Расчетные операции коммерческих банков

Сущность и роль расчетных операции коммерческих банков в формировании ресурсов

Порядок формирования банковских ресурсов

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «банковские ресурсы» - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций . При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов.

Ресурсы банков делятся, как известно, на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Чем значительнее собственный капитал банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем больше и постояннее будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Коммерческие банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).

Виды депозитов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло. Эти процессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментированного и высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета.

При сравнении структуры привлеченных средств банка, деятельность которого анализируется, со структурой привлеченных средств других банков следует учитывать, что группировка статей, характеризующих привлеченные средства, в публикуемых балансах различных банков осуществляется по-разному. Кроме того, основными источниками привлеченных средств банка в Казахстана являются средства предприятий, организаций и кооперативов на расчетных и текущих счетах (64.9%) и в срочных вкладах и депозитах (11.5%). Кроме того, заметную роль играют средства, проходящие по статье «Прочие пассивы» (14.6%). В то же время доля вкладов граждан в общей сумме привлеченных средств является весьма незначительной (0.6%).

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

- получение займов на межбанковском рынке;

- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

- продажа банковских акцептов;

- выпуск коммерческих бумаг;

- получение займов на рынке евродолларов;

- выпуск капитальных нот и облигаций.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Таким образом, коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

Так в чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие не было бы банком. Собственно функции банка начинаются с того момента, когда он утилизирует чужие деньги; пока он оперирует собственными средствами, он только капиталист.

Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов - сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

Депозитные операции банков

Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако, вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто, Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада.

Таким образом, коммерческие банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующими их использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков.

С юридической стороны вклад - это договор займа денег, в котором заемщиком является банк; заимодавцем - вкладчик. В западной литературе существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения современных банковских депозитов и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию. Сторонники мнения исходят из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займы, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу, - depositum irregulare, - институт, известный еще римскому праву и сохранивший в современном мире свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных бумаг.

Деньги, собираемые банками путем вкладов, представляют собой свободные капиталы страны и имеют самое разнообразное экономическое происхождение и значение. Прежде всего, необходимо выделить категорию лиц, которые не могут сами активно применять свои средства, так как у них не хватает на это соответствующих знаний и способностей, или потому, что им это не позволяют другие занятия, поглощающие их силы. Поэтому они передают свои средства в банки в качестве вкладов, которые остаются там довольно долго. Сами владельцы обычно срочной надобности в таких деньгах не имеют. Поэтому вклады эти носят название постоянных, а банк может распоряжаться ими, как собственным капиталом.

Далее следует второй разряд капиталов, в распоряжение которыми их владельцы более стеснены. Они свободны только в течение известного, заранее определенного времени. Обыкновенно, это - сбережения частных лиц, которые еще не решили, как применять свои сбережения. Коммерсанты, обороты которых не требуют использование всего капитала, доставляют банку суммы, находящиеся у них некоторое время без употребления. Такие вклады являются срочными.

Третий вид свободных средств - это капиталы, относительно которых владельцы не могут точно определить, когда они им потребуются. Владельцы подыскивают выгодное им помещение. Поэтому такие средства должны сохранить подвижность, а их владельцы должны иметь право в любое время забрать их. Такие капиталы остаются в банках на короткое время и называются бессрочными.

Таким образом, в зависимости от продолжительности сроков, в течении которых вклады остаются в распоряжении банков, они должны быть разделены на: долгосрочные или постоянные; срочные; бессрочные или до востребования.

Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. По этому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30%-36%. К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

- до 30 дней

- от 31 до 90 дней

- от 91 до 180 дней

- от 181 дня до 1 года

- от 1 года до 3 лет

- свыше 3 лет.

Таким образом, депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия средств, уплачиваемых процентов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и ряда других характеристик.

Тем не менее, ясно, что множество различного рода вкладчиков - частные лица, деловые фирмы, некоммерческие организации, правительственные учреждения и местные органы власти - охотно помещают средства в коммерческие банки.

А руководителям банков чрезвычайно важно уметь распределять суммы, поступающие к ним на вклады, по их составным частям, по источникам, откуда они приливаются в банк. Это имеет огромное практическое значение для всей деятельности банков, так как этим путем банкиры получают возможность узнать, как и в какой степени они могут располагать вверенным им капиталам. Очевидно, что не все категории вкладов вносятся и извлекаются из банка под влиянием одних и тех же причин.

Практическое значение той или иной юридической квалификации депозита заключается в том, что при призвании его иррегулярным депозитом вопрос об ответственности банка за неправильную выдачу вклада может в некоторых случаях получить иное разрешение, чем когда вклад этот рассматривается как договор займа. Кроме того, при такой конструкции право банка удерживать следуемые вкладчику деньги при покрытии встречных требований решается иначе, чем когда вклад квалифицируется как заем.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком без предварительного уведомления банка. Такие вклады помещают те, кому требуются средства в ликвидной форме, и они составляют 38% всех банковских депозитов. Вклады до востребования, изымаемые с помощью чеков, равны почти 74% денежной массы. Причины популярности чеков очевидны. Это - экономический и безопасный с точки зрения транспортных расходов и возможных потерь от ограблений метод перечисления значительных сумм. При использовании чеков перечисления осуществляются путем взаимного зачета требований банками, причем ни плательщику, ни получателю это не доставляет особых хлопот. Чекодатель нимало не беспокоится даже о возможности подделки, так как при оплате поддельного чека вина ложится на банк. Чековое обращение имеет и то преимущество, что оплачиваемый чек возвращается владельцу счета и служит квитанцией об оплате.

