Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах:

как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме;

в связи с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается с этим объектом. По отношению к объекту соответственно проявляются и изучаются факторы риска. Анализ полученной информации в комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или существенного снижения негативных последствий осуществления (реализации) риска;

риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступления данного события. При вероятности, равной единице, существует 100 %-ная гарантия того, что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.

Страхованию присуща объективная и субъективная вероятность. Объективная вероятность отражает законы, присущие явлениям и предметам в их объективной реальности. Субъективная вероятность отражает случайности, игнорирующие объективный подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества.

Кроме того, риск может быть представлен и через логическую вероятность, которая строится на познании законов природы и общества при помощи методов индукции, дедукции, анализа, синтеза и гипотезы. Логическая вероятность находит применение при разработке и введении новых видов страхования, которые не имеют или почти не имеют информационной базы предварительного наблюдения совокупности.

Если введению нового вида страхования предшествовала предварительная работа по сбору и анализу статистических данных с привлечением математического аппарата закона больших чисел, то полученный результат будет отражать статистическую вероятность.

Анализ рисков позволяет разделить их на две большие группы: страховые и нестраховые (не включенные в договор страхования). Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности по договору страхования. Он выражается с помощью страховой суммы договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку.

Виды рисков и их оценка . Для оценки риска в страховой практике используют различные методы, из них наиболее известны следующие.

Применяется только в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик делает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд. Внедрение достижений научно-технической революции в различные отрасли промышленности и сельского хозяйства, создание крупномасштабных объектов с высокой стоимостью и уникальностью технологий все больше делают необходимым использование этого метода при заключении договоров страхования.

Для метода средних величин характерно подразделение отдельных рисковых групп на подгруппы. Тем самым создается аналитическая база для определения размера по рисковым признакам (например, балансовая стоимость объекта страхования, суммарные производственные мощности, вид технологического цикла и т.д.).

Представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок) к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа.

Одной из наиболее трудных задач для страховщика является поддержание соответствия тарифной политики прогнозируемым тенденциям в развитии риска. Для оценки развития риска в данной страховой совокупности особенно важно располагать достоверной информацией. Неправильная организация статистики риска ведет к неточностям и ошибкам в оценках. Только достаточно большая группа объектов, за которой велось длительное наблюдение, позволяет с высокой степенью достоверности констатировать вероятность ущерба.

При оценке риска выделяют следующие его виды:

риски, которые возможно застраховать;

риски, которые невозможно застраховать;

благоприятные и неблагоприятные риски, а также

технический риск страховщика.

Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать. Страховой риск - это тот, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба. Основные критерии, которые позволяют считать риск страховым:

риск, который включается в объем ответственности страховщика, должен быть возможным;

риск должен носить случайный характер. Объект, по отношению к которому возникает страховое правоотношение, характеризуется неустойчивым, временным типом связи и не должен подвергаться опасности, которая заранее известна страховщику или собственнику объекта страхования. При этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;

случайность проявления данного риска следует соотносить с массой однородных объектов. С этой целью организуется соответствующее статистическое наблюдение, анализ данных которого позволяет установить адекватную прогнозу страховую премию. Данные статистики позволяют судить о закономерности проявления риска применительно к совокупности однородных объектов;

наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица. Нельзя принимать на страхование риски, которые связаны с умыслом страхователя (спекулятивные риски);

факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;

страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;

вредоносные последствия реализации риска необходимо объективно измерить и оценить. Масштабы вредоносных последствий должны быть достаточно крупными и затрагивать интересы страхователя (страховые интересы).

Риски классифицируются в зависимости от источника опасности на связанные с проявлением стихийных сил природы и с целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ. К рискам, связанным с проявлением стихийных сил природы, относятся землетрясения, наводнения, сели, цунами и другие явления. С целенаправленным воздействием человека связаны такие риски, как кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия.

По объему ответственности страховщика риски подразделяются на индивидуальные и универсальные. Например, индивидуальный риск выражен в договоре страхования шедевра живописи во время перевозки и экспозиции на случай актов вандализма по отношению к нему. Универсальный риск , который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров имущественного страхования, - кража.

Особую группу составляют специфические риски : аномальные и катастрофические. К аномальным относят риски, величина которых не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности. Аномальные риски бывают выше и ниже нормального. Риск ниже нормального благоприятен для страховщика и получает покрытие на обычных условиях договора страхования. Риск выше нормального не всегда благоприятен для страховщика и получает покрытие на особых условиях договора страхования. К числу таких особых условий относится процедура предварительного медицинского освидетельствования потенциального страхователя, если к этому есть веские основания (максимально возможная страховая сумма договора, генетическая предрасположенность к ряду серьезных заболеваний и т.д.). С учетом результатов предварительного медицинского освидетельствования страховщик принимает окончательное решение относительно заключения договора страхования. Катастрофические риски составляют значительную группу, которая охватывает большое число застрахованных объектов или страхователей, причиняя при этом значительный ущерб в особо крупных размерах. По международной классификации катастрофические риски подразделяются на эндемические (местные) риски (которые происходят под воздействием метеорологических факторов и условий) и риски, которые происходят под воздействием качества земли (например, эрозия почв). Особую группу в этой международной классификации составляют риски, связанные с преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Они имеют внутреннюю группировку на политические и военные.

Исключительно важное значение в работе страховщика имеет определение объективного и субъективного рисков . Объективные риски выражают вредоносное воздействие неконтролируемых сил природы и иных случайностей на объекты страхования. Объективные риски не зависят от воли и сознания человека. Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности. Они связаны с недостаточным познанием окружающего мира в объективной реальности и зависят от воли и сознания человека.

В общей классификации рисков принято различать экологические, транспортные, политические и специальные риски.

Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Экологические риски обычно не включаются в объем ответственности страховщика. Вместе с тем определенные страховые интересы, обусловленные экологическими рисками, привели к созданию самостоятельного вида страхования, отвечающего этим интересам.

Транспортные риски подразделяются на риски каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и автомобильным транспортом.

Политические риски связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, с мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого суверенного государства. Через систему оговорок или особых условий договора страхования политические риски могут быть включены в объем ответственности страховщика.

Специальные риски подразумевают страхование перевозок особо ценных грузов, например благородных металлов, драгоценных камней, произведений искусства, денежной наличности. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть включено в объем ответственности страховщика.

Страховая компания не заинтересована в совершении страхового случая. Поэтому страховщики активно проводят мероприятия по управлению рисками с целью их минимизации. Целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска в системе экономических отношений носят название управления риском . Концептуальный подход использования управления риском в страховании включает в себя три основные позиции: выявление последствий деятельности экономических субъектов в ситуации риска; умение реагировать на возможные отрицательные последствия этой деятельности; разработку и осуществление мер, при помощи которых могут быть нейтрализованы или компенсированы вероятностные негативные результаты предпринимаемых действий.

Управление риском в страховании осуществляется в два этапа:

подготовительный, который предполагает сравнение характеристик и вероятностей риска, полученных в результате анализа и оценки риска. На этом этапе выявляются альтернативы, в которых величина риска остается социально приемлемой. Устанавливаются приоритеты, т.е. выделяется круг проблем и вопросов, требующих первоочередного внимания. Таким образом возникает возможность ранжировать имеющиеся альтернативы по принципу приемлемости содержащегося в них риска: риск приемлем полностью, приемлем частично, неприемлем вообще;

выбор конкретных мер, способствующих устранению или минимизации возможных отрицательных последствий риска. Данный этап включает в себя разработку организационных и операционных процедур предупредительного характера. Для страховщика этот этап может состоять в подготовке и выдаче конкретных рекомендаций лицам, принимающим или реализующим рисковые решения.

