Граждане имеющие транспортные средства льготы. Льготы по транспортному налогу пенсионерам

Надо понимать, что транспортный налог – это вещь обязательная, взимаемая государством в установленном порядке практически со всех транспортных средств. Если вы владелец снегохода или гидроцикла, яхты, моторной лодки, катера, парусного судна; самолёта и вертолёта; любой мототехники; самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, и, конечно же, легкового автомобиля, автобусного парка или маршрутного такси, то вы автоматически становитесь налогоплательщиком.

Неудивительно, что рано или поздно, тему льготного налогообложения штудируют владельцы всех видов транспортных средств как физические, так и юридические лица.

Государство вынуждено постоянно, из года в год, тратить колоссальные суммы на содержание и ремонт автодорог, а также на защиту окружающей среды, которая стремительно ухудшается из-за увеличения количества автомобильного транспорта. Поэтому частично эти расходы возложили на их владельцев.

Интересным фактом является то, что впервые это решение было принято в 20-х годах прошлого века, хотя в те времена средств передвижения было мало, в основном велосипеды, повозки, лошади и четырёхколесные конные экипажи. Но уже тогда Всесоюзный Центральный Исполнительный комитет утвердил постановление «О волостном бюджете», а именно в 1924 году, в котором уже была статья «Налог с транспортных средств» в разделе «Доходные источники».

Современный налоговый кодекс говорит о том, что налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и поступают в их региональные бюджеты.

Если говорить об автомашинах, имеющих двигатели, как о самой распространённой категории транспортных средств, то на размер налога влияет:

1. Мощность двигателя транспортного средства в расчёте на одну лошадиную силу.
2. Категория транспорта.
3. Возраст транспорта и длительность его эксплуатации и (или) экологический класс транспортного средства.

Немаловажным является то, что стать обладателем налоговой льготы по уплате транспортного налога можно по двум критериям:

1. Как собственник объекта налогообложения – федеральные льготы.
2. Как категория граждан, которым положены льготы – федеральные и региональные льготы.

Вы получите федеральные налоговые льготы на транспортный налог, согласно ст.358 НК РФ, как физическое лицо, если вы владелец объекта налогообложения, а именно:

• лодок с вёслами или моторной лодки с двигателем мощностью до 5-ти л/с;
• специализированного автомобиля для управления инвалидами;
• легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 л/с, приобретённого через органы социальной защиты населения;
• если ваш автомобиль находится в розыске, и этот факт соответственно оформлен;
• как лицензированный частный владелец промыслового морского и речного суда; морских стационарных и плавучих платформ, морских передвижных буровых установок и буровых судов.

Что касаемо движимой собственности юридических лиц, то:

• сельскохозяйственная техника и вспомогательная спецтехника для производства сельхозпродукции;
• автокраны;
• катки для укладки асфальта;
• снегоуборочные машины;
• мойщики автотрасс;
• транспортная техника, обслуживающая производственные предприятия,
• пассажирские и грузовые (морские, речные и воздушные) суда для осуществления пассажирских и (или) грузовых перевозок

Указанные объекты не являются объектами налогообложения, с их владельцев не берётся данный налог.

Интересует многих граждан, узнайте подробности на нашем сайте.

Федеральные льготы

Всем известно, что Госдума определяет основные положения закона о налогообложении транспортных средств, что отражается в НК РФ, а региональные власти имеют право на различные поправки к федеральному закону. Они могут быть как в сторону увеличения, так и в сторону введения дополнительных льгот для некоторых категорий граждан.

Законодательные акты местных властей определяют, кого субсидировать, кому уменьшить налог в процентном соотношении, а кого и полностью освободить от уплаты транспортного налога.

Таким образом, даже в соседних областях ставки, размер налога и состав налогоплательщиков может значительно разниться.

Для удобства граждан на официальном сайте налоговой инспекции есть раздел «Электронные сервисы». Там каждый гражданин Российской Федерации сможет узнать полную информацию о льготах, выбрав наименование налога, регион и налоговый период. Также эту информацию можно получить при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Правила расчёта налог и использования льготы

Интересно, что правила исчисления суммы налога различаются для налогоплательщиков – физических лиц и налогоплательщиков – юридических лиц.

• для физических лиц, в 2020 году по-прежнему сумму налога исчисляют специалисты налоговой службы на основании тех сведений, которые они получат от ГИБДД при регистрации транспортного средства. Затем физическое лицо получает уведомление о необходимости уплатить данный налог в установленные законом сроки и квитанцию. Также вся информация будет отражена на портале государственных услуг для граждан РФ «Госуслуги» (www.gosuslugi.ru);

• юридические лица продолжают исчислять сумму налога и авансового платежа самостоятельно, также как и в предыдущие годы.

Формула: СН = ИСН — САП ,

где СН – это сумма налога, подлежащая уплате в бюджет юридическими лицами – налогоплательщиками,

ИСН — это исчисленная сумма налога, САП — сумма авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Юридические лица обязаны, согласно налоговому кодексу РФ, самостоятельно вычислять суммы авансовых платежей по налогу ежеквартально, по истечении каждого отчётного периода в размере 1/4 произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учётом повышающего коэффициента.

