Приветствуем на сайт . В статье расскажем про получение электронной подписи через портал государственных услуг. Электронная цифровая подпись представляет собой уникальную подпись, в которой происходит шифрование всех данных пользователя и при помощи которой происходит идентификация личности.

Данная подпись имеет ряд существенных преимуществ:

• Пользователь может создавать обращения в государственные органы и ведомства при помощи сети Интернет.
• Получать любые услуги государственного характера через интернет.
• Пользоваться выгодными ценами в интернет-магазине и аукционах.

Итак, что такое электронная подпись на госуслуги.ру, как получить и сколько она будет стоить?

На данный момент существует три основных вида электронных подписей. Обычная подпись, которая чаще всего используется, не обладает степенями защиты в отличии от двух других, которые являются более усиленными. Так же у них есть различие в статусе и в местах их использования. Вот какие подписи сейчас есть:

• Простая подпись содержит только пароль и логин. В момент получения услуги необходимо вводить цифровой код, который будет отправляться в виде смс-сообщения на телефон или же на почту, код является одноразовым, поэтому получать его придется при каждой операции. Такая идентификация встречается очень часто, для получения данной подписи не требуется посещать специализированные центры.
• Усиленная неквалифицированная подпись, она способна не только идентифицировать отправителя, но и фиксировать любые изменения в ранее подписанном документе. Получить данную подпись возможно только в специализированном центре, ее можно использовать в любой сфере услуг, но документы государственной тайны ей не подписываются.
• Усиленная квалифицированная подпись, обладает высочайшей защитной степенью законодательного уровня. Документы электронного варианта приравниваются к бумажным и обладают такой же юридической силой. Вместе с ключом пользователь получает сертификат, в котором имеется вся информация о его проверке. Для всех операций, которые имеют юридическое значение, требуется использовать данный ключ.

Существует более простое объяснение различий данных подписей:

• Простая подпись приравнивается к обычному бейджу, если кто-то чужой использовал телефон или компьютер всю ответственность несет только владелец.
• Неквалифицированная подпись может напоминать пропуск в организацию, то есть отношения между сторонами выстраиваются исключительно на доверии.
• Квалифицированная подпись – это паспорт, с ее помощью можно использовать все услуги, считается важным элементом идентификации во всех сделках юридического характера.

Стоит помнить, выбор ЭЦП зависит от пользователя, но квалифицированная подпись дает возможность использовать максимальное количество услуг на портале. Поскольку вам все еще необходимо узнать, как и где получить электронную подпись физическому лицу для сайта gosuslugi.ru, продолжим.

Какие бывают ключи ЭЦП

Когда пользователь получает электронную подпись, то тот центр, который занимается удостоверением личности заявителя, выдает ему специальные ключи. Сама подпись состоит из двух основных ключей:

• Открытый.
• Закрытый.

Закрытый ключ доступен только владельцу, в нем содержится важная информация и используется он непосредственно для подписи документов.

Открытый ключ предназначен для проверки, то есть данный ключ становится доступным всем сторонам договора, и используют его именно для проверки достоверности данной подписи пользователя.

Сертификат данной подписи представляет собой файл, подтверждающий достоверность ключей. Данный документ может быть в нескольких вариантах – бумажный и электронный. В сертификате находятся открытые ключи, и именно личные данные о владельце. Также в сертификате содержится необходимая информация о центре, который занимался выдачей данной подписи. Этот сертификат считается полноправным удостоверением личности владельца – участника оборота документа.

Кодировка ЭЦП происходит за счет данного сертификата. Но стоит знать, что у каждого участника договора должны быть действительными данные сертификаты.

Срок действия сертификата 12 месяцев. Когда данное время истекает, сертификат становится недействительным, а подпись автоматически теряет свою достоверность. Чтобы продолжить работу с документами требуется продление данного сертификата.

Стоит знать, что если происходит смена названия, владельца или другие изменения в организации, то сертификат также подлежит обязательному обновлению.

Электронная подпись представляет собой шифровальные средства, а применяют их для проведения конкретных функций:

• Создание ЭП.
• Проверка ЭП.
• Создание ключа ЭП.
• Проверка ключа ЭП.

Что нужно сделать на gosuslugi.ru для получения подписи?

Чтобы иметь доступ на портале ко всем услугам, требуется иметь непосредственно усиленную квалифицированную подпись. Получение электронной подписи для физических лиц на Госуслуги может осуществляться как до регистрации на портале, так и после регистрации. Получить ее после регистрации оптимально, так как пользователь сможет сначала убедиться понадобиться ли она ему для получения необходимых услуг.