Одним из вариантов процедур и мер, позволяющих своевременно реагировать на отрицательные последствия деятельности в ситуации риска, служит специально разработанный ситуационный план, содержащий предписания, что должен делать каждый человек в той или иной ситуации, и описание ожидаемых последствий. Опираясь на ситуационный план, лица, реализующие рискованные решения, получают возможность быстро действовать в неблагоприятных условиях, становятся более подготовленными к действиям в непредвиденных ситуациях. Таким образом, ситуационные планы служат средством уменьшения неопределенности и оказывают положительное воздействие на деятельность субъектов в условиях риска.

Осуществляя управления риском, страховщик обращает внимание на правовой аспект. Правовое обеспечение состоит в разработке и принятии законов и подзаконных актов, минимизирующих или ограничивающих риск. В актах должен быть отражен вопрос, когда и при каких условиях риск является оправданным, правомерным и целесообразным.

Эффективность управления риском в рамках страховой совокупности во многом зависит от степени участия коллектива в выработке и принятии решений. Общая закономерность, отражающая сущность этого процесса, сводится к следующему: чем меньше степень вовлечения человека в события и чем меньше он знает о последствиях своих решений, тем больше он склонен принимать решения с риском отрицательного результата.

Неоднородная оценка людьми фактического риска в рамках страховой совокупности обнаруживается многими исследованиями. В них отмечается, что вероятности одних явлений и событий явно переоцениваются, других, наоборот, недооцениваются. Возникает вопрос: почему объективно существующая величина риска неодинаково воспринимается людьми?

Можно выделить следующие основные причины, обусловливающие различное восприятие риска людьми:

информативность. Расхождение между объективно существующей величиной риска (она может, например, исчисляться на основе анализа официальных статистических данных) и ее субъективным восприятием зависит от степени доступности информации по данному вопросу. Люди, как правило, переоценивают опасность тех событий, о которых чаще сообщается в средствах массовой информации. И наоборот, отсутствие широкой информации приводит к недооценке вероятности как негативных, так и положительных последствий реализуемых рискованных решений;

методы подачи информации. Человек может недооценивать опасность, связанную с автомобильными катастрофами, если данные о них изложены сложным статистическим языком. В то же время он может переоценить величину этого риска, если приводятся примеры отдельных транспортных происшествий;

отсрочка возможных отрицательных последствий. Например, при оценке риска вреда курения возможные опасности отдалены во времени. Поэтому, несмотря на то что на Земле ежегодно умирает 1,5 млн. человек от болезней, спровоцированных курением, объективно существующая опасность многими людьми недооценивается и не вызывает существенных изменений в их поведении. И наоборот, если речь идет о принятии решений, реализация которых сразу повлечет за собой негативные изменения, то их отрицательные последствия могут значительно переоцениваться.

Ложные данные, слишком ограниченная или чрезмерно преувеличенная информация ведут к неправильной оценке действительного риска. Всестороннее изучение закономерностей, отражающих своеобразие восприятия риска отдельными людьми и группами населения, помогает достоверно прогнозировать вероятностное поведение людей, их реакции на принятие и осуществление решений, содержащих риск.

Могут быть использованы на практике следующие основные элементы системы управления в ситуациях риска:

выявление в альтернативах риска, допущение его только в пределах социально приемлемого уровня;

создание специальных планов, позволяющих оптимальным образом действовать в критической ситуации людям, реализующим решения с риском или контролирующим этот процесс;

подготовка и принятие нормативных актов, помогающих претворить в жизнь выбранную альтернативу;

учет психологического восприятия рискованных решений и программ.

Опираясь на положения изложенной теории, общественная практика выработала четыре метода управления риском : упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.

Упразднение заключается в попытке упразднения риска. Для отдельного лица это означает, что не следует курить, летать на самолете и т.д.; для фирмы это означает, что, выпуская в продажу продукцию, надо тщательно продумать, как сделать ее применение безопасным. Упразднение - это эффективный способ избежать потерь. Проблема состоит в том, что упразднение риска упраздняет и прибыль.

Предотвращение потерь и контроль выражаются в мерах по предупреждению наступления страховых случаев и ограничению размера потерь в случае, если убыток имеет место.

С позиций управления риском означает процесс, в котором группа физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску, вкладывает средства в компанию, члены которой в случае потерь получают компенсацию. Главная идея страхования состоит в распределении потерь среди большой группы физических и юридических лиц (страховой совокупности), подвергающихся однотипному риску.

Поглощение состоит в признании ущерба риска без распределения его посредством страхования. Управленческое решение о поглощении может быть принято по двум причинам. Во-первых, есть случаи, когда не могут быть использованы другие методы управления риском. Зачастую это риск, вероятность которого достаточно мала. Во-вторых, поглощение достигается самострахованием.

Процесс управления риском может быть разбит на шесть этапов :

Определение цели . Для человека конкретная цель может включать заботу о хорошем состоянии здоровья, поддержке уровня жизни семьи в случае смерти или потери источников дохода, страховую защиту домашнего имущества, транспортных средств в частной собственности и т.д. Для предпринимательской структуры главной целью является обеспечение существования фирмы в непредвиденных обстоятельствах (пожар, ограбление и т.д.).

Выяснение риска выражается в осознании риска хозяйствующим субъектом или индивидом. Осознание риска всегда протекает в общественной среде и опирается на общественную практику.

Оценка риска - определение его серьезности с позиций вероятности и величины возможного ущерба.

Выбор методов управления риском из перечисленных выше: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение. Конкретный метод выбирается в зависимости от вида риска. На практике встречается использование нескольких методов управления риском.

Применение выбранного метода . Если, например, методом управления риском выбрано страхование, то следующий шаг - оформление договора страхования (покупка страхового полиса). Кроме страхования стратегия управления любым риском включает программу предотвращения и контроля убытков.

Оценка результатов производится на базе хорошо отлаженной системы точной информации, дающей возможность рассмотреть имеющиеся убытки и сами действия, осуществляемые для их предотвращения.

Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий, правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации данной функции страховщик:

· Во-первых, часть получаемых взносов по договорам страхования направляет на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий. Средства из этих резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров, стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней. Проведение таких мероприятий снижает риск наступления неблагоприятных случайных событий, что выгодно и самим страховым организациям, которые несут меньшие затраты на возмещение убытков, и их клиентам, у которых снижается вероятность потерь, и, наконец, обществу в целом, которое объективно заинтересовано в снижении ущерба от проявления различного рода случайностей. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей. Эти отчисления могут определяться законодательно.

· Во-вторых, предупредительная функция страхования проявляется в том, что страховые организации требуют от своих клиентов, чтобы они сами осуществляли определенные меры, направленные на снижение вероятности наступления событий, от которых заключаются договоры страхования.

Функция институционального инвестора. Повсеместное развитие страховых операций (особенно появление долгосрочных видов страхования жизни, сосредоточение в управлении страховыми организациями огромных по размеру капиталов) стало причиной появления в страховании и иной общественно значимой функции - институционального инвестора. В силу инверсии производственного цикла в страховании страховщики для обеспечения исполнения обязательств по договорам страхования формируют страховые резервы. Совокупные размеры последних только в странах европейской экономической интеграции составляют более 3 трлн. евро, более 80% которых приходится на страховщиков, проводящих операции по страхованию жизни. Помимо формирования страховых резервов, которые должны быть обеспечены соответствующими активами, страховщики обязаны иметь и довольно высокую сумму свободных активов. Особенность инвестиционных активов страховых организаций состоит в долгосрочности возможных вложений. Именно поэтому многие считают, что только благодаря страховщикам стало возможным осуществление таких масштабных инвестиций, как создание Манхэттена в Нью-Йорке и проведение других дорогостоящих строительных программ. Таким образом, роль страховых организаций состоит и в организации движения («перелива») средств на рынке капитала объединением незначительных средств, уплачиваемых каждым страхователем в отдельности по договорам страхования, в колоссальные по размерам инвестиционные фонды капиталов.