Руководители юридических лиц должны помнить, что даже если ваша организация имеет право на льготное налогообложение, то оно обязано ежегодно подавать декларацию и указанием в ней основания, позволяющие не перечислять деньги в бюджет.

Как для юридических, так и для физических лиц существует одинаковый порядок начисления данного налога в зависимости от срока владения автотранспортным средством менее года. Формула расчётов следующая:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес.,

где СН – сумма налога.

В том случае, если вы являетесь владельцем автомашины полный календарный год, то сумма вашего налога будет рассчитываться по формуле:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС ,

где СН – сумма налога.

Если вы владеете машиной стоимостью от 3-х млн. рублей и выше, к исчислению вашей суммы транспортного налога будет применяться один из повышающих коэффициентов, согласно ст. 362 НК РФ, а именно в 2020 году:

Формула расчёта транспортного налога, с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении до 1 года, выглядит следующим образом:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес. * ПК ,

Формула расчёта с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении более 1 года:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * ПК ,

где СН – сумма налога, ПК — повышающий коэффициент.

Как же воспользоваться налоговой льготой по уплате транспортного налога?

Надо понимать, что сама по себе льгота не появится, и право на неё надо доказать. В налоговую службу по месту регистрации необходимо предоставить:

• в 2-х экземплярах (один для налоговой службы, а второй с отметкой о принятии остаётся у владельца авто);
• технический паспорт на автотранспорт (копия);
• паспорт гражданина РФ (копия);
• ИНН (копия);
• документ – основание для получения льготы (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение участника боевых действий и др.).

Хотя согласно последним изменениям в законе с января 2018 года заявитель может в заявлении лишь указать документы – основания для льготы, без их предоставления. После чего инспектор ИФНС обязать самостоятельно сделать запрос в органы, выдавшие их. В том случае, если органы не предоставят, инспектор запросит их у самого заявителя.

Налоговая инспекция обязана в течение 10-ти рабочих дней рассмотреть заявление и принять решение относительно него.

В случае если вынесено решение о предоставлении льготы, а у владельца транспортного средства есть излишне ранее уплаченная сумма, то она должна поступить не позже тридцати календарных дней на расчётный счёт физического лица.

Кто освобождён от уплаты налога?

Список федеральных и региональных льготников – физических лиц, полностью освобождённых от уплаты транспортного налога, немногочислен. Он включает в себя, как правило, самые незащищённые категории лиц и граждан, имеющих особые заслуги перед Отечеством, а также собственников объектов налогообложения малой мощности двигателя и призван облегчить их материальное положение.

Полное освобождение от уплаты транспортного налога для организаций применяется только в том случае, если транспортное средство зарегистрировано на юридическое лицо и занимается:

1. Сельскохозяйственной деятельностью.
2. Грузовой и пассажирской перевозкой водными и воздушными путями.
3. Перевозкой инвалидов в специально оборудованном транспорте.
4. Строительством, ремонтом, реконструкцией, обслуживанием автодорог.
5. Обслуживанием производственных предприятий.

А также полностью освобождены от уплаты транспортного налога судна, зарегистрированных в Российском международном реестре судов; самолёты и вертолёты санитарной авиации и медицинской службы; и все правительственные транспортные средства и военная техника.

Транспортный налог (ТН) является нецелевым сбором, который автовладельцы уплачивают в местные бюджеты. Ранее средства местными властями расходовались на устройство дорог, сегодня эта практика отменена. Причем чем больше у ТС лошадиных сил, тем выше размер налога приходится платить хозяину. Размер налога связан не только с мощностью двигателя, но и с массой автомобиля, а также его возрастом и классом.

Немаловажное значение имеет регион, где машина находится на учете, потому что налоговые ставки в них отличаются. Для расчета примерной суммы налога автомобилисты могут пользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Однако с основными правилами расчета должен быть знаком каждый автовладелец.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Некоторые категории автовладельцев имеют льготы по уплате ТН, они установлены как федеральными властями, так и местными. Вопрос о повышении ТН давно обсуждается в прессе, но точной информацией не владеет еще никто.

Автовладельцев эта ситуация нисколько не радует, но им важно знать, что льготы по транспортному налогу в 2020 году не претерпят изменений, хотя и ожидаются нововведения. На сегодняшний день нововведение коснулось только штрафной санкции в размере 20% от суммы неуплаченного вовремя налога по причине отсутствия уведомления из налоговой. Отсутствие квитанции с рассчитанной суммой ТН не является оправданием.

Условия начисления налога и льготы по-прежнему сохраняются. Их точный перечень лучше узнавать по месту прописки автовладельца или регистрации предприятия, т. к. местным властям разрешено убирать и добавлять некоторые льготы.

Если транспорт был приобретен недавно, то для начала владельцу необходимо выяснить, является ли он вообще объектом налогообложения. Потому что под обложение налогом попадают транспортные средства (ТС), которые находятся на механическом ходу и имеют определенный объем двигателя.

