Глобальные последствия «панамского скандала» для клиентов из стран СНГ в иностранных банках. Почему Панама оказалась на острие событий? Жертвы Панамского архива: кто из политиков оказался замешан в офшорном скандале

Республика Панама – государство в Северной Америке. Территория составляет 75715 км²; население – около 3000 000 человек; официальный язык – испанский; столица – Панама; официальная валюта – бальбоа (PAB), американский доллар свободно используется.

Панама – это одна из наиболее востребованных классических оффшорных юрисдикций.

Не находится в «черном списке» оффшоров для России и Украины.

Характеристики

Республика Панама – одно из тех государств, где весомый вклад в бюджет страны осуществляется за счет регистрации и продления (перерегистрации) оффшоров, поэтому на государственном уровне создаются наилучшие условия для ведения бизнеса посредством использования оффшорных компаний, валютный контроль отсутствует, конфиденциальность при этом также защищена законодательством, имена бенефициаров не подлежат огласке.

Разрешена деятельность номинальных директоров и акционеров

Реестры акционеров и директоров нужно вести и они открыты, но в Панаме разрешается использовать услуги номинальных акционеров и директоров (номинальный сервис), данные владельца оффшора нельзя установить.

Это делает Панаму привлекательной для различного бизнеса.

Стоит упомянуть о недавнем скандале с раскрытием данных, т.н. , после которого свои должности потерял не один представитель власти.

Форма деятельности

Наиболее удобные компании для регистрации в Панаме – это акционерная корпораци я (Sociedad Anonima), а также общество с ограниченной ответственностью (Sociedad de Responsibilidad Limitada).

Этим оффшорам вести любую законную деятельность, некоторые виды деятельности (к ним относится банковская, страховая деятельность) требуют лицензии. Компаниям запрещено владеть недвижимостью в Панаме, вести бизнес с резидентами юрисдикции (чтобы пользоваться льготами).

При условии ведения бизнеса вне территории Панамы не обязательными являются ведение бухгалтерии, сдача годового отчета, проведение аудита, налогообложение для таких компаний также отсутствует.

Ежегодно в казну юрисдикции оплачивается сумма порядка 300 $.

Регистрировать новую или купить готовую фирму?

Можно приобрести готовый оффшор или зарегистрировать на заказ со своим названием. Процесс регистрации более длительная процедура.

Если компания нужна срочно, можно приобрести готовую, но обращайте внимание на дату ее регистрации.

Чем компания новее, тем позже Вам придется оплачивать ее продление.

Нет требований к размеру уставного капитала и выплате. Возможен выпуск любых акций, но вот акции на предъявителя только лишь после полной выплаты:

Акционер должен быть минимум один, как физлицо, так и юрлицо, к резидентности привязки нет;
Директоров должно быть минимум трое, только физлица, резидентный статут не имеет значения;
Также должны быть секретарь и зарегистрированный агент;
Зарегистрированный офис также обязателен.

Процесс регистрации компании

Для регистрации нужно предоставить копии паспорта акционера и директора, если не предполагается использование номинального сервиса. Если акционер и директор будут номинальными, предоставляется копия паспорта бенефициара и поверенного. Бенефициаром и поверенным может быть один человек.

После регистрации оффшора пакет документов следующий:

Печать предприятия
Апостилированные документы
General Power of Attorney
Certificate of Incorporation
Share Certificates
First Board Meeting Minutes
Articles of Incorporation

А также без Апостиля — Declaration of a Beneficial Ownership.

Расходы в пределах 2000$ ежегодно

Ежегодное содержание компании не превысит 1500-2000 $ (ежегодная госпошлина, юридический адрес, номинальный сервис, услуги агента).

Альтернативы

Или страны с низкими налогами, такими как.

Все больше и больше предпринимателей стремятся перевести свои денежные активы за рубеж. В поисках путей снижения налоговой нагрузки и надежного места хранения финансов, доброжелательного отношения к иностранцам и приемлемого для ведения дел юридического поля большинство деловых людей открывают счета и переводят свой бизнес в Центральную и Южную Америку.

Латинская Америка представляет собой весьма привлекательную территорию для нерезидентов. Одной из известнейших республик офшоров с высокой политической и экономической стабильностью и массой финансовых преимуществ для развития коммерции является государство Панама.

