Платежный календарь налогов. НДС в налоговом календаре

Нет единого календаря налоговой отчетности для всех предпринимателей, потому что все зависит от режима налогообложения, особенностей бизнеса и наличия наемных сотрудников.

В разделах этой статьи каждый сможет найти информацию, что нужно сдавать и платить именно ему, и когда.

Для начала распишем сроки сдачи налоговой и платежей в зависимости от выбранной системы налогообложения.

ОСНО

Сам НДФЛ перечисляется в несколько этапов:

Декларацию по НДС сдают в течение 25 дней после каждого квартала, т.е. до 25 апреля, июля, октября и января.

Рассчитанный налог на добавленную стоимость платится равными частями до 25 числа в течение 3-х месяцев после отчетного квартала.

Например, налог за I квартал надо будет разделить на три части и перечислить первую часть до 25 апреля, вторую - до 25 мая, третью - до 25 июня.

Помесячный календарь отчетности ИП и ООО на ОСНО в 2017 году в .

УСН

Единый налог перечисляется авансовыми платежами в течение 25 дней после каждого квартала - до 25 апреля, июля, октября.

Сроки сдачи статотчетности:

Раз в пять лет Росстат проводит сплошное исследование, и тогда все предприниматели сдают форму 1-предприниматель.

Ближайшая дата такого исследования - 2021 год.

За невыполнение любого из пунктов этой статьи предпринимателям грозят штрафы, порой серьезные.

Хотите иметь персональный налоговый календарь, в котором подробно будут расписаны именно ваши задачи? А хотите, чтобы календарь еще и сам напоминал о приближающихся сроках оплаты налогов ИП и отчетов?

С ним вы обретете надежного помощника, который будет помогать, подсказывать, а что-то и вовсе делать за вас, например, рассчитывать налоги и другие обязательные платежи.

Упрощенная система - одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей. Она дает возможность заниматься практически какой угодно деятельностью, и при этом уплачивать только один основной налог, а объем необходимых отчетов существенно снижается. Перечень необходимых к заполнению бланков и сроки их подачи закрепляются законодательно. Рассмотрим отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

При использовании упрощенной системы, необходимо подготавливать и подавать единую декларацию по УСН. Оформляется она только один раз после завершения календарного года.

В отличие от организаций, для предпринимателя установлен более поздний разрешенный срок сдачи этой декларации - до 30 апреля. Поскольку данный день приходится на выходной день, то крайний срок сдачи документа передвигается на 3 мая 2018 г.

Помимо этого, есть еще сроки подачи декларации при наступлении определенных событий.

Так, если предприниматель решает закрыть свое дело, то итоговую декларацию нужно отправить до 25 числа месяца, который идет за месяцем .

В этой ситуации предприниматель обязан сдать декларацию до 25 числа того месяца, который идет за кварталом потери возможности использовать УСН.

Сроки уплаты авансового платежа

Годовой отчет на упрощенной системе сдается только один раз в год. Однако нормы законодательства устанавливают обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет авансовые платежи по налогу.

Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать - до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.

При определении крайней даты платежа необходимо помнить, что на нее распространяется правило переноса. Из этого следует, что если такой день будет выпадать на выходной или праздник, то его нужно сместить вперед на идущий дальше рабочий день.

В 2018 году перечисления налога по УСН нужно будет выполнять в такие сроки:

Во время перечисления суммы авансового платежа либо окончательного налога, нужно правильно проставлять в платежном поручении код КБК.

В связи с тем, что упрощенная система предлагает два способа определения размера налога - исходя из доходов, либо уменьшить их на величину произведенных расходов, то действуют и две группы КБК:

• «Доходы»:

– Налог 182 105 01011011000110

– Пени 182 105 01011012100110

– Штраф 182 105 01011013000110

• «Доходы за минусом расходов»:

– Налог 182 105 01021011000110

– Пени 182 105 01021012100110

– Штраф 18210501021013000110

Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.

Внимание! Ранее, для минимального налога действовал отдельный КБК. Сейчас его нужно перечислять на тот же, куда отправляется налог по системе «Доходы минус расходы» – 182 105 01021011000110.

Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников

При определении суммы налога существует легальный способ уменьшить его. Это особенно актуально для предпринимателей, которые используют систему «Доходы». При этом процент уменьшения зависит от наличия либо отсутствия привлеченных сотрудников.

Если ИП использует систему «Доходы», то для уменьшения используются следующие правила:

• Предприниматель без сотрудников может уменьшить всю сумму налога целиком, с привлеченными работниками - не больше чем на 50%.
• Налог можно уменьшить на следующие взносы:
  • (в 2018 году их сумма составит 32385 руб.);
  • 1% от полученного дохода больше 300 тыс руб.;
  • Перечисленные взносы на наемных работников в ПФ, медстрах, соцстрах и на травматизм;
  • Больничные, выплаченные за первые 3 дня;
  • Взносы на работников на добровольное медстрахование.

