Порядок осуществления переводов денежных средств банками. Переводы денежных средств

ЦБ РФ в содружестве со Сбербанком, ВТБ, Газпромбанком, «Открытие», Альфа-банком, НСПК и Qiwi создают некую ассоциацию «Финтех». Основной целью этой ассоциации заявлено создание платформы моментальных платежей (p2p). По словам представителей ЦБ РФ - для удобства населения в части моментального перевода средств между физическими лицами и в оплату за работы, услуги.

Сумма перевода, видимо, будет ограничена - не более, чем 100 000 руб. Платежи можно будет делать через мобильное приложение. Рассматривается вариант интернет-сервисов, которые совместят с платформой ЦБ РФ и его платежной системой.

Читая все это, невольно возникает вопрос: а зачем нам еще одна платежная система? Их уже полно. Существуют и интернет-системы для моментального перевода денег. Зачем тратить бюджетные деньги (причем, полагаю, немалые) и время на разработку того, что уже есть и отлично работает?

Можно, конечно, ответить, что чиновникам заняться больше нечем. Но у всякой медали есть оборотная сторона, о которой простым смертным знать необязательно.

«Клерк» попробовал разобраться.

Контроль над финансовыми операциями граждан начался?

• Положение Банка России от 29.08.2008 № 321-П (Приложение 8);
• Письмо ЦБ РФ от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»;
• Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.07.2016 № 4087-У).

В отношении транзакций физических лиц пока такого жестко регламентированного контроля не наблюдалось. Хотя многие физические лица уже столкнулись с блокировкой своих карточных счетов и прошли процедуру объяснений с представителями обслуживающего банка по поводу денежных средств, поступивших на карточный счет.

Полагаю, что выполнив работу по регламентации операций юридических лиц и ИП, ЦБ РФ взялся теперь и за доходы физических лиц.

Возможность перевода денежных средств с карты на карту физического лица, указав лишь ее номер, появилась в России несколько лет назад. Согласно внутренней статистике ЦБ РФ, в настоящее время квартальные обороты подобных операций граждан в отдельных банках достигают десятков миллиардов рублей (например, за I квартал 2017 года физические лица - клиенты «Тинькофф Банка» осуществили переводов с карты на карту на сумму около 70 млрд руб., а в ВТБ и ВТБ-24 объем таких переводов составил примерно 37 млрд руб., по Сбербанку показатель составляет 2,6 трлн руб.).

Представители Сбербанка отмечают, что все большее количество физических лиц открывают карточные счета и активно используют их для оплаты различного рода услуг, предоставляемых в том числе и другими физическими лицами, не являющимися ИП. Однако, для таких граждан подобные перечисления являются налогооблагаемым доходом (согласно ст. 209 НК РФ) и именно эти граждане не торопятся уплачивать налоги с полученных доходов. По общему правилу, если гражданин, получивший доход, является резидентом РФ, то он должен уплатить НДФЛ с полученной суммы в размере 13%, если нерезидентом - 30%.

Например, бухгалтер - фрилансер обслуживает юрлица и ИП, с которыми работа строится на основании официально заключенного договора. Соответственно, денежные средства поступают на его карточный счет уже за вычетом удержанного заказчиком НДФЛ. Однако, могут быть и клиенты, в том числе и физлица, которые просто перечисляют ему деньги на карточный счет за оказанные услуги. И с этих денег никаких налогов он не платит. И вот здесь есть опасения, смогут ли налоговые органы отследить такие платежи и предъявить к нему претензии.

Что говорит ФНС

Также представители ФНС обращают внимание на то, что сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются однозначным доказательством получения дохода налогоплательщиком. А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг.

Кто в зоне риска? Это, как правило, риэлторы, лица, получающие доходы от зарубежных активов, самозанятые граждане (фрилансеры, лица, оказывающие разного рода услуги, или выполняющие различного рода работы для физических лиц).