Теперь о том, как получить усиленную квалифицированную электронную подпись для портала Госуслуги. Для этого необходимо:

• Узнать все данные об организациях, занимающихся выдачей подписей.
• Выбрать нужную организацию.
• Узнать какой уровень обслуживания и цены за услугу.
• Подать заявку на получение.

Существуют центры, которые предоставляют возможность прохождения обучения по применению подписи, проведению торгов, по работе с важными документами и многое другое.

Портал государственных услуг позволяет подать заявку на получение данной подписи в центр, который выберет пользователь. Или же можно сначала обратиться в сам центр, а потом уже проходить регистрацию с имеющейся на руках подписью. Данное условие стало обязательным только для юридических лиц.

Независимо от того, какой вариант был выбран, получать ее придется только в специализированном центре. Вид подписи выбирается в зависимости от того, какая секретность будет у совершаемых сделок.

Создаем заявку для получения ЭЦП

Процесс создания и выдачи подписей все время терпит изменения, многие спрашивают, где и как получить электронную подпись для Госуслуг бесплатно, такой выдачей занимался УЭК, но данный проект сейчас не работает.

Но стоит знать, как получают данную подпись на данный момент. Для этого необходимо зайти на портал госуслуг и выбрать необходимый центр, который занимается выдачей ключей, для быстрого поиска можно использовать фильтр.

Затем осуществляется переход на страницу данных, сделав двойное нажатие на строку, откроется ссылка на сайт данного центра. В ней содержится вся необходимая информация о создании заявки и ценах на данную услугу.

Если вы что-то не можете понять, то можно позвонить в службу поддержки по указанному в информации телефону в рабочие часы и спросить, какие потребуются документы для получения. Отправится в центр все равно необходимо, так как электронная подпись и сертификат выдаются лично в руки заявителю.

Функциональность электронной подписи для Госуслуг

Для более простого использования подписи гражданами РФ, которая могла бы подписывать важные документы, правительство создало две системы:

• ЕСИА – это сеть, при помощи которой граждане имеют право воспользоваться некоторыми муниципальными и государственными услугами.
• ЕПГУ – непосредственно сам государственный портал в России.

ЕСИА может использоваться при помощи обычной подписи, она позволяет получать незначительные электронные услуги. А вот для ЕПГУ требуется уже квалифицированная подпись, так как здесь уже производятся важные юридические операции.

Физические лица, имеющие ЭЦП, могут использовать функциональность портала в доступном варианте. Они имеют возможность:

• Повторное получение паспорта РФ.
• Получение ИНН.
• Получение заграничного паспорта.
• Открывать частное предпринимательство.
• Регистрироваться по месту проживания.
• Получать справки ГИБДД по штрафам.
• Регистрировать автомобильный транспорт.
• Получать информацию о пенсионных счетах.

Чтобы использовать данные функции, пользователю необходимо знать, где можно получить электронную подпись для Госуслуг и как провести получение ЭЦП без проволочек.

Как получить электронную подпись для Госуслуг

Бесплатное получение квалифицированной подписи невозможно. Она больше необходима юридическим лицам, физические лица расширяют перечень услуг, когда проводят регистрацию на Госуслугах с использованием СНИЛСа.

Чтобы получить авторизацию стандартного вида на портале, необходимо зайти в личный кабинет и заполнить все сведения о пользователе, указать номер СНИЛСа, данные паспорта и другие важные сведения. После проведения проверки этих данных результат придет на почтовый адрес.

После этого пользователь сможет использовать большой список услуг, чтобы ускорить проверочный процесс, можно воспользоваться услугами Центра Обслуживания в вашем регионе.

Получение подписи платная услуга. Количество услуг расширяется бесплатно на портале, но за подпись на портал, которая выглядит как флешка стоит платить. Стоимость подписи зависит от функциональности ключа.

Для создания данной подписи, необходимо собрать пакет документов, заполнить бланки и обратиться в центр, где получить электронную подпись для Госуслуг помогут специалисты. Также потребуется заранее приобрести флеш-карту или диск, на которую будет зашифровываться подпись. Данная процедура содержит в себе следующее:

• Обращение в центр, если заявитель заранее подготовил документы и все необходимое, то процедура будет длиться не более 30 минут.
• Затем выбрать пароль, он должен быть простым и легко запоминающимся, так как он не подлежит замене и при утере ключи придется восстанавливать заново.
• Заполнить бланки, создать закрытый ключ и скачать требуемые файлы.
• Подать пакет документов и создать пароли.
• Получить сертификат на ключи ЭЦП.

На данный момент создано много центров, которые выдают ключи, и в каждом из них процедура может быть разной. Некоторые центры используют для этого интернет, а некоторые требуют личного визита. Все это полностью зависит от центра, который вы выберете.