Преимущества оффшоров в Панаме

Хоть в официальном законодательстве республики и не указываются понятия офшора на территории, условия в государстве полностью благоприятны и идеально соответствуют классическим оффшорным зонам.

Свободные экономические зоны в стране благоприятны для развития иностранного бизнеса, а множество льгот для нерезидентов республики делают вложения в панамские банки одними из наивыгоднейших в мире.

Лояльные и выгодные условия для развития предпринимательства и хранения своих средств обеспечивает панамским офшорам большую популярность в деловых кругах.

Оффшор в Панаме отличается следующими положительными сторонами:

компании не ограничиваются в ведении бизнеса в иных государствах;
прибыль, полученная вне территории Панамы, не облагается налогами;
не существует ограничений и налогов на размер уставного капитала при открытии фирм;
необходимость в подаче финансовой отчетности и соблюдении правил по ведению бухгалтерского отчета предприятия отсутствуют;
существует возможность выпуска любых акций, оплачиваемых в любой валюте;
отсутствует налог на наследство и гербовый сбор;
обязательные аудиторские проверки на данной территории не приняты;
государство не ограничивает ввоз и вывоз активов и не предъявляет требований к обязательному гражданству владельцев предприятий, бизнесменов и деловых лиц.
в Панаме высокая степень защиты анонимности и хранения банковской тайны (к сожалению, «панамский скандал» поколебал незыблемость этого пункта).

Основным направлением налогообложения в Панаме является налог на выручку, заработанную предпринимателями в пределах республики, поэтому бизнесменам весьма выгодно регистрировать свои компании в офшорах страны, не занимаясь коммерческой деятельностью непосредственно на ее территории.

Эти условия позволяют привлечь в панамские финансовые организации все большее число клиентов, ведущих свои дела и получающие прибыль в других странах, но регистрирующих свое предприятие в юрисдикции панамской экономической зоны.

Регистрация компаний в Панамской демократической республике

Зарегистрировать оффшор в Панаме можно в течении двух недель, причем документов для открытия фирмы потребуется несравненно меньше, чем при аналогичной процедуре в других странах мира. Самыми оптимально выгодными компаниями для ведения бизнеса в оффшорной зоне признаны корпорации и фонды.

Предпринимателям, планирующим начинать свою деятельность в свободной экономической зоне республики, при подготовке пакета документов необходимо будет учесть нюанс с требованиями к названию предприятия.

Законодательством официально запрещены употребления в названиях слов Bank, Trust, Finance, Insurance, Foundation.

Кроме того, следует предусмотреть тот момент, что без разрешения Министерства торговли и промышленности Панамы организация банковской, фондовой, страховой либо трастовой деятельностью будет незаконна.

Обязательно и наличие агента компании, юридического адреса и официально зарегистрированного офиса. На этом сложности открытия офшора заканчиваются.

Для регистрации компании в офшоре требуется номинальное наличие трех директоров, причем они могут быть как физическими, так и юридическими лицами, а для открытия акционерной компании достаточно всего одного акционера.

Причем личное присутствие собственника при оформлении фирмы на панамской территории не обязательно, присутствия официального агента-представителя (резидента Панамы) вполне будет достаточно.

Необходимый список документов для начала оформления компании состоит из следующего пакета бумаг:

устав и учредительный договор;
решение о назначении руководства (трех директоров);
справка о наличии зарегистрированного агента и офиса с юридическим адресом;
пакет заявлений участников о вступлении в должность, протокол с решением о назначении директора, заявления об увольнении, решение о переизбрании директора (недатированные);
набор бланков трастовых деклараций, дарственных на акции, передачи акций;
печать фирмы и генеральная доверенность.

Вся документация в обязательном порядке должна быть переведена и заверена нотариально и апостилем.

Естественно, для деятельности компании в офшоре необходим банковский счет, который может быть открыт в любом европейском либо панамском банке.

Панамский скандал – оффшорный архив

При всей тщательности сохранения банковской тайны и гарантии анонимности владельцев счетов и компаний в латиноамериканской оффшорной зоне, утечка информации все же оказывается возможной.

Предпринимателям, занимающимся бизнесом в Панаме, основываясь на ошибках мировых лидеров, стоит задумываться о последствиях и максимально легально вести свои дела, чтобы не терять положительную репутацию.