Согласно п. 2 ст. 86 НК РФ налоговая может запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся ИП, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама - в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Однако, как указывают специалисты ФНС, такое ограничение не действует в случае, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством без регистрации.

А судьи?

Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента. Видимо, для устранения именно этого пробела, ЦБ РФ и озаботился созданием единой платежной платформы с целью осуществления возможности отслеживать платежи физических лиц-клиентов банков в одном ресурсе.

Какие риски есть уже сейчас

В свою очередь, налоговики, могут запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Таким образом, вполне возможно, что в ближайшем будущем ситуация с налогообложением незадекларированных доходов физических лиц начнет меняться.

Какие денежные доходы физлиц не облагаются НДФЛ? Прежде всего, это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому при переводе денег на карту лучше уведомить отправителя об указании в графе «Назначение платежа» в поле для комментариев «Дарение». Тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится. Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе самозанятого гражданина (п. 70 ст. 217 НК РФ). Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, для чего налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например, жильцы или соседи сданной в аренду квартиры. Юристы также уверяют, что, если человек не декларирует доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.

P.S. В редакции готовится материал о том, какие схемы ищут налоговые органы, проверяя использование банковских карт.

И.В. Керенский (2012) отмечает, что 9 июля вступило в силу ПоложениеБанка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее - Положение о переводе). Оно заменит собойПоложениеБанка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее - Положение о безналичных расчетах), за исключениемч. IIиПриложений 25-33, а такжеПоложениеБанка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (далее - Положение о безналичных расчетах физлиц).

Положениемо переводе устанавливаются правила осуществления перевода денежных средств Банком России и кредитными организациями на территории России в валюте РФ. Оно отражает изменения, произошедшие в российском законодательстве в результате принятия Федеральногозаконаот 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Закон о платежной системе).

Большая часть норм Положенияо переводе вступила в силу 9 июля, за исключениемгл. 3(«Особенности выполнения процедур приема к исполнению распоряжений участников платежной системы») итребованийк максимальному количеству символов в расчетных документах, составляемых в электронном виде. Эти нормы вступают в силу позднее: с 1 января 2013 г. и с 1 апреля 2013 г.

В Положениио переводе объединены нормы об осуществлении переводов как физическими, так и юридическими лицами. Большая часть норм теперь едина для всех категорий плательщиков и получателей, однако для некоторых случаев установлен особый порядок регулирования, на что прямо указано в нормахПоложения. Например, только физлица могут быть плательщиками при переводе денежных средств без открытия банковского счета, за исключением перевода электронных денежных средств (п. 1.4Положения о переводе).

В Положениио переводе установлены правила осуществления переводов денежных средств на основании распоряжений, поданных как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

Особенность Положенияо переводе в том, что оно содержит единые правила приема и обработки для всех распоряжений о переводе денежных средств. Порядок действий банка не зависит от вида расчетного (платежного) документа, который получает банк.

К расчетным (платежным) документам в соответствии с п. 1.12Положения о переводе относятся:

платежные поручения;

инкассовые поручения;

платежные требования;

платежные ордера;

банковские ордера.

Для сравнения: в Положении о безналичных расчетах расчетными документами признавались платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования и инкассовые поручения (п. 2.3 гл. 2 ч. IПоложения о безналичных расчетах).

В соответствии с Положением о переводе плательщики могут закрепить в договоре с банком возможность использовать распоряжения с реестрами получателей для осуществления переводов в пользу не только физлиц, но и любых иных получателей (п. 1.17Положения о переводе). Кроме того, получатель денежных средств теперь также вправе составлять распоряжения, содержащие реестр нескольких плательщиков (п. 1.18Положения о переводе). В договоре с банком может быть определено, что распоряжение с реестром получателей (плательщиков) может быть составлено для осуществления перевода денежных средств как лицам, являющимся клиентами одного банка, так и лицам, обслуживаемым разными банками.