Сколько примерно стоит сделать ЭП

Создание ЭЦП является трудным и недешевым процессом. Стоимость ключей разная и зависит от центра, который его выдает. Цена подписи варьируется от 2000 до 10000 рублей, цена зависит от того, какие функции хочет видеть пользователь.

За счет увеличения популярности, стоимость в скором времени может опуститься. Поэтому когда пользователь выбирает, где получить ключ электронной подписи для госуслуг, требуется внимательно изучить ценовой диапазон каждого центра.

Сможет ли подойти электронная подпись для других ресурсов

Использовать ЭЦП для портала Госуслуг не получится на других сайтах. Для сайта ФНС требуется другой ключ, в котором будет записан ИНН. Поэтому вам придется приобретать для каждого портала отдельный ключ. Универсальных ключей на данный момент еще не создали.

Расширить набор функций ключа можно самостоятельно, в интернете сейчас есть подробные инструкции, как это сделать. Но никто не знает, получится ли тогда работать с важными документами, после такого расширения функциональности.

На этом все. Подделка электронной подписи почти невозможна, она напоминает железную дверь, а вот структуры, которые участвуют в сделках, на ее фоне просто картонные домики.

Сейчас в бизнесе все больше внедряется электронный документооборот. Через сеть Интернет можно сдавать отчеты в гос. органы, участвовать в закупках продукции и услуг, да и просто запрашивать информацию со специализированных сайтов. Однако многие точно не знают, как получить электронную подпись. На самом деле этот процесс очень прост и не требует подготовки каких-то специальных документов.

Получить электронную подпись можно здесь

Электронная цифровая подпись это особое свойство документа, которое позволяет установить его точную принадлежность. Если документ содержит подпись, то его уже нельзя будет изменить третьим лицам - иначе структура ЭЦП будет нарушена.

Согласно законодательству, различают три типа подписей:

• Простая - просто удостоверяет факт принадлежности документа лицу или организации;
• Усиленная неквалифицированная - формируется при помощи закрытого ключа, дает возможности идентифицировать, кому принадлежит подпись и установить факт изменения документа;
• Усиленная квалифицированная - соответствует условиям неквалифицированной, но дополнительно при ее создании и применении используются только средства, прошедшие проверку ФСБ.

Внимание! Документ, заверенный простой или усиленной неквалифицированной подписью равносилен бумажному бланку с живой подписью. Усиленная квалифицированная электронная цифровая подпись аналогична подписи и печати на простом документе. Госорганы принимают только документы, подписанные последним типом ЭЦП.

Для юридических лиц

Юридические лица могут получить электронную цифровую подпись для следующих случаев:

• Участие в госторгах - это современная система закупок товаров и услуг. Юридические лица и предприниматели могут быть как поставщиками, так и организаторами (коммерческие закупки). Чаще всего закупка проходит в виде электронного аукциона с понижением цены.
• Сдача отчетов в электронном виде - позволяет при помощи специальных программных продуктов подготавливать и отправлять отчеты в контролирующие органы.
• Электронный документооборот - дает возможность предприятиям-партнерам обмениваться первичной бухгалтерской документацией друг с другом в электронном виде.
• Взаимодействие с госструктурами - предоставляет возможность отчитываться или запрашивать информацию у различных надзорных органов: налоговой, ПФР, ФСС, Росреестра, Роспатента и многих других.

Для физических лиц

Физлицам не предусмотрено обязательное использование ЭЦП. Однако, ее наличие дает возможность получать государственные и прочие услуги через интернет в любое время суток.

Кроме этого, ее можно применять:

• Для регистрации компании или ИП в налоговой - пакет документов создается в электронном виде и отправляется в инспекцию;
• Электронные торги - аналогично предприятиям, физлица могут быть как участниками так и организаторами;
• Для удаленной работы - все документы между удаленным работником и фирмой (трудовой контракт, акты и прочее) могут подписываться электронной подписью;
• Получать госуслуги - физлицо может запрашивать данные в налоговой, пенсионном фонде и других органах при помощи ЭЦП;
• Оформит патент на изобретение - можно сделать в электронном виде на сайте ведомства, а также за это предоставляется скидка в 15% на оплату госпошлины.

Порядок применения подписи

Процесс применения цифровой подписи зависит от того, для каких целей ее требуется применить:

• Для проставления подписи в простом документе, подготовленном в текстовом редакторе, используется дополнение к Microsoft Word под названием Crypto Pro Office Signature;
• Для создания отчетов в различные государственные органы используются специализированные программы и сервисы, например, «Сбис» или «Контур Экстерн» и т. д. Подписание отчета там осуществляется автоматически после нажатия определенной кнопки;
• При использовании ЭЦП для участия в государственных торгах, ей необходимо удостоверять предоставляемые поставщику заявки и прочие подтверждающие документы. Подписание происходит после загрузки файла на сайт торговой площадки и нажатия соответствующей кнопки.

