Субсидиарную ответственность по-другому можно назвать «дополнительной». Она возлагается на определенных лиц, если имущества должника не хватает для погашения долгов кредиторов. Долги в таком случае будут взыскиваться с личного имущества руководителей, учредителей или лиц, контролирующих субъект.
Суть ситуации
На грани банкротства может оказаться каждая компания. Обусловлено это разными причинами: неправильными решениями руководства, преднамеренное уклонение от обязанностей перед контрагентами.
При этом ни руководство, ни учредители не должны забывать о возможной субсидиарной ответственности. В некоторых случаях она может перейти и на эти лица.
Если определенная фирма не в состоянии погасить долги из-за отсутствия необходимых средств, то это во многих случаях является итогом неправильных действий или точнее бездействия.
Понятие
Субсидиарная ответственность – право взыскать непогашенную финансовую сумму с одного из обязанных лиц, если первое лицо не способно самостоятельно выплатить эти средства.
К таким лицам причисляются руководители и учредители. Именно на них в случае недостатка имущества фирмы и будет возлагаться субсидиарная ответственность.
Правовое регулирование
Вопрос о субсидиарной ответственности регулируется законом «О несостоятельности». Он предусматривает необходимость обязательного погашения задолженностей фирмы. Нередко имеют место быть ситуации, когда сумма долга в несколько раз превышает сумму активов.
Но следуя нормам Гражданского кодекса, в котором также имеются статьи, касающиеся ответственности, обязанность выплаты долга ложиться на плечи руководителей и учредителей.
Помимо Гражданского законодательства, понятие субсидиарной ответственности предусматривается законами «Об ООО» и «Об АО». При этом в них повторяются условия наступления субсидиарной ответственности, указанные в законе «О несостоятельности».
Наступление субсидиарной ответственности при банкротстве
Субсидиарная ответственность наступает в ситуациях, когда владелец фирмы не в состоянии погасить долг из-за отсутствия активов и необходимого имущества. Ответственность перекладывается на список потенциальных лиц.
На основании Гражданского законодательства, этот перечень включает в себя:
- учредителей – соучастников бизнеса;
- руководителей фирмы, по вине которых компания получила статус несостоятельной;
- доверительных лиц, в полномочия которых входит управление акциями фирмы;
- других граждан, не связанных с компанией юридически, но управляющей ею фактически в продолжение двух лет до наступления банкротства.
В соответствии со ст.2 ФЗ «О несостоятельности» гражданин будет являться причастным к ведению дел фирмы, если:
- Представленное физическое лицо давало обязательные для исполнения указания.
- Гражданин определял все действия организации, используя убеждение, свой авторитет или принуждение соответствующих органов управления.
- Физическое лицо оказывало непосредственное влияние на руководителя и других членов, принимающих основные решения и пути развития фирмы.
Условия и инициаторы
На основании поправок ФЗ «О несостоятельности», внесенных в 2009 году, многие кредиторы полагают, что возбуждение процесса банкротства приводит к возникновению субсидиарной ответственности. Это не так.
Для привлечения руководителей, учредителей или других лиц к ответственности требуется соблюсти перечень условий:
- Наличие решения, выданного арбитражным судом, о том, что фирма признана банкротом. Выданное решение вступает в действия с определенного срока.
- Необходимо установить размеры требований, выдвигаемых кредиторами. Фима-банкрот может не иметь задолженностей по своей деятельности перед другими организациями.
- Следует завершить формирование и реализацию конкурсной массы.
В судебной практике нередко встречаются дела, когда в суды поступают требования руководства о привлечении должника к ответственности, являющиеся преждевременными. Также кредиторы могут самостоятельно обратиться с заявлением о привлечении должника к ответственности.
Исключением является случаи, когда арбитражный управляющий самостоятельно подает подобное требование.
Банкротство и наложение субсидиарной ответственности может происходить по инициативе должника. Если он уверен, что в определенный срок времени не сможет погасить свои долги по определенным причинам, то ему выгодно подать требование на признание банкротства. В таком случае он получает важные преимущества, к примеру, возможность контролировать процедуру признания несостоятельности.
Самостоятельно выступить инициатором банкротства должник может только в ряде случаев, предусмотренных законом:
- при неудовлетворении требований кредиторов по выполнению денежных обязательств;
- невозможность ведения хозяйственной деятельности вследствие взыскания на имущество;
- должник может предоставить признаки неплатежеспособности.
В большинстве случаев инициатором выступает конкурсный кредитор.
Он в соответствии с денежными обязательствами должника имеет право написать заявление в арбитражный суд.
Однако при этом также должны быть выполнены следующие условия:
- Требования к юридическому лицу в сумме превышают финансовые средства, размером сто тысяч рублей .
- С начала долга истекло более трех месяцев .
- Сумма долга подтверждена судебным решением, вступившим в силу.
Также будет учитываться непосредственно сумма долга.
Без внимания остается неустойка, убытки из-за невыплаты долга или проценты за просрочку.
Стоит отметить, что если заявления одного кредитора не достаточно для оформления требования в суд, так как сумма долга менее 100.000 рублей , то все конкурсные кредиторы могут объединиться и обратить в суд с одним заявлением.
И еще одним инициатором банкротства и привлечения к субсидиарной ответственности может выступить ФНС РФ.
Представленный орган имеет право обратиться в суд с требованием о признании несостоятельности организации по следующим условиям:
- по финансовым обязанностям, если с момента вступления в действие судебного решения, долг не был выплачен;
- по обязательным платежам, если с момента принятия решения налоговыми службами истекло более тридцати суток.
Мера наказания
В России мера наказаний за банкротство не развита, как в других странах, например в США.
Именно поэтому виновные не несут жесткого компенсационного наказания.
В соответствии с Гражданским кодексом, на них возлагается субсидиарная ответственность. Её размеры определяются индивидуально в каждом конкретном случае. исходя из степени вины субъекта.
Виновные
В банкротстве и несостоятельности организации виновными могут быть признаны учредители, руководители и лица, контролирующие объекты. При этом на них будет наложена субсидиарная ответственность.