Суть недавнего «панамского скандала», потрясшего общественность, – в публикации обширного списка, включающего в себя фамилии известных влиятельных людей, глав государств, действующих политиков и других бенефициаров, которые вопреки законодательствам, оказались владельцами оффшорных компаний.

Предоставивший вниманию общественности документы информатор сообщил в своем интервью о том, что мотивацией его поступка послужило желание предать огласке существующую несправедливость и высветить тайные действия сильных мира сего по скрытию своих доходов и ведению коррупционной деятельности.

Все участники разгромного списка были клиентами панамской компании «Mossack Fonseca & Co», руководство которой моментально опровергло все обвинения в пособничестве деятельности по укрытию от налогов и «отмыванию денег».

При этом юридическая компания сообщила, что большинство фамилий из списка не являлись партнерами и не пользовались их услугами. Разбирательство еще длится и окончательного вердикта пока не вынесено, но благодаря данному инциденту репутация профессиональной фирмы несколько пошатнулась.

Для ее восстановления и привлечения доверия благонадежных потенциальных клиентов руководство обещает активное содействие в выявлении противозаконных операций и усилению сотрудничества с властями.

Скрыв свое имя за псевдонимом «Джон Доу», разоблачитель сообщил, что действовал по личной инициативе и не является сотрудником либо агентом каких-либо спецслужб.

Скандал затронул большое количество как высокопоставленных россиян, так и представителей власти других стран и произвел огромный резонанс, повлекший за собой как оправдания лиц, оказавшихся в списке, и полный отказ от компрометирующей их информации, так и более решительные действия фигурантов, вплоть до подачи в отставку со своих постов.

Справедливости ради стоит отметить, что в переданной на расследование документации, касающейся наличия и деятельности предприятий, принадлежащих владельцам громких фамилий и членам их семей, не указывается о каких-либо неэтичных или противозаконных действиях перечисленных фирм.

Отставив в сторону комментарии по поводу гражданской совести и отношений с законом участников «панамского досье», можно заметить, что подобный случай раскрытия конфиденциальности клиентов – единственный в истории офшоров республики.

Выбор Панамы для коммерческой деятельности

Вести свой бизнес легально либо пытаться обойти действующее законодательство – индивидуальное решение каждого бизнесмена. Неоспоримыми преимуществами офшоров страны, кроме вышеперечисленных позитивных моментов, является как возможность лично руководить своим делом в республике, так и осуществлять контроль за состоянием дел дистанционно.

Приятным «бонусом» при длительном и грамотном развитии корпораций на Латиноамериканской территории выступает и возможность получить официальное гражданство Панамы через 5 лет успешного функционирования бизнеса в экономической зоне республики.

Минимизированная отчетность и невысокая стоимость содержания находящегося в Панаме офшора упрощает и облегчает коммерческую деятельность владельцев фирм, а гарантированная, несмотря на недавний сенсационный инцидент-скандал, конфиденциальность обеспечивает безопасность проведения финансовых операций.

Президент Украины Петр Порошенко

Журналисты утверждают, что Петр Порошенко, вопреки заявлениям, до сих пор не передал свои активы в слепой траст. Однако начал реструктуризацию своих активов Roshen, создав для этого три оффшорные компании.

В декларации Порошенко не указал, что создал компанию за рубежом. В ответе его юристов указано: "Акции Prime Asset Partners Limited не имеют номинальной стоимости.

Согласно требованиям относительно декларирования имущества в 2014 году, включению в декларации подлежала информация об акциях, которые имеют номинальную стоимость".

В то же время существует документ, который подтверждает, что президент является владельцем 1000 акций, каждая из которых стоит 1 доллар США. И есть его декларация, где в пункте "размер взносов в уставные капиталы компаний, в том числе за рубежом" стоит прочерк.

Президент России Владимир Путин

Ближайшие друзья руководителя России Владимира Путина стали сказочно богатыми, использовав банк Россия для отмывания денег, утверждают журналисты.

Упоминаются четыре фирмы, имеющие отношение к РФ - Sonnette Overseas, International Media Overseas, Sunbarn и Sandalwood Continental. Все эти компании зарегистрированы в оффшорах и связаны с близкими знакомыми российского президента и банком Россия, который возглавляет близкий друг Путина Юрий Ковальчук.