Возможность перечислить денежные средства общей суммой платежным поручением с составлением реестра была предусмотрена в Положениио безналичных расчетах физлиц. В нем было указано, что, если одно юрлицо направляет в банк платежное поручение на перечисление средств нескольким физлицам, например для выплаты заработной платы (п. 1.1.15Положения о безналичных расчетах физлиц), оно может составить платежное поручение и использовать реестр, в котором должны быть указаны все физлица, реквизиты их счетов, суммы, подлежащие зачислению на их счета. При этом все физлица должны быть клиентами одного банка.

Плательщики и получатели средств в соответствии с Положением о переводе могут составлять распоряжение о переводе денежных средств, которое будет исполняться как один раз, так и периодически (п. п. 1.15и1.16Положения о переводе). Ранее эту возможность имели плательщики-физлица при расчетах платежными поручениями (п. 2.4Положения о безналичных расчетах физлиц). Плательщики ‑ юрлица и индивидуальные предприниматели могли производить периодические платежи платежными поручениями в соответствии с условиями договора плательщика со своими контрагентами (п. 3.3 гл. 3 ч. IПоложения о безналичных расчетах). ВПоложениио переводе не связывается возможность периодического перевода денежных средств с условиями договора плательщика (получателя) денежных средств со своим контрагентом.

В Положениио переводе, в отличие отПоложенияо безналичных расчетах, не содержатся общие требования к реквизитам распоряжений о переводе денежных средств. Вместе с тем в Приложении к Положению о переводе установленыПереченьи описание реквизитов платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования и платежного ордера. Формы данных документов остались неизменными.

В соответствии с Положениемо переводе допускается использование распоряжений, для которых в самом Положении не установлены формы и перечень реквизитов. Реквизиты подобных распоряжений определяет банк либо получатель средств по согласованию с банком (п. 1.11Положения о переводе).

По сравнению с Положениемо безналичных расчетахПоложениео переводе гораздо более детально регулирует правила приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств.

Прием распоряжений к исполнению. Положениео переводе во многом повторяет нормыПоложенияо безналичных расчетах иПоложенияо безналичных расчетах физлиц, касающиеся правил приема к исполнению распоряжения о переводе денежных средств. Однако теперь эта процедура будет едина для любых видов распоряжений о переводе.

Пунктом 2.1Положения о переводе установлена подробная процедура контроля банков за содержанием распоряжения о переводе денежных средств при приеме его к исполнению. Она состоит из ряда последовательных действий:

удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);

контроль целостности распоряжений;

структурный контроль распоряжений;

контроль значений реквизитов распоряжений;

контроль распоряжений на достаточность денежных средств.

Каждый последующий этап контроля наступает только после прохождения всех предыдущих этапов, а распоряжение принимается к исполнению, если оно прошло все этапы контроля. Отдельно указано, что если в отношении распоряжений, требующих акцепта плательщика, такой акцепт не был дан заранее, то контрольные процедуры проводятся только после его получения (п. 2.9.2Положения о переводе).

1. Удостоверение права распоряжения денежными средствами. Правила удостоверения права распоряжения денежными средствами при приеме распоряжения о переводе, поданного на бумажном носителе, установливают требования к наличию соответствующих подписей и печатей.

Удостоверение права распоряжения денежными средствами, если распоряжение передается в электронном виде, осуществляется банком посредством проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи и (или) кодов, паролей, иных средств, позволяющих подтвердить, что распоряжение в электронном виде составлено лицом (лицами), указанным (указанными) в п. 1.24Положения о переводе (абз. 1 п. 2.3Положения о переводе).

В случае применения электронного средства платежа вместо удостоверения права распоряжения денежными средствами проводится удостоверение права на использование электронного средства платежа. В Положениио переводе также есть соответствующие правила. Удостоверение права использования электронного средства платежа осуществляется кредитной организацией посредством проверки номера, кода и (или) иного идентификатора электронного средства платежа (абз. 4 п. 2.3Положения о переводе).

2. Контроль целостности распоряжений. На данном этапе проводится проверка неизменности реквизитов распоряжения.