Как получить электронную подпись и срок ее действия

Внимание! Получить электронную цифровую подпись , как физическим, так и юридическим лицам можно на этом ресурсе. Минимальная стоимость составит 900 рублей на год.

Для юридических лиц

Рассмотрим как получить электронную подпись для организации и предпринимателя:

1. Выбор типа ЭП. Если планируется только участие в госторгах, то можно обойтись неквалифицированной подписью, в противном случае - только квалифицированная.
2. Выбор удостоверяющего центра - ЭЦП могут выдавать только уполномоченные на это организации. Одной из самых крупных в России является «Контур».
3. Заполнение электронной заявки - необходимо внести данные о компании и отправить заявку в удостоверяющий центр.
4. Оплата счета - нужно оплатить счет, который выставит удостоверяющий центр. Стоимость услуг зависит от типа подписи. Так, купить ЭЦП для торгов в среднем стоит 5000 рублей. При этом подпись оформляется на срок в один год. Иногда удостоверяющие центра проводят акции, по которым подпись формируется на больший срок, к примеру 15 месяцев. За квалифицированную подпись придется заплатить от 6500 рублей за год.
5. Предоставление документов - в УЦ нужно отправить копии ИНН, ОГРН, выписку из ЕГРЮЛ сроком не больше 6 месяцев (для фирмы), копии паспорта и СНИЛС владельца подписи (директора или уполномоченного специалиста).
6. Получение подписи - через некоторое время необходимо подойти к представителю удостоверяющего центра и получить свою подпись. Она выдается на специальном защищенном носителе (Рутокен), доступ к которому с компьютера происходит только при вводе пароля.

Как получить электронную подпись для физического лица

Порядок действий как получить электронную подпись физическому лицу в целом не отличается от фирм. Отличия в следующем:

• Стоимость подписи для гражданина - от 900 рублей. Выдается она также на срок в 1 год.
• В число документов, которые нужно представить в удостоверяющий центр входят: копии паспорта, ИНН и СНИЛС.
• Если получать будет не сам владелец, а доверенное лицо, то на него должна быть оформлена нотариальная доверенность.

Приобретение жилья дает право на имущественный вычет, что позволяет сэкономить на покупке. Но получить льготу можно не во всех случаях. Нужно ли, покупая квартиру в 2019 году, подавать декларацию?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

При покупке собственного жилья плательщики НДФЛ вправе воспользоваться специальной льготой. Они вправе частично вернуть выплаченный налоги.

За счет этого приобретение квартиры становится более доступным. Но возмещение налога имеет свои особенности.

Нужно ли в 2019 году при покупке квартиры подавать декларацию и зачем сдавать этот документ?

Что нужно знать

Право на налоговую льготу предоставляется налоговым резидентам РФ, если они выплачивают НДФЛ.

Вернуть часть потраченных средств допускается в таких случаях, как:

• покупка или строительство жилья;
• с жилым домом;
• строительство дома на приобретенном участке.

В перечень затрат при получении вычета допускается включать расходы на ремонт и отделку помещения.

Но в ДКП должно быть указано, что квартира продается «без отделки», что более характерно для первичного рынка. Но вычет предоставляется не во всех случаях.

Например, приобретая жилье в рамках , сертификата на маткапитал или с использованием иной госсубсидии, воспользоваться правом на возвращение налога не получится.

Не предусмотрена компенсация НДФЛ и для предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения.

Кроме того существуют и иные ситуации, когда налоговый вычет не оформляется:

• стороны сделки представлены близкими родственниками;
• жилище куплено за счет средств, предоставленных работодателем.

Основные понятия

Имущественный налоговый вычет это не какая-то специальная дотация от государства. Вычет это возврат налога, уплаченного налогоплательщиком подоходного налога.

Размер вычета в процентном соотношении соответствует величине подоходного налога. То есть сумма вычета это 13%, исчисляемых от стоимости приобретенного жилья.

Но максимальный размер возмещения все же ограничен. В общей сложности возвращается не более 13% от двух миллионов рублей. То есть, наибольший вычет составляет 260 000 рублей.

Когда стоимость жилья превышает допустимый размер, это никак не отображается на максимальном размере .

Но нужно учитывать и то, что сумма возврата не должна превышать величины НДФЛ, выплаченной за один календарный год.

Если не удается получить всю сумму вычета за один раз, то остаток начисляется в следующем году, исходя из суммы уплаченного подоходного налога.