· рисковой;

· предупредительной;

· сберегательной;

· контрольной.

Основной является рисковая функция . Во-первых, наличие риска, как потенциальной возможности причинения вреда имущественным интересам, является основой существования страхования, и, во-вторых, в рамках именно этой функции происходит раскладка ущерба между страхователями и выплата страхового возмещения пострадавшим.

Вторая функция страхования - предупредительная . Часть страховых взносов страхователей идет на формирование фондов предупредительных мероприятий, целью которых является снижение вероятности наступления страховых случаев и уменьшение масштабов их последствий.

Формирование денежных накоплений для обеспечения определенного уровня благосостояния или его улучшения осуществляется в рамках третьей - сберегательной функции страхования.

Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. Осуществление контрольной функции производится через контроль за законностью проводимых страховых операций.

Имеет ли значение, в каком обществе мы в настоящее время живем: в индустриальном, постиндустриальном или информационном? Реальному бизнесмену в каждодневных сражениях за результат этим вопросом задаваться некогда. Но зато почти каждому очевидно, что деловые риски растут. И это связано с глобальными процессами, происходящими в окружающем мире. Одним из рабочих способов защиты от рисков считается их страхование, которое в свою очередь рождает новый страховой риск, являющийся производной взаимоотношений страховщика и страхователя.

Страхование рисков как отрасль деятельности

В современном мире существует и развивается целая отрасль оказания услуг бизнесу, именуемая страховой деятельностью. Ее развитие происходит под пристальным контролем государства, поэтому деятельность эта лицензируема, а «входной билет» на рынок страховых услуг весьма дорог. Далеко не все деловые риски могут быть застрахованы, но к самым большим угрозам можно подготовиться и снизить или предотвратить потери для бизнеса благодаря механизмам страхования. В широком понимании эта процедура является синонимом предохранения от возникновения нежелательных и опасных событий. В методологии управления рисками страхование относится к способам минимизации по методу передачи рисков.

Под страхованием мы будем понимать договорной акт, соглашение между страховщиком и страхователем о возмещении последнему за определенное вознаграждение убытков или части их, возникших в связи с наступлением страхового случая, предусмотренного договором. Вознаграждение именуется специальным термином – «страховая премия». Событие заключения соглашения не завершает процесс страхования риска, действие договора длится в течение всего страхового периода. Для целей настоящей статьи мы рассматриваем обе стороны соглашения: страховщика и страхователя.

Выписки из Главы 48 ГК РФ и Закона о страховании (№ 4015-1 от 27.11.1992 г.)

Предприниматель в сделке страхования, заботясь о минимизации своих рисков, всегда стоит на стороне страхователя. За более чем двадцатилетнюю практику я так и не научился мгновенно идентифицировать стороны договора по наименованию участника соглашения и часто путаюсь в понятиях «страхователь», «страховщик». Поэтому я привел определения этих понятий, данные законодателем. В 1992 году вышла первая редакция Закона о страховании, а во Второй части ГК РФ данному вопросу посвящена 48 Глава, выписка из них размещена выше.

Понятие страхового риска отличается от процедуры страхования, хотя приходится сталкиваться с ситуацией, когда их путают. Нам нужно четко понимать, что страховой риск – это понятие значительно в большей степени оперируемое страховщиком (страховой компанией), чем страхователем (предпринимателем, компанией, стремящейся снизить свои риски). Поэтому вопрос стороны в соглашении о страховании в данном контексте весьма важен. Помимо этого, виды рисков с позиции страховщика соответствуют определенным видам делового риска со стороны страхователя.

Страховое событие и страховая премия являются существенными условиями соответствующего договора. Страхование, как правило, носит комплексный характер и включает личное, имущественное страхование и страхование ответственности. Два последних вида широко распространены в системах передачи экономических рисков. Классификация видов страхования имеет значение для деления страхового риска на виды, поскольку косвенно определяет структуру признаков данного типа рисков. Данная классификация приведена на схеме ниже.

Классификация видов страхования деловых рисков

Понятие и классификация страхового риска

Страховой риск – понятие страхового бизнеса, регулируемого законодательством. Попробуем разобраться с этим понятием с позиции правил делового оборота и профессиональной страховой терминологии, без которой в настоящем вопросе не обойтись. Во-первых, под страховым риском рассматривается вероятность наступления страхового события. Страховое событие – это событие, специально оговоренное в договоре страхования, по поводу него и заключается соглашение сторон. Во-вторых, под данным риском также понимается непосредственный объект страхования. В-третьих, под страховым риском можно понимать размер страховой оценки, иными словами, стоимостное ее значение.

Законодатель выражает позицию, по которой страховым риском следует считать вероятное событие или совокупность событий, по поводу которых реализуется процедура страхования. Таким образом, изучаемый нами риск – это само событие и вероятность его возникновения в привязке к возникновению гражданско-правовых отношений, оформляемых договором страхования. Помимо этого, настоящий вид риска оценивается как опасность, грозящая застрахованному объекту, объект оценки и правовых отношений и величина ответственности страховой организации.

Страховые риски соответствуют определенным критериям, оценка которых позволяет идентифицировать рисковые явления. Рассмотрим основные признаки данных рисков.

1. Случайная природа риска. Эта характеристика основана на условии, что объект страхования заранее не позволяет определить или предположить местоположение, момент возможного неблагоприятного события и размер вероятного ущерба.
2. Обоснованность вероятности случайного проявления события. Суть страхования основана на однородности статистических данных по сопоставимым событиям. Оценка возникновения рисковых ситуаций позволяет выполнить расчет и адекватно устанавливать страховую премию.
3. Невозможность установления связи страхового случая с волеизъявлением любого заинтересованного лица. Данная характеристика исключает факт умысла страхователя или иного лица.
4. Страховое событие не может иметь масштабов катастрофы.
5. Ущерб и другие вредоносные последствия рискового события подлежат объективной оценке. Настоящая характеристика свидетельствует о существенности ущерба для страхователя.
6. Риск гипотетически возможен.

Основные признаки, на основе которых возможно выделить группы и виды страховых рисков в деловой среде, связаны с источниками опасности и возникновения, с объемом страхования и видами потерь. Классификация видов страховых рисков размещена ниже, некоторые задействованные в ней признаки и виды могут и далее разделяться на подвиды. Так, в частности, катастрофические риски подразделяются на эндемические риски (местные риски, связанные с метеорологическими факторами) и риски, связанные с качеством земли (вызванные эрозией почвы, например).

Классификация видов страховых рисков

Как рассчитать страховые риски?

В предыдущем разделе мы рассмотрели признаки объективной случайности и вероятности, которые в значительной степени определяют сущность страхового риска. Оба они лежат в основе так называемого принципа эквивалентности, исполнение которого предопределяет смысл услуги страхования. Суть данного принципа состоит в том, что страховые взносы в своей совокупности должны быть эквивалентными сумме страховых выплат премии страховщика. На этом должен быть основан любой расчет страховых премий, у каждой из которых есть своя экономически обоснованная цена.