Чек является письменным требованием к банку уплатить известную сумму денег по предъявлении. Он должен содержать в себе следующие указания:

1) в тексте должно быть обозначено слово «чек»;

2) должно быть названо лицо (банк), к которому направляется приказ платежа;

3) должно быть упомянуто известное условие (слово «платить») и обозначена сумма платежа прописью или цифрами;

4) должно быть указано имущество, из которого предполагается произвести платеж (валюта);

5) подпись чекодателя;

6) обозначение времени и места выдачи;

7) указание, кому или по чьему приказу платеж должен быть произведен.

Срочные вклады помещаются на определенный срок. Отнесение вклада к этой категории требует от банка уплаты по нему процентов и позволяет ему хранить меньший резерв, чем тот, который в большинстве случаев предусмотрен по вкладам до востребования. Вклад должен помещаться на определенный период или взиматься после заблаговременного уведомления, предусмотренного договором между держателем вклада и банком. Уведомления об изъятии, как правило, не требуется, особенно по сберегательным вкладам. Кроме того, срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков, а должны быть конвертированы в наличные деньги или переведены на текущий срок.

Вообще, разыскивая свободные средства и привлекая их к себе, изучая степень их свободности, банки извлекают большие выгоды для себя, оказывают ценные услуги торговле и промышленности и всему народному хозяйству вообще. Выгоды вкладной операции для банков состоят в том, что она снабжает их необходимыми оборотными средствами и предоставляет им сравнительно дешевый кредит.

Для лиц, сберегающих капиталы, она важна тем, что они не принуждены держать свои сбережения в праздном и бесполезном состоянии до того времени, когда деньги понадобятся. Параллельно и одновременно с процессом сбережения идет надежное производительное и доходное употребление сбереженных сумм, увеличивающее их размер, так как собственник вклада получает хоть и умеренный, но постоянный доход. Кроме того, вкладчики сохраняют право распоряжаться своими сбережениями в любое время, чего нельзя сказать о многих других видах помещения капитала.

Чрезвычайно важно значение вкладной операции для промышленности. Сосредотачивая у себя небольшие сбережения отдельных лиц, рассеянные повсюду, которые могли бы остаться без употребления и были бы потеряны для промышленности и торговли, банки соединяют их в значительные массы и употребляют для развития производства.

Кроме того, депозитные операции способствуют бережливости. Возможность получать от сбережения доход влияют так, что даже низшие слои становятся бережливыми. Стремление к сбережению денег развивается в широких массах населения. Этот факт придает отдельным хозяйствам большую устойчивость в борьбе за существование, таким образом есть повышает их приспособляемость. Тем не менее, современные банки черпают оборотные средства, в основном, за счет кассовых запасов торгово-промышленного оборота.

Таким образом, пассивные операции коммерческих банков формируют ресурсы банка, а сами коммерческие банки при этом выступают посредниками между теми, кто располагает средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается в данный момент.

Глава 2. Депозитная политика коммерческих банков Республики Казахстан

В последние годы экономика Казахстана характеризуется устойчивыми позитивными тенденциями. Высокие темпы экономического роста страны обеспечиваются не только внешними факторами, связанными с благоприятной ценовой конъектурой на сырьевые ресурсы, но и внутренними.

Казахстан фактически с нуля построил эффективную банковскую систему – и это притом, что в республике фактически не было традиций банковского дела. Именно, банковский сектор Казахстана является сегодня наиболее реформированным и динамично развивающимся, а наши банковские технологии уже сегодня считаются на постсоветском пространстве востребованной, конкурентоспособной, экспортной продукцией.

Банковская система Казахстана на сегодня является самой динамично развивающейся в СНГ. На 1 сентября 2006 года функционировало 37 банков, в т.ч. государственных 2, с иностранным участием (включая дочерние банки банков – резидентов Республики Казахстан) – 16. С 2003 года все банки Казахстана работают по международным стандартам финансовой отчетности. Совокупный собственный капитал 1.12.2003 года составлял 198,6 млрд. тенге (в эквиваленте 1,3 млрд. долл. США). Капитализация банков Казахстана увеличилась в первом полугодии 2005 года по сравнению с первым полугодием 2004 года на 62% с 204,4 миллиарда тенге (1,5 млрд USD) до 331,8 миллиарда тенге (2,5 млрд USD).

Укрепление банковской системы характеризуется высокими темпами роста таких показателей, как совокупные активы банков, вклады населения в банках. Достаточно высоко можно оценить политику банков, направленную на привлечение внутренних ресурсов, поскольку на данном этапе рост обязательств банков в основном происходят за счет притока денег населения и предприятий на депозиты (таблица 1).

По данным таблицы видна благоприятная тенденция – удлинение депозитной базы банков. Если на начало 2005 года на депозиты до востребования приходилось 47,8%, то на конец 2005 года их вес снизился до 27,6% и в депозитной базе банков стали преобладать срочные депозиты.

Таблица 1. Динамика роста вкладов населения в банках второго уровня Республики Казахстан за период с 04.2005г. по 01.2006 гг. (млн. тенге)

Важным фактором, способствующим привлечению денег населения в банковский сектор, является сформированная Национальным Банком система коллективного гарантирования (страхования) депозитов физическим лицам.

Создание механизма гарантированных вкладов, компенсация вкладов граждан в результате введения свободно плавающего обменного курса (СПОК), жесткий банковский надзор, обеспечили рост доверия к банковской системе. Сбережения населения все в большей мере вовлекаются в экономику и работают на интересы страны.

Кроме того, в последнее время заметно ускорился процесс деформализации экономики, что обусловлено последовательной экономической политикой государства, направленной на поддержание макроэкономической стабильности, устойчивость национальной валюты и опережающее развитие финансового сектора, без применения каких-либо административных мер.

В итоге среднегодовой уровень инфляции за последние 5 лет с 2000 по 2006 гг. – снизился с 8,3% до 5,6%. Это позволило Национальному Банку установить ставку рефинансирования на самом низком уровне с 25% до 7%.

