Классификация банковского кредита
В теории выделяют множество классификаций банковских кредитов. Основными классификационными признаками являются: целевое назначение, срок погашения, способ взимания ссудного процента, способ погашения, наличие обеспечения.
По срокам погашения различают онкольные ссуды, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
Онкольные ссуды - это кредиты, которые необходимо вернуть в заранее оговоренный срок по требованию кредитора. На современном этапе эти ссуды не распространены в РФ и в других странах, так как сильно зависят от стабильности на рынке заемных средств и экономики в целом.
Краткосрочные ссуды - это кредиты, срок возвращения которых не более 1 года. Краткосрочные кредиты предназначены, прежде всего, для покрытия нехватки собственных оборотных средств у предприятия. В общем объеме заемных средств краткосрочные ссуды в РФ преобладают.
Среднесрочные ссуды - это ссуды, предоставляемые на срок от одного года до трех (иногда - пяти) лет.
Долгосрочные ссуды - это ссуды, предоставляемые на срок от трех лет и выше. Они используемые, как правило, в инвестиционных целях.
По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика и ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Первая форма погашения является традиционной формой возврата краткосрочных ссуд, она весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.
При втором способе погашения конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Этот вид погашения всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.
По способу взимания ссудного процента различают три вида ссуд: ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения; ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, и ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.
Первый способ взимания ссудного процента используется как форма оплаты краткосрочных ссуд, второй - как форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, третий - как форма оплаты ростовщического капитала.
По наличию обеспечения различают доверительные ссуды, обеспеченные ссуды, ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, целевые ссуды.
При доверительных ссудах единственной формой обеспечения возврата является непосредственно кредитный договор. Доверительные ссуды в ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В российской практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.
Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц предполагают, что их реальным выражением служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной ссуды под гарантии третьих лиц долгосрочного кредитования, в отечественной практике имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.
По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды. Ссуды общего характера используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется. Целевые ссуды предполагают необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора: например, для расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т.п. Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику, установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
Аграрные ссуды являются одной из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций-агробанков. Их характерной особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредитования из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков, связанных с сельским хозяйством.
Коммерческие ссуды предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.
Ссуды посредникам на фондовой бирже предоставляются банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике состоит в изначальной ориентированности на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.
Ипотечные ссуды предоставляются владельцам недвижимости как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях имеют еще ограниченное распространение, что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости, и, прежде всего, на землю).
Межбанковские ссуды являются одной из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций.
Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.
банковский кредит экономика россия
В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.
Классификация видов и форм кредитования может быть проведена по ряду признаков.
Рис. 2. Виды и формы кредита
Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.
Коммерческий кредит - это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита - это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты (рис. 3).
Рис. 3. Коммерческий кредит
Банковский кредит - это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица (рис. 4).
Рис. 4. Банковский кредит
Таким образом, банк - это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.
Прибыль банка = Ссудный процент - Депозитный процент
Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:
Ссудный процент ≥ Депозитный процент
Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала.
Норма процента - динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:
Масштабами производства;
Размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;
Соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;
Циклическими колебаниями производства;
Его сезонными условиями;
Темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);
Государственным регулированием процентных ставок;
Международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).
Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:
Участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;
Широкий спектр участников;
Денежная форма предоставления ссуды;
Широкая вариация сроков ссуды;
Дифференциация условий кредита.
Последнее породило новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфейтинг. Лизинг - это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем - фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг - это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).
Факторинг - посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями.
Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основные характеристики:
Заемщиками выступают физические лица;
Целевое назначение таких ссуд - использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.
Государственный кредит - выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов.
Международный кредит - это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).
Ипотечный кредит - предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). Этот кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит - краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.
Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко - (от 1 дня до 1 года), средне - (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).