Актуарный расчет – это специальная расчетная процедура, в результате которой выявляется размер себестоимости и возможная стоимость страховой услуги. По существу речь идет о целой системе экономико-математических и статистических методов вычисления тарифных ставок и определения уровня финансовых отношений между контрагентами по страховому соглашению. Существует даже такая профессия – актуарий, высококвалифицированный специалист по техникам расчетов в страховании.

Специализированный актуарный расчет своей целью имеет получить тарифную ставку, которая представляет собой не что иное, как цену страхового риска и ряда других расходов страховой организации. В тариф включаются две расчетные позиции: нетто-ставка и так называемая нагрузка. Нетто-ставка может быть рассмотрена как тождество цены страхового риска. Процедура определения нагрузки в свой состав включает следующие элементы:

• расчет расходов на организацию деятельности (формируемые при учреждении страховой компании);
• оценка инкассационных издержек;
• расчет ликвидационных расходов, оценка которых учитывает ликвидацию ущерба;
• определение управленческих расходов (фонд оплаты труда сотрудников и содержание офиса);
• учет налогового бюджета;
• оценка и назначение обязательных отчислений в запасные фонды;
• оценка прибыли страховщика.

Формула расчета нетто-ставки страхового тарифа

Оценка и расчет величины, условий и методов страхового возмещения зависят от системы ответственности страховщика (по договорам имущественного страхования). Подобная система предопределяет степень компенсации возникающего по договору ущерба. Кратко система ответственности оператора страховых услуг включает следующие варианты.

1. Выплата возмещения по действительной стоимости объекта страхования на момент заключения соглашения.
2. Выплата по системе пропорциональной ответственности.
3. Возмещение по системе восстановительной стоимости.
4. Выплата возмещения по системе первого риска.
5. Возмещение по системе предельной ответственности.

В настоящей статье мы выяснили, что такое страховой риск и чем он отличается от деловых рисков. Нами не только актуализирована классификация страхования рисков, но и рассмотрена типология видов страховых рисков, связанных с соответствующими договорами. Для руководителей бизнеса и менеджера проектов такая информация представляется весьма полезной, потому что приоткрывает «занавес» особой среды, именуемый страховым бизнесом. Для успешных переговоров со страховщиками на предмет страхования предпринимательских и имущественных рисков менеджменту компании нужно знать, каковы пределы тарифов партнеров. Все это зовет более глубоко погрузиться в заявленный предмет. Поэтому к данной теме нам предстоит еще вернуться.

Недопущение убытков (предупреждение риска)

Это весьма эффективный метод управления риском. Он предусматривает осуществление предприятием определенных мер и действий, которые направлены на недопущение возникновения рисковых событий, а следовательно, и убытков от них.

Недопущение возникновения рисковых событий может быть достигнуто за счет:

o повышения обоснованности подготовки и реализации управленческих решений;

o поиска и получения дополнительной информации;

o разработки таких схем проведения деятельности (операций), которые обходят зоны наибольших рисков.

Минимизация убытков

Этот метод управления риском предусматривает внедрение мероприятий, направленных на минимизацию ущерба в случае возникновения рисковых событий.

Наиболее распространенные средства реализации метода минимизации убытков:

o диверсификация деятельности предприятия;

o использование портфельных стратегий;

o лимитирование объемов наиболее рискованных операций и проектов;

o разработка и реализация на предприятии систем мероприятий по локализации последствий рискового события.

Диверсификация как способ минимизации убытков предприятия предусматривает распределение средств и имущества предприятия между различными объектами их использования, непосредственно не связанных между собой. Возникновения рискового события в этом случае не будет иметь катастрофических последствий, так как зона убытков охватит лишь определенную часть капитала (средств) предприятия, не нанося ущерб другому капиталу (имуществу).

Идея использования диверсификации в процессе управления риском происходит от распространенного жизненного принципа - "не следует класть все яйца в одну корзину".

Возможности использования диверсификации в процессе управления предпринимательскими рисками достаточно большие. Основными направлениями диверсификации являются продуктовая диверсификация (которая обуславливает широту ассортимента товаров, реализуемых предприятием), региональная диверсификация (которая определяет местонахождение структурных подразделений предприятия, степень развитости его торговой сети), диверсификация направлений деятельности (а следовательно, возможных источников получения доходов), инвестиционная диверсификация (которая определяет направления развития предприятия в будущем) и тому подобное.

Чем более диверсифицированной является деятельность предприятия, тем ниже степень риска, присущий его деятельности.

Использование портфельных стратегий в процессе управления риском предусматривает установление и поддержание определенной структуры капитала и имущества предприятия по отдельным направлениям его использования с целью достижения определенных целей (как правило, максимизации прибыли или минимизации затрат) и минимизации риска.

Основные инструменты управления риском в настоящее время определены такие

o товарный портфель предприятия, который определяет совокупность коммерческих сделок, реализуемых предприятием, а следовательно, обуславливает общий ассортиментный риск предприятия;

o инвестиционный портфель предприятия, который определяет совокупность инвестиционных проектов, целесообразные для реализации, а следовательно, и уровень инвестиционного риска;

o валютный портфель предприятия, то есть перечень и объемы валют, которые находятся в распоряжении предприятия и обслуживающие платежные нужды;

o портфель ценных бумаг, приобретаемых предприятием и другие. Лимитирование как способ минимизации убытков предприятия, предусматривает установление лимитов (максимально допустимых объемов) проведение наиболее рисковых операций.

Система лимитов может включать:

o объемы реализации товаров, спрос на которые является нестабильным или находится в процессе формирования;

o объемы закупки товаров на условиях предварительной оплаты;

o объемы сбыта товаров на условиях отсрочки платежа;

o объемы привлечения заемных средств, в том числе от одного кредитора;

o объемы инвестирования одного проекта.

Концепция управления риском включает в себя следующие основные позиции:

o Выявление последствий деятельности субъектов рынка в условиях риска;

o Умение реагировать на возможные отрицательные последствия этой деятельности;

o Разработка и принятие мер с помощью которых возможно нейтрализовать или компенсировать вероятные негативные последствия осуществляемых действий.

Принципы разработки стратегии управления риском:

1. Принципы системности - предполагает необходимость комплексного подхода к изучению, оценки и внедрения мер по контролю за риском, осознание взаимосвязанности и взаимообусловленности рисков, с которыми сталкивается торговое предприятие в своей деятельности; учет фактора риска при разработке других функциональных стратегий управления предприятием.

2. Принципы обоснованности - предусматривает необходимость обоснования мер по управлению риском, учета необходимости сочетания субъективной оценки и интуиции риск-менеджера с объективной информацией, необходимой для изучения и оценки риска.

3. Принципы экономичности - предусматривает оценку сметы расходов на управление риском и его сравнение с возможными потерями предприятия в случае рисковых событий

4. Принципы последовательности - обусловливает необходимость соблюдения при разработке и реализации стратегии управления риском определенной последовательности (программы) действий для наиболее эффективного ее проведения.

5. Принципы гибкости стратегии управления риском - предполагает возможность и необходимость постоянного оперативного корректировки разработанной стратегии и тактики риск-менеджмента, в связи с постоянным изменением факторов, обуславливающих риски деятельности предприятия.

Совершенствование процесса управления риском часто целесообразно начать с реорганизации организационной структуры управления (поскольку существующие могут не соответствовать концепции управления риском), информационных потоков и схем взаимоотношений между работниками.

в настоящее время существуют предпосылки для создания новой структуры управленческих кадров - менеджеров в риска (или экспертов по риску). Это обусловлено тем, что риск может быть уменьшен, если налажена согласно условиям работа в сфере управления. Правильное сочетание возможностей конкретного предприятия с объективно возникающими нужными риска предполагает максимизацию эффективности управления в целом.