Учредитель, руководитель
Учредители и руководители организации могут быть привлечены к субсидиарной ответственности на основании ст. 401 ГК РФ.
В соответствии с законом должно иметь место:
- Противоправное нарушение обязанностей и прав лица, возложенных на него в официальной форме.
- Наличие убытков, которое предприятие понесло из-за виновного.
- Присутствие причинной связи между противоправными действиями лица и понесенными в результате этого убытками.
- Вина нарушителя обязательно должна быть доказана в судебном порядке.
Без присутствия этих требований в совокупности, любое привлечение к субсидиарной ответственности не является возможным.
Также каждое приведенное условие обязательно должно быть подтверждено документальными или другими убедительными основаниями.
Для привлечения руководства к ответственности потребуется:
- Составленное заявление о том, что руководитель или учредитель должен быть привлечен к субсидиарной ответственности. На бумаге потребуется изложить доводы в пользу виннового лица, основываясь при этом на законы. Также требуется указать финансовую проверку деятельности должника.
- Требуется собрать реестр требований, выдвигаемых кредиторами, счет с банка. Это позволяет доказать суду невозможность погашения задолженности.
- К заявлению необходимо приложить ксерокопию запроса руководства от управляющего на передачу всей бухгалтерской документации. Это серьезное основания для привлечения к ответственности.
- Выписка ЕГРЮЛ по отношению к должнику.
Причины привлечения к субсидиарной ответственности:
- был нанесен имущественный ущерб кредиторам из-за совершения нескольких сделок от имени должника;
- бухгалтерская документация, а также отчетности, обязанность по составлению которых устанавливается действующими законами РФ, отсутствуют либо не содержат должные данные;
- если информация, указанная в бухгалтерской документации искажена, что привело к возникновению у предприятия убытков.
Лица, контролирующие субъект
К числу контролирующих лиц относятся граждане или компании, которые в течение двух лет до момента признания банкротства организации, предоставляли ей обязательные для исполнения указания.
Весомым доводом для привлечения их к субсидиарной ответственности является принуждение органов управления, а также оказание решающего воздействия на них или руководителя.
В некоторых случаях к числу лиц, контролирующих должника, относятся члены ликвидационного руководства.
- лицо с соответствующими полномочиями, действия которого основываются на генеральной доверенности, совершает сделки от имени будущего должника;
- лицо, обладающее правом распоряжения голосующих акций. Причем их размер должен составлять 50% + n;
- лицо, наделенное большей частью уставного капитала организации с ограниченной ответственностью;
- директора.
Это понятие указывается ст.2 ФЗ№134 от 2013 года.
Солидарные должники – группа лиц, на которых ложиться субсидиарная ответственность.
Каждый из кредиторов имеет право предъявления требований о погашении задолженности к одному из них, или сразу ко всем лицам.
Невозможность привлечения к ответственности
В некоторых случаях привлечение к субсидиарной ответственности является невозможным. Это происходит при признании отсутствия виновных действий со стороны руководства или участников бизнеса. Использование субсидиарной ответственности как меры наказания противоречит действующему законодательству после ликвидации должника, если по отношению к нему не было введено такой процедуры, как банкротство. В соответствии со ст. 419 ГК РФ ответственность прекращается с момента ликвидации организации.
Невозможно привлечь лицо к ответственности, если отсутствует базовый элемент – наличие причинной связи.
Она подтверждает, что именно из-за действий конкретного лица, организация потерпела убытки и ущерб, которые и стали причинами дальнейшего банкротства. Для доказательства этой связи необходимо использовать только документальные аргументы, отражающие каждое действие лица.
Обязательным условием является процедура признания банкротства или несостоятельности. Без её присутствия ни на одно лицо не может быть наложена субсидиарная ответственность. Кроме того, если директор, учредитель или руководство в соответствующий момент заявили о несостоятельности организации и подали заявление на рассмотрение в арбитражный суд, то они освобождаются от субсидиарной ответственности.
Это единственный выход из ситуации для руководителей, если они видят, что бизнес находится на грани банкротства.
Порой принять такое решение кажется сложным и даже невозможным, но другого пути нет.
Субсидиарная ответственность позволяет выплатить долги кредиторам даже в том случае, когда у должника не имеется должного количества активов или имущества. При этом вычет долга будет осуществлен из личного имущества руководителя, учредителя или других лиц, предусмотренных законодательством.
В последнее время значительно увеличилось количество судебных дел, связанных с банкротством. Некоторые предприятия и граждане действительно находятся в крайне сложном положении и поэтому идут на такой шаг. Другие лица запускают процедуру банкротства, чтобы "санировать" свой бизнес. В результате они списывают практически все свои долги. Между тем к любому такому делу проявляют повышенный интерес контролирующие структуры.
Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица
Законодательство предусматривает несколько организационно-правовых типов предприятия. Наиболее распространенным сегодня считается ООО. Эта форма рассматривается многими учредителями как самая подходящая, поскольку они полагают, что все риски ограничиваются величиной уставного капитала. Однако в случае признания неплатежеспособности фирмы это не всегда именно так. В каждой организации присутствуют субъекты, на которых может возлагаться . Ими, в частности, выступают единоличные исполнительные структуры фирмы, обладающие полномочиями давать обязательные для исполнения указания. Такие органы относятся к категории "контролирующих". Для них действует презумпция виновности. Если же таких субъектов несколько, то субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица распространяется на них солидарно.
Общая характеристика
Субсидиарная ответственность при банкротстве значит
"дополнительная". Ее возлагают на определенных субъектов, если имущества компании недостаточно для удовлетворения всех претензий. Субсидиарная ответственность при банкротстве должника предполагает взыскания в виде личных материальных ценностей учредителей, руководителей и пр. 
Принципы
При оценке риска единоличным органам необходимо учитывать ряд нюансов. В гражданском праве устанавливаются основные принципы деятельности структур. Ими являются, в частности, разумность и добросовестность. Соответствующие положения присутствуют в 53 статье. В ст. 53.1 Кодекса сказано, что если будет доказана недобросовестность и неразумность при реализации обязанностей и осуществлении прав исполнительным органом предприятия либо установлено, что его действия не укладывались в обычные условия оборота или не соответствовали предпринимательскому риску, то на него возлагается субсидиарная ответственность при банкротстве. Судебная практика на этот счет весьма неоднозначна. Общие правила ГК могут сыграть при разбирательстве далеко не последнюю роль.