В соответствии с документами, International Media Overseas и Sonnette Overseas официально принадлежат виолончелисту Сергею Ролдугину - другу детства Владимира Путина и крестному отцу одной из его дочерей. Речь может идти о сумме более чем в $2 миллиарда.

В расследовании фигурируют пресс-секретарь президента РФ Дмитрий Песков, министр экономического развития Алексей Улюкаев, замминистра МВД Александр Махонов, сын российского олигарха и друга Путина Игорь Ротенберг, депутаты Госдумы, единороссы Виктор Звагельский и Александр Бабаков, племянник секретаря Совбеза РФ Николая Патрушева Алексей. Власти РФ не захотели комментировать расследование.

Президент Азербайджана Ильхам Алиев

Согласно документам журналистов, Алиев и его супруга Мехрибан в 2003 году приобрели фирму Rosamund International Ltd на Британских Виргинских островах.

Алиев, который был указан директором и совладельцем фирмы, на тот момент был депутатом парламента, а в октябре того же года стал президентом. Алиев нарушил законодательство, запрещающее членам парламента и президенту заниматься бизнесом.

В 2008 году, по данным журналистов, дочери Алиева, 19-летняя Арзу и 23-летняя Лейла, приобрели компании Arbor Investments, LaBelleza Holdings Limited и Harvard Management Limited на тех же Британских Виргинских островах.

Сделка была заключена спустя два месяца после переизбрания Алиева на пост президента. Главой всех трех фирм ICIJ называла азербайджанского предпринимателя Хасана Гозала.

Согласно документам журналистов, Intersun получил несколько крупных контрактов от государственной нефтяной компании Азербайджана, где Алиев еще до избрания главой государства был первым вице-президентом.

Кроме того, компании, принадлежащие Гозалу, выиграли госконтракты на строительство в Баку и за его пределами в целом на $4,5 млрд. Пресс-служба президента Алиева не захотела комментировать информацию

Ряд высокопоставленных российских чиновников, депутатов, губернаторов, силовиков и их близкие родственники являются владельцами компаний в Панаме и на Британских Виргинских островах. Об этом идет речь в расследовании, опубликованном 3 апреля Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ) и Центром по исследованию коррупции и организованной преступности (OCCRP).

Сообщается, что с 2013 года госслужащим в России запрещено принимать участие в бизнес-операциях за границей и иметь счета за рубежом. Кроме того, в 2015 году вступил в силу закон о деофшоризации, согласно которому российские резиденты и компании обязаны информировать уполномоченные органы о своей доле в офшорах, если эта доля превышает 10% общего капитала.

Тем не менее, журналисты заявили об обнаружении больше десяти фирм, связанных с российскими госдеятелями, депутатами, сенаторами, силовиками или членами их семей. Прямых нарушений законодательства в большинстве описанных случаев, впрочем, нет, сообщается в расследовании.

Премьер-министр Исландии прервал интервью после вопроса об оффшорной компании, владельцем которой он, по данным журналистов, является. Соответствующее видео опубликовало The Guardian .

Премьер-министр Исландии Сигмюндюр Гюннлейгссон после вопроса об оффшорной компании, владельцем которой, по данным материалов Международного консорциума журналистских расследований (ICJ), он является, заявил, что не готов отвечать на такие вопросы и принимает решение прекратить интервью.

Австралийское налоговое ведомство проведет масштабное расследование в отношении более чем 800 граждан страны в связи с тем, что их имена упоминаются в документах панамской фирмы Mossack Fonseca,

Документы рассказывают о том, как Mossack Fonseca в ряде случаев помогала клиентам отмывать деньги, избегать санкций и уходить от налогов. Именно в уходе от налогов подозреваются упомянутые в документах австралийцы, пишет Би-Би-Си.

Если сопоставить общие характеристики стран оффшорного бизнеса, можно выделить такие общие черты как бедность природных ресурсов, неразвитость внутренних рынков, ориентированность экономики на туризм и экспорт. Эти факторы и стали определяющими в создании предпосылок для образования зон оффшора.
Как правило, в таких странах ведение бизнеса или частично, или полностью освобождается от налогов, валютные операции совершаются на основе либерального законодательства, иностранные инвесторы имеют четкую гарантированную безопасность, политическая обстановка стабильна. Все это и привлекает иностранный капитал, на основе которого существует множество международных компаний и банков.