В распоряжениях на бумажном носителе проверяется отсутствие внесенных изменений, а в распоряжениях в электронном виде ‑ неизменность реквизитов распоряжения (п. 2.4Положения о переводе).

3. Структурный контроль распоряжений. В ходе данного этапа контроля проводится проверка установленных реквизитов, а для распоряжений в электронном виде также проверка максимального количества символов в реквизитах.

Банк проверяет, соответствует ли распоряжение установленной форме (если оно подано на бумажном носителе).

Положениео переводе предусматривает требования к максимальному количеству символов в реквизитах платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования и платежного ордера, составляемых в электронном виде. Даннаянормавступит в силу с 1 апреля 2013 г.

4. Контроль значений реквизитов распоряжений. Данный этап контроля заключается в проверке значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия в порядке, установленном банком, с учетом требований законодательства.

Положение о переводе возлагает на банк обязанность проверять наличие согласия третьих лиц на осуществление перевода, если такое согласие должно быть получено в соответствии с законом (п. 2.8Положения о переводе).

Если для совершения перевода необходим акцепт плательщика, банк плательщика проверяет также наличие заранее данного акцепта либо направляет плательщику распоряжение получателя средств или уведомление для акцепта.

Заранее данный акцепт может касаться одного или нескольких счетов плательщика, одного или нескольких получателей средств, а также различных оснований для списания денежных средств со счета.

В Положениио переводе не содержится требование указывать мотивы отказа от акцепта.

5. Контроль достаточности денежных средств. Положениео переводе устанавливает единые правила контроля за достаточностью денежных средств независимо от вида распоряжения о переводе денежных средств.

Достаточность проверяется исходя из остатка денежных средств на банковском счете плательщика на начало дня. Также учитываются денежные средства, поступившие на его счет (снятые со счета) на момент определения достаточности денежных средств (п. 2.10Положения о переводе).

Вопрос о том, что произойдет с распоряжениями при недостаточности денежных средств, может решаться по-разному. По общему правилу при недостаточности денежных средств на счете плательщика распоряжения не принимаются и возвращаются (аннулируются) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения.

Однако некоторые категории распоряжений о переводе, составленных юрлицами или индивидуальными предпринимателями, должны помещаться в очередь не исполненных в срок распоряжений. Это распоряжения о переводе денежных средств в бюджеты (а также распоряжения этой же и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом), распоряжения взыскателей средств, распоряжения, принимаемые банком к исполнению или предъявляемые банком в соответствии с договором (абз. 10 п. 2.10Положения о переводе).

Результатом всех названных процедур приема распоряжения к исполнению является либо прием распоряжений к исполнению, либо их возврат плательщику. Положениео переводе подробно регулирует документарное оформление как приема распоряжения к исполнению, так и отказа в приеме: сроки для совершения всех действий, наличие подписей должностных лиц банка и т.п.

Следует учесть, что банки могут устанавливать дополнительные процедуры приема к исполнению распоряжений, такие как контроль дублирования распоряжений, получение согласия кредитной организации плательщика на операцию с использованием электронного средства платежа.

Исполнение распоряжений. В Положениио переводе предусмотрены процедуры исполнения распоряжений о переводе денежных средств. Перечислены три возможные процедуры: исполнение, частичное исполнение и подтверждение исполнения распоряжения (п. 4.1Положения о переводе).

Исполнение распоряжения может производиться посредством:

списания денежных средств с банковского счета плательщика;

зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

выдачи наличных денежных средств получателю средств;

учета информации об осуществленных переводах электронных денежных средств.

Также допускается частичное исполнение распоряжений в случаях, предусмотренных законодательством или договором.

Полное либо частичное исполнение распоряжений банк обязан подтвердить в порядке, установленном Положениемо переводе. В зависимости от формы подачи распоряжения (в электронном виде, на бумажном носителе либо с использованием электронного средства платежа) применяются различные процедуры направления подтверждения плательщику (получателю) денежных средств (п. п. 4.5-4.9Положения о переводе).