Для оптимального снижения размера налога ИП, которым действуют на системе «УСН доходы», выгоднее перечислять взносы за себя поквартально разными суммами.

При использовании системы «Доходы уменьшенные на расходы», суммы выплаченных взносов вносятся в состав расходов в фактически перечисленных размерах.

бухпроффи

Важно! Взносы, на которые планируется уменьшить налог, должны быть выплачены в том же периоде, за какой выполняется расчет налога. При этом не имеет значения, за какой именно календарный период было это перечисление.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи

Отчетность, предоставляемая предпринимателем подразделяется на ту, которую нужно сдавать ИП на себя и ту, какую он представляет как работодатель.

При этом предприниматели не должны отправлять бухгалтерскую отчетность. Такая обязанность за ними не закрепляется.

Пройдя процедуру государственной регистрации, индивидуальный предприниматель получает официальный статус, а вместе с ним и новые возможности. Теперь коммерческая деятельность приобретает доверие партнеров, открываются рабочие места, привлечение клиентов переходит в публичное поле, появляются новые каналы прибыли. В то же время новый гражданско-правовой статус приводит и к новым обязательствам ИП: предоставление отчетности, уплата налогов вовремя и в полном объёме.

Календарь налогов ИП позволяет планировать действия бизнесменов по обязательствам, возникшим при регистрации деятельности. В нем отображены все предстоящие на текущий год налоговые события с указанием срока их выполнения.

Календарь налогов – сущность и функции

Стратегия развития, эффективное использование всех возможностей увеличения прибыли и экономии расходов – вопросы, о которых заботится каждый бизнесмен. В этом смысле календарь налогов ИП – это элемент планирования деятельности. Его суть заключается в следующем: обеспечить существование бизнеса в правовой сфере, при этом разрешить отслеживать события, просрочка которых чревата штрафными санкциями.

Налоговый календарь будет меняться в зависимости от того, на какой системе налогообложения находится плательщик. От выбранного бизнесменом налогового режима зависят:

• размер налога ИП в год;
• даты перечисления обязательных платежей;
• сроки предоставления отчетных документов и т. д.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Налоговый календарь для ИП на классической системе налогообложения

Бизнесмену, работающему на ОСНО, необходимо уделить особое внимание составлению налогового календаря. Классическая система налогообложения для ИП считается наиболее тяжеловесной. Связано это с тем, что ИП необходимо уплачивать сразу три обязательных налога, по двум из которых нужно отчитаться в ФНС путем подачи деклараций.

Календарем налогов ИП на ОСНО в 2017 году удобнее пользоваться, если он имеет вид таблицы:

Важно! В отношении уплаты налогов в календаре указаны крайние сроки перечисления денежных средств. Платежи рекомендуется осуществлять заранее, хотя бы за 2-3 рабочих дня.

Годовой план по налогам и отчетам для ИП на УСН

Упрощенная система подразумевает более гибкий график налоговых платежей для ИП. При ее использовании в 2017 году бизнесмену следует:

• уплатить налог по УСН за 2016 (до 30.04.2017);
• сдать декларацию по УСН за 2016 (до 30.04.2017);
• 3 раза внести авансовые платежи за 2017.

Авансовые платежи производятся не позже 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом – в апреле, июле и октябре. Обратите внимание – январь не указан. Оплата за IV квартал перенесена на общий с окончательным расчетом и подачей декларации по итогам прошедшего года крайний срок, а именно не позже 30 апреля. Таким образом, необходимо соблюсти всего пять налоговых событий.

Даты перечисления налоговых платежей и подачи отчетности при ЕНВД

Предприниматели, работающие с ЕНВД, являются плательщиками ежеквартального налога. предполагает необходимость предоставления декларации также 1 раз в квартал.

Таким образом, в первый месяц каждого нового квартала (январь, апрель, июль, октябрь) для ИП выделено два крайних срока:

• до 20-го числа подается декларация за предыдущий квартал,
• до 25-го числа происходит уплата налога за предыдущий квартал.

Календарь налогов при ЕСХН

Налоговый период по ЕСХН составляет год, а первая половина года считается отчетным периодом. По прошествии полугодия ИП нужно уплатить аванс по налогу до 25 июля. Окончательный расчет производится в следующем году не позже 31 марта.

Сдать декларацию соответствующей формы необходимо до 31 марта года, наступающего после истечения налогового периода.

Налоговое планирование при патентной системе

Налоговый календарь ИП на патентной системе (ПСН) отличен тем, что период действия патента предприниматель определяет самостоятельно - от месяца до года (только в границах текущего календарного года). Чтобы получить возможность использовать этот налоговый режим, следует предоставить в ФНС .

