Освобождение от подоходного налога многодетных семей. Налоговые льготы многодетным семьям

Налоги многодетных семей

Современным парам часто приходится задумываться о содержании своей будущей семьи. Среди обязательных налогов, которые могут затронуть обычную семью, подоходный, земельный, налог на имущество. Еще в 2013 году было внесено предложение РАН, о введении такого понятия, как налог на семью. Согласно данному предложению величина сборов должна рассчитываться, учитывая полные доходы отдельно взятой семьи, среди которых будет заработная плата, рента с отечественной и зарубежной недвижимости, прибыль с владения акциями. На данный момент этот закон еще не вступил в действие и никаких отдельных платежей осуществлять не нужно.

Транспортный налог многодетным семьям

В некоторых регионах РФ многодетные семьи имеют специальные льготы на оплату транспортного налога. Обычно это полное или частичное освобождение от выплаты соответствующих сборов.

Для получения налоговой скидки необходимо лично обратиться с заявлением в ближайшее отделение налоговой инспекции.

Условия и величина льготы могут отличаться, в зависимости от региона. Например, в Московской области в многодетной семье один из родителей может вообще не платить транспортный сбор. А в Кирове и области величина налоговой льготы составляет всего 50 %.

Подоходный налог многодетным семьям

Никакого отдельного закона, регулирующего величину подоходного налога для многодетных семей в российском законодательстве нет. Все родители должны платить 13% ставку. Однако, согласно ст. 218 НК РФ существует понятие налогового вычета на детей. Под эту категорию подпадают все дети в возрасте до 18 лет, а также дети, обучающиеся на очной форме в ВУЗе, в возрасте до 24 лет. Величина вычета составляет:

На одного ребенка – 1.4 тыс. руб.;
второй малыш позволит экономить – 1.4 тыс. руб.;
на третьего и последующего ребенка – 3 тыс. руб.;
на детей-инвалидов — 3 тыс. руб.

Земельный налог многодетным семьям

Все ставки земельных налогов в РФ регулируются прямо на местах и никаких льгот для многодетных семей в Налоговом Кодексе нет. Но в некоторых регионах существуют подобные скидки: это могут быть льготы по проценту платежа или полное отсутствие данного налога. Чтобы узнать о возможности оформления соответствующих документов на получение такой скидки, необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции, в администрацию населенного пункта или отделение ближайшей службы соцзащиты.

Налог на имущество многодетным семьям

И на имущественный налог распространяются те же условия: по закону многодетные семьи получают скидку на подобные платежи только, если местные органы власти предлагают подобное сами. В нескольких областях, например, Ульяновском регионе, многодетные семьи освобождены от данного налога на имущество на 100%.

Какие налоговые льготы предоставляются многодетным семьям в 2019 году. Как они рассчитываются и что необходимо для получения льгот многодетной семье.

Многодетные семьи в России пока остаются одной из самых незащищенных категорий граждан.

А по статистике таких семей в стране приблизительно 1 млн., а большинство из них имеют низкие доходы и очень нуждаются в государственной поддержке.

Но даже получение такого статуса для семьи является затруднительным, так как понятие «многодетная семья» в каждом регионе трактуется по-разному.

Так на какие налоговые скидки могут рассчитывать родители, воспитывающие 3-4 детей?

Базовые сведения

С помощь налоговых льгот правительство решает важную проблему – помощь малообеспеченным слоям населения в уплате все необходимых налогов.

К тому же, с помощью налоговых льгот государств может регулировать доходы как простых граждан, так частного бизнеса.

Налоговый кодекс РФ определяет, что льготы могут быть предоставлены в трех видах:

• вычеты или скидки;
• изъятия;
• освобождения.

Каждый из этих видов льгот имеют свою специфическую функцию. , к примеру, используются для сокращения уплаты необходимых налогов в целом.

Изъятия нужны для того, чтобы не облагать налогом один или несколько объектов. Примером такого вида налогов может служить .

Освобождения позволяют налогоплательщику в указанный период не выплачивать положенные средства государству. Это могут быть так называемые налоговые каникулы или амнистия.