Получать возмещение можно несколько лет подряд, пока вся положенная сумма не будет выплачена. Но льгота по предоставляется только единожды.

Но жилье может стоить и меньше двух миллионов. В 2019 году действует норма, позволяющая распределить имущественный вычет между несколькими объектами.

Если при покупке квартиры после 1.01.2014 не удается возвратить НДФЛ в предельно допустимом объеме, то оставшейся суммой вычета можно воспользоваться в будущем при покупке другого жилья.

Ранее налоговое возмещение допускалось только в отношении одного объекта.

Порядок оформления сделки

Оформление возврата налога не отличается сложностью. Налогоплательщику надлежит:

Важно знать, что расчет ведется на основании суммы, указанной в договоре купли-продажи. Следовательно, при занижении стоимости квартиры невозможно включить в налоговую базу неучтенные расходы.

Это нужно учитывать, если продавец просит указать меньшую сумму, чтобы сэкономить на уплате налога на полученный доход.

В 2019 году продолжают действовать специальные условия при возвращении налога при приобретении жилья для пенсионеров.

Действующие нормативы

Физлица получают право на имущественный вычет на основании .

По истечении года, в котором право на недвижимость зарегистрировано Росреестром , можно обратиться в ФНС по месту жительства и подать декларацию 3-НДФЛ.

Список документов, прилагаемых к декларации, приведен в пп.6 п.3 ст.220 НК. Это:

• договор купли-продажи квартиры;
• правоутверждающий документ на жилье;
• документы, свидетельствующие об оплате квартиры.

Но перечень документов может несколько меняться, в зависимости от конкретной ситуации.

Если покупка жилой недвижимости состоялась до 15.07.2016, то налогоплательщика подтверждается свидетельством о праве собственности.

После указанной даты свидетельства более не выдавались, повторные в том числе.

Относительно документов, подтверждающих оплату, в Налоговом Кодексе упомянуты:

• о перечислении денег между счетами покупателя и продавца;
• кассовые и товарные чеки;
• иные документы.

По поводу того, нужны ли оригиналы документов или достаточно их копий в НК точно не сказано. Потому лучше сдавать заверенные нотариусом копии, но при себе иметь оригиналы для сверки.

Отдельного внимания заслуживает , которую требуют сотрудники налоговой службы при приеме документов.

Теоретически в ней нет необходимости, поскольку в Кодексе о справке ничего не сказано. И значит, на основании отсутствия 2-НДФЛ в возврате налога отказано быть не может.

Но на практике без этой справки составление декларации невозможно. Потому лучше заранее запросить документ у работодателя.

Упомянуть нужно и ситуацию, касающуюся переноса вычета, когда за один год не удается получить всю полагающуюся сумму.

Для возмещения остатка вычета с прошлых лет нужно заново подать в налоговую инспекцию заявление на возврат налога и форму 3-НДФЛ.

При этом прилагать иные документы не требуется. Об этом сказано в .

Надо ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры

Подача декларации при приобретении жилья является делом сугубо добровольным. То есть налогоплательщик сам решает, хочет ли он вернуть налог или нет.

К тому же получение вычета возможно и по истечении нескольких лет после приобретения недвижимого имущества.

Если на момент покупки гражданин не работал или получал неофициальный доход, но спустя какое-то время , то он вправе обратиться за вычетом.

Каждый гражданин, выплачивающий подоходный налог, имеет право на предоставление вычета в рамках максимальной суммы.

Например, человек купил квартиру, но при этом, в течение года, он получал невысокую зарплату и соответственно, сумма выплаченного НДФЛ не значительна.

Видео: как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Однако он знает, что в следующем году его доход существенно повысится и размер единовременного возврата будет больше.

В таком случае налогоплательщик может не подавать декларацию по истечении года, когда была совершена покупка, а обратиться за возмещением спустя год и более.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ

Заполняя 3-НДФЛ в 2019 году, надлежит придерживаться определенных условий:

Таким образом, при подаче декларации в 2019 году по доходам 2019 года используется форма, действовавшая в заявленном периоде.

Налоговая инспекции откажет в принятии документов, если использована ненадлежащая форма. Заполнить декларацию можно:

Какие данные понадобятся

Для заполнения декларации потребуется информация о стоимости квартиры. Она указана в ДКП. Нужно учесть ситуацию, когда в договоре указана одна сумма, а по факту выплачивается сумма большая.

При этом выплата осуществляется одним платежом. При обращении за возвратом налога нужно подтвердить факт расхода, для чего и предъявляются документы об осуществлении оплаты.

Если фактическая сумма платежа больше, чем сумма по договору, то это повод для привлечения продавца к за уклонение от налогов.