Таблица 2 Анализ депозитных операций коммерческих банков Казахстана

Анализируя таблицу 2, можно заметить, что ставки вознаграждения по депозитам примерно одинаковые. Несколько выше ставки в АО «Валют-Транзит-Банк». Обычно ставки вознаграждения по депозитам пересматриваются раз в год в сторону понижения. Это естественный процесс: чем стабильнее становится банковская система Казахстана, тем ниже риск и, следовательно, ниже проценты. Наиболее выгодные условия вкладчикам предлагает АО «Альянс-банк». Депозиты Альянс-банка характеризуются минимальными суммами вклада и небольшим сроком вклада.

Рис.1. Динамика роста активов АО «Альянс-Банк»

Рис.2. Динамика роста обязательств АО «Альянс-Банк»

Такие результаты были достигнуты благодаря высокому темпу роста банка, который превышал темп роста банковской системы страны. Среднегодовой темп роста совокупных активов банковской системы Республики Казахстан составлял 1,5, а активов АО «Альянс Банк» - 2,5. (Рис.3)

Рис.3. Динамика роста совокупных активов банков второго уровня Республики Казахстан и активов АО «Альянс-Банк»

Собственный капитал банка с начала 2002 г. увеличился в 13,5 раз и на 1 января 2006 г. составил 29,2 млрд. тенге. (таблица 3)

Таблица 3 Анализ динамики баланса АО «Альянс-Банк»

Увеличение собственного капитала в 22, 5 раз за 6 лет было связано с активным размещением акций АО «Альянс-банка» на фондовом рынке как внутри страны, так и на зарубежном рынке. Активы и обязательства банка росли в связи с ростом вложений в ценные бумаги и ростом счетов клиентов.

Рост капитала проходил в результате пропорционального роста долей миноритарных акционеров, объем собственного капитала на 1 января 2005 года составил 16,322 млрд тенге (18,271 млрд с учетом капитала 2-го уровня), что может обеспечить рост активов банка до 240 млрд тенге. Вместе с тем банк намерен увеличивать уставный капитал по 100 миллионов долларов в год до 2007 года. По размеру собственного капитала Альянс Банк вошел в пятерку банков Казахстана, хотя по размерам активов банк на шестой позиции.

По результатам первого полугодия 2006г АО Альянс Банк стал четвертым банком в Казахстане по размеру активов и собственного капитала. Рост ресурсной базы позволил Альянс Банку значительно нарастить свои активы, которые с начала года увеличились на 57% и достигли 521 969 млн. тенге. Финансовую устойчивость Банка характеризует размер собственного капитала. С начала года собственный капитал Альянс Банка вырос на 32,5%, и на 1 июля 2006г. составил 37 155 млн. тенге. Основным фактором роста собственного капитала стал рост средств, вложенных в Банк его акционерами.

Увеличение привлеченных

Требованиям и . Под расчётными операциям понимается:

· исполнение приказов (поручений) клиентов :

· о погашении задолженности по ,

· зачисление на клиентов поступающих денежных средств;

· операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;

· как внутри страны, так и с зарубежными странами.

К расчетным операциям осуществляемых коммерческими банками относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям, чекам, аккредитивам, векселям и кредитным карточкам. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила их совершенствования, установленные ЦБ РФ, обязательны для предприятий всех форм собственности. При документальном оформлении расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать необходимые реквизиты.

Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений.

Расчетный чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским или из специально созданного депозита.

Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

Контроль за правильностью совершения расчетов между хозорганами осуществляют сами коммерческие банки и их учреждения. РКЦ контролирует правильность и полноту завершения расчетов (взаимная выверка счетов). Для нормального проведения расчетов КБ должны поддерживать кредитовые остатки на своих счетах. Банки и РКЦ несут ответственность за допускаемые нарушения, однако подача жалобы или иска не приостанавливает проведение операций, но предусматривает определенные штрафные санкции. Организация расчетов должна отвечать требованиям надежности, предсказуемости и оптимальности сроков платежей. Однако на современном этапе развития осуществление расчетов имеет ряд сложностей (оформление дополнительной документации КБ, слабое техническое обеспечение РКЦ, большое количество документов в действующих 4 формах расчетов, несанкционированный доступ к информации). Системы расчетов в ЦБ РФ и КБ постоянно совершенствуются: унифицируются формы расчетов, осуществляются стандартизация и типизация расчетно-платежных документов, ЦБ РФ создает электронную систему платежей призванную сократить время проведения расчетов и обилие бумажных документов.

Обычно используется формулировка расчетно-кассовое обслуживание (РКО).

Виды счетов.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счета открываются лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчет а открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета , в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

расчетный счет - счет, открываемый банком организации или индивидуальному лицу для осуществления денежных операций, связанных с их экономической деятельностью. Так, расчетный счет понадобиться чтобы:

· Зачислять выручку от предпринимательской деятельности и осуществлять связанных с этой деятельностью платежей поставщикам и контрагентам по заключенным сделкам

· Зачислять суммы полученных кредитов;

· Осуществлять расчеты с банками по полученным кредитам и процентам по ним;

· Осуществлять выплату заработной платы и иных выплат сотрудникам;

· Осуществлять иные расчетные операции.

Депозитный счет - или как его иначе называют - вкладной счет- предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Особенностью данного счета является основание открытие: договор банковского вклада.

Валютный счет - используется для проведения расчетных операций в иностранной валюте. Отметим, что «иностранная валюта» - это денежные средства признаваемые в качестве законного платежного средства в соответствующем иностранном государстве.

Ссудный счет - используется банком для учета предоставленных кредитов и самое главное возвращенных.

Карточный счет (иногда именуемый СКС) - открывается банком с целью учета операций, совершаемых клиентов с использованием банковской карты.

РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Осуществление расчетов и платежей традиционно и вполне обо­снованно относят к основным и даже базовым банковским операциям.