Суть ситуации
Стать неплатежеспособным может любое предприятие. Связано это с разными обстоятельствами. К примеру, такое положение может обуславливаться неверными решениями руководства, преднамеренным уклонением от погашения обязательств и пр. Учредители и руководство должны понимать, что в таких случаях может наступить субсидиарная ответственность. При банкротстве достаточно часто бывает так, что имущества компании недостаточно. Это тоже обуславливается разными обстоятельствами. Однако они не будут иметь значения при удовлетворении претензий кредиторов.
Определение
Субсидиарная ответственность при банкротстве - это
возможность взыскания непогашенной суммы с одного из дополнительных субъектов, если основной не в состоянии удовлетворить требования кредиторов самостоятельно. Как ясно из сказанного выше, к ним относят учредителей и руководителей. Именно на них в первую очередь после непосредственного должника возлагается дополнительная ответственность. 
Нормативное регулирование
Субсидиарная ответственность при банкротстве ООО в РБ, как и в РФ, регламентируется соответствующим законом. В России, в частности, это ФЗ "О несостоятельности". В нем установлена обязанность погашения всех задолженностей предприятием, признанным неплатежеспособным. Зачастую их сумма существенно превышает объем активов компании. Согласно нормам ГК, также регулирующим эту сферу, соответствующая обязанность возлагается на учредителей и руководителей. Кроме Кодекса, нормативное регулирование осуществляется ФЗ "Об АО" и "Об ООО". В них повторяются условия, предусмотренные в Законе "О несостоятельности".
Круг субъектов
Субсидиарная ответственность при банкротстве может возлагаться на:
- Учредителей - участников бизнеса.
- Руководителей компании, по вине которых возникло состояние неплатежеспособности.
- Доверительных субъектов, полномочия которых включают в себя управление акциями предприятия.
- Прочих граждан, которые не имеют юридической связи с фирмой, но фактически осуществляли руководство на протяжении двух лет до наступления неплатежеспособности.
Как указывает 2-я статья закона "О несостоятельности", физлицо будет признано как причастное к ведению дел компании, если:
- Оно давало указания, обязательные для выполнения.
- Определяло действия фирмы посредством убеждений, авторитета, принуждения исполнительных структур.
- Непосредственно влияло на руководителя и прочих участников компании, принимавших управленческие решения.
Условия
При каких обстоятельствах наступает субсидиарная ответственность при банкротстве? Судебная практика исходит в первую очередь из положений ФЗ "О несостоятельности". Согласно поправкам, принятым в 2009 г., для привлечения к процедуре учредителей, руководителей и прочих контролирующих субъектов, необходимо соблюдение ряда условий. Субсидиарная ответственность при банкротстве МУПа или иного, в том числе коммерческого предприятия наступает:
Инициаторы
Обратиться в суд с требованиями о привлечении к ответственности могут кредиторы юрлица. Часто инициатором является Кроме этого, может возлагаться по требованию самого неплатежеспособного субъекта. Если он уверен в том, что в установленный период не сможет погасить свои обязательства, то выгоднее направить соответствующее заявление. В этом случае он получит существенные преимущества. К примеру, у него появляется возможность контролировать всю процедуру признания несостоятельности.
Важный момент
Самостоятельная подача заявления должником допускается только в установленных законодательством случаях:
- Неудовлетворение претензий кредиторов по погашению обязательств.
- Невозможность осуществлять хозяйственную деятельность в связи с наложением взыскания на имущество.
- Наличие доказательств неплатежеспособности.
Конкурсный управляющий
Он также вправе инициировать процедуру банкротства и требовать привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц. Но и в этом случае законодательство устанавливает ряд условий:
- Требования к компании должны превышать 100 тыс. р.
- С начала возникновения задолженности прошло больше трех месяцев.
- Размер непогашенных обязательств подтвержден решением арбитражной инстанции, вступившим в действие.
Следует сказать, что во внимание принимается только сумма задолженности без неустойки, убытков, процентов за просрочку. Если величина обязательств меньше 100 тыс. р., то кредиторы могут написать коллективное заявление. 
ФНС
Налоговая инспекция также вправе инициировать процедуру признания неплатежеспособности. Субсидиарная ответственность при банкротстве банка или другой коммерческой структуры по требованию ФНС может налагаться:
- По финансовым обязательствам, если с даты вступления в силу соответствующего решения арбитража они не были погашены.
- По налогам и сборам, если с момента вынесения постановления налоговиками прошло больше месяца.
Стоит сказать, что в последнем случае наступает не только субсидиарная ответственность при банкротстве. Какой штраф будет вменен компании - решает ФНС. Основные правила наложения взыскания установлены в НК и КоАП.
С 2015 г. применяется процедура признания неплатежеспособности граждан. Нововведения позволяют взыскать с учредителей, руководителей и прочих контролирующих субъектов их личное имущество при невозможности осуществить это при привлечении к субсидиарной ответственности. Как это работает? Суды в таких случаях используют следующую формулировку: обязательства, которые возникли у гражданина в связи с привлечением к субсидиарной ответственности кредитором неплатежеспособного предприятия, выступают в качестве основания для начала в отношении него процедуры банкротства. Контролирующим субъектам следует опасаться этого, если размер требований, которые им предъявляются, больше 500 тыс. р. При этом граждане не в состоянии погасить их в течение 3 мес. с даты вступления в действие решения суда.