Особенность современной системы банковского кредитования заключается в ее зависимости не только от собственных и привлеченных средств банка, но и от специальных нормативов, устанавливаемых центральным банком. Существенным признаком кредитования является договорная основа. Банк заключает с клиентом кредитный договор, в котором оговариваются права и обязанности сторон. В условиях переходного периода банки постепенно отошли от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитования предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и погашения ссуд зачастую сглаживаются.
Банковский кредит – кредит, предоставляемый банковскими учреждениями в форме денежных ссуд. Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предпринимательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков, данная классификация приведена на рис. 16.
Рис. 16. Классификация основных форм банковских кредитов
В зависимости от указанного в кредитном договоре срока погашения выделяют кредиты:
Онкольный;
Краткосрочный;
Среднесрочный;
Долгосрочный.
Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца.
Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.
Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
По способу погашения различают кредиты:
Погашаемые единовременным взносом;
Погашаемые в рассрочку.
Погашение кредита единовременным взносом заемщика является традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд применяется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкретные условия возврата определяются кредитным договором.
По способу взимания ссудного процента выделяют:
Кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;
Кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
Кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.
Первый способ взимания ссудного процента является традиционным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне– и долгосрочном кредитовании. Последняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях.
В зависимости от наличия обеспечения различают:
Доверительные кредиты (бланковые);
Обеспеченные кредиты;
Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.
Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке.
Обеспеченный кредит – это основная разновидность современного банковского кредита. В отечественных условиях при оформлении этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества.
Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.
По целевому назначению выделяют:
Кредиты общего характера;
Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер.
Основные виды банковских кредитов, предоставляемые предпринимательским фирмам, наглядно изображены на рис. 17.
Рис. 17. Основные виды банковских кредитов
Контокоррентный кредит – кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррентный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентного счета фирма уплачивает банку установленный кредитный процент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету.
В договоре должно быть указано, составляются ли контокорренты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокоррента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо, и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты.
Используя контокоррент, предпринимательская фирма получает определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе максимум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать проценты по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освободившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах установленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой суммы быстро получать необходимые средства.
Ломбардный кредит – кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко распространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг. «Чистый» ломбардный кредит – это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг.
Ипотечный кредит – долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-заемщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использовать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования.
Платежный кредит – кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы.
Револьверный кредит – это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определенный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора.
Ролловерный кредит – долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процентной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции.
Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фирмы-заемщика.
Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитования заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.
лассификация представляет собой группировку характеристик рассматриваемых экономических явлений по определенным признакам. Вид кредита – это детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика, ссуженную стоимость и пр. Поэтому кредиты можно классифицировать по различным видам и формам.
1. По срокам кредитования.
онкольные кредиты (до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом;
краткосрочные кредиты, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно краткосрочные кредиты применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в межбанковском кредитовании. В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты получили доминирующий характер на рынке ссудных капиталов;
среднесрочные кредиты, предоставляемые на срок от шести месяцев до одного года (в отечественных условиях) на цели производственного и чисто коммерческого характера;
долгосрочные кредиты, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 лет и более, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
В России на стадии перехода к рыночной экономике долгосрочные ссуды практически не используются, как из-за общей экономической нестабильности, так и по причине меньшей доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями. Кроме того, следует отметить, что для стран с переходной экономикой или испытывающих глубокий экономический кризис краткосрочными кредитами считаются кредиты, выдаваемые на срок до одного года, а долгосрочными – на срок более одного года.
2. По способу погашения:
кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом ). Традиционная форма возврата краткосрочных кредитов весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента;
кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных.
3. По способу взимания ссудного процента.
кредиты, процент по которым уплачивается в момент общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер;
кредиты, процент по которым уплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных кредитов;
кредиты, процент по которым удерживается по прогрессивной или регрессивной ставке, используются при желании банка помочь клиенту реально погашать свои кредит и проценты в периоды поступления денег на счет, например при поступлении выручки. Данный вид кредита может иметь достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон;
кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно не характерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
Альтернативой уплате процентов по займу является дисконт (скидка). Используется, как правило, в облигациях и учете векселя. Так, при покупке облигации покупатель (выступает как кредитор) платит денежные средства, которые значительно меньше номинальной стоимости данной облигации. При погашении данной облигации заемщик (эмитент облигации) выплачивает всю денежную сумму по номиналу.