Важно также понимать, когда у льготника несколько единиц транспорта, это не обозначает, что все попадут под освобождение от уплаты ТН. Ему придется решить, в отношении какого транспорта будет применяться льгота.

Центральные условия

Налогообложение транспорта, как и льготы по уплате налога регламентируется определенными статьями Налогового кодекса. Освобождаться от уплаты полностью или частично могут не только владельцы, но и сам транспорт.

Важные замечания и закон

ТН относится к категории имущественных налогов. Плательщиком налога является лицо, на которое ТС зарегистрировано. Но уплата ТН физическими и юридическими лицами значительно отличается. Расчет суммы для физических лиц осуществляет территориальное отделение НС, высылая на почтовый адрес владельца ТС уведомление. Именно для них законодатель предусмотрел большую часть льгот.

Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать налог. Уплатить ТС следует до конца года, следующего за отчетным. Но конкретные даты устанавливаются региональными законами, поэтому могут существенно отличаться.

Предоставляя льготы по уплате налога некоторым категориям граждан, государство старается:

• повысить уровень благосостояния определенной части населения страны;
• уменьшить расходы на содержание транспорта;
• другие.

В некоторых регионах льготники могут уплачивать минимальные суммы или не платить ТН вообще. Начисление ТН установлено на государственном уровне, поэтому региональные законы должны находиться в рамках положений Налогового кодекса, где основным разделом по данному вопросу выступает глава 29.

Она состоит из статей, регламентирующих:

Кто освобождается от уплаты

Перечень ТС, которые являются объектами налогообложения, согласно ст. 358, п. 1 состоит из:

• автомобилей;
• мотороллеров;
• мотоциклов;
• автобусов;
• других самоходных машин и механизмов, которые находятся на гусеничном и пневматическом ходу;
• самолетов;
• вертолетов;
• теплоходов;
• парусных судов;
• катеров;
• снегоходов;
• мотосаней;
• моторных лодок;
• гидроциклов;
• несамоходных ТС;
• других воздушных и водных ТС.

Пунктом 2 той же статьи НК установлен перечень ТС, которые не следует облагать ТН.

Освобождаются от уплаты владельцы:

• весельных и моторных лодок, имеющих двигатель мощностью до 5 л. с.;
• легковых авто, оборудованных для эксплуатации инвалидами, которые были получены или приобретены через орган соцзащиты (они должны иметь мощность до 100 л. с.);
• пассажирских и грузовых воздушных, речных и морских судов, находящихся во владении у перевозчиков;
• тракторов, самоходных комбайнов, специальных сельскохозяйственных машин;
• ТС, которые находятся в розыске по факту кражи или угона, что должно быть подтверждено документально.

В июле 2020 г. законодатель ввел льготу для владельцев большегрузов. Льгота будет действовать до 2020 г. и распространяется на физических и юридических лиц. Согласно региональным законам могут быть освобождены как граждане, так и предприятия.

Но в основном льготы имеют социальную направленность, когда некоторые категории лиц или субъектов хозяйственной деятельности освобождаются от уплаты полностью или частично за счет понижения налоговой ставки. Физическим лицам законодатель предоставляет льготу только на одно ТС, которое находится у них в собственности.

Особенности для пенсионеров

Некоторые территориальные образования предоставляют значительные льготы пенсионерам, т. е. лицам, которые вышли на заслуженный отдых по старости:

• мужчины в 60 лет;
• женщины в 55 лет.

В другом случае пенсионером может являться лицо, получившее пенсию «за вредность» или «по болезни», по причине потери кормильца, т. е. когда пенсионный возраст наступает значительно раньше. Для того чтобы получить льготу, пенсионеру следует обратиться к местной власти с прошением о ее предоставлении.

Если пенсионер не сообщит о том, что имеет право на скидку, ему придется уплачивать ТН на общих условиях. Размер скидки для пенсионеров в разных областях страны отличается.

Примерами могут быть такие регионы:

В некоторых регионах льгота предоставляется только при определенных условиях, например, для получения скидки в:

• Хабаровском крае требуется стаж 35 и 40 лет соответственно для женщин и мужчин;
• Карелии необходимо получать социальную пенсию или быть военным пенсионером;
• Томской обл. необходимо владеть гусеничным или пневматическим ТС;
• Магаданской обл. пенсионер не должен работать или заниматься бизнесом.

Кто попадает под категории льгот по транспортному налогу в 2020 году

Законодатель на федеральном уровне установил категории граждан, которым полагаются льготы по уплате ТН, к ним относят:

• участников военных действий во время ВОВ;
• инвалидов и ветеранов боевых действий;
• Героев СС и России;
• ветеранов ВОВ;
• опекунов, усыновителей, попечителей, одного из родителей ребенка, имеющего инвалидность;
• инвалидов, но кроме группы 3;
• одного усыновителя или родителя в многодетной семье;
• лиц, владеющих ТС мощностью до 70 л. с.;
• лиц, которые возят недееспособных граждан, но ТС должно принадлежать последним;
• ликвидаторов ЧАЭС и ПО «Маяк»;
• лиц, которые получили облучение в результате испытаний техники или оружия.