Негативные последствия
Субсидиарная ответственность при банкротстве физического лица
несет ряд рисков для гражданина. В первую очередь кредиторы получают возможность оспорить любые сделки, заключенные контролирующими субъектами. В их число входят и брачные контракты, и договоры о дарении имущества. Согласно общим правилам, после окончания расчетов с кредиторами лицо (юридическое или физическое), признанное банкротом, освобождается от последующего погашения обязательств. Однако в данном правиле предусмотрено несколько исключений. Основное касается требований о привлечении гражданина к субсидиарной ответственности. Другими словами, претензии после признания неплатежеспособности субъекта сохранят силу вне зависимости от того, когда именно они были заявлены. Требования кредиторы могут предъявить и по завершении производства. В результате контролирующие лица обанкротившегося предприятия, привлеченные к ответственности, не смогут избавиться от вмененных им обязательств. Не поможет в этом даже процедура признания личной неплатежеспособности. Задолженность, которая появится в рамках субсидиарной ответственности, будет сохраняться до полного погашения. 
Требования закона
Руководитель, учредители предприятия могут привлекаться к ответственности согласно положениям 401 статьи ГК. Для этого необходимо наличие:
- Противоправного нарушения обязанностей, возложенных на гражданина официально.
- Убытков, возникших у компании вследствие незаконных действий субъекта.
- Связи между поведением лица и потерями компании.
- Доказанной вины гражданина.
Привлечение к ответственности осуществляется только при выполнении всех требований в совокупности. Соответственно, каждое обстоятельство должно иметь документальное подтверждение. В отношении контролирующих субъектов составляется заявление. В нем, собственно, излагается требование о привлечении их к ответственности. Доводы следует приводить со ссылками на нормы законодательства. Кроме этого, необходимо указать на финансовую проверку работы должника. Все требования кредиторов должны быть также оформлены документально. Дополнительно к заявлению прилагается выписка из р/с, а также копия запроса на передачу бухгалтерских документов. Все эти материалы тщательно изучаются судом.
Причины предъявления требований
Привлечение к ответственности контролирующих лиц осуществляется в случаях:
Безусловно, это далеко не все возможные причины, по которым субъекты несут субсидиарную ответственность. Ситуации могут быть самые разные. Однако в любом случае должны соблюдаться установленные законодательством требования. В противном случае любое возложение дополнительных обязательств является противоправным.
Исключения из правил
В ряде случаев к субсидиарной ответственности нельзя привлечь контролирующих лиц. В частности, соответствующие требования не могут предъявляться, если будет установлено отсутствие вины в их действиях. Не допускается привлечение к ответственности граждан после ликвидации юрлица, если в отношении компании не была инициирована процедура банкротства. Соответствующее положение присутствует в 419-й статье ГК. Нельзя привлечь к ответственности лицо при отсутствии причинной связи между его действиями и возникшим ущербом. Она доказывает, что именно поведение конкретного субъекта привело к убыткам, в связи с которыми предприятие стало неплатежеспособным. Чтобы установить эту связь, необходимо иметь документальное подтверждение всех действий привлекаемого к ответственности лица. В качестве обязательного условия выступает процедура признания несостоятельности фирмы. Если она не была начата, субсидиарная ответственность не может применяться ни к кому. Более того, законодательство предусматривает определенные преимущества для учредителей и руководства. Если они самостоятельно направили заявление о начале процедуры, то они не могут привлекаться к субсидиарной ответственности. Это единственный способ избежать новых обязательств. Контролирующим субъектам часто кажется, что принять такое решение сложно и даже невозможно, но иного пути нет. В противном случае они могут стать вечными должниками.
Что такое субсидиарная ответственность по ГК РФ
Субсидиарная ответственность - это одна из разновидностей гражданской ответственности, возлагаемой на третье лицо как дополнение к ответственности основного должника (далее по тексту - ОД), когда последний не имеет возможности рассчитаться по имеющейся задолженности перед кредиторами.
Перед тем как воспользоваться своим правом представления требований к надлежащему лицу, несущему субсидиарную ответственность , кредитор обязан направить эти требования ОД (п. 1 ст. 399 ч. 1 Гражданского кодекса РФ от 30.11.1994 № 51-ФЗ). Только после того как ОД либо выразит отказ выполнять требования кредитора, либо не представит в разумный срок свой ответ, кредитор может предъявить требования о взыскании долгов с лица, несущего субсидиарную ответственность .
Одновременно п. 2 названной статьи устанавливает ограничения: требовать погашения долгов за счет лица, на которого может быть возложена субсидиарная ответственность , кредитор управомочен, только если задолженность не может быть закрыта посредством бесспорного взыскания средств с ОД или путем зачета встречных требований к нему.
В п. 53 постановления Пленума ВС РФ от 01.07.1996 № 6, Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 № 8 «О некоторых вопросах…» (далее по тексту - Постановление) разъяснено: предписание закона об обращении кредитора к ОД можно считать выполненным, если кредитор представлял ОД свое требование в письменном виде, но получил от него либо отказ, либо никакого ответа в разумные сроки не пришло. При этом суд, не имея доказательств невозможности погашения кредиторской задолженности за счет ОД, все равно может отказать в иске кредитора к лицу, несущему субсидиарную ответственность (постановление ФАС Московского окр. от 26.04.2010 № КГ-А41/3442-10 по делу № А41-33666/09).
Случаи возникновения субсидиарной ответственности в гражданском законодательстве
В гражданском законодательстве предусмотрены различные ситуации возникновения субсидиарной задолженности лица. Субсидиарным должником может стать:
- Любой полный товарищ, перешедший в статус участника (акционера) хозяйственного общества или члена производственного кооператива - в продолжение 2 лет после преобразования юрлица. Рамки субсидиарной ответственности включают все имущество названного физлица (п. 2 ст. 68 ГК).
- Участник полного товарищества - собственным имуществом по обязательствам названного юрлица (п. 1 ст. 75 ГК).
- Полные товарищи, участвующие в товариществе на вере (п. 2 ст. 82 ГК).
- Лицо, владеющее имуществом казенного предприятия на праве собственности, при несоответствующем объеме имущества такого юрлица несет субсидиарную ответственность перед его кредиторами (абз. 3 п. 6 ст. 113 ГК).
- Лицо, владеющее имуществом учреждения (частного, государственного, муниципального, автономного) на праве собственности, - при несоответствии объема имущества такого учреждения размеру его кредиторской задолженности (п. 3 ст. 123.21 ГК).