Покупателю все равно зачтется только сумма по договору, а вот продавцу придется заплатить штраф. Поэтому целесообразно закон не нарушать, а указывать в ДКП истинную стоимость.

Если все же цена занижается, то плату лучше осуществить в два платежа – на сумму договора и на оставшуюся часть реальной стоимости.

Понадобится и справка 2-НДФЛ. В ее наличие не указано как обязательное, но если рассуждать логически, то без нее заполнить декларацию не получится.

За один год возвращается подоходный налог не более суммы НДФЛ, выплаченной в предшествующем году. Узнать размер уплаченного налога и соответственно рассчитать сумму возврата как раз и поможет 2-НДФЛ.

Безусловно, потребуется паспорт для подтверждения личности налогоплательщика и заявление, поясняющее суть обращения с указанием банковского счета для получения выплат.

Пример заполнения

Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры это вовсе не сложно, если внимательно отнестись к оформлению и правильно внести все данные.

В частности понадобится указать:

Заявление на возврат налога подается после того как декларация будет принята и право на вычет будет подтверждено налоговиками.

Но если заявитель самостоятельно исчислил сумму, подлежащую возврату, то заявление можно подавать одновременно с декларацией.

Специальной формы заявления на неудержание подоходного налога не предусмотрено.

Поэтому заполняется заявка по общей форме, утвержденной (в редакции от 23.08.2016).

В заявлении указываются:

• наименование налогового органа, куда подается заявление;
• данные заявителя (Ф.И.О., адрес проживания);
• год, за который осуществляется возврат;
• сумма возвращаемого налога, рассчитанная на основании декларации;
• паспортные данные физлица;
• реквизиты банковского счета, на который ФНС перечислит возвращаемую сумму;
• дата заполнения, подпись заявителя.

Порядок подачи документа

Подать документы для налогового вычета при приобретении квартиры можно в следующем голу после обретения права собственности или же в последующие годы.

Оформляется такое возмещение через работодателя. Возможный срок подачи начинается сразу после получения права собственности на купленную квартиру.

Для получения вычета по месту работы нужно обратиться в ФНС для получения уведомления, подтверждающего право на вычет. Для этого потребуется и документы об оплате.

После одобрения возврата со стороны налоговых органов следует обращение в бухгалтерию работодателя. Сюда подается уведомление из ФНС и заявление о неудержании НДФЛ с зарплаты.

Для возращения остатка вычета через работодателя в следующем году понадобится предоставить новое уведомление.

Нюансы при покупке недвижимости в ипотеку

Приобретение квартиры в ипотеку также дает право на получение налогового вычета. Трата кредитных средств относится к затратам налогоплательщика, что дает ему право на возврат налога.

Порядок составления формы предварительного договора аренды нежилого помещения, .

Декларация подается в обычном порядке. Сумма компенсации исчисляется на основании стоимости квартиры по договору в пределах двух миллионов рублей.

Но при ипотеке можно получить налоговый вычет и по выплаченным процентам. Возврат осуществляется от общей суммы уде оплаченных процентов согласно .

При этом максимальная сумма, по которой допускается получение возмещения, равна трем миллионам рублей. Следовательно, предельная сумма возврата составляет 390 000 рублей.

Покупка жилья в ипотеку дает право на получение двух вычетов. Но обратиться за возвратом пот процентам можно только после того, как полностью получен вычет по стоимости объекта.

Внимание! Данный тест охватывает только самые распространенные ситуации, когда необходимо предоставить декларацию. Если Вы хотите получить максимально точный ответ, рекомендуем обратиться к консультанту.

Вам необходимо заполнить и сдать декларацию в Налоговую инспекцию.

Нет необходимости заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.

С помощью специального отчета – налоговой декларации 3-НДФЛ – граждане РФ - физические лица отчитываются перед бюджетом о состоянии расчетов по подоходному налогу (НДФЛ). Со всех заработков человек должен платить подоходный налог. При начислении и выплате заработной платы НДФЛ перечисляет в бюджет налоговый агент, т.е. работодатель. Со всех остальных прибылей – продажа недвижимости, получение призов и др., гражданин обязан самостоятельно рассчитываться по НДФЛ.

Налогоплательщики

Подают декларацию по форме 3-НДФЛ определенные НК РФ группы лиц:

• Категория граждан, у которых отсутствует налоговый агент и им приходится самим производить начисление и уплату подоходного налога в бюджет (частные нотариусы, ИП на ОСНО, практикующие адвокаты и некоторые др.);
• Граждане, являющиеся налоговыми резидентами России, получившими в истекшем году доход за границами РФ;
• Резиденты РФ, которые в прошедшем налоговом периоде получили дополнительный заработок, с которого должен быть уплачен НДФЛ:
• Граждане, продавшие транспортное средство;
• Граждане, продавшие любой объект недвижимости (дом, земельный участок, квартира);
• Граждане, сдававшие в наем жилое помещение;
• Получившие выигрыш или крупный ценный приз и др.