В 50-х годах прошлого столетия в Соединенных Штатах Америки, на страницах некой газеты, аккредитованной в восточном побережье, появилась статья об одной весьма изобретательной финансовой компании. Фирма сумела избежать пристального контроля со стороны фискальных органов своей страны, переместив ведение своего бизнеса в другое государство, где существовало более лояльное налоговое законодательство. Эта поучительная история и положила начало истории понятия «оффшор», которое с английского переводится как «вне границ» и является скорее экономико-географическим термином, чем юридическим.

Характеристика льготной зоны

В Панаме с 1927 года действует корпоративный закон, на основе которого обеспечивается самая простая в мире система создания и функционирование корпораций. Налоговое убежище Панамы привлекает судовладельцев всего мира, за последнее время здесь создано около 50 тысяч корпораций, а по количеству судов, прошедших регистрацию, страна много лет удерживает первенство.

Что же привлекает бизнесменов-судовладельцев в Панамском оффшоре?

Прежде всего, это:

двойная регистрация;
нулевая ставка налога на доходы и недвижимость (исключение составляют одноразовый сбор за регистрацию, ежегодная минимальная сумма налога и сбора).

Кроме того, бизнес-структуры привлекает отличный уровень обслуживания в банковских учреждениях и прекрасная инфраструктура.

За последние 5 лет в стране регистрируется от 8 до 10 тысяч компаний ежегодно.

Так, на банковских депозитах нерезидентов, сосредоточенных в Панамском оффшорном убежище, накоплено денежных средств, размер которых значительно превышает бюджет страны пребывания. По приросту зарегистрированных бизнес-корпораций и фирм в год и по номинальному их количеству в реестре страны Панама – это оффшор, занимающий почетное 3 место среди крупнейших налоговых убежищ мира.

Особенности оффшора в Панаме

У владельцев бизнес-корпораций и судовладельцев, нуждающихся в защите своих финансовых интересов, Панамский оффшор пользуется огромной популярностью исходя из ряда особенностей ведения бизнеса в стране.

С ведения и результатов деятельности любой оффшорной компании не взимаются налоги, причем процедура регистрации такой компании обходится владельцу в минимальную стоимость.
Отсутствие требований предоставлять любую финансовую отчетность, фактически оплачивать уставной фонд.
Возможность создания закрытой информации о фактических владельцах бизнес-структур путем предъявления безымянной акции, наличия номинального руководства и акционеров компании, которые могут и не являться резидентами страны, а также возможность открытия оффшора заочно. Даже юридический адрес компании можно выбрать произвольно.

Законодательство

Законодательство страны предъявляет минимум требований к пакету документов для создания бизнес-структуры. Правительство Панамы не осуществляет никакого контроля за ведением бизнеса нерезидентов, не предъявляются требования к регистрации отчетности, а также не установлены никакие корпоративные налоги на ведение бизнеса, кроме годового сбора, составляющего 100 долларов США.

Для регистрации юридического лица в обязательном порядке требуется минимум три номинальных директора, которые могут быть как резидентами, так и нерезидентами страны.

Для открытия бизнеса не обусловливается минимальная сумма уставного капитала. Также для его ведения не требуется предоставление бухгалтерской отчетности, в уставе предприятия не ставятся условия по обязательному проведению собраний акционеров с фиксированной периодичностью, не указывается место хранения отчетности. Законом предусматривается не именной банковский счет, а номерной или кодовый для конфиденциальности, использование псевдонимов. Анонимность также защищается законом оффшора, так, за раскрытие конфиденциальных данных имеющегося в банке счета предусмотрена уголовная ответственность.

Начиная с 1927 года, панамские оффшоры, зарегистрированные в стране, полностью освобождены от налогов на прибыль от ведение бизнеса за ее пределами и от предъявления любого вида отчетности (бухгалтерской, налоговой, аудиторской). Такая компания может открывать счета в любой точке мира (и в Панаме тоже). Валюта Панамы – американский доллар, контроль транзакций не ведется.

Сферы бизнеса

Использование Панамских корпораций обычно используется в таких сферах бизнеса как:

вложение инвестиций и активов, держание акций активов недвижимости, движимости или других активов;
совершение торговых экспортных и других коммерческих операций;
защита активов;
функционирование компаний, оказывающих различные консультационные услуги, а также приватные услуги.