Стоимость патента представляет собой фактический налог ИП в год в рамках режима ПСН. Произвести оплату необходимо:

• если срок действия патента до 6 месяцев – полностью не позже окончания этого срока;
• в случае действия патента сроком от 6 месяцев - оплата проходит в два этапа. Не позднее 90 дней с момента начала действия патента нужно уплатить треть общей суммы налога. Оставшиеся две трети необходимо внести в любое время в рамках действия документа.

Внимание! Предприниматели, использующие патент, не сдают налоговую декларацию.

Обязанности ИП как налогового агента

Когда предприниматель выступает в качестве работодателя, ему на законодательном уровне вменяются обязанности налогового агента. Другими словами, если ИП нанимает на работу сотрудников, он возлагает на себя функцию посредника между налогоплательщиком (сотрудником ИП) и налоговой службой.

Доход, который получает физическое лицо, работающее на ИП, подлежит обязательному налогообложению. Предприниматель должен удерживать из заработка сотрудника ежемесячный подоходный налог (13%) и перечислять в казну. Для ИП с работниками обязательной считается подача деклараций по НДФЛ.

Формы и сроки предоставления отчетности в 2017 году:

• декларация 6-НДФЛ – до 30 апреля за I квартал, до 31 июля за полугодие, до 31 октября за 9 месяцев (итоговая за текущий год будет сдаваться уже в 2018);
• справка 2-НДФЛ о доходах 2016 года за каждого сотрудника – до 1 апреля.

Ознакомьтесь более подробно с тем, какие платит в 2017 году.

Компания существует на рынке уже более 16 лет и предоставляет товары и услуги предприятиям, осуществляющим нефтяную, энергетическую, горную, химическую промышленную деятельность в Российской Федерации и в странах СНГ.

Юридическое Агентство оказывает комплексную юридическую помощь для МСпроект: договорное право, претензионная работа, судебная защита, юридическое сопровождение при участии в торгах и тендерах, взыскание задолженностей с должников, налоговые вопросы, помощь в сделках по недвижимости и спорах с недвижимостью. Осуществляет Due Diligence приобретаемых объектов недвижимости и активов.

Наши клиенты

ООО ЗАВОД КОНТАКТ

Предприятие занимается изготовлением качественных товаров по разработанным стандартам или чертежам. Производит кабельную арматуру, крепежные и зажимные детали для проводов, трубопроводов и кабелей, изделия для монтажа радиоэлектронной аппаратуры и многое другое.

Мы комплексно сопровождаем Завод Контакт и обеспечиваем юридическую поддержку по любым вопросам правового характера. Занимаемся договорным правом, претензионной работой, защищаем интересы Завода в судах, оказываем юридическое сопровождение при участии в торгах и тендерах, помогаем осуществлять взыскание задолженностей с должников, ведем налоговые вопросы, помогаем в сделках с недвижимостью.

Наши клиенты

Фермерское мясо

Магазины Фермерское мясо – это большая розничная сеть по торговле охлажденным мясом и свежей молочной продукцией.

Мы оказываем комплексную юридическую поддержку; помогаем решать вопросы правового характера, связанные с арендой, договорами поставки, налогами. Осуществляем защиту в государственных органах. Защищаем интересы в Роспотребнадзоре и в судах (инициированых по заявлению Роспотребнадзора). Оказываем помощь при сделках с недвижимостью. Осуществляем Due Diligence приобретаемых объектов недвижимости и активов.

Наши клиенты

СКА-Стрельна

Детская хоккейная школа открылась в начале 2015 года и сразу завоевала доверие родителей. Она готовит резервы для системы клуба СКА(Санкт-Петербург) и входит в состав Академии Хоккея СКА. На данный момент в школе обучается более 400 детей в возрасте от 5 лет.

Наше Агентство занимается комплексным сопровождением СКА-Стрельна: составляет необходимые юридические документы, осуществляет претензионную работу, защищает в судах, помогает в решении налоговых вопросов, консультирует по сделкам с недвижимостью и помогает при спорах, связанных с недвижимостью.

Наши клиенты

Балтнефтеойл

Балтнефтеоил – это надежный поставщик углеводородных ресурсов на глобальном рынке энергопотребления, который осуществляет продажу и доставку дизельного топлива оптом и в розницу.

Наши специалисты вели судебное разбирательство в г. Клин Московской области, в котором компания выступала в качестве ответчика. Компании был предъявлен большой штраф за неправильную перевозку опасных грузов. Грамотно выстроенная стратегия ведения дела принесла свои плоды: дело было прекращено в связи с отсутствием состава правонарушения. Нашим юристам удалось создать прецедент в мировом суде г. Клина, поскольку настолько крупный штраф был оспорен в данном суде впервые.

Наши клиенты

Завод промышленной фурнитуры

Завод занимается изготовлением фурнитуры, скобяных изделий, кабельной арматуры и многим другим. Владеет собственным парком современного оборудования и оказывает услуги по металлообработке.

Наши специалисты оказывают комплексную юридическую поддержку: сопровождают сделки, занимаются подготовкой юридических документов, защищают интересы компании в суде.