Реорганизация организационной структуры управления не требует значительных финансовых затрат, что особенно важно в современных условиях, когда предприятия часто находятся в затруднительном финансовом положении.

Новая (реорганизована) организационная структура управления предприятием позволяет решать следующие проблемы:

o своевременно готовить информацию, необходимую для принятия обоснованных управленческих решений;

o разрабатывать и обосновывать эффективные стратегические, тактические и оперативные планы деятельности предприятия и его структурных подразделений;

o обеспечивать быстрое выполнение всех необходимых экономических расчетов с целью повышения их актуальности и способности реагировать на изменение условий функционирования предприятия;

o осуществлять быстрый обмен информацией между структурными подразделениями предприятия;

o обеспечивать быстрое, комплексное реагирование на ход выполнения плановых заданий.

Эффективность системы управления риском во многом зависит от степени единства коллектива в выработке и принятии управленческого решения и того насколько полно и своевременно учитывается индивидуально восприятие рисковых программ, психологическая подготовка к ним.

При этом возникает парадоксальная ситуация: чем меньше степень вовлечения человека в события и чем меньше он знает о последствиях своих решений, тем больше склонность принимать решения с риском отрицательных результатов. Но при этом, если управленческое решение принимается коллегиально, то в нем повышается уровень риска по сравнению со средним уровнем риска, что индивид допускает.

Поэтому очень остро стоит вопрос повышения ответственности за риск.

Управление риском должно сочетаться с разработкой специальных мер, позволяющих переложить ответственность за риск конкретных руководителей и специалистов.

Необоснованный риск преобладает в тех случаях, когда заканчивается ответственность за принятые решения. Если невозможно взыскание за причиненный ущерб от рискованного решения, то, на наш взгляд, невозможно вести речь об правомерность и допустимость риска в управлении.

Рекомендуется пересмотреть должностные инструкции управленческого персонала, внести в них дополнения, в частности, к разделу "ответственность". В нем нужно предусмотреть ответственность за негативные для предприятия последствия, вызванные решениями с необоснованно высоким уровнем риска.

Для повышения эффективности управления в условиях риска, использование системой управления, повседневной деятельности, программных средств обусловлено следующими их характеристиками:

1) программы имеют достаточную степень универсальности;

2) обеспечиваются необходимый уровень эффективности, то есть расчеты с высокой степенью сложности занимают относительно небольшой отрезок времени;

3) способы хранения и обработки данных обеспечивают достаточную мощность, то есть возможность даже на маломощном компьютере решать задачи относительно большого размера.

На этапе, когда система управления сталкивается с риском, с высокой степенью эффективности, может быть использована "система искусственного интеллекта" (СИИ). Эта управленческо-информационная система направлена на поддержку принятия оптимального управленческого решения в условиях риска. СИИ нашла широкое применение в странах с развитой экономикой, но крайне не эффективно используется в нашей стране.

Источником формирования базы данных являются основные организационно-экономические и финансовые показатели деятельности торгового предприятия. База знаний описывает множество соответствующих условий и альтернативных выводов, которые могут быть применены как во время оценки состояния объекта управления (например, ризикозахищеність торгового предприятия), так и для оценки риска, его допустимости при выборе альтернативных управленческих решений.

Основой базы знаний выступает концептуальная модель оценки риска предприятия, при осуществлении его деятельности. Описание функции полезности конкретного объекта управления, методик расчета коэффициента риска и выбора критерия эффективности определяют механизм выводов СМИ. Происходит сужение большого количества управленческих решений к рациональному минимуму. Решение оптимизационной задачи способствует выбору наиболее эффективной стратегии, которая удовлетворит требования как субъекта, так и объекта управления для достижения стратегических целей.

Меры по минимизации риска:

o сокращение перечня форс-мажорных обстоятельств в контрактах с контрагентами. В современной практике коммерческих сделок этот перечень необоснованно расширяется (против обще принятого в международной коммерческой практике), что позволяет партерам торгового предприятия избегать ответственности за невыполнение своих обязательств.

o повышение уровня ликвидности активов и обеспечения его необходимого уровня (повышение уровня оборотных активов в их общей массе, повышение уровня высоко оборотных товарных запасов в общей массе товарных запасов) позволит избежать риска банкротства, путем минимизации риска неплатежеспособности.

Требования к системе нормативов, по хозяйственным операциям, которые постоянно выходят за пределы допустимого риска:

o минимальный объем коммерческих сделок по закупке товаров, с одним контрагентом;

o минимальный размер совокупных запасов товаров на предприятии (запасов текущего пополнения, сезонного хранения, целевого назначения);

o минимальный размер потребительского кредита на одного покупателя;

o максимальный размер оборотных активов в высоколиквидной форме (с выделением доли в виде готовых средств платежа).

Рассмотрим подробнее основные пути снижения риска в антикризисном управлении фирмой.

А. Диверсификация как метод снижения риска.

Один из способов разделения активов фирмы с последующим объединением рисков - это диверсификация. Диверсификация предпринимательской деятельности заключается в распределении усилий и капиталовложений между разнообразными видами деятельности, непосредственно не связанными друг с другом. В таком случае, если в результате непредвиденных событий один вид деятельности станет убыточным, другой вид все же будет приносить прибыль. Предприятие это спасет от банкротства и позволит продолжить функционировать.

Направления диверсификации риска:

o диверсификация видов хозяйственной деятельности. Она предусматривает использование альтернативных возможностей получения доходов от различных хозяйственных операций. диверсификация поставщиков товаров. Она предусматривает обеспечение разнообразие коммерческих партнеров на поставку основных групп товаров;

o диверсификация ассортимента выпускаемой продукции (услуг) и реалізуємих товаров. Она предполагает включение в ассортимент предприятия товаров с противоположной направленностью спроса в рамках отдельных товарных групп, что позволит минимизировать экономический риск в период неблагоприятной конъюнктуры отдельного товарного риска.

Следует различать концентрические и горизонтальный диверсификацию.

Концентрическая диверсификация - это пополнение ассортимента изделиями, похожими на товары, уже выпустило предприятием.

Горизонтальная диверсификация представляет собой пополнение ассортимента изделиями, непохожими на товары предприятия, но интересными для существующих потребителей.

Метод диверсификации позволяет снижать производственные, коммерческие и инвестиционные риски. Инвестиционные риски снижаются путем создания инвестиционного портфеля фирмы. Обычно в стандартный инвестиционный портфель входят ценные бумаги, имеющие альтернативные цели:

o получение процентов на вложенный капитал

o сохранение капитала от инфляции;

o обеспечение прироста капитала за счет роста курсовой стоимости приобретенных акций.

первой группы входят низколиквидные и высокорискованные ценные бумаги, способные принести высокие проценты при удачном стечении обстоятельств.

второй группе - ценные бумаги, обладающие большей ликвидностью, выпущенные крупными компаниями или государством, с небольшими рисками и заранее ожидаемыми небольшими, но стабильными процентными выплатами.

третьей группе - ценные бумаги, имеющие очень высокую ликвидность; в данном случае инвестор надеется на шансы заработать на перепродажах.

При формировании инвестиционного портфеля таким образом происходит "усреднение" инвестиционного риска путем диверсификации.

На практике диверсификация может не только уменьшить, но и увеличить риск. Увеличение риска происходит в случае, бели предприниматель вкладывает средства в область деятельности, в которой его знания и управленческие способности ограничены. В этом случае необходимо удерживаться от соблазна поддерживать неудачный бизнес за счет прибылей, получаемых в других областях деятельности, потому что подобная практика может привести к тому, что вся прибыль будет потрачена на убыточную отрасль.