Как нужно подавать заявление

Для автовладельца важно, на каком основании его могут причислить к льготникам, если:

• обложение налогом ТС не предусмотрено, то автовладельцу нет необходимости предпринимать какие-то действия;
• ТС облагается налогом, но существуют обстоятельства, на основании которых он получает освобождение, тогда необходимо воспользоваться преимущественным правом на льготу и подать заявление вместе с подтверждающими документами.

Автовладелец должен подтвердить свой статус, тогда прошение в отношении применения льготы будет принято к рассмотрению. Для этого гражданин или предприятие обращается в территориальное отделение НС, к которому относится по месту прописки или регистрации в качестве субъекта хозяйственной деятельности. В заявлении указываются данные о ТС, его владельце, основании для причисления к льготной категории, другие сведения.

Если прошение подает физлицо, то помимо заявления необходимо представить:

• копию паспорта;
• документ на право владения ТС;
• документ, доказывающий принадлежность к определенной категории граждан, которая освобождается от уплаты ТН;
• другие.

Если у заявителя есть право стать льготником сразу на нескольких основаниях, ему потребуется выбрать одно для получения преференции. Заявление гражданин подписывает собственноручно и проставляет в нем дату оформления.

Этапы подготовки

При оформлении льготы гражданину необходимо помнить, что он может столкнуться с различными трудностями. Физические и юридические лица имеют право на льготу на разных основаниях, соответственно, если гражданин является инвалидом, то ему потребуется представить удостоверение. Когда льготы полагаются обществу инвалидов, то необходимы другие документы.

В чём заключаются тонкости

Получить освобождение от уплаты ТН на самом деле нелегко, несмотря на пенсионный возраст гражданина и наличие пенсионного свидетельства. Алгоритм прохождения процедуры и перечень необходимых документов может быть разным в различных регионах РФ. Эти требования устанавливают местные власти.

В регионах также разработана документация, которая узаконивает любое действие исполнительного органа. Перед обращением в налоговую с заявлением необходимо выяснить все изменения, которые были введены.

Детали освобождения

По городу Москва на основании закона о транспортном налоге, разработанном местной администрацией, от уплаты ТН освобождаются:

• опекуны детей – инвалидов детства, которые признаны недееспособными, ТС должно принадлежать инвалиду;
• лица, получившие лучевую болезнь или инвалидность, потому что находились в местности, где проводились испытания техники (оружия) или были участниками действия;
• ликвидаторы ЧАЭС;
• один из усыновителей или родителей, которые воспитывают 3 и больше детей;
• владельцы авто с мощностью до 70 л. с.;
• родители, опекуны, усыновители, попечители, воспитывающие ребенка-инвалида;
• лица, которые в годы ВОВ стали узниками концлагерей или других мест заключения;
• инвалиды 1–2 гр.;
• ветераны и инвалиды боевых действий, ВОВ;
• Герои СС, РФ, лица, награжденные орденом Славы 3-й степени;
• резиденты экономической зоны Зеленоград получают льготу на 5 лет;
• организации, осуществляющие перевозки пассажиров городским и общественным транспортом, кроме такси.

Большинство пенсионеров, вышедших на заслуженный отдых по старости, не имеют льгот по г. Москва, но только некоторые категории.

Порядок оформления

Оформить льготу можно 2-мя способами:

• Подать заявление и необходимые документы в НС лично. Заявление придется оформить в 2-х экземплярах.
• Отправить по почте заказным письмом, туда придется вложить опись копий прилагающихся бумаг.

Если документы подает, например, пенсионер, то в стандартный пакет входит пенсионное, техпаспорт ТС, где он записан как владелец, свидетельство о регистрации авто. Если у пенсионера несколько ТС, ему разрешается выбрать то, на которое будет распространяться льгота.

Прочие формальности

Уплата налога осуществляется владельцем с момента регистрации ТС в ГИБДД.

В другом случае автовладелец становится налогоплательщиком, как только ему будут выданы транзитные номера, например, для переезда:

• в другой регион для постановки ТС на учет;
• на завод изготовителя с целью доукомплектовки.

Если ТС управляет лицо на основании доверенности, ответственность за уплату налога все равно возлагается на владельца. Если ТС зарегистрировано на несовершеннолетнего ребенка или инвалида детства, то ответственность за уплату ТН возлагается на его законного представителя.

предоставляются различным категориям граждан и устанавливаются нормативными правовыми актами субъектов РФ. Льготу по транспортному налогу можно получить только на одно транспортное средство, зарегистрированное на лицо, имеющее преференции. О том, кто относится к льготным категориям (на примере Москвы) и как получить льготу, вы узнаете из нашей статьи.

Кто имеет льготы на транспортный налог

Основные нормы о транспортном налоге установлены Налоговым кодексом РФ. Однако субъекты РФ получили право определять льготные категории граждан, которые могут быть освобождены от уплаты налога.

