красной оговоркой». В случае наличия соответствующей просьбы финансовое учреждение выдаст поставщику деньги до того, как он предоставит документы об осуществлении доставки.

В России самым распространённым видом является безотзывный аккредитив, поскольку позволит защитить все стороны сделки.

Договор по аккредитиву – правила составления

При составлении договора очень важно, чтобы в документе были следующие пункты:

Название банка, паспортные данные поставщика и покупателя.
Сумма выплат.
Должна быть указана аккредитивная форма расчета.
Варианты извещения участников сделки.
Срок действия договора – в течение этого времени должны быть исполнены условия соглашения.
Ответственность сторон, которая может последовать при невыполнении условий договора.

Правда, мы указали лишь стандартные пункты, которые обязательно должны быть в договоре. Дополнительно могут быть прописаны иные условия. К примеру, можно прописать возможность получения не полного платежа, а долевых выплат.При этом аккредитив может быть оформлен как на физлицо, так и на компанию.

Если будет использоваться аккредитивная форма расчёта, в документе обязательно указывают:

Наименование банка-эмитента.
Название банковского учреждения, который обслуживание получателя средств.
Наименование получателя.
Общая сумма.
Применяемый вид аккредитива.
Вариант извещения об открытии аккредитива.
Сроки действия, требования к оформлению документов.
Ответственность.
Условия оплаты.

Кроме того, в документ можно включить и иные условия, которые касаются порядка расчетов – например, частичные платежи. Платежи должны быть произведены в безналичном порядке – со света покупателя перечисляется определенная сумма на счет получателя.

Важно помнить – в случае нарушения при исполнении данной формы расчетов, несут ответственность банковские учреждения. Потому так важно верно оформлять все документы, чтобы не было проблем при перечислении средств.

Существующие формы расчетов – что нужно знать?

Как мы уже говорили, формы расчетов по аккредитиву определяются законодательством РФ. Все расчеты должны проводиться на специальных бланках с учетом следующих стандартов:

Форма 0401063 для написания заявки на аккредитив.
По форме 0401061составляется требование по платежам

При этом все расчеты обязательно должны отражаться в бухгалтерской документации на следующих счетах:

Принято к исполнению – счет 9802 А.
Расчеты отражаются на счете 2602 П.
Гарантии участников – счет 9020 А.
Комиссионные расходы отражаются по счету 7100 А.

Если обращаетесь за банковскими гарантиями при расчетах, очень важно не только верно открыть счет и соблюдать все правила составления документов, но и верно отражать операции в бухучете, поскольку со сделок «по безналу» также платятся налоги.

Вконтакте

Что такое покрытый и непокрытый документарный аккредитив? Как производится расчет по безотзывному аккредитиву при покупке недвижимости? Где открыть банковский аккредитив?

Ура! Свершилось! Вы покупаете свою жилплощадь или коммерческую недвижимость.

Чтобы радость не омрачилась, и сделка прошла успешно, рекомендую воспользоваться аккредитивной формой расчётов.

Вам не знакомо такое понятие? Тогда читайте мою статью и узнавайте все тонкости аккредитива при покупке недвижимости .

Не забудем и об экономии! Дочитавшие статью до конца узнают, где открыть аккредитив на выгодных условиях. Да и советы от банковского специалиста, уверена, вам пригодятся.

1. Что такое аккредитив и для чего его используют при покупке недвижимости?

Аккредитив становится все более популярной у россиян формой расчетов при сделках как с жилой, так и с коммерческой недвижимостью. Сторонами договора могут быть и физлица , и юрлица .

Определимся с главным понятием публикации.

Аккредитив - разновидность безналичных расчетов между покупателем и продавцом (бенефициаром) при посредничестве банковского учреждения, при которой покупатель дает банку распоряжение рассчитаться по сделке в момент полного исполнения всех её условий.

Для наглядности процесс представлен в виде схемы.