Однако не всякий риск можно уменьшить при помощи диверсификации. Риски, которые нельзя уменьшить методом диверсификации таковы:

o риск, связанный с ожиданием кризиса или подъема экономики в целом;

o риск, связанный с движением банковского процента;

o политический риск и тому подобное.

Бы. Передача риска (трансфер)

Следующий метод минимизации предпринимательского риска.

Этот организационный метод управления риском предполагает передачу ответственности за возникновение и последствия рисковых событий иным юридическим лицам-контрагентам предприятия в соответствии с условиями договорных отношений с ними.

Передача контроля за риском имеет место при:

o использование предприятием практики приема товаров под реализацию (согласно условиям договора риск не продажи товаров несет поставщик, в случае не реализации торговое предприятие должно лишь вернуть ему принятые под реализацию товары);

o транспортировка товаров, закупаемых предприятием, специализированной транспортной организацией (это позволяет избежать транспортного риска, поскольку согласно условиям договора транспортировки ответственность за сохранность товаров несет транспортировщик);

o заключение договоров гарантийного обслуживания оборудования предприятия (договорные условия должны предусматривать ответственность ремонтной организации за качество ремонта и безотказность работы оборудования);

o использование предприятием индивидуальной или коллективной формы материальной ответственности за сохранность товарно-материальных ценностей (что позволяет передать материально ответственным лицам риск потери товаров в процессе их реализации);

Выделяют три причины, по которым передача риска выгодна как для стороны стороны передающей, так и для принимающей стороны:

1) потери, которые велики для стороны, передающей предпринимательский риск, могут быть незначительны для стороны, принимающей на себя риск;

2) сторона, принимающая риск может знать лучшие способы и иметь лучшие возможности для сокращения возможных потерь, чем трансфер;

3) сторона, принимающая риск может находиться в лучшей позиции для сокращения потерь или контроля за хозяйственным риском.

Основной способ передачи предпринимательского риска - это передача риска через заключение контракта. Передача риска таким способом производится путем заключения следующих типов контрактов:

1. Строительные контракты. При заключении подобного контракта все риски, связанные со строительством, берет на себя строительная фирма. К рискам, с которыми сталкивается строительная фирма и который увеличивают стоимость объекта, могут относиться: сбои в поставках материалов, плохие погодные условия, забастовки, хищение строительных материалов и др. В контракте обычно оговариваются штрафные санкции на несвоевременное возведение объекта, определяется, кто несет риск физических повреждений конструкций в период строительства.

2. Аренда - широко используемый метод передачи рисков. Широкое распространение получила финансовая аренда (лизинг). Часть рисков, связанных с арендованным имуществом, остается лежать на собственнике: полностью, например, риск физических повреждений собственности, увеличение налогов на имущество, или частично, например, риск снижения коммерческой ценности объекта. Однако весомая часть рисков может быть передана путем специальных оговорок в договоре аренды. Арендодатель, передавая имущество в аренду, может гарантировать себе постоянный доход на определенный период. Но при длительном сроке аренды возрастает риск и для арендодателя, и для арендатора, так как трудно предсказать будущее изменение коммерческой ценности арендованного имущества, а следовательно, и изменение размера арендной платы. Возможное решение, снижающее риск собственника имущества, в этом случае может быть фиксированная рента, то есть установление арендной платы в процентах к объему продаж арендатора, но не ниже определенной фиксированной суммы.

3. Контракты на хранение и перевозку грузов. В данном случае объем передаваемых рисков зависит от статуса сторон, заключающих договор, и условий, оговоренных в договоре. Заключая договор на перевозку и хранение продукции, предпринимательская фирма передает транспортной компании в основном статические риски, связанные со случайной либо по вине транспортной компании гибелью или порчей продукции. При этом потери, связанные с падением рыночной цены продукции, несет предпринимательская фирма, даже если подобное падение вызвано задержкой в доставке груза.

4. Контракты продажи, обслуживания, снабжения. Договоры, связанные с продвижением товаров и услуг, также дают предпринимательской фирме широкие возможности по снижению риска путем его передачи. Производитель или дистрибьютор обычно предлагает потребителю гарантию устранения дефектов либо замены недоброкачественного товара или недоброкачественно выполненной услуги. При этом потребитель, покупая товар или услугу, передает риски, связанные с их эксплуатацией, производителю или дистрибьютору на период гарантии.

Возможно также соглашение между оптовым торговцем и производителем или между розничным и оптовым торговцами о возврате части непроданных товаров. В данном случае речь идет о передаче рыночного риска. К этой же группе контрактов относятся: соглашение о снабжении товаром на условиях поддержания неснижаемого остатка на складе; аренда оборудования с гарантией его технического обслуживания и текущего ремонта; гарантия поддержания производительности (определенных технических характеристик) используемого оборудования; договоры на сервисное обслуживание техники.

5. Контракт-поручительство. В подобном контракте всегда фигурируют три стороны: первое лицо-поручитель, второе - принципал, третье - кредитор. Поручитель дает гарантии кредитору в том, что долг принципала будет возвращен вне зависимости от успеха или неудачи деятельности принципала. Принципал также обязуется возвратить долг, но доля риска, что в случае неудачи принципал не сможет покрыть собственными средствами, переносится на поручителя.

Поручителем может выступать как частное, так и юридическое лицо, но в основном поручителем выступают организации, специализирующиеся на сделках поручительства. Залог организации считается более надежной, чем залог физического лица, даже в том случае, если их финансовое положение одинаково.

Кредитор за помощью сделки-поручительства передает риск не возврата кредита и связанные с этим потери поручителю. В данном случае выгода принципала заключается в том, что он получает контракт с кредитором, который не смог бы получить без поручительства.

6. Договор факторинга (финансирования под уступку денежного требования). Здесь речь идет также о передаче кредитного риска. В факторинговых операциях участвуют три стороны:

o фактор-посредник, которым выступает коммерческий банк или иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие лицензию на осуществление деятельности такого вида;

o предприятие-поставщик;

o предприятие-покупатель.

Основной принцип факторинга - покупка фактор-посредником у своего клиента-поставщика требований к его покупателям. Фактически фактор-посредник покупает дебиторскую задолженность обычно в течение двух-трех дней платя 70 - 80% от финансовых требований в виде аванса. Оставшаяся часть выплачивается клиенту банка после поступления средств на его счета от покупателей.

Факторинг может быть двух видов: открытый и закрытый. При открытом факторинге поставщик обязан указать на своих счетах, что требование передано фактору-фирме. При закрытом факторинге поставщик заключает договор с банком, высылает копии счетов по заключенным сделкам, не извещая об этом своих покупателей. В том числе, если покупатель не в состоянии оплатить свои счета в установленные сроки, поставщик - клиент банка извещает его об уступке требований фактору-посреднику.

Стоимость факторинговых услуг складывается из двух элементов: процентная ставка по кредитам (обычно на один-два пункта выше средней учетной банковской процентной ставки); комиссионные, которые зависят от размера оборота и платежеспособности покупателей и колеблются от 0,5 до 3% от суммы счетов.

Факторинг позволяет предпринимательской фирме, передающей свои долговые обязательства фактору-посреднику, получить гарантию на получение всех платежей, уменьшая таким образом кредитный риск предприятия.

7 . в Биржевые сделки, снижают риск снабжения в условиях инфляционных ожиданий и отсутствия надежных оперативных каналов закупок. Минимизация рисков снабжения в данном случае также осуществляется за счет передачи риска путем: приобретения опционов на закупку товаров и услуг; цена на которые в будущем, вероятно, увеличится; заключение фьючерсных контрактов на закупку товаров, растут в цене.