Льготы по транспортному налогу устанавливаются в каждом субъекте самостоятельно, так как налог в большинстве своем носит региональную направленность. О льготах стоит узнавать в том регионе, где вы зарегистрированы.

Чтобы узнать, каким нормативным актом регулируются вопросы уплаты транспортного налога, зайдите на сайт налоговой инспекции в раздел «Электронные сервисы» и выберите вкладку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для того чтобы воспользоваться этим сервисом, необходимо выбрать наименование налога, ваш регион и налоговый период. Сервис выдаст информацию о законе (или ином нормативном акте), в котором содержится информация о льготах по транспортному налогу .

Обращаем ваше внимание на то, что налогоплательщик может предоставить в налоговую инспекцию документы на льготы в течение трех лет со дня, когда возникло право на льготу. Излишне уплаченные суммы в последующем ему могут быть зачтены в очередные платежи или возвращены. Для того чтобы вернуть деньги, необходимо написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Такое заявление подается в срок не позднее трех лет с момента оплаты. Налоговая в течение десяти дней рассматривает заявление гражданина и принимает решение о возврате денег. Денежные средства поступят заявителю не позднее чем через один месяц.

Льготу нельзя передать по доверенности — это именное право. То есть если ваш отец имеет льготы как ветеран ВОВ, но автомобиль зарегистрирован не на него, а на вас, воспользоваться льготой на транспортный налог вы не сможете.

Льготы на транспортный налог в 2015-2016 годах

Не знаете свои права?

Основная льгота по транспортному налогу — его неуплата в период действия документов, подтверждающих преференции. Льгота распространяется только на одно транспортное средство, которое зарегистрировано на получателя льготы.

Запомните: если ваш автомобиль был угнан, то при наличии документов, подтверждающих этот факт, транспортный налог также не уплачивается.

В 2015-2016 годах изменения в Налоговый кодекс РФ в части транспортного налога не вносились.

На сегодняшний день в Налоговом кодексе РФ есть норма, которая позволяет регионам увеличивать налоговые ставки (не более чем в десять раз) с учетом количества лет с даты выпуска автомобиля и (или) его экологического класса.

Кому положены льготы по транспортному налогу в Москве

В Москве на льготы по транспортному налогу имеют право:

1. Герои Советского Союза, России, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
2. Резиденты особой экономической зоны «Зеленоград». Льгота предоставляется на пять лет со дня регистрации автомобиля.
3. Компании, которые оказывают услуги по перевозке граждан (за исключением такси).
4. Ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий.
5. Инвалиды первой и второй группы.
6. Усыновители, опекуны/попечители детей, признанных инвалидами.
7. Граждане, владеющие автомобилями, мощность двигателя которых не превышает 70 лошадиных сил.
8. Бывшие узники мест принудительного удержания в годы Второй мировой войны.
9. Граждане, которые имеют право на льготы как пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» (1957 год) и т. д.
10. Один из родителей в многодетной семье.
11. Граждане, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных установок.
12. Граждане, которые перенесли лучевую болезнь (стали инвалидами) вследствие участия в испытаниях ядерного оружия.

Граждане, имеющие право на льготу, предоставляют в налоговую инспекцию по месту проживания паспорт и документ, свидетельствующий о наличии льготы. Льгота предоставляется по одному основанию на выбор гражданина.

От уплаты транспортного налога не освобождаются владельцы водных и воздушных транспортных средств, снегоходов и мотосаней.

Таким образом, налоговые льготы по транспортному налогу устанавливаются субъектами РФ. Не забывайте оплачивать транспортный налог вовремя — не позднее 1 октября текущего года!

Льготы в Москве по транспортному налогу в 2019 году претерпели ряд изменений. В столице России некоторые правила значительно отличаются от тех, что установлены в других регионах.

Положения, принятые в Москве по уплате , распространяются на все города и населенные пункты Московской области.

Для самостоятельного расчета налога в этом году:

Для чего нужен транспортный налог в Москве?

Транспортный налог — региональная государственная пошлина. Все собранные с автомобилистов средства направляются в бюджет отдельного субъекта Российской Федерации. В данном случае пополняется бюджет Москвы и Московской области.

Так как Москва — самый крупный по численности населения город, следовательно, большее количество людей, проживающих в нем, пользуется собственными автомобилями. Любое транспортное средство наносит вред окружающей среде, дорожным покрытиям и т. д.

Что касается вреда окружающей среде, то тут все предельно ясно. Выхлопные газы загрязняют воздух, что приводит к плачевным последствиям (озоновые дыры, парниковый эффект и т. д.) Для того чтобы хоть как-то устранить негативные для природы последствия использования транспортных средств и снизить их количество на дорогах, был введен транспортный налог, размер которого растет с каждым годом.

Дорожные покрытия в Москве и по всей стране находятся в довольно плачевном состоянии. Во многом это обусловливается перегруженностью дорог. Для произведения ремонтных работ государство вынуждено взимать определенную плату с автомобилистов.

Бытует мнение, что транспортный налог введен и постоянно растет для привлечения водителей к использованию общественного транспорта. Это не только «разгрузит» дороги, но и пополнит бюджет субъекта.