4. По наличию и характеру обеспечения.
доверительные (не обеспеченные ) кредиты. Применяются коммерческими банками в случаях кредитования высоконадежных и постоянных клиентов и когда используется мягкая кредитная политика, направленная на активное размещение ссудного капитала своим потенциальным
заемщикам, а также при незначительных суммах, потеря которых будет неощутима для финансового положения банка;
обеспеченные кредиты – основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на праве собственности. Чаще всего это недвижимость, товары в обороте или ценные бумаги. По российскому законодательству обеспечением по ссуде могут быть банковские гарантии, поручительства, залог, неустойка, задаток и удержание имущества заемщика. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные им убытки.
Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов – процедура оценки стоимости имущества (из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков).
5. По целевому назначению:
ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах;
целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, для расчета за приобретаемые товары, для выплаты заработной платы персоналу, на капитальное развитие и т.д.). Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки по нему.
коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют краткосрочный характер;
межбанковские ссуды – одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка но межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Величина этой ставки тесно связана со ставкой рефинансирования Банка России, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов;
потребительские ссуды, предоставляемые частным лицам для удовлетворения их потребности в денежных средствах (для приобретения как движимого, так и недвижимого имущества);
ссуды посредникам фондовой биржи, предоставляемые банками брокерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике – изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке;
аграрные ссуды – одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определившая появление специализированных кредитных организаций – агробанков. Характерной их особенностью является выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
7. В зависимости от ссуженной стоимости:
товарная форма кредита. Исторически предшествует его денежной форме, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей;
денежная форма кредита. Это наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве форма, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа;
смешанная форма. Возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита (товарная), но и денежная его форма (для установки и наладки приобретенной техники).
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвратом кредита в денежной форме.
8. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором:
банковская форма кредита. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Особенности банковской формы кредита состоят в следующем:
– банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами,
– банк ссужает незанятый капитал, т.е. временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами, государством и населением на счета или во вклады,
– банк ссужает не просто денежные средства, а капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы полученная прибыль была достаточной для возврата основного долга и уплаты ссудного процента. Платность банковской формы кредита – ее неотъемлемый атрибут;
хозяйственная (коммерческая ) форма кредита. При этой форме кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму довольно часто называют коммерческим кредитом, поскольку в ее основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара. Особенности хозяйственной (коммерческой) формы кредита заключаются в следующем:
– его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы,
– при товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар,
– при денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом отметить, что при товарном хозяйственном кредите право собственности на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику. Последний получает ее только во временное владение (пользование),
– хозяйственный кредит независимо от своей формы предоставляется главным образом на короткие сроки;
государственная форма кредита возникает в том случае, если государство предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика;
международная форма кредита заключается в кредитных отношениях, в которые вступают банки, предприятия, государство и население. При этом одна из сторон – иностранный субъект;
гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредиторов отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
9. По характеру целевых потребностей заемщика:
явная целевая форма кредита означает кредит под заранее оговоренные цели;
скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;
производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения;
потребительская форма кредита исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался излишек предметов потребления, а у других возникала потребность во временном их использовании. Потребительская форма кредита не направлена на создание новой стоимости, здесь преследуется цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.
10. По характеру использования.
разовый кредит. Означает потребность в заемных средствах на непостоянной основе;
возобновляемый кредит. Означает привлечение заемных средств на постоянной основе. Постоянно возобновляемая кредитная линия может быть представлена в виде револьверных и ролловерных кредитов.
Револьверный кредит – возобновляемый кредит, по которому заемщик в течение определенного периода может неоднократно получать ссуды до предельной величины на оговоренных условиях (например, сохранение фиксированного остатка на счете). Банк обычно взимает комиссию за кредит и требует сохранения определенного остатка средств на счете. При револьверном кредитовании в договоре устанавливается предельный размер задолженности заемщика по кредиту перед банком, после погашении части долга заемщик может взять кредит в пределах недоиспользованного лимита.