Отчетность и налогообложение

Если на территории Панамы не ведется любая коммерческая деятельность, то любой иной вид бизнеса полностью освобождается от налога на прибыль, на дивиденды, на выплату ежегодных процентов от полученной прибыли и на вложенный дополнительно в компанию капитал.

Вместе с тем, обязательна к уплате пошлина (налог на франшизу) в размере около 300 долларов США, взимаемая ежегодно в государственную казну (плюс плата агенту, проведшему регистрацию компании).

Если платеж просрочен – взимается пеня за каждый день неуплаты налога. Ежегодная плата производится в день регистрации компании на территории Панамы. Но если компанией-нерезидентом ведется на территории государства какая-либо коммерческая деятельность, то ставка налога может достигать до 50% от прибыли.

Нерезидентные компании не обязаны предоставлять какую-либо бухгалтерскую или налоговую отчетность, только в случае ликвидации юридического лица.

Необходимо вести реестр акционеров и принятых правлением компании решений, такой документ может храниться в любой стране мира.

Ограничение для компаний

Названия компаний, содержащие такие слова, как Insurance, Limited, Foundations, Trust, LTD, Finance, Limited, Trust, Bank не будут зарегистрированы. Кроме этого, если ведение документации не будет осуществляться на испанском языке с переводом на английский – такие документы также не примут на регистрацию.

Зарегистрированным оффшорным компаниям запрещено на территории страны вести страховую, инвестиционную, банковскую, экспедиторскую деятельность, не имея на это специальной лицензии, а также вести управленческую работу банков или трастов.

Начало работы

При открытии оффшора следует знать, что официальной валютой в этой стране есть доллар США, который никак не ограничивается и не контролируется.

Открытие компании осуществляется за время до 12 суток.

Для этого необходимо открыть или взять в аренду офис, де-юре находящийся на территории страны, который всегда будет принадлежать компании, осуществляющей оффшорную деятельность, и нанять агента – резидента Панамы.

Регистрация, документы по завершению процедуры

Для регистрации необходимо иметь 3 номинальных директоров, зарегистрированных в специальном реестре. Кроме этого, следует назначить главу бизнес-структуры, его секретаря и казначея. Последние две должности может занимать и одно должностное лицо.

В Уставе компании должны быть указаны реквизиты учредителей фирмы. Следует отметить, с какой целью создана компания, стоимость капитала акционеров, номинальная стоимость и количество акций компании, ее юрадрес, реквизиты агента-резидента страны, реквизиты директоров (номинальных).

Уставной капитал должен быть в размере не меньше 10 тысяч долларов США, однако требований предъявить их или выплатить не выдвигается. Со стороны государства страны-оффшора давления или вмешательства в работу компании не будет.

Документы при регистрации:

Апостилированный сертификат, подтверждающий регистрацию юридического лица (испанский яз.).
Сертификат на английском, заверенный нотариально.
Устав и Учредительный договор (испанский яз.).
Устав и договор (апостиль) (английский яз.).
Запротоколированное решение акционеров по отказу от собственных долей и решением выпускать акции на предъявителя.
Сертификат акций на предъявителя.
Генеральная доверенность (апостиль).
Реестр акций.
Заявления номинальных директоров об увольнении с открытой датой.
Изготовленная печать.
Документы зарегистрированного агента.
Договор об обязанностях номинальных директора и акционеров.
Юридический адрес.
Апостиль.

Проводить без острой надобности собрания акционеров от компании не потребуется, но, если в этом возникнет непреодолимая потребность, его можно провести в любой стране или с помощью удаленной конференц связи.

Если открывается банк на территории страны, то для этого необходимо иметь уставной капитал в размере 1 миллиона долларов США. Но, если же его деятельность ведется за пределами оффшора – необходимо обязательное вложение на территории государства в четверть миллиона американских долларов.

Компании, зарегистрированные за пределами своей страны, предпочитают прибыль держать в чужих банках. Читайте, как открыть .

Можно ли перечислить зарплату на карточку жены? Узнайте

Черная зарплата не выгодна работнику. Читайте о способах отстоять свои

Купить или открыть?