Дополнительно банки могут устанавливать (в частности, в договорах) иные процедуры исполнения распоряжений, включая порядок уточнения реквизитов распоряжений, возврата денежных средств, которые не могут быть зачислены (выданы) получателю средств, а также порядок исполнения распоряжений, включенных в реестры, в том числе частичное исполнение распоряжений.

Отзыв распоряжений. В Положениио переводе в соответствии с нормамиЗаконао платежной системе осуществление отзыва распоряжения о переводе денежных средств связывается с таким свойством платежа, как «безотзывность». Отзыв распоряжений о переводе возможен до наступления безотзывности перевода денежных средств (п. 2.14Положения о переводе).

Согласно п. 7 ст. 5Закона о платежной системе, если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом, безотзывность перевода денежных средств наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств для перевода денежных средств без открытия банковского счета.

Для перевода электронных денежных средств установлен другой момент наступления безотзывности: одновременное принятие оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и увеличение остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств (п. п. 10и15 ст. 7Закона о платежной системе).

Формы безналичных расчетов.

Положениемо переводе определяются формы безналичных расчетов. Перевод денежных средств осуществляется в рамках:

расчетов платежными поручениями;

расчетов по аккредитиву;

расчетов инкассовыми поручениями;

расчетов чеками;

расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

По сравнению с Положениемо безналичных расчетахПоложениемо переводе добавлена только одна форма безналичных расчетов ‑ расчет в форме перевода электронных денежных средств. Это связано с принятиемЗаконао платежной системе, который, во-первых, содержит определение термина «электронные денежные средства», а во-вторых, устанавливает правила их перевода.

Форму безналичных расчетов плательщики, получатели средств избирают самостоятельно, она может предусматриваться договорами с их контрагентами.

6.1. Перечисление денежных средств со Счета осуществляется Банком на основании распоряжения Клиента путем предоставления Банку документов, предусмотренных действующим законодательством РФ, нормативными актами Банка России, установленными в соответствии с ними банковскими правилами, Договором.

6.2. Банк принимает текущим рабочим днем документы Клиента и иных лиц, поступившие в течение операционного дня, установленного Банком. Распоряжения и документы Клиента, поступившие после окончания операционного дня, считаются принятыми Банком следующим рабочим днем.

6.3. Сроки проведения операций по перечислению денежных средств: при поступлении документов от Клиента или иных лиц в течение операционного дня – в день поступления документов, но не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего документа. При поступлении документов по истечении окончания операционного дня – не позднее рабочего дня, следующего за днем, в котором поступивший документ считается принятым.

6.4. При периодическом списании денежных средств со Счета списание денежных средств осуществляется Банком в сроки, установленные соответствующим заявлением Клиента.

6.5. Операции по Счету совершаются Банком в пределах средств, имеющихся на Счете на начало операционного дня, с учетом поступлений в течение операционного дня. В случае отсутствия денежных средств на Счете на момент списания, а также отсутствия установленного Лимита кредитования Счета, операции по Счету не производятся, расчетные (кассовые) документы исполнению не подлежат, за исключением случаев исполнения Банком исполнительных документов, а также в иных случаях, установленных действующим законодательством РФ.

6.6. Банк производит перечисление средств, находящихся на Счете, в порядке расчетов по инкассо или прямого дебетования только в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ или Договором. По требованиям третьих лиц перечисление средств со Счета производится при условии предоставления Клиентом Банку в письменной форме сведений: о полном и сокращенном наименовании получателей денежных средств, имеющих право списывать денежные средства со Счета Клиента без его распоряжения, о наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также о договоре между получателем денежных средств и Клиентом (дата, номер и пункт, предусматривающий право списания без распоряжения Клиента). Сведения предоставляются по форме, установленной Банком. Документ, содержащий указанные выше сведения, подписывается Клиентом или уполномоченным лицом на основании соответствующей доверенности. При расчетах с контрагентами в форме прямого дебетования Клиент предоставляет Банку заявление о заранее данном акцепте по форме Банка.