Правила использования льгот

Некоторые категории граждан, которые проживают в Москве или Московской области, могут получить . Списки льготников стоит уточнять на официальном сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Но льготы не учитываются в этом государственном органе автоматически. Каждый льготник обязательно должен подать заявку в любое отделение налоговой службы для полного или частичного государственной пошлины. В противном случае налог будет рассчитан по основной формуле, его надо будет оплатить в полном размере.

Все что требуется от льготника — предоставление Федеральной налоговой службе необходимого пакета документов. Эту операцию стоит выполнить в строго установленные законом сроки. Пакет документов должен обязательно включать документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, документ, который подтверждает принадлежность его к категории льготников и т. д.

После подачи документов сотрудники налоговой службы будут находить налог непосредственно с учетом льгот. Если вы не освобождаетесь от уплаты государственной пошлины, а лишь уменьшили ее размеры, вам придется оплатить налог по квитанции.

Категории льготников в Москве

Для Москвы и Московской области был составлен органами местного самоуправления список тех граждан, которые относятся к льготникам и могут полностью или частично освободиться от налоговых обязательств. Рассмотрим каждую из этих категорий в отдельности.

Предприятия, осуществляющие пассажирские перевозки

Первая категория льготников, которая будет рассмотрена в этой статье, — организации и предприятия, которые осуществляют пассажирские перевозки. Основным условием предоставления льгот является осуществление городских перевозок транспортными средствами общего пользования.

Размер льгот — 100% от размера государственной пошлины. Это регламентируется 4 статьей закона Москвы «О транспортном налоге».

Герои СССР или РФ

Герои Советского Союза или Российской Федерации и те граждане, которые были награждены орденом Славы получают льготы на оплату транспортного налога.

Для избавления от налоговых обязательств этой категории граждан необходимо подать в соответствующий государственный орган , которые подтверждают право на получение льгот по транспортному налогу.

Размер льгот составляет 100% от всего размера взноса.

Ветераны и инвалиды ВОВ и других боевых действий

Для этого им необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу, подать заявление на получение льгот и предоставить или инвалида Великой Отечественной войны или других боевых действий установленного образца.

Инвалиды 1 или 2 группы

Инвалиды 1 или 2 группы с тяжелыми заболеваниями и патологиями могут полностью избавиться от необходимости уплаты транспортного налога. За использование собственных автомобилей они не должны осуществлять взносы в государственный бюджет.

Для получения льгот этой категории граждан необходимо предоставить налоговой службе справку из медицинского учреждения, которая подтверждает наличие тяжелых заболеваний и инвалидности 1 или 2 группы. Прикрепить этот документ нужно к заявлению.

Бывшие узники концлагерей

Следующая категория льготников в Москве — бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и иных мест принудительного заключения. Основным условием получения льготы является то, что во время пребывания в таких лагерях гражданин был несовершеннолетним.

Размер льготы — 100%. Для ее получения стоит подать документ, подтверждающий право гражданина на получение льгот, и заявление в ФНС Российской Федерации.

Родитель приемного ребенка или ребенка-инвалида

Один из родителей усыновленного из детского дома ребенка или ребенка с любой группой инвалидности имеет право на получение льгот на транспортный налог.

Для избавления от налоговых обязательств необходимо предоставить сотруднику ФНС следующие документы:

• Заявление.
• Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика.
• Свидетельство о рождении ребенка.
• Справку из о факте усыновления ребенка или медицинскую справку, подтверждающая наличие у ребенка любой группы инвалидности.

Один из родителей многодетной семьи

Один из родителей семьи, в которой 3 ребенка и более, может получить льготы на транспортный налог и полностью избавиться от необходимости его погашения.

Для того чтобы получить льготы, этой категории граждан необходимы следующие бумаги:

• Как и в большинстве случаев, заявление.
• Справка о составе семьи или , проживающей в Москве.

Транспортный налог – платеж в бюджет, который обязаны перечислять все владельцы транспортных средств. Пенсионеры не являются исключением. Они, как и прочие граждане, должны ежегодно в установленный срок перечислять облагаемую сумму за собственное авто. Но пенсионер может сэкономить на бюджетных платежах, получив полную или частичную льготу. Что такое налоговая льгота, как ее оформить и какие документы – об этом Вам расскажет наша статья.

Кто обязан платить транспортный налог?

Владельцы транспортных средств поголовно обязаны платить транспортный сбор (см. ). И неважно, чем Вы владеете - легковым автомобилем, автобусом или лодкой. Если транспорт зарегистрирован на Вас в ГИБДД, то Вы есть плательщик сбора. После приобретения машину и постановки ее на учет (с даты ее регистрации в ГИБДД), Вы обязаны перечислять платежи в бюджет.