Схема аккредитива

Аккредитив при покупке недвижимости повышает надёжность договорных расчетов.

Пример
Житель Казани Смирнов Михаил Васильевич решил приобрести небольшую квартирку в Санкт-Петербурге, в котором прошли его студенческие годы. Сказано - сделано!
Услугами агентства решил не пользоваться, лишние траты при такой дорогостоящей покупке ему были ни к чему. Искал объявления в интернете, в газетах. И наконец, поиски увенчались успехом. Продавец Воронин Пётр Константинович продавал квартиру, доставшуюся ему от родителей в наследство.
Михаил Васильевич смог вырваться в Питер для осмотра квартиры и заключения договора купли-продажи. Смирнов был человеком осторожным и настоял, чтобы расчеты проводились через аккредитив.
Это было мудрым решением, так как право Воронина на наследование этой квартиры оспаривалось его сводным братом. Этот факт банк-эмитент выяснил при проверке представленной продавцом документации. Сделка была признана недействительной, депонированные деньги продавцу перечислены не были, а благополучно вернулись Смирнову.
Представьте теперь, как развивались бы события, не реши Михаил Васильевич воспользоваться аккредитивом!

2. В чём преимущества расчёта через аккредитив при покупке недвижимости - 3 положительных момента

Аккредитивная форма расчётов при покупке недвижимости обладает неоспоримыми преимуществами.

Более подробно я познакомлю вас с тремя из них.

Момент 1. Удобство безналичного расчета

Сторонам сделки нет нужды пересчитывать значительные суммы наличных денег, доставлять и хранить их. Эти обязанности возьмёт на себя кредитная организация. Расчёты с использованием этого способа позволяют не беспокоиться о подлинности банкнот.

Удобен аккредитив и в междугородних расчётах. Продавец и покупатель могут находиться в разных городах, однако деньги поступят точно в срок в оговоренном размере.

Момент 2. Гарантия совершения сделки

Чистоту и законность сделки гарантирует банковское учреждение. Денежные средства для оплаты сделки резервируются на спецсчёте. Как только все аккредитивные условия будут соблюдены, депонент отправится в банк бенефициара.

Лишь после перехода предмета сделки в собственность покупающей стороны и представления всего предусмотренного условиями комплекта документации продавец получит свои деньги. Чтобы отказаться от сделки либо откорректировать её условия, нужно согласие обеих сторон.

Истечение срока аккредитива при незавершённой сделке служит основанием для автоматического возврата денег покупателю. Будьте внимательны!

Совет! Устанавливайте срок, максимально возможный по подходящему для вас тарифу. Так вы сможете избежать неприятностей.

Пример
Наталья Скворцова продавала свою однушку. Мария, покупатель квартиры, настояла на аккредитиве. Срок был установлен 30 дней. Договор купли-продажи оформили у нотариуса быстро. Всю документацию сдали на регистрацию и стали ждать её завершения.
Вот тут то и начались проблемы. Регистрация затягивалась. Сначала документы вернулись на доработку из-за ошибки в одном из них. Пока переделали документ, прошло 7 дней.
Затем документы сдали на повторное рассмотрение и снова вернули (не было согласия супруга Скворцовой на продажу). На поиски супруга, с которым Скворцова не проживала совместно несколько лет, но официально не была разведена, ушло ещё 2 недели.
Между тем 30 дней истекли. Банк, не получив подтверждающих документов по закрытию сделки, автоматически вернул деньги покупателю.

Момент 3. Контроль банковской операции

Законодательство РФ возлагает на банковскую организацию ответственность по выполнению договорных обязательств в части аккредитивных расчётов. В связи с этим проплата совершается только после тщательной проверки представленных документов.

3. Какие существуют виды аккредитивов - 5 основных видов

Разновидностей аккредитивов предостаточно.

Мы познакомимся с самыми распространенными.

Вид 1. Отзывной аккредитив

Название говорит само за себя. Такой аккредитив можно отозвать или изменить по распоряжению лица его открывшего (покупателя недвижимости).