Расчеты - это процесс определения размера обязательства (дол­га) покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств между сторонами сделки (сделок), включая урегулирование претен­зий, возникающих в ходе такого процесса.

Типичные примеры расчетов, ведущихся в банках, - определе­ние объемов и цен привлекаемых и размещаемых ресурсов, размеров остатков средств на счетах клиентов, налогов, обязательных резервов, дивидендов, начисление процентов и комиссионных и т.д. Расчеты, протекающие в «недрах» бухгалтерий банков, играют вспомогатель­ную, обеспечивающую роль по отношению к платежам.

Платежи логически продолжают процесс расчетов и означают реальную передачу или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю или бенефициару). Платежи могут совершаться посредством наличного или безналичного расчета, а также комбинированным способом (с па­раллельным или последовательным использованием указанных видов платежей).

Кассовые операции банка - это главным образом прием от кли­ентов и выдача им наличности, а также операции по обмену и размену денежных знаков. Для их осуществления необходимы наличное денеж­ное обращение и, как следствие, государственная организация такого обращения.

Скорость экономического кругооборота замедляется в услови­ях экономического кризиса, соответственно замедляется и скорость расчетно-платежных и кассовых операций, что отрицательно сказы­вается на экономическом состоянии банков и их возможности эффек­тивно обслуживать реальную экономику.

10.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со-вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

1. Документарный аккредитив - наиболее удобный для постав­щика инструмент расчетов.

2. Расчеты между сторонами сделки посредством аккредитива осуществляются банками-участниками автоматически.

3. Инкассовая форма расчетов предполагает, что покупатель кре­дитует поставщика.

4. Передача прав по ордерному чеку производится путем ин­доссамента.

5. Аккредитивная форма расчетов относится к наиболее дешевым в применении.

6. Аккредитив гарантирует продавцу получение платежа от по­купателя.

7. Платежное поручение всегда требует документарной формы.

8. Платежные поручения в основном используют производитель­ные предприятия в силу их простоты.

9. При безналичных расчетах банк несет весь риск неплатежа.

10. Выбор инструмента безналичного расчета зависит от требова­ний Банка России.

11. Российские производители не могут использовать такой ин­струмент безналичных расчетов, как платежное требование-по­ручение.

12. Предприятия для расчетов могут использовать банковский сер­тификат.

13. Если стороны по сделке не доверяют друг другу, им лучше ис­пользовать для расчетов простой вексель.

14. Наличные расчеты получили широкое распространение в силу низких издержек их использования.

15. Юридические лица не могут рассчитываться по своим обяза­тельствам наличными.

16. Чековое обращение не получило распространения в нашей стране в силу длительности и высокой стоимости расчетов.

17. Денежный перевод могут использовать для платежа только физические лица.

18. Организация безналичного обращения требует создания пла­тежной системы.

19. Безналичные расчеты проводятся через систему межбанков­ских корреспондентских отношений.

20. На территории нашей страны действует одна платежная сис­тема, организованная Банком России.

10.3. Составьте схемы безналичных расчетов посредством:

1) передаваемого аккредитива;

3) платежного требования-поручения;

4) банковской карты;

5) денежных переводов без открытия банковского счета.

Тесты

10.4. Выберите правильный ответ.

1. Выдача чека:

а) имеет силу законного платежа;

б) означает погашение долга;

в) банку не накладывает на последний ответственности перед-
чекодержателем;

г) банку не накладывает на последний ответственности перед-
чекодателем.

2. Банковский перевод:

а) применяется при постоянно повторяющихся сделках;

б) осуществляется с использованием платежного поручения;

в) не содержит риска неплатежа для переводополучателя;

г) не требует авизования банка, обслуживающего поставщи­-
ка, об осуществлении операции.

3. Юридические реквизиты чека включают:

а) реквизиты банка трассата;

б) номер чека;

в) номер счета трассата;

г) линию кодирования.

4. Инкассо против документов означает, что:

а) документы используются как безотзывная гарантия оплаты;

б) документы выполняют функцию залога платежа;

в) документы используются как обеспечение платежа;

г) документы подтверждают доверие между партнерами по
сделке.

5. Коммерческие реквизиты чека включают:

а) место платежа;

б) принятие обязательства выплатить определенную сумму;

в) наименование бенефициара;

г) подпись трассанта.

6. Отзывной аккредитив предполагает, что:

а) выручка по сделке может быть переуступлена субпостав­-
щику;

б) переуступлена любому другому бенефициару;

в) аннулирована банком-эмитентом после уведомления бене­-
фициара;

г) аннулирована приказодателем без уведомления бенефи-­
циара;

д) аннулирована банком-эмитентом или приказодателем без уведомления бенефициара.

7. В целях осуществления расчетно-платежных операций по по­-
ручению друг друга между банками устанавливаются:

а) дружеские отношения;

б) корреспондентские отношения;

в) кредитные отношения;

г) комиссионные отношения;

д) нет верного ответа.

8. Юридические лица - клиенты российских коммерческих бан­-
ков получают наличные деньги в кассе банка на основании:

а) платежных поручений;

б) платежных требований-поручений;

в) денежных чеков;

г) векселей;

д) нет верного ответа.

9. Сверх установленных лимитов остатка наличных денег в касс-­
сах юридические лица могут хранить наличные в дни выдачи
заработной платы:

а) не свыше двух рабочих дней;

б) трех рабочих дней;

в) пяти рабочих дней;

г) семи рабочих дней;

Д) в течение месяца.

10. Сверх установленных лимитов остатка наличных денег в касс-­
сах юридические лица в районах Крайнего Севера и прирав-­
ненных к ним местностях могут хранить наличные в дни выда­-
чи заработной платы:

а) не более двух рабочих дней;

б) трех рабочих дней;

в) пяти рабочих дней;

г) семи рабочих дней;

д) в течение месяца.