- Поручитель - отвечает по обязательствам, обеспеченным поручительством. Размеры обязательств ОД и поручителя равны. Субсидиарная ответственность возникает в случае неисполнения или несоответствующего исполнения ОД своих обязательств. Меры субсидиарной ответственности применимы в предусмотренных законодательством или соглашением случаях (п. 1 ст. 363 ГК).
- Лицо, передавшее свое имущество, находящееся под обременением в виде ренты, другому лицу в собственность. При этом лицо, получившее такое имущество, выступает в роли ОД перед получателем ренты по его требованиям в предусмотренных законом случаях. Законодательством или соглашением сторон в данной ситуации вместо субсидиарной ответственности может быть установлена солидарная (п. 2 ст. 586 ч. 2 Гражданского кодекса РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ).
- Пользователь коммерческой концессии за вред, нанесенный правообладателю вторичными пользователями (ст. 1029 ч. 2 ГК).
Субсидиарная ответственность при банкротстве юрлица
При банкротстве юрлица контролирующие лица могут быть привлечены судом к субсидиарной ответственности , если несостоятельность организации стала прямым последствием действий или указаний названных лиц (п. 22 Постановления). Например, постановление АС Московского окр. от 09.04.2015 № Ф05-3115/2015 по делу № А40-79050/2012.
В п. 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ установлены правила о презумпции виновности контролирующего лица и привлечении его к субсидиарной ответственности в следующих случаях:
- если вследствие совершения сделки названным лицом или с его одобрения был нанесен вред имущественным правам кредитора;
- бухгалтерская и иные виды отчетности, ведение которых предусмотрено законодательством, отсутствует или содержащаяся в ней информация сильно искажена.
Еще одним основанием для привлечения надлежащего лица к субсидиарной ответственности является не представление заявления о признании юрлица банкротом (п. 2 ст. 10 закона № 127-ФЗ). Например, определение ВС РФ от 17.044.2015 № 302-ЭС15-2518 по делу № А33-19474/2013. При этом суды учитывают, что такая обязанность возникает у менеджера в тот момент, когда добросовестный управленец, находящийся в подобной ситуации, должен был узнать о возникновении признаков банкротства (п. 26 Обзора судебной практики ВС РФ от 20.12.2016).
При наличии одновременно двух и более лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности по одному делу о банкротстве, суд дает правовую оценку действий каждого из них, определяя размер их вины (например, постановление АС Уральского окр. от 24.01.2017 № Ф09-10907/13 по делу № А60-10461/2013).
Солидарная и субсидиарная ответственность - различия
Солидарная ответственность - это равная ответственность нескольких должников перед кредитором по общему обязательству.
Кредитор наделен правом требовать покрытия задолженности от всех солидарных должников сразу или обращаться к конкретному из них. При этом требование кредитора может предусматривать необходимость закрытия всего долга или только его части (п. 1 ст. 323 ГК).
Солидарная ответственность лиц появляется, если предмет обязательства - неделимая вещь, при совместном нанесении вреда и т. д.
Солидарная ответственность группы лиц может быть предписана законом или договором (например, ответственность должника и поручителя перед кредитором - см. п. 1 ст. 363 ГК).
В отличие от субсидиарной ответственности , солидарная не предусматривает обязанности кредитора сначала обратиться к иным лицам с требованием о возмещении долга - кредитор напрямую обращается к должникам. Субсидиарная ответственность же может применяться к лицу только при соблюдении кредитором порядка предварительного обращения к ОД, установленного в ст. 399 ГК.
Солидарная и субсидиарная ответственность не являются взаимоисключающими понятиями и могут применяться одновременно к одним и тем же лицам. Например, участники полного товарищества совместно отвечают своим имуществом перед кредиторами такого юрлица и при этом несут субсидиарную ответственность (п. 1 ст. 75 ГК).
В законодательстве о банкротстве также применяется аналогичный подход. Например, если юрлицо стало банкротом в связи с действиями нескольких контролирующих лиц, то свою субсидиарную ответственность они несут совместно (абз. 6 п. 4 ст. 10 закона № 127-ФЗ).
Итак, термин «субсидиарная ответственность » может быть заменен по смыслу словосочетанием «дополнительная ответственность». К субсидиарной ответственности могут привлекаться физические лица только после соблюдения кредитором порядка предварительного обращения к основному должнику. Субсидиарная ответственность может быть применена к надлежащим лицам одновременно с солидарной.
Любое юридическое лицо в ходе своей производственной деятельности может допустить ошибки, которые приведут его к банкротству. Как правило, его можно избежать, если предпринять определенные меры. Их эффективность обуславливается рядом факторов, которые помогут юрлицам защитить себя от привлечения к ответственности, включая субсидиарную.
Общие понятия
Что это такое
Под идиоматическим выражением «субсидиарная ответственность» понимаются дополнительные обязательства лиц либо руководителя юрлица, которые осуществляют контроль над ним.
Они несут в установленном законодателем порядке ответственность за обязательства, принятые должником. В сущности, субсидиарная ответственность является разновидностью гражданско-правовой ответственности.
В последние годы вопрос о субсидиарной ответственности приобрел большую актуальность. Вопросы относительно такого рода ответственности регламентирует Гражданского кодекса РФ.
В ней отмечено, что учредитель не отвечает по обязательствам предприятия, а оно в свою очередь не несет ответственности по его обязательствам.
На разрешение указанного вопроса влияет характер действий:
- Должника.
- Контролирующих лиц.
- Руководителя.
- Кредиторов.
В отдельных случаях исключением из правил становится возникновение обстоятельств, которые предусмотрены в либо учредительных документах юридического лица.
По большей части именно руководители, учредители юрлица несут субсидиарную ответственность в случае провала его хозяйственной деятельности.
На кого распространяется
Мера воздействия в виде субсидиарной ответственности применяется в отношении:
- руководства;
- членов коллегиального исполнительного органа;
- собственника имущества – унитарного предприятия;
- членов совета директоров;
- председателя ликвидационной комиссии;
- управляющего юрлицом;
- контролирующих лиц.
Куда следует идти
Исковые заявления о признании юрлица лица банкротом принимает Арбитражный суд, который вводит процедуры банкротства.