Налог оплачивается по уведомлениям, которые плательщик получает по почте или в "личный кабинет" сайта ФНС. В документе указана сумма перечисления в бюджет и за какой год. Для удобства оплаты к письму прилагается квитанция, по которой без проблем сможете сделать перечисление в ближайшем отделении банка. Платежи необходимо перечислять ежегодно в четко установленные сроки (за 2018 год – до 01.12.2019 года), за их несоблюдение предусмотрен штраф. Поэтому сразу после получения уведомления стоит позаботиться о погашении задолженности.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

В связи с проводимой пенсионной реформой вопросы о преимуществах лиц пенсионного возраста стали привычными. Один из таких - предусмотрены ли в 2020 году льготы на транспортный налог для пенсионеров. К слову, пенсионер, владеющий транспортом, несет немалые для него расходы на ремонт, обслуживание, заправку авто. Поэтому возможность освобождения от дополнительных трат в бюджет, как никогда, кстати.

Итак, являются ли пенсионеры плательщиком сбора? Да, абсолютно все собственники автомобилей должны платить налог. И тут же вопрос: есть ли льготы пенсионерам? Да, они предусмотрены для данной социальной категории. Ниже мы подробно поговорим о том, при каких условиях и в каком размере предоставляется льгота по уплате транспортного налога.

Условия льгот по уплате налога

Транспортный налог является региональным, а не общегосударственным. Поэтому власти в регионах вправе решать кому и в каком размере может быть предоставлена льгота. Местная власть может освободить от уплаты абсолютно всех лиц, достигших пенсионного (предпенсионного) возраста, а может и существенно ограничить льготную категорию.

В различных субъектах РФ существуют разные условия уплаты сбора льготниками:

• в одних областях/краях/республиках льготники по возрасту имеют право не платить только за один автомобиль в собственности;
• в других предоставляется частичная скидка в виде 50% или 20% от общей суммы платежа;
• довольно часто в регионах вводятся специальные ограничения для транспортных средств: например, скидка предоставляется для автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с.

Льготы для пенсионеров в столице и регионах

Московские законодатели решили не предоставлять скидку для владельцев транспорта, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:

• Герои СССР, герои России;
• Инвалиды 1-2 групп;
• Ветераны Великой Отечественной Войны.

То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.

В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного/предпенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор. Для них предусмотрена льгота в размере 100%. Но существуют ряд ограничений. Пенсионер может получить льготу, если он:

• владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
• имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.

Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной За вторую автомашину придется платить в полном объеме.

В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:

• Жители Нижегородской и Самарской области , достигшие пенсионного (предпенсионного) возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
• Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Она предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
• Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
• Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
• В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.

Есть безльготные регионы. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.

Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и возраста пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ льгота только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в третьих - для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.) пенсионеров (например, Мурманская область). В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край), или как сейчас в говорится в законе для предпенсионеров.

Пример 1

Житель Кировской области Никитин Н.Г. (возраст 67 лет) владеет Chevrolet Niva (80 л/с). На супругу Никитину В.С., инвалида 2 категории, зарегистрировано ТС Lada Priora (98 л/с). Ставка налога для Chevrolet Niva – 18 руб., для Lada Priora – 20 руб. за каждую лошадиную силу. Рассчитаем сумму налога, которую семье Никитиных придется оплатить в бюджет:

• За Chevrolet Niva сбор составит 80 * 18 = 1.440 руб. Так как Никитин достиг пенсионного возраста, то он может претендовать на скидку и заплатить половину от суммы налога, а именно 720 руб.
• 98 * 20 = 1.960 руб. – такую сумму надлежит уплатить за Lada Priora. Но Никитина как инвалид имеет скидку 70%, поэтому оплатит лишь 588 руб. (1.960 * 30%).

Общая сумма к оплате для семьи Никитиных составит 1.308 руб. (720 + 588).

Пример 2

Степанов Л.Д. (возраст 63 года), прописанный в г. Челябинск, имеет Daewoo Lanos (70 л/с) и мотоцикл (20 л/с). Налоговая ставка для Daewoo Lanos составляет 7,7 руб. за каждую лошадиную силу, для мотоцикла – 4,6. Расчет сбора для данных транспортных средств выглядит так:

• для Daewoo Lanos Н = 70 * 7,7 = 539;
• для мотоцикла Н = 20 * 4,6 = 92.

Так как Степанов достиг пенсионного периода, то ему полагается минимальная ставка – 1 руб. за каждую лошадиную силу:

• для Daewoo Lanos Н = 70 * 1 = 70;
• для мотоцикла Н = 20 * 1 = 20.

Степанов может применить скидку только к одному виду транспорта на выбор (или к машине, или к мотоциклу). За второе ТС Степанову придется платить в полном объеме. Выгоднее выбирать льготу для машины. Тогда общая сумма к оплате за два ТС будет составлять:

70 (льготная сумма за Daewoo Lanos) + 92 (полная сумма для мотоцикла) = 162 руб.

Пример 3

На Васильева Д.Л. (возраст 62 года) зарегистрирован Seat Leon (150 л/с) и моторная лодка (30 л/с). На супругу Васильеву С.В. (возраст 59 лет) - Citroen C3 (75 л/с). Супруги проживают в Астрахани. Там льготники по старости могут не платить налог:

• за автомобиль до 100 л/с;
• за мотоциклы до 40 л/с;
• за водный транспорт (катера, моторные лодки) до 30 л/с.