11. Основным инструментом безналичных платежей в России яв­-
ляется:

б) платежное поручение;

в) платежное требование;

г) аккредитив;

д) инкассовое поручение.

12. Платежное поручение действительно на территории России
со дня выписки в течение:

а) пяти дней;

б) 10 дней;

в) 15 дней;

д) трех дней.

13. Главная функция банковского чека:

а) кредитная;

б) платежная;

в) сохранения ценности;

г) минимизации рисков;

д) гарантийная.

14. По степени надежности аккредитивы могут быть:

а) безотзывными;

б) подтвержденными;

в) непокрытыми;

г) резервными;

д) всех перечисленных выше видов;

е) верны пункты «а», «б», «в».

15. Самостоятельное коммерческое юридическое лицо может от­-
крыть в банке:

а) расчетный счет;

б) текущий счет;

в) счет для осуществления совместной деятельности;

г) верны пункты «а» и «в»;

д) верны пункты «а», «б», «в».

16. Понятие бесспорного списания применяется к банковским опе-­
рациям:

а) которые осуществляются по требованию органов исполни­-
тельной власти и в пользу государства;

б) которые осуществляются по договорам за выполненную или
невыполненную работу;

в) при осуществлении которых сам плательщик предоставля­-
ет право своему контрагенту по договору списывать деньги
с его счета;

г) указанным в приведенных выше пунктах;

д) верны пункты «а» и «в».

17. Банковская тайна - это тайна:
а) о видах операций банка;

б) счетах и вкладах его клиентов;

в) счетах его корреспондентов;

г) обо всем вышеперечисленном.

18. Банковский перевод применяется при расчетах между:

а) коммерческими банками;

б) коммерческими банками и центральным банком;

в) коммерческими банками и расчетными центрами;

г) коммерческими банками и клиринговыми палатами;

д) коммерческими банками и платежными палатами.

19. Кредитовое авизо - сообщение о поставке покрытия:

а) по платежному поручению;

в) аккредитиву;

г) инкассо;

Д) долговому обязательству.

20. Очередность исполнения расчетных поручений клиента для
банка устанавливает:

а) договор банковского счета;

б) нормативный акт Банка России;

г) Федеральный закон о банках и банковской деятельности;

д) положение Минфина России.

21. Физическое лицо имеет право осуществить без открытия счета:

а) перевод денежных средств в рублях;

б) хранение денежных средств в рублях;

в) хранение денежных средств в валюте;

г) перевод денежных средств в валюте;

д) верны пункты «а» и «г».

22. Клиент имеет право расторгнуть договор о расчетно-кассовом
обслуживании:

а) только по истечении одного года срока действия договора;

б) только по истечении двух лет срока действия договора;

в) в любое время;

г) только по обоюдному согласию сторон.

10.5. Выполните задания документарных тестов. Для начала ответьте на ряд вопросов: 1. Какие операции банков относятся к расчетным (расчетно-платежным), кассовым?

2. Какие счета открывает банк своим клиентам для проведения расчетно-платежных операций? Каков порядок открытия и ве­дения таких счетов?

3. Что такое деньги наличные и безналичные?

4. Каков порядок проведения банком платежей наличными день­гами? Чему равна предельная сумма наличных платежей меж­ду юридическими лицами?

5. Какие существуют инструменты проведения банком безналич­ных платежей; каков порядок использования каждого из таких инструментов?

6. Какова очередность платежей (списания средств) со счетов клиентов?

7. Что такое безакцептное списание средств со счетов клиентов; в каких случаях оно применяется?

8. Что такое бесспорное списание средств со счетов клиентов; в каких случаях оно применяется?

9. Каков порядок проведения расчетов и платежей через подраз­деления (РКЦ) Банка России?

10. В чем смысл прямых корреспондентских отношений между банками, для чего и как они устанавливаются, какие операции банки могут проводить по корреспондентским счетам, откры­тым ими друг у друга?

11. В чем состоит содержание банковского клиринга и как он орга­низован?

А теперь перейдем к тестам.

Для проверки правильности выполнения тестов можно обра­титься к ответам, выделенным рамкой.

Тест 1. «Банк и клиент. Права и обязанности сторон по договору о рас­четно-кассовом обслуживании»

Заполните пропуски в тексте теста 1.

1. Банк обязан:

_________ (1) с клиентом__________ (2), соответствующих тре­-
бованиям, предусмотренным законом и установленными в соответ­-
ствии с ним банковскими________________ (3):

1.1) совершать для клиента операции, предусмотренные для сче­тов данного вида;

1.2) зачислять поступившие за счет клиента средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего __________________ (4), если более короткий срок не предусмот­рен договором банковского счета;

1.3) по распоряжению клиента выдавать или перечислять со сче­та средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковски­ми правилами, или договором банковского счета;

1.4) не разглашать сведения, составляющие_______________ (5);

1.5) информировать клиента о произведенном зачете встречных

__________ (6) в порядке и в сроки, предусмотренные договором,

а если соответствующие условия сторонами не согласованы - в по­рядке и в сроки, которые являются обычными для банковской прак­тики предоставления клиентам информации о состоянии средств на счете;

1.6) в случаях несвоевременного зачисления на счет поступив­-
ших (7), либо их необоснованного списания банком со

счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении средств со счета, либо их выдаче со счета, либо их выдаче со счета уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГКРФ.

2. Банк вправе:

2.1) требовать расторжения договора банковского счета судом
в следующих случаях:

2.2.1) когда сумма средств на счете клиента окажется ниже

_________________ (8), предусмотренного банковскими правилами

или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом,

2.2.2) при отсутствии операций________________ (9) в течение

года, если иное не предусмотрено договором;

2.2) списывать средства со счета клиента на основании:

Распоряжений клиента,

Решения суда,

Других требований, установленных законом или предусмот­ренных договором между банком и клиентом.