В их число входят:
- Наблюдение.
- Финансовое оздоровление.
- Внешнее управление.
- Конкурсное производство.
Что касается привлечения к субсидиарной ответственности лиц, входящих в управленческий состав, то вопрос освящен в положениях Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ».
Сообразно его положениям иск подается в Арбитражный суд, которого законодатель обязал рассматривать вопрос о субсидиарной ответственности отдельных лиц, причастных к хозяйственной деятельности юрлиц.
Ответственность при банкротстве юридического лица
Экономический кризис, разъярившийся в целом по всей Федерации, привел к банкротству многих хозяйствующих в лице юридического лица субъектов.
Банкротство юрлиц в отдельных случаях служит поводом для исполнения его обязанностей по уплате задолженностей учредителями, если его имущество окажется недостаточным для покрытия долгов перед кредиторами.
Какие условия
Процедуру привлечения к субсидиарной ответственности инициирует арбитражный управляющий либо уполномоченные лица, которые принимают непосредственное участие в деле о банкротстве.
Но предъявить иск имеет право исключительно арбитражный управляющий. Если он не предъявил иск, его вправе подать кредиторы. Норма установлена положениями статьи 56 ГК РФ.
Арбитражный управляющий должен выявить обстоятельства, на основании которых можно возложить субсидиарную ответственность. Норма закреплена положениями Федерального закона .
В ней отмечено, что субсидиарная ответственность наступает, если:
Юридическое лицо обязано в течение 3 недель после вынесения решения о признании его банкротом подготовить ликвидатору отчет о состоянии его хозяйственной деятельности.
Если официальный ликвидатор или кредитор сделает заявление, то арбитражный суд назначает открытый процесс по делу, где юрлицо обязано ответить на все вопросы относительно состояния хозяйственной деятельности.
Когда наступает
Руководителя юрлица либо его учредителей несут ответственность всем личным имуществом, активами по неисполненной кредиторской задолженности.
Она возникает в случае, когда арбитражный суд вынесет решение о привлечении к субсидиарной ответственности.
Исковое заявление о привлечение к субсидиарной ответственности подается после:
- признания юрлица банкротом;
- реализации имущества юрлица;
- погашения долгов перед кредиторами, государственными органами и внебюджетными фондами.
Одним из эффективных мер является подача арбитражным управляющим прощения суду, чтобы была назначена в целях выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.
Если кредиторы посчитают, что арбитражный управляющий не выявил обстоятельства для привлечения к ответственности, то могут настоять на проведение экспертизы.
Они имеют право потребовать от арбитражного управляющего подачи искового заявления указанной выше меры воздействия, если результат экспертизы окажется положительным, о чем отмечено в статье 56 ГК.
Как отвечает учредитель
Учредители привлекаются к субсидиарной ответственности, если банкротство юрлица наступило вследствие их вмешательства в хозяйственную деятельность.
Вмешательство может быть проявлено в указаниях учредителей, их действиях, которые привели к недостаточности имущества юрлица для осуществления функционирования производства, привели к банкротству.
Если учредителя привлекут к ответственности, то он несет ответственность своим уставным капиталом, личным имуществом.
По общепринятым правилам от текущих обязательств он полностью освобождается. Факт его вины в банкротстве юрлица должен быть доказан в судебном порядке.
Мера наказания
Ответственность за действия либо бездействия отдельных должностных лиц устанавливается нормативами действующих законодательных актов, уставом юрлица.
Законодатель посредством применения ответственности регулирует правоотношения юрлиц.
Виды меры воздействия:
- Устный выговор.
- Выговор с занесением в трудовую книжку.
- Возмещение понесенного юрлицом ущерба.
Наложение меры воздействия входит как в компетенцию юрлица, о чем должно быть предусмотрено в учредительных актах, так и в компетенцию арбитражного суда.
Например, в ходе судебного разбирательства доказывается факт приведение к значительному материальному ущербу, банкротству действие или бездействие того или иного должностного лица.
Что касается уголовного наказания, то оно применяется в общем порядке, если были совершены противоправные действия.
Когда невозможно привлечь
Соответственно нормативам законодательных актов к субсидиарной ответственности не привлекаются руководитель юрлица или его учредители, отсутствуют совершенные действия, носящие виновный характер.
Также они не могут быть привлечены после ликвидации с последующим прекращением хозяйственной деятельности в качестве юридического лица.
Обязательным условием меры является не возбуждение в отношении него процедуры банкротства в установленном законодателем порядке.
Норма предусмотрено в предписаниях . В нем отмечено, что обязательства юрлица прекращаются вместе с его официальной ликвидацией.
Можно ли избежать
Ответственность крупных юридических лиц перед кредиторами достигает внушительных размеров.
Данное обстоятельство вызывает для них необходимость подстраховки для снижения риска в финансовых вопросах. Банкротства в определенных ситуациях можно избежать, если предпринять конкретные меры.
Основной из них является подача в добровольном порядке заявления о банкротстве в Арбитражный суд. В такой ситуации юрлицо не попадает в ситуацию с неблагоприятными последствиями.
Если оно заранее подготовится к сотрудничеству с арбитражным управляющим, то возможно минимизировать убытки, включая вероятность личных расходов.
Видео: субсидиарная ответственность
Особые нюансы
Норма о субсидиарной ответственности учредителей за доведение юрлица до банкротства является одним из необходимых правовых инструментов. Она обеспечивает защиту прав кредиторов в процедуре банкротства.
В правовом урегулировании отношений по привлечению к ней следует различать материальные и процессуальные аспекты.
Первый из них регламентируется нормативами ГК РФ, второй – Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».
Норма по своей сути противоречива, поэтому она является причиной возникновения проблем при толковании и практическом применении в судебной практике.
В число руководства юрлица входят:
Каждый из указанных лиц отвечает в рамках, возложенных на него компетенций. Например, заместитель директора не несет ответственность за приведшие к убыткам действия, которые совершил главный бухгалтер.
В деле о привлечении к субсидиарной ответственности руководство юрлица либо его учредителей действует положение – «срок исковой давности». Данное обстоятельство вынуждает к использованию меры воздействия в продолжение 3 лет.