Сделаем расчет для всех видов транспорта, которыми владеет семья Васильевых:

• за автомобиль Seat Leon Н = 150 л/с * ставка 27 руб. = 4.050;
• за CitroenC3 Н = 75 л/с * 14 руб. = 1.050;
• за моторную лодку Н = 30 л/с * 27 руб. = 810.

Попробуем разобраться, на какие скидки могут рассчитывать семья Васильевых. Супруг владеет двумя ТС (машина и лодка). Так как мощность автомобиля больше 100 л/с, то налог за него Васильев заплатит полностью (4.050). А вот за моторную лодку он может не платить – на данное ТС распространяется скидка. Также от оплаты освобождена супруга, так как она владеет авто мощностью до 100 л/с. Итого семья Васильевых заплатит сбор в сумме 4.050 руб. (за Seat Leon).

Как оформить льготу: процедура и документы

Если Вы пенсионер и хотите получить скидку на оплату транспортного сбора или не платить его вовсе (если в Вашем регионе есть льготы для пенсионеров), для этого нужно обратиться в органы фискальной службы. Подтверждения статуса льготника носит заявительный характер. Если налогоплательщик пенсионного/предпенсионного возраста не сообщили об этом в ИФНС, то ему будет направлено уведомление об уплате сбора в полном объеме (пусть даже налоговый орган знает о пенсионном статусе).

Прежде чем заявить о льготе, советуем уточнить, имеются ли в Вашем регионе скидки на оплату сбора (по пенсионному/предпенсионному основанию). Эту информацию Вы можете получить в ФНС или в Интернете (набрав в поисковой строке ключевые слова: Закон «О Транспортном налоге» и указать своей регион).

Этап 1. Составляем заявление

Убедившись, что Вы имеете право на скидку, можете переходить непосредственно к оформлению льготы. Мы знаем, что не платить транспортный сбор можно только, подав соответствующее заявление в ИФНС.

Бланк заявления на льготу предусмотрен приказом ФНС России от 14.11.2017 г. №ММВ-7-21/897@ (ранее, до 2018 года, заявления составлялось в свободной форме). Этот формуляр заявления предусматривает сразу несколько налогов (транспортный, имущественный, земельный). Поэтому можно заявить о намерении на льготу только по транспортному, а также в одном заявлении можно обозначить свое намерение и по остальным налогам. Реквизиты заявления одновременно предусматривают и уведомление о выбираемом транспорте, в отношении которого будет льгота.

Заявление предоставляется единожды, но если в последующем объект налога (машина) меняется, то нужно предоставить заявление вновь с актуальными данными.

Бланк заявления можно сказать .

Этап 2. Собираем документы

Помимо заявления нужен ряд других документов. В общем порядке вместе с заявлением нужно предоставить:

• паспорт;
• пенсионное удостоверение (справку о пенсионера или о подтверждении пенсионного статуса).

Предоставляются копии документов, но также иметь при себе нужны оригиналы. Это на случай, если они понадобятся сверка подлинности копий.Список требуемых бумаг в разных регионах РФ отличен друг от друга.

К примеру, налоговая инспекция также может потребовать копию паспорта ТС, чтобы получить подтверждение Вашего права на автомобиль. Поэтому перед сбором пакета необходимых бумаг, обратитесь в налоговую и уточните, что именно и в каком виде Вам потребует предоставить.

По закону налогоплательщики могут не предоставлять указанные документы в инспекцию, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Но часто это становится проблемой, так как налоговая может не подтвердить информацию и откажет в льготе. Поэтому лучше документы представить – это надежнее.

Этап 3. Передаем документы в ИФНС

Итак, все документы собраны, заявление составлено. Можно переходить к следующему этапу – подача бумаг в ИФНС. Причем в абсолютно любую инспекцию независимо от места жительства, регистрации (в нужную инспекцию документы налоговики сами переправят).

По возможности лучше лично передать бумаги специалисту фискальной службы. Он сразу проведет их первоначальную проверку и укажет на возможные ошибки или неточности. Когда не можете отправиться в ФНС лично, то воспользуйтесь почтовыми услугами (отправьте письмо с уведомлением и описью вложений). Получив конверт, сотрудник ФНС сверит наличие документов с описью и распишется в получении. Еще один способ - отправки бумаг через представителя, имеющего доверенность. Если все документы оформлены верно, Вам назначается скидка на уплату сбора.

Также отправляют документы через Интернет. Нужно зарегистрироваться на сайте ФНС и получить доступ к сервису «Личный кабинет». Отправив копии бумаг электронной почтой, Вы получите подтверждение об их принятии и получении льготы.

Документы нужно успеть сдать до 01 декабря года, в котором необходимо уплачивать налог. Но лучше сделать это заблаговременно, так как заявление налоговики будут проверять еще 10 дней. Специалисты советуют не откладывать этот вопрос и предоставлять сведения и документы как только возникает право на льготу.

Вопрос-ответ

Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?

Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.

Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?

Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).

Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?

Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.