3. Клиент вправе:

3.1) расторгнуть договор в______________ (10);

3.2) требовать от банка возмещения убытков при разглашении банком коммерческой тайны.

4. Банк не вправе:

4.1) ограничивать права клиента__________________ (11) сред-­
ствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на
средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по
счету в случаях, предусмотренных законом.

Заключить договор (1); требований (6); на распоряжение (11); клиенту средств (7); на банковские услуги (2); банковскими правилами (3); любой момент (10); документа (4); минимального размера (8); банковскую тайну (5); по счету (9).

Тест 2. «Чековое обслуживание»

Заполните пропуски в тексте теста 2.

При расчетах чековыми книжками клиент банка___________ (1)

В нем определенную сумму на отдельном счете. В чековой книжке банк
указывает общую предельную сумму (лимит), на которую разрешает-­
ся ___________ (2) чеки. С клиентами, подтвердившими свою устой­-
чивую _______ (3), банк может заключать договор без предвари-­
тельного депонирования ими средств и гарантировать им (выступать
авалистом) платежи по чекам.

Обращаться с чеками нужно в соответствии с имеющимися на этот счет правилами, основные из которых следующие.

Для перехода на чековое обслуживание клиенту необходимо:

Открыть в банке_____________ (4);

Заключить с банком соглашение о чековом______________ (5).

Чек может быть передан во владение другому лицу посредством:

Простого вручения, если это чек предъявительский или с блан­ковым (доверительным) (6);

Индоссамента, если это чек ордерный или предъявительский;

-____________ (7), если это чек именной.

Предъявленный чек подлежит оплате на территории Российс­кой Федерации в течение:

10 дней, если выписан на территории Российской Федерации;

20 дней, если выписан на территории государств - членов СНГ;

70 дней, если выписан на территории какого-либо другого го­сударства.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следу­ющих способов:

а) нотариус совершает__________ (8) чека;

б) плательщик делает на чеке отметку об отказе___________ (9),

указывая также дату его представления к оплате;

В)____________ (10) банк делает на чеке аналогичную отметку,

Указав также, что чек своевременно выставлен (дата) и не оплачен.

Протест (или равнозначный акт) должен быть совершен до за­-
вершения срока, в течение которого чек может быть предъявлен к оп­-
лате. Если чек предъявлен в последний день указанного срока, то про­-
тест может быть совершен и в следующий__________ (11) день.

По истечении трех лет со дня отказа плательщика оплатить все права требования к нему прекращаются.

Российские банки проводят, как правило, следующие операции с чеками:

Прием на _(12) чеков, выписанных иностранными

банками; чеки, выписанные отечественными банками, принимаются от ограниченного круга банков-партнеров;

Обслуживание расчетных чеков самого банка-эмитента;

Покупку чеков эмитентов, которые заинтересовали конкрет­ный банк.

Чекодержатель, индоссанты и______ (13) могут требовать

от того лица, к которому они обращаются с иском, оплаты:

-_________ (14);

-________ (15) (в размере ставки рефинансирования, дей-­
ствующей на день предъявления чека к оплате в месте нахождения
плательщика, если иной размер процентов не установлен договором);

-___________ (16) , связанных с иском.

Чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к дан­-
ному, нескольким или ко______ (17) по чеку лицам - чекода­-
телю, авалистам, индоссантам, которые несут перед ним_____

(18) ответственность.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека, а также предъявить иск к другим обязанным по чеку лицам.

Текущий счет (4); цессии (7); депонирует (1); выписывать (2); процентов (15); все обязанным (17); протест (8); авалисты (13); инкассирующий (10); солидарную (18); платежеспособность (3); рабочий (11); платить (9); индоссаментом (6); суммы чека (14); обслуживании (5); инкассо (12); издержек (16).

Тест 3. «Преимущества чекового обслуживания»

Заполните пропуски в тексте теста 3.

Чековое обслуживание обладает рядом достоинств - и для кли­ента, и для чекодателя.

1. Для клиента банка:

а) ускорение_________ (1) оборотных средств (быстрое за­
числение эквивалентной суммы на счет клиента после предъявления
чека (2) в банк);

б) снижение на содержание рублевой кассы пересчета денеж­-
ных средств, кассира, кассового аппарата, затрат на_______ (3)

наличности;

в) снижение__________ (4) продукции (за счет исключения

затрат на инкассацию);

г) облегчение расчетов (чеки не имеют_________ (5) но­-
минала, могут приобретаться в любом отделении или офисе банка);

д) снижение рисков, связанных с работой с________________ (6),

обеспечение высокой степени защиты чека, исключение возможности
________ ____ (7) и риска получения денег по ним посторонними

_____________ (8).

2. Для чекодателя:

а) уменьшение использования в расчетах___________ (9), повы­-
шение надежности прохождения платежей;

б) получение дополнительного дохода (за счет нахождения
средств на_____________ (10);

в) возможность платежей_____________ (11) обращения в банк;

г) расширение круга подотчетных лиц, имеющих право в преде­-
лах (12) распоряжаться деньгами организации (подпись

на чеке могут ставить уполномоченные чекодателем лица).

Оборачиваемости (1); к оплате (2); инкассацию (3); себестоимости (4); фиксиро­ванного (5); наличностью (6); подделки чеков (7); лицами (8); наличных денег (9); чековом счете (10); без постоянного (11); лимита (12).

Деловая игра

10.6. «Пластиковая безопасность»

Из состава участников игры преподаватель (руководитель) фор­мирует творческие группы численностью от трех до шести человек.

Цель деловой игры состоит в том, что ее участники в составе творческих групп должны методом мозгового штурма разработать (оп­ределить) не менее 10 правил безопасности использования банковских карт («пластиковой безопасности»).