Указанный срок отсчитывается со дня:
- признания Арбитражным судом банкротства юрлица;
- открытия конкурсного производства;
- утверждения конкурсного управляющего.
Генеральный директор сообразно нормативам законодательных актов исполняет функциональные обязанности единолично.
Он может быть привлечен к уголовной ответственности при банкротстве юридического лица, если он допустил уголовно наказуемое деяние.
С него взыскивается убыток юрлица, если в судебном порядке будет доказан фак противоправного деяния.
При этом он может быть лишен свободы с дальнейшим заключением его в колонию. На него возлагается штрафная санкция, с него возмещается нанесенный ущерб.
Директора снимают с занимаемой должности на какой-либо отрезок времени либо снятие производиться в бессрочном порядке.
Директор несет ответственность за все действия и бездействия юрлица в первую очередь, затем контролирующие лица. В их число входят учредители, акционеры и собственники.
Если у юрлица недостаточно средств для погашения задолженности перед кредиторами, то возникает вопрос о его привлечении у субсидиарной ответственности.
Чем регулируется
Вопросы, касающиеся банкротства и ликвидации юрлиц подробно разъяснены в нормативных, правовых актах Российской Федерации.
Их надлежит строго соблюдать, иначе руководство либо учредителей могут привлечь к административной либо уголовной ответственности.
Одним из основополагающих актов, регламентирующих вопросы относительно банкротства, является Федеральный закон:
В него неоднократно вносились поправки в целях усовершенствования процедуры банкротства.
В его последней редактуре отмечено, что формирование определенных условий позволяет привлечь руководство, его учредителей к субсидиарной ответственности по долгам юрлица.
Основная цель предписаний Федеративного закона «О несостоятельности (банкротстве)» заключается в разрешении вопросов относительно:
Наступление субсидиарной ответственности, порядок применения меры воздействия предусмотрены соответственно в положениях статей Гражданского кодекса:
В них отмечается необходимость предоставления в Арбитражный суд некой доказательной базы. Право подачи иска о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности возложено на конкурсного управляющего.
Она должна подтверждать действия либо бездействия руководства, учредителей, которые послужили причиной несостоятельности юрлица.
В противном случае не наступит их субсидиарная ответственность. В статье 10 отмечено, что генеральный директор наделен правом защиты своей невиновности.
Норма отражена в ее положениях, где отмечено об освобождении от ответственности контролирующего должника лица при причинении вреда имущественным правам кредиторов.
Она приведет к положительному результату, если будет доказано, действия были применены исключительно в интересах юрлица.
Соответственно нововведениям к субсидиарной ответственности можно привлечь любое лицо, фактически управлявшее юрлицом на протяжении 2-лет до принятия арбитражным судом заявления о признании его банкротом.
В постановлениях пленума Верховного Суда РФ:
Отдельные граждане задают вопрос относительно банкротство юридических лиц ответственности директора в его возникновении.
Достаточным условием для привлечения директора к субсидиарной ответственности является бездействие либо его действия, конкретные указания, ставшие причиной несостоятельности юрлица.
Данная норма закреплена положениями пункта 22 вышеуказанного акта. Она используется для разрешения вопросов, напрямую связанных с ответственностью учредителя юрлица при условии признания его банкротом.
И в заключении следует обратить внимание, что ответственность учредителя, собственника имущества юридического лица наступает, если банкротство было вызвано его действиями.
Он несет субсидиарную ответственность только перед кредиторами при недостаточности средств у юрлица, которое признано официально банкротом.
Условия осуществления хозяйственной деятельности юрлицами и ИП часто сопровождаются преодолением кризисных ситуаций, ведущих к банкротству. Поэтому собственникам и руководителям нужно помнить, что в некоторых случаях на них может возлагаться субсидиарная ответственность в деле о банкротстве.
Суть ситуации
За нарушение этой обязанности (пропуск срока подачи или не предоставление такого заявления) руководителя юрлица, в соответствии с законом о банкротстве, можно привлечь к субсидиарному виду ответственности по долговым обязательствам общества.
Понятие
Субсидиарная ответственность является правом взыскать недополученный долг с должностных лиц, если предприятие не в состоянии погасить существующие обязательства.
Если арбитражным судом выносится решение о применении этой ответственности по отношению к руководителю (учредителю) общества-должника, указанные субъекты будут отвечать по невыплаченным долгам предприятия всеми своими имущественными правами.
На сегодняшний день судебная практика позволяет сделать вывод о том, что основания применения субсидиарного вида ответственности, чаще всего зависят от характера действий:
- юрлица-должника и собственника;
- управляющего;
- а также кредиторов.
Видео: чем опасно для субъектов
Правовое регулирование
- Основной правовой нормой, которая предусматривает возможность применения субсидиарного вида ответственности, является
- Наличие оснований для ее применения устанавливает
Данной статьей предусмотрена обязанность компенсации руководителем, учредителем и т. д. причиненного вреда в случаях, если они нарушили следующие положения о банкротстве:
- обязанность самостоятельной подачи заявления в суд;
- признание своего предприятия несостоятельным при выявлении признаков банкротства;
- принятие решений лицами, контролирующими должника, которые обязательны для исполнения и стали причиной нанесения имущественного вреда кредиторам.
- нарушение руководителем сохранности бухгалтерской и другой документации.
Лицами, которые могут привлекаться к данному виду ответственности по обязательствам юрлица-должника, являются:
- те, в собственности которых, находится контрольный пакет в уставном капитале общества;
- или владелец унитарного предприятия, который давал указания предприятию и т. д.
Предъявлять требования может конкурсный управляющий.
Виды
Закон о банкротстве и субсидиарная ответственность, могут находиться в одном правовом поле. Принимая решение о применении данного вида ответственности, необходимо понимать, как она соотносятся с другими видами частно-правовой ответственности.
В первую очередь необходимо учитывать двойственный характер присущий правовому статусу руководителя (как наемный работник и как органа юрлица).