Для физических лиц предусмотрены следующие налоги:

• НДФЛ;
• транспортный налог;
• налог на имущество;
• земельный налог.

Основные понятия

В законодательстве нет подробного определения о том, что такое многодетная семья. Обычно многодетной семьей в России считается та, в которой растут три и более детей до 16 лет.

Но в некоторых регионах такой статус может получить, к примеру, семья с пятью детьми. Все зависит от демографических и национальных особенностей региона.

Помимо этого, возраст детей также может отличаться. Несовершеннолетними могут быть и дети до 18 или 24 лет, если они продолжают обучаться.

Чтобы пользоваться всеми льготами семьи с несколькими детьми, необходимо сначала получить этот статус. Для его подтверждения, родители получают на руки специальное удостоверение многодетной семьи.

Получить его можно в органе соцзащиты населения, который находится по месту жительства. Сделать это можно лично или отправив документы по электронной почте.

Просьбу заявителя о предоставлении этого статуса рассматривают около месяца. Конечно, если с документами, приложенными к заявлению, все в порядке. Понадобятся:

• свидетельства о рождении детей;
• паспорта родителей;
• фото родителей;
• свидетельство о браке;
• документы об или ;
• справки из образовательных учреждений;
• иные документы, предусмотренные законодательством.

Многодетные семьи также обязаны платить все налоги. Но они имеют преимущества в виде льгот, предоставляемых государством.

К тому же, семьи с несколькими детьми вправе рассчитывать на:

• скидки на пользование ЖКХ;
• льготы на проезд в общественном транспорте;
• бесплатное приобретение лекарств для детей до 6-ти лет;
• предоставление детям бесплатного питания в учебных заведениях;
• льготы для занятия предпринимательской (фермерской) деятельности;
• предоставление льгот на строительство;
• бесплатное посещение театра, выставки или парка отдыха;
• получение различных пособий и компенсаций;
• бесплатные путевки в оздоровительные лагеря;
• трудовые льготы;
• пенсионные льготы для матерей.

Предоставление этих и других льгот для многодетных семей зависит от территориального фактора. Больше всего заботятся о таких семьях в Москве, где по статистике существует около 50 разнообразных льгот.

В Санкт-Петербурге их немного меньше, приблизительно 30. Многодетные семьи Новосибирска имеют полное право рассчитывать на предоставление своим детям дополнительного внешкольного образования.

Виды налогообложения

В Российской Федерации существует несколько видов налогов, которые обязаны платить физические лица. Также они делятся на три группы – федеральные, региональные и местные налоги.

От этого зависит, в какой бюджет они поступят в итоге. Итак, население обязано платить:

• налог на землю;
• налоги на имущество и землю;
• налог на транспорт;
• страховые взносы;
• подоходный налог;
• налог на покупку иностранной валюты;
• налог на рекламу;
• различные таможенные платежи;
• налоги за парковку и за уборку территорий.

Кроме этого, в России действуют несколько систем налогообложения, касающиеся деятельности предпринимателей.

Законные основания

Налоговые льготы в стране регулируются Налоговым кодексом. Кроме этого, Президентом был приняты указы и .

Какие налоговые льготы имеют многодетные семьи

Многодетные семьи в России обязаны платить те же налоги, что и все остальные граждане. Но существуют различные программы, направленные на предоставление им разнообразных льгот.

Такой налог как НДФЛ распространяется на многодетные семьи, как и на остальные. Он является основным налогом, средства которого отправляются в госбюджет.

Поэтому НДФЛ устанавливается на федеральном уровне. Другими словами, семье, где подрастают несовершеннолетние дети, полагаются два вида льгот:

Сумма вычета

Первый вид льгот предоставляется обоим родителям, в зависимости от количества детей. Эта сумма на первых двух детей составляет по 1 тыс. 400 рублей.

Если в многодетной семье больше 5-ти детей, то с пятого ребенка государство предоставляет льготу в размере 3-х тыс. рублей.

Родители имеют право пользоваться такой льготой до тех пор, пока ребенок учится в , но не на заочной основе.