Ролловерный кредит – возобновляемый кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой.
11. По организационной форме.
прямая форма кредита, которая отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев;
косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит;
двусторонние кредиты;
трехсторонние кредиты, к которым относят синдицированные (консорциальные) и клубные кредиты. Синдицированные– эго кредиты, предоставляемые двумя и более кредиторами одному заемщику. Для предоставления синдицированного кредита банки временно объединяют свои временно свободные денежные средства.
12. По виду источников привлечения.
внутренние кредиты.
13. По виду процентной ставки:
кредиты с плавающей ставкой;
кредиты с фиксированной ставкой;
кредиты со смешанной ставкой.
14. По форме погашения:
погашаемые единовременно;
с рассрочкой платежа – с равномерным периодическим погашением (как правило, это аннуентная схема погашения), с неравномерным периодическим погашением (как правило, это классическая схема погашения), с неравномерным и непериодическим погашением.
15. По технике предоставления:
одной суммой ;
открытая кредитная линия ;
контокоррентный кредит.
овердрафт.
16. По виду кредитора.
официальные ;
неофициальные ;
смешанные ;
кредиты международных организаций.
17. По валюте:
международных расчетных денежных единицах,
валюте страны-заемщика ;
валюте страны-кредитора ;
валюте третьей страны,
мультивалютные.
кредитные карточки и т.п.. Но для каждого из исторических периодов была характерная лишь присущая ему совокупность разновидностей кредита. Каждая историческая эпоха использовала кредит настолько полно, насколько это было ей нужно. Поэтому, как не может быть единой классификации кредита для всех общественно-экономических формаций, так и не может быть одинаковой характеристики каждого вида кредита для всех этих формаций.
В условиях рыночной экономики основными видами кредита, которые получили широкое применение в экономической практике, являются: межхозяйственный, банковский, государственный, потребительский, международный кредит.
Межхозяйственный кредит - это кредит, который существует между функционирующими субъектами хозяйствования. Его видами являются коммерческий кредит, дебиторско-кредиторская задолженность, авансы покупателей, временная финансовая помощь, лизинг. Границы межхозяйственного кредита определяются размером резервных капиталов, которые есть в распоряжении субъектов хозяйствование - кредиторов, а также регулярностью притока денежного капитала за счет реализации товаров и возможности трансформации предоставленного межхозяйственного кредита в банковский или полученный межхозяйственный. Причем погашения этих кредитов в определенный срок предусматривает своевременное поступление платежей от покупателей. Вообще существование межхозяйственного кредита в значительной мере связанное с недостаточным развитием банковского кредита.
В странах с развитой рыночной экономикой в условиях, когда происходит слияние промышленного капитала с банковским, более быстрыми темпами сравнительно с межхозяйственным возрастает банковский кредит. Вместе с тем в связи с господством в мировой экономике транснациональных корпораций широкое развитие приобрел внутрикорпоративный кредит как вид межхозяйственного кредита. Разновидностями внутрикорпоративного кредита могут быть товарные поставки между участниками корпорации, которые осуществляются в кредит (например, передача морально устаревшего оборудования филиалам), а также предоставления кредита в денежной форме. Часто внутрикорпоративный кредит переплетается с банковским, поскольку в состав транснациональных компаний входят и банки.
Коммерческий кредит - это форма движения непосредственно промышленного капитала и способ преобразования товарного капитала в денежный, путем продажи товаров с отсрочкой платежа и с возвратом долга деньгами. Итак, коммерческий кредит является разновидностью денежного кредита. С одной стороны, он ускоряет реализацию товаров продавцам, а с другой - предоставляет возможность покупателю пользоваться товаром к получению средств от реализации своей продукции. Таким образом, коммерческий кредит оказывает содействие ускорению кругооборота капитала в денежной форме как на отдельных предприятиях, так и вообще в обществе. Коммерческий кредит возникает по желанию и согласия сторон - продавца и покупателя - и имеет строго определенное направление и границы.