В случаях, когда руководитель выступает как наемный работник — применяются нормы трудового и гражданского законодательства, и в этом случае ответственность применяется непосредственно самим юрлицом или его учредителями ( , ).
Поскольку данный вид ответственности может применяться лишь в конкурсном производстве, при ликвидации юрлица-должника, этот факт исключает возможность одновременно возложения на руководителя ответственности, предусмотренной ТК России и ГК России.
Этим обеспечивается реализация общеправового принципа, по которому не допускается двойная ответственность за одно правонарушение.
Следует отметить, что субсидиарный вид ответственности носит имущественный характер. Это предполагает, что субъекты, несут ответственность всеми имущественными правами, находящимися в их собственности, на текущий момент времени.
Наступление солидарной ответственность при несостоятельности
Исходя из норм гражданского законодательства, солидарная ответственность является более строгой по принципу своего применения, чем остальные. В случаях ее применения потерпевший обладает правом предъявления претензий, как ко всем субъектам ответственности, так и к любому из них.
Основания для применения солидарной ответственности должны быть прямо установлены законом или договором.
В случаях применения субсидиарной ответственности, предметом доказывания является виновность лица, на которое возлагается ответственность.
Основания для привлечения к субсидиарной ответственности руководителя и учредителей зависят от выполнения каждым из них, конкретных действий, последствием которых было наступление неблагоприятных условий для имущественного положения кредиторов.
Такой вид ответственности обладает признаками компенсаторной направленности гражданско-правовой ответственности. Исходя из этого, солидарный вид ответственности можно применить, только при наличии судебного акта, о возложении субсидиарной ответственности сразу нескольких контролирующих лиц должника.
Условия и инициаторы
Законодательством о банкротстве установлен круг лиц, которые могут быть инициаторами дела о привлечении к субсидиарной ответственности.
Ими являются:
- арбитражный управляющий;
- лица, которые участвуют в деле о банкротстве.
- При этом законодательство определяет возможность только конкурсного управляющего предъявить иск о привлечении субъекта субсидиарной ответственности за преднамеренное банкротство.
- Остальные определенные законом лица: кредиторы, уполномоченный орган, также обладают правом подать заявление в суд после окончания всей процедуры банкротства, если субъекты субсидиарной ответственности не были к ней привлечены конкурсным управляющим.
Мера наказания
При выявлении в судебном порядке субъектов субсидиарной ответственности, должна определяться и мера наказания. Размер ее устанавливается в индивидуальном порядке в каждой конкретной ситуации и определяется исходя из степени вины каждого субъекта.
Виновные
Закон предполагает правовую возможность привлечения к субсидиарному виду ответственности таких участников юрлица-должника:
- руководителя;
- членов исполнительного органа;
участника; - собственника имущества (в унитарном предприятии);
- членов совета директоров;
- председателя ликвидкомиссии;
- управляющую компанию;
- др. контролирующих лиц.
Учредитель, директор
Руководитель должника становится субъектом этого вида ответственности, если отсутствуют документы бухучета или другой отчетности к моменту, когда начата процедура наблюдения или банкротства юрлица-должника.
Лица, контролирующие субъект
Возложить субсидиарный вид ответственности можно и на лиц, контролирующих должника.
Исходя из определения его характеристики — это лицо, которое на текущий момент времени или в прошлом на протяжении менее 2 лет , до признания должника банкротом дает или давало указания юрлицу-должнику ().
Определяющими характеристиками контролирующего лица должника, являются:
- Возможность и право давать указания юрлицу-должнику, которые последний обязан исполнить.
- Существование возможности влиять на действие должника.
- Установление законом временных рамок, в течение которых контролирующее лицо, обладало вышеуказанными правами.
Пределы ответственности
Законодательством устанавливается требование о возможности применить субсидиарную ответственность только по:
- заявлению конкурсного управляющего;
- решению собрания;
- заявлению конкурсного кредитора или уполномоченного органа в конкурсной процедуре банкротства.
Установлены также и временные рамки предъявления такого требования. Оно должно происходить в течение года с момента, когда стало известно заявителю о существовании оснований для привлечения к субсидиарной ответственности.
Если на момент предъявления требования размер ответственности еще не установлен, это не может быть препятствием для подачи такого заявления и применения ответственности в дальнейшем.
После появления возможности определить ее размер, он устанавливается в судебном порядке. Основание и возможность предъявлять требование о применении субсидиарного вида ответственности к ее субъектам, появляется только после того, как продано имущество юрлица-должника.
После чего определяется разница остаточного размера между невыполненными требованиями кредиторов, которые были включены в реестр требований и средствами, полученными от продажи имущества. Именно указанная разница в суммах и будет определять размер субсидиарной ответственности.
Условия привлечения
Чтобы привлечь к ней должностных и контролирующих лиц юрлица-должника необходимо:
- доказать, что субъект ответственности давал команды, обязательные для исполнения;
- а также установить существование причинной связи между его действиями и причинением имущественного вреда кредиторам.
- предусмотрены основания привлечения к субсидиарному виду ответственности.
- Законом о банкротстве () прямо установлены ее субъекты.
Согласно положению правовых актов, привлечь вышеуказанных лиц можно только в случае признания должника банкротом, то есть, после того, как начало действовать решение, которым юрлицо-должник признано банкротом.
Причинно-следственная связь — это обязательный элемент гражданско-правовой ответственности. В этом случае бремя доказывания становится обязанностью истца.
Однако общие нормы законодательства о банкротстве устанавливают правовое положение субъекта ответственности, при котором его вина, предполагается изначально. В судебном производстве дела привлекаемое лицо должно доказывать отсутствие своей вины.
Невозможность привлечения
- Субсидиарная ответственность не применяется, если отсутствуют виновно совершаемые действия руководителем или участником должника.
- Невозможно привлечь к этому виду ответственности, после ликвидации юрлица-должника, если оно проводилось без банкротства.
- Положением предусмотрено прекращение обязательства, если юрлицо-должник ликвидировано.
Учитывая правоприменительную практику, и положения вынесенное 24.02.2011 касающееся привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц.
вынесенное 22.04.2011 , которым было приостановлено дело о банкротстве.