Но только до тех пор, пока он не достигнет определенного возраста. Что касается социального вычета, то они бывают двух видов. Первым могут воспользоваться родители, чьи дети учатся на платном отделении ВУЗа.

В случае, когда оно подается доверенным лицом, он должен иметь при себе нотариальную доверенность от одного из родителей. Заявление можно написать в произвольной форме, а можно воспользоваться образцом ФНС.

Льготы, предоставляемые в Москве

В столице многодетные семьи могут рассчитывать на скидки по уплате транспортного налога. Согласно . такая льгота представляется на одно транспортное средство на выбор.

В некоторых случаях многодетная семья может быть полностью освобождена от уплаты налога на транспорт, например, как малоимущая.

Позволяет значительно уменьшить налоговые выплаты на землю. По налогу на имущество в Москве и области для многодетных семей никаких льгот не предусмотрено.

Для того чтобы использовать положенные семье с 3-4 детьми льготы, необходимо в первую очередь обратится в налоговую службу. Там предоставят всю информацию по данному вопросу.

И останется дело за малым – оформить льготу, подав заявление. Без него предоставление налоговых льгот невозможно. Главное, это предоставить все документы, чтобы не затягивать оформление налоговых льгот.

В нашей стране государство, так или иначе, старается стимулировать рождаемость, предоставляя семьям с детьми финансовую помощь в виде выплат и пособий, а также льгот. В связи с тем, что в регионах ценовая политика несколько отличается от столицы и области, поэтому Москва и область могут рассчитывать на большую материальную помощь со стороны государства. Далее, пойдет речь о том, какие льготы многодетным семьям в Москве доступны.

Кого считают многодетной семьей

Семью можно считать многодетной, если в ней более троих детей, рожденных или усыновленных, никакого значения не имеет. При этом неважно полная семья или детей воспитывает только один родитель. Единственное важное условие – все дети должны проживать вместе с родителем, который претендует на статус многодетного.

Перед тем как получить льготы и выплаты нужно получить удостоверение многодетной семьи. Сделать это можно сразу после рождения третьего ребенка в органах социальной защиты по месту жительства. Для этого нужно предоставить все документы, в том числе паспорт, свидетельства о регистрации брака (если он зарегистрирован) и рождении детей (паспорта, для детей старше 14 лет), а также справку о составе семьи.

Обратите внимание, что многодетная семья считается таковой до тех пор, пока дети не достигли совершеннолетия, то есть если одному из троих детей есть 18 лет, семья статус многодетной не получит.

Региональные льготы

Рассмотрим кратко, какие льготы имеют многодетные семьи в Москве на региональном уровне. То есть речь пойдет о тех льготах, которые доступны только жителям региона, о федеральных программах речь пойдет чуть позже.

Жилищные льготы

Вопиющей проблемой для молодых, а тем более многодетных семей, становится покупка собственного жилья. В России семьи могут получить квадратные метры по социальному найму от государства, но ожидание своей очереди может занять десятилетия. Многодетные семьи в Москве могут получить это самое жилье в порядке льготной очереди, то есть первостепенно.

Альтернативный вариант решения жилищного вопроса – получение земельного участка под строительство от государства, средства материнского капитала частично покроют стоимость работ. Или объединение земельных участков нескольких семей под строительство многоквартирных жилых домов, в которых часть квартир будут занимать многодетные семьи, а другая часть будет сдаваться в коммерческий наем.

Налоговые льготы

Теперь рассмотрим, какие налоговые льготы для многодетных семей в Москве действуют на текущий момент. В первую очередь многодетные родители имеют право на налоговый вычет на доход физических лиц . Простыми словами, многодетный родитель получает скидку на налог, она определяется в размере 1,4 тысячи рублей на первого и второго ребенка и 3 тысячи рублей третьего и последующих детей в семье, данная сумма вычитается из дохода гражданина, и подоходным налогом не облагается. Например, если в семье 3 детей, то налоговый вычет составит 1,4+1,4+3=5,8 тысяч рублей. Именно эта сумма, то есть 5800 рублей, вычитается из зарплаты и не облагается налогом. Льгота действует до совершеннолетия детей, или до тех пор, пока он закончит обучение в ВУЗе.