Кредитор может предоставить кредит лишь своему покупателю, а его границы одни и те же, что и межхозяйственного кредита вообще. Как правило, коммерческий кредит является краткосрочным, так как обслуживает только процесс реализации товаров, стимулируя и ускоряя их сбыт и уменьшая время пребывания авансированного капитала в товарной форме. Его сроки и размер зависят от некоторых факторов: степени дефицитности товара на рынке, финансового состояния контрагентов, наличия доверия продавца к покупателю, развития рынка кредитов и т.п..
Передача товара в кредит может оформляться или не оформляться векселем. Валюта векселя как ценной бумаги состоит из цены товара и процента за период пользования кредитом, ставка которого определяется существующей нормой процента на рынке заемных капиталов, но, как правило, несколько ниже рыночной. Ведь при предоставлении коммерческого кредита целью является не получения прибыли, а реализация товара. Формализируя отношения между должником и кредитором, вексель служит определенной гарантией погашения долга и может быть основанием для кредитования кредитора банком. С помощью индоссамента векселедержатель может рассчитаться векселем со своим контрагентом. В случае несвоевременного платежа по векселю или отказа должника от платежа векселедержатель имеет право на протест векселя.
Развитие коммерческого кредита имеет свои закономерности. Движение коммерческого кредита совпадает с движением промышленного капитала: с возрастанием объемов промышленного производства этот кредит расширяется, а с уменьшением - суживается. В особенности объемы коммерческого кредита падают во время экономического, а еще больше - платежного кризиса, как это происходит в Украине.
Дебиторско-кредиторская задолженность во многом подобна коммерческому кредиту, но отличается от него тем, что возникает вопреки пожеланиям и воли сторон. Причиной ее возникновения является разрыв во времени между движением натуральной и стоимостной форм товара. В определенной степени она стихийно изменяет объемы денежного капитала в распоряжении субъектов хозяйствование. В особенности отрицательное влияние на экономику имеет худшая разновидность межхозяйственного кредита - просроченная дебиторско-кредиторская задолженность. Она возникает вследствие факторов макро- и микроэкономического характера. На объем неплатежей влияют также уровень договорной дисциплины и налогов в стране, сбалансированность денежной и товарной массы, развитие кредитных отношений и прочие факторы. Массовые неплатежи в Украине были обусловлены экономическим кризисом, а их резкое возрастание, названное платежным кризисом, было вызвано одномоментным значительным уменьшением денежной массы в обращения в середине ноября 1993 г. На микроуровне причинами неплатежей является неэффективная деятельность отдельных субъектов хозяйствование, нарушения по вине предприятий или через независимые от них обстоятельства нормального кругооборота капитала, несоблюдения ими договорной и платежной дисциплины и т.п..
Аванс - денежная сумма, предоставленная в счет будущих платежей за товарно-материальные ценности, работы и услуги с целью обеспечения гарантии их получения покупателем или с целью гарантирования их купли. Как вид межхозяйственного кредита аванс является одним из источников формирования оборотного капитала предприятия, которое его получило. За пользование авансом проценты, обычно, не уплачиваются, если другое не предусмотрено договором между сторонами.
Временная финансовая помощь предоставляется отдельным субъектам хозяйствования, которые оказались в затруднительном финансовом положении, организациями (министерствами, ведомствами и т.п.), что стоят над ними, и партнерами на принципах возвращения и, как правило, без уплаты процента. В хозяйственных центрах с целью предоставления такой помощи могут создаваться специальные резервы.