При перечислении денежных средств со Счета Клиента на основании платежного требования при отсутствии заранее данного акцепта Клиент в срок, предусмотренный основным договором, но не более пяти рабочих дней, предоставляет Банку при предъявлении к Счету платежного требования заявление об акцепте, отказе от акцепта по форме, установленной нормативными актами Банка России.

6.7. Обязательство Банка перед Клиентом по перечислению денежных средств со Счета считается исполненным в момент списания соответствующей суммы с корреспондентского счета Банка - в случае перечисления денежных средств на счет получателя, не являющегося клиентом Банка, или в момент зачисления денежных средств на счет получателя, открытый в Банке - в случае перечисления денежных средств в адрес клиента Банка.

Скорость в современных условиях является главным преимуществом для бизнеса. Поэтому при совершении банковских переводов нужно учитывать сроки перевода денег между банками. Желательно, чтобы такой временной интервал был минимальным.

Также и пользователи физические лица, совершающие отправку средств со своих счетов, желают минимизировать сроки по этой операции. Ведь деньги иногда нужны очень срочно, например, необходимо лечение или другие жизненные ситуации, неподразумевающие промедления.

Переводы внутри региона

Наиболее быстрыми являются переводы внутри одного региона. Примерное время зачисления на счет другого банка при отправке через кассу ограничено следующим расчетным днем. Это зависит от схемы работы финансового учреждения. Все платежи группируются в конце дня в один расчетный документ.

Перевод денег

В послеоперационное время такие документы собираются для отправки в головном филиале.

Затем автоматически они отправляются в банк получателя через систему электронных платежей (СЭП).

Суммы могут поступать на корреспондентский счет банка получателя поздно в тот же день или в начале следующего рабочего дня. Затем проводится перераспределение операций по конкретным филиалам банка-получателя. Это тоже может занять некоторое время, особенно если число таких операций достаточно велико.

Переводы за пределы регионов

Более частым видом переводов является отправка денег на расчетные счета других банков, зарегистрированных в другом финансовом регионе. Для прохождения этой финансовой информации необходимо немного больше времени. Здесь задействован головной офис банка, кроме региональных подразделений. Поэтому в среднем время перевода денег между банками в таком случае может доходить до двух рабочих дней.

Международные переводы

При отправке денег за границу, со своего валютного счета на валютный счет в другой стране, требуется времени до трех дней. Этот лимит зависит от банков-корреспондентов, участвующих в операции. Ведь деньги сначала списываются с баланса клиента-отправителя, затем проходят со счетов банка-отправителя на корреспондентские счета немецких или американских посредников, а лишь в последнюю очередь с их балансов зачисляются на банк-получателя и потом заходят на пользовательский баланс.

Международные переводы

При всех международных операциях на нескольких стадиях проводится валютный контроль таких зачислений.

Поэтому также такая операция затягивает некоторое время.

Карточные операции

Более быстрыми можно назвать карточные операции. Списание с баланса и зачисление по системам Visa или MaserCard проводится между разными банками от нескольких минут до нескольких часов. Но нужно знать, что если операция проводится в разноименных валютах, то может списаться уточненная курсовая разница у отправителя в течение двух рабочих дней.

Сложно себе даже представить, что когда-то перевод в буквальном смысле «шел» от лица, осуществившего платеж, до адресата.

По понятным причинам, в таких условиях гарантировать получение средств получателем, а тем более устанавливать какие-либо сроки выполнения операции, было достаточно проблематично.

Сегодня перевод денежных средств – это операция, проведение которой проводится в строгом соответствии с законодательством, предусматривающем четкую процедуру приема, отправки и получения денег, а также сроки их зачисления.

Однако, даже сейчас, деньги не всегда доходят адресату. В этом случае возникает вопрос о возможности и сроках отмены платежа, а также, с какого момента наступает окончание возможности возврата денежных средств.

О переводах

Денежный перевод – это такая финансовая операция, в результате которой происходит перемещение денежных средств от одного лица к другому при посредничестве и согласно тарифов операторов платежных систем.