Количество многодетных семей в Москве

Что касается имущественного налога, то послабления по налогам на жилье многодетные родители в Москве претендовать не могут. Согласно Федеральному законодательству данная льгота для многодетных семей не предусмотрена, но местные власти могут освободить данную категорию граждан от уплаты данного сбора, чего предпринято не было в конкретном регионе.

На транспортный налог данная категория жителей может рассчитывать, но только на одно по выбору. Например, если в собственности семьи несколько автомобилей или иных транспортных средств, то только за одно из них можно не платить налог. Помимо этого, по закону предусмотрена льготы на парковку многодетным в Москве, правда пока ее мало кто оформляет.

По земельному налогу жители столицы и региона могут получить вычет в размере одного миллиона рублей . То есть если стоимость земельного участка 1,5 млн рублей, то ставка по налогу будет рассчитываться только с пятисот тысяч рублей, а 1 млн – это вычет.

Обратите внимание, что полный перечень льгот для определенной категории населения следует уточнить в ФНС по месту регистрации либо нахождению имущества.

Другие виды льгот

Среди прочих льгот для данной категории граждан – бесплатный проезд в общественном транспорте, бесплатное питание в образовательных учреждениях, компенсация детского молочного питания до семи лет, при рекомендации педиатра. Кроме всего прочего, мать более 5 детей имеет право на досрочный выход на пенсию на 5 лет. А матери десятерых детей бесплатные медикаменты за счет государства по рецепту лечащего врача.

Как получить льготу на парковку

Неизвестные льготы

Многие семьи с тремя и более детьми не пользуются всеми доступными им льготами по той причине, что не каждый из них про них знает. Рассмотрим их список:

• возмещение до 90% от стоимости путевки в санаторно-курортное учреждение по медицинским показаниям, плюс половина стоимости проезда до места назначения;
• дети получить скидку 50% на оплату обучения в государственных учреждениях дополнительного образования;
• бесплатные лекарства на детей до 6 лет по рецепту врача;
• дети могут посещать врачей без очереди;
• дети имеют право на посещение культурных мероприятий бесплатно один раз в месяц;
• у данной категории населения есть уникальная возможность посетить Большой театр на льготных условиях, потому что администрация учреждения выделяет определенное количество билетов,
• стоимость которых составляет всего 100 рублей;
• компенсация роста стоимости жизни, на каждого ребенка приходится порядка 600 рублей в месяц;
• матерям доступен дополнительный отпуск в размере 2 недель;
• бесплатное посещение бани;
• компенсация на оплату стационарного телефона в размере 230 рублей.

Для получения полного перечня льгот обратитесь в органы УСЗН.

Все вышеперечисленные льготы многодетным Московская область предоставляет своим жителям. В каждом отдельном региона нашей страны перечень может значительно различаться, потому что большинство из них постанавливает региональное самоуправление. Есть еще один список льгот Федерального уровня.

Государственные льготы

Итак, жители столицы могут также рассчитывать на общие льготы, то есть доступные абсолютно всем многодетным семьям в нашей стране, независимо от региона проживания. К ним относится льготная очередь в детский сад и компенсация в размере 70% от родительской платы за содержание всех детей в детском дошкольном учреждение.

Родители могут получить субсидию на оплату коммунальных услуг до 50% от их стоимости. А также те семьи, которые не имеют центрального отопления могут получать денежную компенсацию на затраты по проведению мероприятий на отопление жилого помещения в зимний период. Члены многодетных семей могут получить право на бесплатный проезд в общественном транспорте внутригородского сообщения. Исключение составляют такси.

И это еще не все, многодетные семьи могут рассчитывать на любую поддержку от государства при организации предпринимательской деятельности или личного подсобного хозяйства. И последнее, многодетные родители могут получать беспроцентные ссуды или кредиты на строительство жилья, но это только по инициативе местных властей.

Таким образом, льготы многодетным в Москве позволяют значительно облегчить быт и воспитание детей. Перед тем как подавать документы, уточните в органах социальной защиты, какие именно льготы вам положены по закону. Кстати, нелишним будет лично ознакомиться с Федеральными законами о мерах государственной поддержки.