Лизинг - предпринимательская деятельность, которая направлена на инвестирование собственных или привлеченных средств и состоит в предоставлении лизингодателем в исключительное использование лизингополучателю имущества, которое является собственностью лизингодателя, или приобретается ним в собственность по доверенности и с согласованием с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей. Межхозяйственным кредитом лизинг можно считать лишь условно, в связи с тем, что с экономической точки зрения он имеет с кредитом ряд общих признаков - наличие доверия между сторонами лизингового соглашения, передача стоимости во временное пользование и за плату. Объектом лизинга является любое имущество, которое принадлежит к основным фондам, не запрещенное к свободному обращению на рынке и относительно которого нет ограничений относительно передачи его в лизинг. Объект лизинга переходит в собственность лизингополучателя после полного погашения кредита. Если в странах с развитой рыночной экономикой лизинг стал одним из распространенных способов продажи средств труда, то в Украине он пока что находится на начальной стадии развития.
С преодолением экономического, а главное - кризиса платежей в Украине и с восстановлением прав субъектов хозяйствования на предоставление кредита межхозяйственный кредит приобретет большое распространения. В особенности будут возрастать объемы коммерческого кредита и лизинговых операций. Вместе с тем должны резко уменьшиться объемы дебиторско-кредиторской задолженности, которая при условии кризиса платежей приобрела гипертрофированные размеры.
Расширения коммерческого кредита с оформлением векселей, что имманентный рыночной экономике, будет оказывать содействие ускорению расчетов и более оперативному маневрированию капиталами со стороны субъектов хозяйствование, сделает более действенным взаимоконтроль и взаимозависимость между ними. В особенности большое значение это будет иметь при укрепления стойкости национальной денежной единицы, так как посредством механизма рефинансирования коммерческих банков центральным банком под векселя устанавливается более тесная связь денежной массы с товарной, которая в условиях коммерциализации банков была значительно утрачена. Ведь, если в советские времена основным принципом банковского кредитования было обеспечения кредита товарно-материальными ценностями и затратами производства, то в современных условиях - обеспечения возвращения кредита заемщиком.
Банковский кредит имеет место тогда, когда одной из сторон кредитного соглашения является банк. В современных условиях банковский кредит - ведущая форма кредита, хотя в странах с развитой рыночной экономикой в последнее время он начал уступать кредитам, которые предоставляют кредитные учреждения небанковского типа. Его объектом является денежный капитал, который отделился от промышленного капитала, а потому он предоставляется только в денежной форме. Договор кредитования здесь отделен от акта купли-продажи. При этом банк в функции посредника в кредите может быть как заемщиком (в случае привлечения вкладов и депозитов, получении займов и межбанковских кредитов), так и кредитором (при предоставлении разных видов кредита своим клиентам).
Банковский кредит оказывает содействие не только бесперебойному обращению капитала, а и его накоплению. Поэтому из позиций воспроизведения общественного капитала его условно разделяют на ссуду капитала и ссуду денег, что зависит от характера использования кредита заемщиком и его влияния на объемы функционирующего капитала. Ссуда капитала - это ссуда, в результате которой увеличивается действительный капитал, а ссуда денег - это ссуда, вследствие которой лишь обеспечивается движение денег как платежных средств, которое не сопровождается расширением производства. Это деление является важным для понимания роли банковского кредита в процессе воспроизведства как индивидуального, так и всего общественного капитала.
Государственный кредит - это кредит, одним из участников которого (заемщиком или кредитором) является государство. Его назначения - решать общегосударственные проблемы (покрытия дефицита государственного бюджета, предоставления кредитной помощи отдельным субъектам хозяйствования или категориям население). Детально он изучается в курсах "Финансы" и "Бюджетная система".
Потребительский кредит - кредит, который предоставляется юридическим или физическим лицам на потребительские цели. Он может предоставляться как банками (о чем шлось выше при характеристике банковского кредита), так и кредитными учреждениями небанковского типа, а также юридическими и физическими лицами. В Украине кредитными учреждениями небанковского типа, которые предоставляют потребительский кредит, являются ломбарды (предоставляют кредит под движимое имущество - драгоценности, антиквариат, одежду и т.п.), кредитные союзы, предприятия связи (телеграммы и телефонные разговоры в кредит), торговые организации (продажа товаров с рассрочкой платежа). Кредиты своим работникам могут предоставлять субъекты хозяйствования за счет специальных фондов, которые они создают в результате распределения прибыли, что остается в их распоряжении. Физические лица также могут предоставлять кредит на потребительские цели друг другу.