Зарегистрировать самостоятельно или купить готовую фирму в оффшорной зоне Панамы — выбор не из легких.

Однако, если нет времени ожидать условленных сроков регистрации или нет знаний, опыта и уверенности, то быстрым и удобным вариантом является покупка готовой оффшорной компании. В этом случае потенциальному владельцу не надо будет лично оформлять необходимые документы, посещать Панаму для нахождения офиса, агента, выбирать дозволенное название фирмы, и заниматься переводами документов и изготовлением печатей, а также прочими делами.

В итоге может оказаться, что затраченное время, деньги и нервное напряжение не окупается перед возможностью покупки готовой бизнес-структуры.

Но и в случае покупки готового оффшора следует ответственно отнестись к фирме-продавцу, проверить ее на надежность и стаж работы на соответствующем рынке услуг.

Стоимость

В стоимость основного пакета документов, оформляемых без посредников входит:

регистрирование компании с оплатой госпошлины,
договор, учреждающий регистрацию и ведение деятельности,
перевод с испанского языка на английский,
назначение директора,
оформление первого проведения собрания,
оформление заявления директора об увольнении с непроставленной датой,
акции (их сертификаты),
создание апостиля документов,
плата за приобретение или аренду офиса,
оплата услуг регистрационного агента,
создание почтового адреса и печати фирмы.

В нижеприведенной таблице представлены цены на регистрацию компании в Панаме с посредническими услугами, которые составляют 60% от каждой ценовой позиции.

Если же бизнесмен решается регистрацию компании предоставить фирме-посреднику, то кроме вышеперечисленного перечня он должен оплатить дополнительные услуги по проверке названия компании в регистре, проверке, подготовке и заполнению основных документов, регистрации, оплате всех пошлин, а также удостоверяющие процедуры всех документов апостилем.

Ежегодное содержание

В стоимость ежегодного обслуживания оффшорной компании, начиная со второго года ее обслуживания входит оплата фиксированной пошлины государства, аренды или содержания офиса, адрес которого зарегистрирован в уставных документах, а также содержание обязательного в Панаме регистрационного агента.

Суммарная стоимость таких оплат указана в вышеприведенной таблице.

Преимущество и риски Панамского оффшора

Экономической политикой государства поощряются иностранные инвестиции по причине низких темпов инфляционных процессов и, как следствие, отсутствия валютных рисков. За последние четыре десятилетки уровень инфляции не превышал 2% .

Кроме того, к преимуществам оффшорной зоны Панамы относятся:

нулевое налогообложение на все операции и прибыль не резидентских компаний,
хороший имидж страны в международном сообществе,
отсутствие со стороны государства валютного движения,
равные права резидентов и нерезидентов государства,
наличие гибкого корпоративного законодательства,
возможность пользоваться преимуществами Панамского канала в торговых операциях,
ведение бизнеса в условиях свободной рыночной экономики.

Риски могут возникнуть как с недобросовестными посредниками, которые могут продать одну и ту же оффшорную компанию несколько раз, так и с регистрационным агентом, который может не вносить присылаемые бизнесменом суммы в уплату ежегодной франшизы, что влечет за собой большие штрафы, и впоследствии прекращение деятельности компании, а также махинации с акциями на предъявителя и др.

Но главный риск предоставило правительство Панамы в конце 2013 года, приняв новый закон, вносящий некие поправки в налоговый кодекс страны. Теперь определиться, какой статус имеет Панамская республика, оффшор или нет, могут только предпринятые в ближайшем будущем дальнейшие шаги руководства страны.

А дело в том, что ст.2 нового закона поправки в ст.694 НК Панамы все виды компаний, включая и оффшоры, должны будут платить налог на любой доход, полученный как компанией-резидентом, так и нерезидентом. Однако, исходя из последних новостей, закон был отменен. Но подтверждения в официальных источниках пока нет, да и механизма реализации этой поправки пока тоже нет.

Эта казусная ситуация в очередной раз говорит о нецелесообразности держания активов, как говорится, в одной корзине. Специалисты советуют бизнесменам, имеющим оффшорные компании в этой стране, пока не принимать поспешных шагов, а в качестве альтернативы, как упреждающий шаг, предлагают перевод бизнеса в другую страну. При этом у компании поменяются только реквизиты и страна регистрации, а счет в банке и все активы остаются за компанией.