Пример из жизни: в прошлом 2017 г. Иванов Н.И. продал дом, который был в его собственности менее 3 лет. С суммы договора купли-продажи гражданин обязан заплатить в бюджет НДФЛ и добровольно подать налоговую декларацию не позднее определенной законом даты.

Обратите внимание!
Для недвижимости, приобретенной по возмездной сделке после 01.01.2016 г. , установлен другой минимальный срок владения – 5 лет, по истечении которого лицо освобождается от уплаты НДФЛ при продаже этого имущества.

ВАЖНО: при получении дополнительного дохода налогоплательщик подоходного налога имеет право воспользоваться стандартными налоговыми вычетами , которые для каждого вида дохода свои. Зачастую сумма НДФЛ к уплате серьезно снижается. Об этом нужно знать, подавая декларацию!

Налоговая форма декларации 3-НДФЛ подается также в случаях произведения налогоплательщиком оговоренных НК РФ расходов, с которых может быть возвращен удержанный подоходный налог. Такими случаями являются следующие:

• Покупка или строительство недвижимости;
• Образовательные курсы или обучение в вузе (в т.ч. детей);
• Платное дорогостоящее лечение;
• Протезирование зубов и т.д.

Список расходов, по которым предусмотрено возвращение из бюджета НДФЛ, можно посмотреть в Налоговом кодексе, на стенде в любой налоговой инспекции или ознакомиться со статьей Все виды налоговых вычетов .

Налоговый период и сроки сдачи отчета

Налоговым периодом, или сроком, за который граждане отчитываются перед бюджетом, является год, предшествующий календарному. В 2018 г. прошла налоговая кампания за 2017 год.

Срок подачи отчетности по этой форме – до 30 апреля текущего года включительно за прошедший налоговый период. Как правило, добросовестные налогоплательщики не ждут последнего дня и подают декларацию раньше. Это относится к тем, кто должен отчитаться о доходах, декларацию на налоговые вычеты за прошедший налоговый период можно подавать в течение всего года.

Налоговая ответственность

На основании положений статьи 119 Налогового кодекса, к гражданам, не сдавшим вовремя отчетность или пропустившим срок подачи декларации 3-НДФЛ, применяется система штрафов. Начиная с 30-го апреля каждый день просрочки может «стоить» недисциплинированному налогоплательщику 5% от суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Штрафные санкции имеют ограничения:

• Минимальный штраф – 1 тыс. руб.;
• Максимальный – 30% от подлежащего к уплате налога.

Пример из жизни: в прошлом 2017 г. гражданка Петрова В.К. продала недвижимость на сумму 1 200 000 руб. Причитающийся к уплате налог (13%) равен 26 000 руб. (с одного миллиона применяется налоговый вычет). Вера Константиновна «проспала» налоговую кампанию и подала отчет только 11 июня 2018 г. Рассчитаем сумму штрафа: 2 месяца * (26 тыс. руб. * 5%) = 2 600 рублей.

ВАЖНО: штрафные санкции применяются лишь к тем гражданам, которые должны в обязательном порядке подавать данную декларацию! Если резидент РФ хочет вернуть подоходный налог из бюджета, он может сдать 3-НДФЛ в любое удобное для него время.

Нужно ли подавать декларацию?

Этот материал поможет разобраться в основных вопросах, которые возникают у налогоплательщиков.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является одним из видов прямых налогов в РФ. Исчисляется он в процентах от совокупного дохода физических лиц без включения в налоговую базу налоговых вычетов и сумм, освобожденных от налогообложения . НДФЛ уплачивается со всех видов доходов, полученных в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме. Это, например, заработная плата и премиальные выплаты, доходы от продажи имущества, гонорары за интеллектуальную деятельность, подарки и выигрыши. Исключение составляют доходы, не облагаемые налогом.

Ставка НДФЛ и сроки подачи декларации

Основная ставка НДФЛ в России составляет 13% . Для отдельных видов доходов установлены другие ставки.

Основная часть НДФЛ (прежде всего, с заработной платы) рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем (налоговым агентом). Доходы от продажи имущества декларируются физическим лицом самостоятельно.

По итогам года, если необходимо, заполняется декларация и рассчитывается сумма налога, которую физическое лицо перечисляет в бюджет. Декларацию надо сдавать в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания (постановки на налоговый учет) до конца апреля года, следующего за годом получения дохода.

Нужно ли подавать декларацию?