Получение одобрения продающей стороны здесь не нужно.

Вид 2. Безотзывный аккредитив

А вот аккредитив этого типа отозвать либо изменить его условия, не получив разрешения продавца, не получится. Это наиболее популярный в РФ вид аккредитива.

Вид 3. Покрытый аккредитив

При выпуске в обращение покрытого аккредитива кредитная организация, открывшая его, перечисляет за счет собственных либо кредитных средств клиента необходимую сумму в учреждение-исполнитель на весь срок аккредитива.

Вид 4. Непокрытый аккредитив

При таких расчетах банк, открывший аккредитив (эмитент), никаких денег в банк, где открыт счет бенефициара, не перечисляет.

Вместо этого он даёт банку-получателю разрешение списывать сумму аккредитива со своего корсчета по заранее оговоренному порядку.

Вид 5. Подтверждённый аккредитив

Этот вид расчетов подразумевает возникновение у банка-исполнителя обязательства провести выплаты указанной в аккредитиве суммы продавцу независимо от факта поступления денежных средств от эмитента.

Порядок расчетов по подтверждённому аккредитиву оговаривается банками отдельно.

4. Как провести расчёт по безотзывному аккредитиву при покупке недвижимости - 5 главных этапов

Безотзывный аккредитив - наиболее используемый вид расчетов при покупке недвижимости.

Это и понятно - именно этот способ даёт продавцу наибольшую уверенность в гарантированном получении денег за проданную недвижимость.

Рассмотрим алгоритм проведения расчётов с помощью безотзывного аккредитива более подробно.

Этап 1. Заключение договора о расчётах с помощью аккредитива

Продавец и покупатель решили воспользоваться аккредитивной формой расчётов по сделке купли-продажи недвижимости. Свои намерения они должны отразить в самом договоре.

Перед тем, как составлять и подписывать этот документ, покупателю необходимо:

выбрать банк для открытия аккредитива;
уточнить условия и тарифы по этой банковской услуге;
определиться со списком документации, которую должен представить продавец в подтверждение завершения сделки и перехода права собственности покупателю.

Только после этого можно составлять и визировать договор.

Этап 2. Открытие аккредитива

Чтобы открыть аккредитив, покупателю достаточно обратиться в банковскую организацию с заявлением.

Разумеется, деньги для его открытия и уплаты комиссии должны быть в наличии.

Этап 3. Внесение суммы

Внести необходимую сумму можно наличными через кассу либо перечислив её на счёт безналично.

Кредитная организация открывает аккредитив. Оригинал отсылается в исполняющие банковское учреждение, где передается продавцу. Бенефициар может забрать оригинал лично в банке покупателя.

Этап 4. Подготовка необходимых документов

Чтобы получить деньги за проданную недвижимость, продающей стороне нужно предъявить всю документацию, гарантирующую завершение сделки по списку, поименованному в договоре в условиях расчётов.

Виды документов для раскрытия аккредитива:

Передается вся документация при сопроводительном письме.

Этап 5. Получение денежных средств

Поступившие документы тщательно проверяются уполномоченными сотрудниками. Достоверность, законность, оформление нареканий проверяющего не вызвали, а значит, можно смело отправлять деньги бенефициару (то есть продавцу).

Продавцу остаётся только посетить свой банк и получить деньги либо наличными в банковской кассе, либо перечислить по своему усмотрению на любой счет в любом банке.

При получении денег в кассе банка за выдачу налички обычно взимается комиссия. Заранее узнавайте об этом!

5. Где можно открыть аккредитив на выгодных условиях - обзор ТОП-3 надёжных банков

Аккредитивные расчёты предлагают большинство российских кредитных организаций. Однако условия у всех разные.

Мы позаботились о вас и подготовили мини обзор трех надежных банков с отличной репутацией и выгодными условиями.

ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (УБРиР) появился на российской банковско-финансовой арене в далёком 1990. Сегодня его сеть насчитывает 13 филиалов, 135 точек продаж и 19 точек кредитования на территории РФ. По данным ЦБ РФ УБРиР состоит в тридцатке крупнейших российских банков.

О его надёжности свидетельствуют следующие факты:

имеет право работать со стратегическими и социально значимыми компаниями;
его облигации находятся в ломбардном списке - они могут служить залогом при межбанковском кредитовании;
утверждён инвестором проблемных банков для их финоздоровления.

Банк предлагает различные банковские продукты и услуги частным лицам, представителям малого и среднего бизнеса, корпоративным клиентам и инвесторам.

Продуктовое предложение УБРиР:

кредитование;
депозитные операции;
карточные продукты;
переводы;
интернет-эквайринг.

Это только малая часть возможностей Банка. Изучите более подробно условия и тарифы на его сайте.

2) ВТБ 24

Это банковское учреждение предлагает разнообразную линейку банковских продуктов и услуг для физлиц и представителей малого/среднего бизнеса.

1062 офиса в 72 российских регионах предлагают:

разнообразное кредитование;
аккредитивы;
вклады;
депозитарные ячейки;
дистанционное обслуживание;
карточные продукты;
денежные переводы;

Банк предлагает аккредитив при покупке недвижимости за счет ипотечных кредитных средств на выгодных условиях. Частично тарифы представлены .

Более подробно об условиях читайте на сайте либо узнавайте при посещении офиса. Звоните на телефон «горячей линии», звонок бесплатный.

Сбербанк России - лидер банковского сектора РФ, основной кредитор экономики страны. Кредитная организация насчитывает 14 территориальных учреждений, 16 500 отделений в 83 субъектах РФ.

Сбербанк имеет широкую сеть зарубежных представительств в 22 странах: Великобритании, Турции, США, Германии, Китае, Индии, странах СНГ и т.д.

Услугами Сбербанка России пользуются более 70% россиян и свыше 11 млн зарубежных клиентов.

Сбербанк открыт для всех клиентских групп: физлиц, малого, среднего, крупного и крупнейшего бизнеса. Команда Банка насчитывает более 325 тыс. высококлассных специалистов. Порядка 250 тыс. сотрудников ежегодно проходят повышение квалификации.

Доступность, высокое качество, передовые технологии, широчайший набор банковских продуктов и услуг - преимущества, выгодно отличающие Сбербанк от других банков РФ.

6. Как максимально безопасно провести покупку недвижимости через аккредитив - 3 полезных совета

Защищенность расчётов по сделке волнует и покупателя, и продавца. И не зря!

Статистика неутешительна. По разным источникам, сегодня в России каждая 10-11 сделка совершается с признаками обманных деяний. Причём наибольшее их количество наблюдается между частными лицами.

Покупателям советую выбирать отзывной аккредитив. В этом случая вы сможете в любой момент воспользоваться своим правом и аннулировать его.

Однако обращаю ваше внимание, что велика вероятность несогласия продавца на такую форму расчётов из-за отсутствия гарантии получения денег.

Чтобы по максимуму использовать все преимущества аккредитива при сделках с недвижимостью, необходимо знать его особенности, все плюсы и минусы такой формы расчётов.

Банки редко в полном объеме информируют клиентов о рисках тех или иных банковских операций.

Если вам непонятны какие-то моменты в расчётах по договору купли-продажи недвижимости с помощью аккредитива, и банк не смог их разъяснить должным образом, рекомендую обращаться за помощью к юристам.

Найти профессионального юриста, специализирующегося на банковском направлении, легко и просто на сайте Правовед.ру.

Специалисты этого онлайн-сервиса готовы оказать вам качественную юридическую поддержку 24 часа в сутки 7 дней в неделю на платной и бесплатной основе. Им не составит труда ответить на любые ваши вопросы, например: «Как вернуть комиссию за кредит?» или « ».