Игроки в ходе дискуссии определяют 10 важнейших правил, которым должны следовать держатели банковских карт. Руководите­ли творческих групп докладывают о разработанных ими правилах «пла­стиковой безопасности».

После преподаватель (руководитель) знакомит участников с об­разцом правил «пластиковой безопасности», представленных в конце данного задания.

При подведении итогов игры победившими считаются группы, решения которых оказались наиболее близки к образцу или понрави­лись своей оригинальностью.

В качестве образца преподавателю (руководителю) предлагает­ся использовать правила, представленные ниже.

В конце игры преподаватель должен проверить уровень знаний, приобретенных ее участниками в процессе изучения ситуации.

10 правил пластиковой безопасности

1. Уничтожить конверт с pin-кодом, предварительно его запом­нив или записав в укромное место.

2. Блокировать карту на использование в странах, которые вы ред­ко посещаете.

3. Подключиться к услугам sms-банкинга.

4. Не упускать карту из поля зрения в общественных местах (ре­сторане, магазине и т.д.).

5. Не давать пользоваться картой посторонним лицам.

6. Никому не показывать карту и не оставлять ее без присмотра.

7. Не пользоваться подозрительными банкоматами.

8. Не слушать советы и не принимать помощь незнакомых людей.

9. Набирая pin-код, закрывать клавиатуру рукой.
10. Не выбрасывать слипы и чеки с номером карты.

Проблемные вопросы

10.7. Дайте письменные ответы.

1. В Положении Банка России «Основные направления государ­ственной денежно-кредитной политики на (текущий) год» спе­циальный раздел посвящен мероприятиям, которые ЦБ РФ планирует реализовать для совершенствования платежной си­стемы. Какие из них Банк России претворял в жизнь в про­шлом году? Какие в текущем году? Что ЦБ РФ не удалось ре­ализовать? Насколько эффективна была его политика?

2. В 2008 г. вступила в эксплуатацию платежная система Банка России СЭВП в режиме реального времени. Как она функцио­нирует? С какими рисками сталкивается управление такой платежной системой? 1

3. Каким образом Банк России регулирует функционирование дей­ствующих в стране частных платежных систем? Какие частные платежные системы действуют на территории Российской Фе­дерации? Какие услуги они оказывают? Какие платежные систе­мы эффективнее: организованная Банком России или частные?

1 Хомякова ЯМ. Управление рисками в платежных системах // Банковское дело. 2008. Ms 9. С. 81-86.

4. При проведении безналичных расчетов используют понятия «валовые» и «чистые» платежи. Что означают данные терми­ны? Какие платежные системы проводят валовые платежи, а какие - чистые? В чем различие между системой чистых пла­тежей и клирингом?

5. В настоящее время в безналичных расчетах широко используют­ся информационные технологии. Как их внедрение повлияло на такие традиционные инструменты расчетов, как перевод, чек, ак­кредитив? Возможно ли применение на практике электронных чеков и аккредитивов? Если да, то где они используются?

6. Сформулируйте преимущества (недостатки) использования до­кументарного аккредитива для всех основных участников рас­четов. Почему в российской хозяйственной практике примене­ние аккредитивов не получило широкого распространения?

7. Рынок денежных переводов - один из наиболее динамично раз­вивающихся сегментов рынка безналичных платежей. В по­следние пять лет объем рынка ежегодно увеличивался на 15- 20%. Его потенциальный объем эксперты оценивают в 25 млрд дол. 1 Как нормативные документы Банка России регламенти­руют порядок проведения безналичных денежных переводов физических лиц без открытия банковского счета? Сопоставьте технологии, применяемые основными в нашей стране система­ми денежных переводов.

8. Глобальный финансовый кризис обострил борьбу между меж­дународными платежными системами, господствующими на российском рынке 2 . В нашей стране пока нет российской об­щенациональной платежной системы, обслуживающей транзак­ции по банковским картам. Приведите доводы «за» и «против» создания в нашей стране подобной платежной системы.

9. Ассоциация российских банков предлагает внести изменения в законодательно-нормативные документы, регулирующие про­ведение безналичных платежей 3 . Какие противоречия в сроках проведения платежей, установленных в разных федеральных законах, выявила банковская практика?

1 Эксперт. 2003. N° 43 (396).

2 Зарщиков А. Пластиковый фронт // Финанс. 2009. Ms 23-24 (306-307).
С. 44-46.

3 Быстро и качественно // Национальный банковский журнал. 2009. № 1.
С. 56-62.

ТЕМА 11

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ ХАРАКТЕРИСТИКА (ПЛАТНЫЕ, БЕСПЛАТНЫЕ, ФОРМЫ РАСЧЕТОВ, СТРУКТУРА)

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это однако, не означает, что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.

Основные формы расчетов:

Наличные. Осуществляются с помощью наличных денег, а также кредитных и дебитных карточек. Использование дебитных и кредитных карточек в развитых странах позволяет ограничить хождение наличных денег.

Безналичные:

• 1. Платежные поручения . Это бланк о перечислении определенной суммы денег со своего счета на счет другого хозяйственного субъекта. Поручение выписывается хозяином счета, действует в течение 19 дней, но банк примет платежное поручение в том случае, если на счете есть деньги. Платежные поручения бывают срочные, досрочные, отсроченные. Срочный платеж - авансовый платеж за отгруженную продукцию. Досрочный платеж - товар еще не отгружен, но уже оплачен. Отсроченный платеж - товар отгружен, а оплата будет произведена позже (используется в том случае, если партия товара очень крупная и обладает большой стоимостью; плательщик желает удостовериться в качестве продукции).
• 2. Платежное требование-поручение . Это расчетный документ, содержащий требования продавца к покупателю оплатить на основании отправленных документов стоимость поставленного товара, работ, услуг.
• 3. Инкассо . Это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает расчетные документы и производит расчеты от имени клиента. Банк сам проверяет количество, качество продукции и правильность документов и производит оплату. Эта операция хороша тем, что банк защищает интересы клиента.
• 4. Аккредитив . В тех случаях, когда предприятие не доверяет или мало знает своих партнеров, используется аккредитив. Это денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца. Обязательство - оплатить счета поставщика. Бывают следующие типы аккредитивов: денежные и документальные. Денежный аккредитив - именной документ, адресованный банком другому банку по выплате денег продавцу в определенный срок.
• 5. Расчет чеками . Чековые книжки используются достаточно широко в различных организациях. Клиент банка, имея деньги на расчетном счете, получает чековую книжку (а потом и чековую карточку с данными предприятия). Чеки выдаются на определенную сумму.