Данные платежи производятся банками (или другими организациями, имеющими на то право) на основании соответствующих распоряжений клиентов на перевод денежных средств в пользу других частных лиц или организаций для оплаты товаров или услуг.

Денежные средства, переданные подобным образом, зачисляются на счет получателя или выдаются ему наличными на условиях и в сроки, установленные законодательством и правилами платежных систем.

Принимаются такие переводы как в наличной форме (клиент вносит деньги в кассу банка, например, для оплаты коммунальных услуг), так и в безналичной форме (стандартная ситуация – бухгалтер приносит платежки операционисту в отделение банка).

Если говорить об электронной форме – то под данную терминологию подпадают все виды платежей, предусматривающих самообслуживание клиентов (банкоматы, платежные терминалы, интернет-банки и прочее).

Существует множество платежных систем, предоставляющих свои услуги клиентам по переводу денежных средств как в пределах одной страны, так и при проведении внешних платежей. К основным отличиям таких систем стоит отнести используемое программное обеспечение, скорость и стоимость проведения операции, используемые валюты платежа и имеющееся покрытие.

На данный момент наиболее стремительно растет популярность переводов, которые осуществляются с помощью банковских карт, а именно «перевод с карты на карту». Сегодня отправить такой перевод можно как в отделении банка, так и сидя дома, используя онлайн сервисы выбранного финансового учреждения или платежной системы.

Однако, вне зависимости от вида перевода и оператора, по-прежнему происходят ситуации, требующие аннулирования платежа и возврата денежных средств отправителю в силу тех или иных причин.

Причины

К основным причинам отзыва переводов можно отнести два вида ошибочных платежей:

• перевод зачислен не на тот счет, который указан в распоряжении (ошибка банка);
• в распоряжении на перевод средств допущена ошибка в реквизитах получателя (ошибка отправителя).

Конечно, если ошибка в переводе допущена по вине банка (спорная транзакция), то после проверки и подтверждения факта ошибки по вине финансового учреждения банк сделает исправительную проводку и зачислит платеж верному адресату.

Однако, в большинстве случае ошибки все же происходят по вине самих клиентов. Причины банальны – недосмотрели и внесли ошибочные реквизиты в документы/либо неправильно ввели код в систему.

К банку предъявлять претензии, в общем-то, не совсем логично – формально, свои обязательства он выполнил, списав денежные средства с клиентского счета. В тоже время, готовность финансового учреждения решать вопрос постфактум далеко не всегда радует своей оперативностью, а зачастую носит и вовсе чисто формальный характер.

Вполне естественно, что у лица, осуществившего платеж, в подобной ситуации возникает вопрос – а можно ли вернуть деньги, и если да – то какая процедура возврата?

Да, действительно, вернуть деньги можно. Однако, процедура возврата для переводов, по которым момент безотзывности наступил, намного сложнее. Поэтому, прежде всего, если подобная ситуация возникла, стоит безотлагательно обратиться в банк для отмены платежа (если это еще возможно).

В противном случае процесс возвращения денег будет иметь крайне длительный характер, который потребует от отправителя средств осуществления в том числе ряда судебных процедур. При этом, результат, по большей части, будет зависеть от готовности получателя средств добровольно вернуть деньги, полученных незаконным путем.

Что такое безотзывность перевода денежных средств

Законодательно требования к процедуре и срокам отказа от платежа закреплены в двух документах: Законе о платежной системе (далее - Закон №161-ФЗ) и Положении о правилах проведения переводов (далее - Положение №383-П).

Закон ФЗ-161 закрепляет право лица, осуществившего платеж, отозвать свое распоряжение до момента окончания возможности возврата средств плательщика в законном порядке при соблюдении условий договора с банком, через который проводился платеж.

Подобное правило содержится и в Положении №383-П, в котором предусмотрен отказ от проведения распоряжения плательщика до момента окончания возможности возврата средств по закону.