Первый способ, то есть приобретение опционов на закупку товаров и услуг, позволяет предпринимательской фирме получить уверенность в том, что интересующие ее товары или услуги по заранее известной цене ей гарантированы. Опцион - это документ, в котором поставщик гарантирует продажу товара по фиксированной цене в течение определенного срока. Опцион на приобретение товаров у более надежного поставщика может приобретаться параллельно с заключением выгодного, но рискованного контракта с поставщиком, вызывающим сомнения в своей надежности.

По сути, опцион является разновидностью ценной бумаги, потому что после окончания срока действия может иметь вторичное хождение, т. е. может быть перепродан на бирже по своей текущей котировкою. Текущая цена опциона зависит от разницы между рыночной на данный момент цене товара, на который выписан опцион, и ценой поставки, предусмотренной в опционе, а также от изменения в момент выписки опциона инфляционных ожиданий. Сама цена поставки, установленная в опционе, отличается от рыночной цены товара или услуги, на которые покупается опцион; в условиях инфляции цена поставки выше рыночной на момент покупки опциона, но, как правило, в будущем реальная цена товара выше цены опциона на этот товар или услуги.

Возможность перепродажи опциона несет в себе следующие преимущества для предпринимательской фирмы: фирма может приобрести опционы не только у самих поставщиков необходимого товара или услуги, но и у их временных держателей; фирма может приобрести опционы на снабжение еще до получения заказов на продукцию, для производства которой обеспечивается снабжение. В том случае, если заказ на производимую продукцию не поступит, фирма имеет возможность продать опцион на излишне заказанные товары и услуги. В данной ситуации предпринимательская фирма избегает возможных потерь, связанных с риском неполучения заказа на производимую продукцию.

Операции по покупке и продаже опционов регулярно с большой надежностью осуществляются на биржах, но предпринимательская фирма имеет возможность приобретать опционов и через внебиржевых брокеров и маклеров.

Второй способ - это заключение на бирже с поставщиками товаров, растут в цене и услуг фьючерсных контрактов на их закупку. Отличие данного способа от покупки опциона заключается в следующем: контракт на поставку подписывается между заинтересованной фирмой и поставщиком, но его исполнение откладывается на определенный срок; момент, в котором осуществляется поставка товара или услуги, строго фиксирован; в контракте может быть предусмотрена "плавающая" цена поставки.

Зарегистрированные на бирже фьючерсные контракты, как и опционы, могут быть вторично проданы по особой цене как поставщиком, так и заказчиком. Цены фьючерсов на реализацию товара и фьючерсов на его закупку являются самостоятельным предметом биржевой котировки и зависят от прогноза конъюнктуры соответствующего сбыта и спроса по рассматриваемому товару, от объема фьючерсного контракта, времени, остающегося до наступления момента поставки товара по фьючерсу, от уровня инфляционных ожиданий, а также от многих других факторов.

Заключая фьючерсный контракт на покупку товара или услуг, предпринимательская фирма, с одной стороны, получает определенную гарантию получения товара или услуги в нужный срок по оговоренной цене, снижая тем самым риск снабжения и инфляционный риск. С другой стороны, предпринимательская фирма не лишается возможности отказаться от контракта в том случае, если она найдет альтернативные каналы снабжения и сможет заключить другой, более выгодный контракт.

Фьючерсный контракт на покупку товара или услуги может быть заключен и как резервный, в дополнение к основному контракту, в надежности которого у фирмы есть сомнения. Если основной контракт тем не менее будет реализован, предпринимательской фирме необходимо продать фьючерс на параллельную закупку до наступления по нему срока реальной закупки и ее оплаты. В данном случае необходимо, чтобы срок дополнительного фьючерсного контракта был более поздним, чем срок поставки по основному контракте:

Рассмотренными способами минимизации риска поставки также можно снизить и риск сбыта продукции или услуги, ответственно приобретая опционы и фьючерсы на поставку товара или услуги.

Однако трансфер риска - не обязательно самый безопасной и самый эффективный способ минимизации предпринимательского риска. Приемник риска может не только не иметь достаточных средств для покрытия потерь передатчика риска, но, как правило, он не имеет никаких эффективных рычагов для снижения уровня риска. Поэтому при передаче риска предпринимательская фирма должна учитывать следующие моменты:

o распределение рисков между передатчиком и приемником должен быть четким и недвусмысленным;

o приемники должны иметь возможность быстро выполнить все принятые на себя обязательства;

o приемнике должен иметь значительные полномочия для сокращения и контроля за риском и наилучшим образом использовать эти полномочия; решение о трансфере должно приниматься на базе критерия эффективности (как недорогой или более прибыльный метод) в сравнении с аналогичными по надежности методами минимизации предпринимательского риска;

o риск должен передаваться по цене, одинаково привлекательной как для передатчика риска, так и для его приемника.

. Страхование предпринимательских рисков.

Страхование предпринимательских рисков представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, сформированных из страховых взносов, уплаченных ими (страховых премий).

Рассмотрим основные методы оптимизации (снижения) риска. Так, выделяют три группы средств преодоления (снижения) риска в менеджменте, а именно:

1) профилактика риска;

2) внешнее страхование риска;

3) внутреннее страхование;

Существуют две основные формы внешнего страхования рисков предприятия:

1. Обязательное страхование охватывает основные производственные фонды торгового предприятия. Основные производственные фонды страхуются в обязательном порядке в пределах их балансовой стоимости. Максимальные размеры страховых тарифов и минимальные размеры страховых сумм для каждого объекта страхования определяются с учетом уровня риска и утверждаются правительством.

2. Добровольное страхование рисков осуществляется страховыми компаниями в широком диапазоне.

Для предприятий целесообразно проводить страхование:

o вне-оборотных активов;

o реальных инвестиций;

o финансовых инвестиций;

o прибыли от производственной и торговой деятельности Формы внутреннего страхования следующие:

1. Обеспечение компенсации возможных финансовых потерь за счет "премии за риск". Сущность в требованиях от контрагентов дополнительного дохода по операциям с повышенным риском. Этот дополнительный доход должен возрастать пропорционально увеличению уровня риска по хозяйственной операции. При этом следует иметь в виду, что премия за риск должна возрастать пропорционально росту не общего уровня риска, а только систематического (рыночного). Так как несистематический риск связан в основном с действием субъективных факторов и может быть минимизирован самим торговым предприятием.

2. Обеспечение компенсации возможных финансовых затрат за счет системы штрафных санкций. Представляет собой одну из наиболее распространенных форм внутреннего страхования рисков. Предусматривает расчет и включение контрактов необходимых уровней штрафов, пени и других форм финансовых санкций в случае невыполнения или нарушения контрагентами своих обязательств. Уровень штрафных санкций должен в полной мере компенсировать финансовые потери торгового предприятия с недополучением доходов, инфляцией, снижением будущей стоимости денег.

3. Обеспечение преодоления негативных финансовых последствий за счет резервирования части финансовых средств позволяет обеспечить внутреннее страхование рисков по сделкам торгового предприятия, по которым возмещение негативных последствий не может быть возложено на контрагентов.

Резервирование финансовых ресурсов осуществляется в следующих формах:

o формирование резервного (страхового) фонда предприятия - он образуется в соответствии с требованиями законодательства и устава;

o формирование целевых резервных фондов (например, для страхования целевого риска формируется фонд уценки товара);

o нераспределенная прибыль - его можно рассматривать как резерв финансовых ресурсов, который используется в случаях необходимости ликвидации негативных финансовых последствий по отдельным хозяйственным операциям торгового предприятия.

Наиболее опасные риски страхуются с помощью внешнего страхования. Страховой защите таких рисков обеспечивают специальные страховые компании (страховини), которые привлекают сюда страхователей и использующие их для возмещения причиненных им убытков при наступлении оговоренных событий (обстоятельств).