Комиссия за платные расчетные услуги, предоставляемые ВТБ 24 физическим лицам представлена в Приложении 5.

1. Межбанковские корреспондентские отношения:

Межбанковские расчеты - это метод банковских связей, применяемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всевозможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты реализовываются путем корреспондентских отношений.

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, которая используется в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения. Это означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в рамках установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться :

1) с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т.е. через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

2) с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях).

Расчеты между коммерческими банками производятся через расчетные центры. Такие центры создаются по мере необходимости на республиканском, областном, городском, районном или межрайонном уровнях. Они организуются как учреждения центральных банков, а также на базе вычислительных центров. Структура расчетных центров определяется органом, создающим их, т.е. Центральным банком. Расчетным центрам присваиваются специальные номера по межбанковским расчетам. Это делается для удобства нахождения их и обработки на вычислительных машинах. Для открытия корреспондентского счета банк представляет в расчетный центр заявление на открытие счета, копию зарегистрированного в установленном порядке устава и заверенные нотариально образцы подписей и оттиск печати. Затем заключается корреспондентский договор между расчетным центром и коммерческим банком. В соответствии с таким договором расчетный центр совершает денежно-расчетные операции по корреспондентским счетам, обеспечивает коммерческий банк телеграфным кодом и другими материалами, необходимыми для ведения указанных операций.

Операции по корреспондентским счетам проводятся в пределах находящихся на них средств. Нормальным положением является наличие кредитового сальдо, которое образуется в результате превышения поступлений на счет над суммой платежей с него.

Банк ВТБ 24 в своей деятельности осуществляет межбанковские расчеты в системе SWIFT 1. Данная система имеет свои преимущества и недостатки (табл. 3.10):

Таблица 3.10

Преимущества и недостатки системы SWIFT

Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.

Сосредоточение платежей при клиринге позволяет существенно снизить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширить сферу безналичного оборота и облегчить расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что, в конечном счете, оказывает содействие повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зави построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

• · по периодичности их проведения;
• · по составу участников.

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско - кредиторской задолженности. Постоянно действующий - осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников.

По составу участников клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признакам.

Организация клиринга варьируется в зависимости от того, являются ли банки-участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. При внутрибанковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по филиалам собственной системы.

Организация расчетных операций.

Расчетные операции между экономическими субъектами осуществляются, как правило, в безналичном порядке, т.е. путем перечисления денег со счета плательщика на счет получателя.

Для проведения расчетных операций и хранения денежных средств клиентов любому банку с момента регистрации, т.е. выдачи лицензии на осуществление банковской деятельности, открывается корреспондентский счет (расчетный счет коммерческого банка). Первые суммы, зачисленные на корр.счет – это взносы учредителей в УК в момент его образования. Взаимоотношения между к.б. и ЦБ (представителем которого является РКЦ) при открытии корр.счета оформляются договором.

Для открытия корр.счета в РКЦ предоставляются следующие документы:

заявление на открытие счета;

карточку с образцами подписей.

Каждому банку может быть открыт только один корр.счет в одном РКЦ. Платежи с корр.счета осуществляются в пределах остатка на нем. При недостатке средств банк в 5-ти дневный срок обязан его пополнить, в противном случае- санкции, вплоть до отзыва лицензии. РКЦ ежедневно отчитывается перед банком выпиской о состоянии корр.счета.

Между банком и клиентом также возникают договорные отношения по поводу расчетного обслуживания. Банк осуществляет расчеты по требованию клиента, когда последний выступает или получателем, или плательщиком. Он несет ответственность за наличие всех реквизитов в расчетных документах и идентичность их заполнения во всех экземплярах. О состоянии расчетного счета банк информирует клиента выпиской. Если денежная сумма зачислена (либо списана) на счет ошибочно, то клиент в 10-дневный срок должен сообщить об этом банку, в противном случае, обороты и остаток по счету считается подтвержденными.

При проведении расчетов клиент вправе самостоятельно выбрать ту форму расчетов, которая ему подходит (Положением № 14 «О безналичных расчетах» предусмотрены расчеты платежными требованиями, требованиями-поручениями, платежными поручениями, чеками, аккредитивами). Поступившие в банк платежные требования и требования-поручения оплачиваются в порядке предварительного акцепта. Виды акцепта:

Положительный (плательщик по любому расчетному документу, содержащему требования оплаты, обязан заявить в письменной форме согласие на платеж, либо отказ);

Отрицательный (плательщик письменно уведомляет банк об отказе от акцепта. Не заявленный в срок отказ свидетельствует о согласии на оплату – молчаливый акцепт);

Последующий (немедленная оплата расчетных документов по мере их поступления в банк в течение операционного дня. При этом за плательщиком сохраняется право заявления последующего отказа в течение 3-х дней.)

Срок акцепта 3 дня, т.е. плательщик должен дать свое согласие на оплату до списания средств со счета.

Система безналичных расчетов, ее элементы.

Система безналичных расчетов включает участников, объекты, место проведения расчетов, принципы, формы, наличие посредников в расчетах, риски, очередность платежей.