В соответствии с Законом №161-ФЗ безотзывность – это такое свойство операции по перечислению средств между адресатом и отправителем, которое означает отсутствие или окончание возможности возврата денежных средств, перечисленных на основании распоряжения лица, осуществившего платеж, в определенный момент времени.

Другими словами, распоряжение лица, осуществившего платеж, может быть им отозвано до наступления момента безотзывности, который определяется исходя из вида денежных средств, используемых для перевода.

Итак, если перейти к конкретике, то определение момента безотзывности обычно требуется в таких ситуациях, когда:

• распоряжение банком выполнено, т.е. средства со счета списаны, прошли через корреспондентский счет банка, но до адресата деньги так не дошли;
• лицо, совершившее платеж, принимает решение отменить своё распоряжение, однако деньги банковской организацией со счёта уже списаны, а в некоторых случаях даже вышли за пределы банка.

Видео: Переводы внутри системы

Когда наступает

Момент наступления безотзывности перевода в соответствии с законодательством РФ устанавливается исходя из вида используемых денежных средств и наступает:

• для безналичных операций – с момента снятия средств со счета лица, осуществившего платеж;
• для операций без открытия счета –с момента передачи плательщиком наличных денег банку;
• в случае использования электронных денег – условием безотзывности является одновременное исполнение банком следующих операций:
• прием распоряжения от лица, осуществившего платеж;
• списание средств со счета лица, отправившего деньги;
• зачисление на счет адресата суммы перевода.

Следует иметь в виду, что в случае использования электронных денежных средств, работающих в автономном режиме, моментом возникновения безотзывности перевода является момент оплаты платежа через автономную систему.

Как можно отозвать платеж

Согласно Положения №383-П отказ от проведения распоряжения проводится на основании заявления об отзыве (в электронном виде или на бумаге), представленного лицом, отправившим платеж, в банк.

Для отказа от проведения платежного поручения лицу, совершившему платеж, требуется обратиться в банк с заявлением, где указаны все реквизиты распоряжения для отмены: номер, дата, сумма, название организации.

Заявление подается в двух экземплярах — один остается в банке, другой образец с отметкой о принятии возвращается отправителю.

Обработка указанных заявлений проводится подобно документообороту заявлений на акцепт плательщика.

На рассмотрение заявления и предоставление ответа отправителю банку дается один день. При подготовке ответа банк указывает дату, (не)возможность отмены платежа, скрепляет ответ подписью и печатью ответственного лица банка.

Заявление об отзыве служит основанием для возврата (отмены) финансовым учреждением распоряжения.

Банк адресата средств осуществляет отказ от проведения распоряжения адресата средств путем направления в банк лицом, отправившим платеж, заявления об отзыве, составленного на основании заявления об отзыве адресата (в электронном или бумажной форме) с проставлением даты заявления, печати и подписей ответственного лица организации.

Отказ от проведения распоряжения, переданного с использованием электронного средства платежа, проводится лицом, отправившим платеж, посредством отмены операции с использованием электронного средства платежа.

Исходя из вышеуказанной процедуры, для возврата денежных средств, основанием является заявление об отзыве либо отмене операции.

Следует иметь в виду, что сроки возврата (отмены) неисполненных распоряжений финансовым учреждением определены законом и должны быть проведены не позже первого рабочего дня, следующего за днем, в который возникло основание для проведения операции, включая день получения заявления об отзыве.

В целом, ориентируясь на действующее законодательство, в случае необходимости клиент имеет право отозвать распоряжение о перечислении средств до момента окончания возможности отказа от проведения платежа и, следовательно, получить возврат.

Однако, чтобы не потерять время и деньги, при проведении операции по переводу средств плательщика (особенно, когда платеж проводится лицом, отправившим платеж, самостоятельно или наличными).

В тех случаях, когда платеж не зачислился адресату либо была обнаружена ошибка, рекомендуем незамедлительно обратиться в подразделение банка-лица, осуществившего платеж, для урегулирования вопроса отмены платежа.