Подавать декларацию должны физические лица:

· получившие вознаграждения от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

· получившие доходы от продажи собственного имущества , находящегося в собственности менее 3 лет, и имущественных прав;

· получившие доходы от источников, находящихся за пределами РФ (за исключением некоторых категорий граждан);

· получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами ;

· получившие выигрыши от лотерей , тотализаторов, игровых автоматов и т.д.;

· получившие доходы в виде вознаграждения , выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

· получившие в подарок недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи от физических лиц (не близких родственников), не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Помимо этого, декларацию о доходах подают:

· физические лица, претендующие на полный или частичный возврат ранее уплаченного НДФЛ;

· нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;

· индивидуальные предприниматели.

Разберемся в этом на примерах.

Пример 1. Вы сдаете квартиру. Декларацию нужно подавать. Во многих городах развернута "охота" на арендодателей, не заявляющих свои доходы. Однако в большинстве случаев граждане до сих пор игнорируют эту свою обязанность.

Пример 2. Вы продали машину, находившуюся у вас в собственности менее 3 лет. Декларацию нужно подавать. Даже если сумма полученного вами дохода полностью покрывается вычетом (например, если машина была продана менее чем за 250 тыс. рублей). Декларация нужна, чтобы применить вычет. Если ваш доход от продажи составил менее 250 тыс. рублей, то штраф за неподачу декларации будет минимальный - 1 тыс. рублей, так как неуплаченной суммы налога в таком случае не образуется.

Пример 3. Вы продали машину (или иное имущество), находящееся у вас в собственности более 3 лет. Декларацию подавать не нужно.

Пример 4. Если вы работаете по совместительству в нескольких местах, а также по гражданско-правовым договорам получаете от организаций вознаграждения, с которых они уже удержали налог, то декларацию подавать не нужно. Узнать, удержали ли с вас налог, можно, посмотрев в документы, которые сопровождали выплату. Работодатели и любые источники выплат должны удержать налог - это их обязанность, нарушение которой чревато штрафами.

Пример 5. Вы хотите вернуть налог. Например, вами куплена квартира или вы уплатили суммы за обучение и хотите заявить вычет. Декларацию надо подавать.

Пример 6. Брат подарил вам автомобиль. Декларацию подавать не нужно, так как подарки от близких родственников освобождены от налогообложения.

Пример 7. Ваш преданный поклонник, не являющийся вашим родственником, подарил вам автомобиль. Декларацию придется подать, налог придется уплатить.

Пример 8. Организация подарила вам автомобиль. Декларацию нужно подавать, и со стоимости авто придется уплатить налог. Дело в том, что подарки от организаций облагаются налогом в том случае, если их стоимость превышает 4 тыс. рублей.

Оговоримся, что речь в последних трех примерах идет именно о подарках. То есть о вещах, полученных вами по договору дарения.

Декларация

Декларация подается по форме 3-НДФЛ .

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие ваши доходы и расходы. Это, в частности, форма 2-НДФЛ – справка о доходах физического лица, которую вам по требованию обязан выдать ваш работодатель и любой другой источник дохода - организация.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию (3-НДФЛ).

Кроме того, налоговая инспекция может потребовать справки по форме 2-НДФЛ от всех налоговых агентов, выплативших налогоплательщику доход в течение года, для подтверждения данных, указанных в декларации.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа - 1 тыс. руб.

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

· лично или через его представителя,

· направлена в виде почтового отправления с описью вложения,

· передана в электронном виде.

Налогоплательщик может подать декларацию лично или через представителя, но это, чаще всего, отнимает много времени.

При передаче декларациив электронном виде файл обмена формируется на основе электронного формата. Соответствующие форматы устанавливаются приказами ФНС России. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную цифровую подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления . Декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Налоговые ставки

Налоговые ставки установлены ст. 224 НК РФ.

Основная ставка НДФЛ в России составляет 13% .

35% в отношении:

· стоимости любых выигрышей и призов , получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4 тыс. руб.;

· процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в ст. 214.2 НК РФ (например, для рублевых вкладов -ставка рефинансирования + 5% );

· суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в п. 2 ст. 212 НК РФ (например, для процентов, выраженными в рублях, - 2/3 ставки рефинансирования над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора);

· в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения суммы указанной платы, процентов, начисленных над суммой платы, процентов, рассчитанной исходя из ставки рефинансирования + 5% .

Налоговая ставка устанавливается в размере 30% в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ* , за исключением доходов, получаемых:

· в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15% ;

· от осуществления трудовой деятельности, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13% ;

· от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13% .

Налоговая ставка устанавливается в размере 9% в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ.

Налоговая ставка устанавливается в размере 9% в отношении доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием , эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.