В принципе страхование относится к методу передачи риска посредством заключения контракта в роли приемника риска в данном случае выступает страхования компания. Кроме этого, из всех форм передачи риска страхование наиболее близко отвечает идеальным условиям, предъявляемым к трансферу риска. Однако, учитывая огромную роль, которую играет страхование в современном бизнесе, данный вид трансфера выделяется в отдельный метод минимизации риска.

Ресурсы для покрытия потерь предпринимательские фирмы получают от страховых организаций быстрее, чем из любого другого источника, за исключением ресурсов внутри самого бизнеса. Следует отметить, что данный метод минимизации риска имеет два ограничения:

1) в первую очередь - это цена. Иногда премия, запрашиваемая страховщиком за принятие на себя риска, превышает ту цену, которую принципиальный страхователь полагает разумной за трансфер данного риска;

2) другим ограничением использования страхования является невозможность застраховать некоторые виды рисков, потому что они не принимаются к страхованию. Так, если вероятность наступления рискового события очень велика, страховые фирмы либо не берутся страховать данный вид риска, либо вводят непомерно высокие платежи.

Цена и ограниченность страхования прямо связаны между собой, потому что страхователь принимает на себя тот риск, потери от которого он может оценить.

В Украине распространено мнение, что можно застраховать все и от всего, но на самом деле это совсем не так. Есть риски которые страхуются, а есть риски, которые нельзя застраховать в принципе. Так, нельзя застраховать корпорацию от не получение сверхприбыли, а застраховать возможные убытки от непредвиденных перерывов в производстве, или других форс-мажорных обстоятельств возможно.

Вид риска, который страхуется, характерен для таких чрезвычайных ситуаций, когда существует статистическая закономерность их возникновения, т. е. определена вероятность убытка. Отметим, что с помощью страхования можно минимизировать практически все имущественные, а также много политических, кредитных, коммерческих и производственных рисков.

За рубежом в зависимости от специфики деятельности фирмы могут быть застрахованы риски не только прямого, но и косвенного ущерба, такие, как: риск ошибки работника фирмы и мошенничества, риск убытков от болезни или смерти руководителя, или ведущего специалиста фирмы; риск разглашения коммерческой тайны и прочее. В Украине страхование подобных рисков пока развито слабо.

Решив обратиться в страховую компанию, предпринимательская организация должна иметь в виду, что лучший вид страхования - это не один страховой контракт "от всего", а комплексная система защиты организации.

Эта система зависит от специфики работы и специализации предприятия, но в целом должна выглядеть следующим образом:

1) страхование имущества и имущественных ценностей, то есть зданий, сооружений, оборудования, готовой продукции на складах и т. п. от всех возможных несчастных случаев, предусмотренных страховым договором;

2) страхование грузопотоков, то есть всех грузов, которые предприятие получает и которые отправляет;

3) страхование ответственности, которая включает в себя общегражданскую ответственность (риск загрязнения окружающей среды) и ответственность работодателя перед работниками (риск получения работником увечья при несчастливом случае на производстве);

4) страхование персонала, то есть страхование компанией жизни сотрудников, страхование на случай временной нетрудоспособности или инвалидности.

Поскольку объектом страхования могут стать имущество предпринимателя, его жизнь и здоровье или ответственность перед третьими лицами, выделяются три отрасли страхования: имущественное, личное и страхование ответственности. Первые две получили свое развитие давно, а третья является новой для Украины, однако отечественные страховые компании относительно быстро осваивают страхование новых для отечественных предпринимателей рисков.

Определяя стратегию в отношении страховых рисков, предпринимательская фирма должна хорошо ориентироваться на страховом рынке, выбирая наиболее адекватные для конкретной сделки условия страхования, которые оговариваются в договоре страхования.

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям, предъявляемым к сделкам гражданским законодательством Украины.

Для заключения договора страхования предпринимательская фирма представляет страховой компании письменное заявление установленной формы. Договор вступает в силу с момента уплаты первого страхового взноса. Факт заключения договора страхования удовлетворяется переданным страховщиком страхователю страховым свидетельством; как правило, это страховой полис либо страховой сертификат.

В страховом свидетельстве указывается:

o наименование документа;

o наименование, юридический адрес, банковские реквизиты страховой компании;

o наименование страхователя и его адрес;

o объект страхования;

o размер страховой суммы;

o страховой риск;

o размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;

o срок действия договора;

o порядок прекращения и изменения договора;

o другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;

o подписи сторон. Страховщик обязан:

1. В случае проведения страхователем мероприятий, которые уменьшили риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетом этих обстоятельств.

2. При наступлении страхового случая произвести страховую выплату в установленный договором срок. В том случае, если страховочная выплата не произведена в установленный срок, страховщик уплачивает страхователю штраф в размере одного процента от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки.

3. Возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу в том случае, если возмещение предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причиненного ущерба.

4. Не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении. Страхователь обязан:

o Своевременно вносить страховые взносы.

o При заключении договора страхования сообщить страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных договорах страхования, или такие, которые сейчас заключаются, в отношении данного объекта страхования.

o Принимать необходимые меры с целью предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщить страховой компании о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.

Кроме перечисленных, договором страхования могут быть предусмотрены и другие обязанности как страховщика, так и для страхователя.

При наступлении страхового случая страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата). Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным им лицом, при необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков и других предприятий, учреждений, организаций, обладающих информацией об обстоятельствах страхового случая, а также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая.

Страховая компания вправе не производить страховые выплаты в следующих случаях:

o при умышленных действиях страхователя, направленных на наступление страхового случая;

o при совершении страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;

o при сообщении страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;

o при получении страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба.

Кроме этого, условиями договора страхования могут быть предусмотрены другие основания для отказа выплаты страховой суммы. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. При этом отказ страховой компании произвести страховую выплату может быть обжалован страхователем в суде.

Действие договора страхования прекращается в следующих случаях:

o при окончании срока действия;

o при выполнении страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме;

o при неуплате страхователем страховых взносов в установленные договором сроки;

o при ликвидации страхователя;

o при ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательными актами Украины;

o при принятии судом решения о признании договора страхования недействительным.

Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика в том случае, если это предусмотрено условиями договора страхования, или по соглашению сторон.

1. Тест по Страхованию (2)

   Реферат >> Банковское дело

   Итоговый тест по курсу "Страхование" В итоговом тесте Вам следует выбрать... договора. Размер ущерба по страхованию урожая сельскохозяйственных культур определяется... разрешается работодателю относить затраты по страхованию своих работников на себестоимость...

2. Тесты по финансам (2)

   Реферат >> Финансы

   Тесты по финансам Авторство термина «финансы» приписывается? ... и накопления В)социальные и основные Г)риска и страхования 84)Как называется процесс переноса... взимания налогов: Кадастровый По декларации налогоплательщика По патенту Все вышеперечисленные Методы...

3. Тест по Земельному праву

   Реферат >> Государство и право

   ТЕСТ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ ПРАВУ Анкета тестируемого... правильного ответа. Землеустройство решает задачи по Организации и совершенствованию землевладений и... контроль, управление. Финансирование, платность стимулирование. Страхование , фонды, учет. Экспертиза, надзор, ...

4. по Страхованию (8)

   Контрольная работа >> Банковское дело

   ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ Контрольная работа по страхованию Вариант 9 Выполнила: Проверил: Специальность: № зачетной... ;СС - страховая сумма;Ф - процент франшизы. Тест . 1.Проведите ранжирование организационной структуры процессастрахования...