Спорным среди экономистов является вопрос относительно предоставления потребительского кредита юридическим лицам. По нашему мнению, юридические лица могут получать потребительский кредит. Ведь в советские времена предприятия в случае недостатка средств фонда социально-культурных мероприятий и жилищного строительства могли получать банковский кредит на строительство для своих работников жилых домов, баз отдыха, клубов, учреждений здравоохранения, стадионов и т.п.. Это объекты потребительского (не производственного) назначения, свидетельством чего есть то, что на них даже не начислялись амортизационные отчисления на реновацию (на полное восстановление). В многих странах с рыночной экономикой предприятия также обеспечивают своих работников жильем и объектами социально-культурного назначения. Даже при условиях экономического кризиса в Украине некоторые предприятия осуществляют строительство таких объектов, в особенности жилых домов. Для их строительства они могут получать кредит.
Кроме обеспечения социальных потребностей населения, потребительский кредит играет значительную роль в формировании платежеспособного спроса населения, которое, в свою очередь, влияет на развитие экономики страны, облегчая процесс реализации продукции, ускоряя получение прибыли и доходов государственного бюджета. Определения государством условий предоставления потребительского кредита помогает регулировать денежное обращение в стране.
Международный кредит - это перемещения заемного капитала с одной страны в другую. Его субъекты те же, что и при национальном (внутренне-экономическом) кредите - банки, предприятия, государство, население. Тем не менее признаком этого кредита является принадлежность кредитора и заемщика к разным странам.
Международный кредит функционирует в разных формах. В зависимости от того, кто является кредитором, различают фирменный, банковский и правительственный кредиты.
Фирменный кредит - это, собственно, коммерческий кредит на международному уровне, когда иностранный экспортер продает товар отечественному импортеру в кредит. Этот кредит является рискованным для экспортера, а потому он требует надлежащих гарантий его погашения, что и делает этот кредит дорогим. Импортер, если бы у него были свободные ресурсы, может и смог бы купить товар на более выгодных условиях, но из-за отсутствия средств вынужден его покупать у той фирмы, которая продает товар с отсрочкой платежа.
Более гибким в международных отношениях является банковский кредит, когда одной из сторон кредитных отношений является банк. В Украине международные банковские кредиты в основном получают коммерческие банки и общие с иностранным инвестором предприятия. С появлением доверия иностранных банков к украинским предприятиям возможно получение последними таких кредитов.
Правительственный кредит может предоставляться правительством одной страны правительства другой страны в границах заключенного между ними соглашения, а также путем размещения правительством своих ценных бумаг на зарубежных финансовых рынках. К международным можно отнести и кредиты, которые предоставляются странам международными валютно-финансовыми организациями - Международным валютным фондом, Международным банком реконструкции и развития, Европейским банком реконструкции и развития и другими организациями. В частности, их кредитами широко пользуется Украина для своего экономического развития и для поддержки стабильности национальной валюты.
Международный кредит также разделяют на финансовый, что предоставляется в денежной (валютной) форме, и коммерческий, что предоставляется в товарной форме.
«Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова -- и с юридической, и с экономической точек зрения -- кредит -- это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде». Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.
При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений.
Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, -- это возвратное движение стоимости.
В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.
Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д.
Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит -- особая форма движения денег. Это категория рыночная.
Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит.
Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.
Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий.
Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.
Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов.
Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.
Классификация банковского кредита
Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств.
Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями,имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.
Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:
1. По срокам погашения:
Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.
Среднесрочные ссуды , предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.
Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.
Онкольные ссуды , подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).
2. По способам погашения.
Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика . Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора . Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.
3. По способам взимания ссудного процента. Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора .
Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды .
4. По способам предоставления кредита.
Компенсационные кредиты , направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.
Платные кредиты . В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.
5. По методам кредитования.
Разовые кредиты , предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.
-Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.
Кредитные линии бывают:
- -возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.
- -сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.
Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы
