Здравствуйте, дорогие друзья — фанаты онлайн-покупок. Вы наверняка уже осведомлены, что покупкам в иностранных онлайн-магазинах угрожает нечто страшное.
А именно появление таможенной пошлины в размере выше 22 евро .
Президентом Республики Беларусь 11 февраля 2016 года был подписан указ № 40, который сильно усложнил .
Все мы помним, что ранее можно было получать товары, купленные в иностранных интернет-магазинах и стоимостью до двухсот евро , без оплаты пошлины. Но 14 апреля 2016 года пошлину нужно оплачивать и за товары, которые дороже 22 евро , что почти в десять раз меньше. Таким образом и возник налог на Алиэкспресс 2016 года .
Республика Беларусь является членом Таможенного союза. Главным условием вхождения в этот союз является унификация законодательства. Однако на деле все выходит совершенно иначе. Государственная казна пустеет и г-н Мясникович все-таки придумал способ ее пополнять, уже давно предложив обложить налогом многих пользователей онлайн-магазинов.
На данный момент в соседнем государстве — Российской Федерации , например, есть возможность беспошлинно получать покупки по почте общей стоимостью до тысячи евро . Однако там так же сейчас кризис, как и в Белоруссии.
Налог в Республике Беларусь на Aliexpress
Итак, что же это за налог, каким образом высчитывается и где его можно будет заплатить?
Начиная с 14 апреля 2016 года каждый гражданин Республики Беларусь может получить в месяц международное почтовое отправление (МПО) стоимостью до 22 евро и весом до 10 кг . Если установленные стоимость или вес были превышены, то в этом случае необходимо заплатить таможенную пошлину.
Ставка равна тридцати процентам от стоимости или четырем евро за один килограмм веса. Вы оплачиваете пошлину только за ту часть, которая превысила допустимый беспошлинный порог.
Ко всему прочему, необходимо заплатить сбор в размере пяти евро за таможенное оформление. Данная сумма является фиксированной и на нее не влияет стоимость посылки.
Для более полного понимания давайте рассмотрим определенный пример .
Например, вы приобрели на Алиэкспрессе телефон Xiaomi Note 3 за 140 евро (или 160 долларов). В данном случае вы заплатите 40,4 евро . Как получилась эта сумма?
Рассмотрим детальнее:
- Таможенная пошлина (140 — 22) * 30% = 35,4 евро (где 22 евро — фиксированная сумма)
- Сбор за таможенное оформление 5 евро ;
Стоимость пересылки товара не облагается таможенной пошлиной. К примеру, купив товар за 20 евро и оплатив 35 евро за пересылку, вы больше ничего не будете оплачивать.
Если хотите узнать стоимость доплаты, то пользуйтесь формулой, где вместо x вставьте стоимость товара в евро: (x — 22) * 30% = … евро
Доплата производится непосредственно на почте при получении товара, расчёт — в белорусских рублях. Таким образом на Алиэкспрессе Вы просто оплачиваете заказ, а уже на почте Вам говорят, сколько Вы должны доплатить.
Кстати, стоимость доставки посылки не учитывается! Например, если стоимость товара 22 евро , а доставки — 2 евро , то таможенную пошлину Вы платить не будете!
Как избежать таможенной пошлины на Алиэкспрессе
Способов избежать пошлины существует не так уж много, однако они всё-таки существуют.
Первый способ . Необходимо стараться не покупать товар на Алиэкспрессе дороже обозначенной ранее суммы и заказывать только раз в месяц, поскольку стоимость всех товаров за месяц будет складываться. Если вы приобретаете что-либо в интернет-магазине слишком часто, то можно привлечь родных, близких и знакомых людей. Китайские магазины осуществляют отправление абсолютно на любой указанный .
Второй способ . Вы можете в комментариях к заказу попросить продавца указать сумму, которая будет меньше настоящей. Но не стоит забывать, что таможенными органами проводится контроль. И если ими будет замечено слишком явное занижение, они сами будут определять стоимость товаров. И если хитрость раскроется, то все может закончится не лучшим для вас образом.
Третий способ. Возможно, через некоторое время создадутся специальные проекты, которые помогут белорусам отправить товары через Россию.
Ожидают ли такие же «новшества» Российскую Федерацию? Надеюсь, что до этого не дойдёт.
Евгений Маляр
#
Бизнес с Китаем
НДС в Китае
Китайским предприятиям удалось сэкономить 210,7 млрд юаней ($31,5 млрд) благодаря реформе по замене налога с оборота налогом на добавленную стоимость
Навигация по статье
- Возврат НДС в Китае
- Процедура возврата
- Возврат НДС при импорте из Китая
- Налог на посылку из Китая в 2019 году
- Как рассчитать налог на посылку из Китая
- Как обойти уплату таможенного сбора
- Налогообложение косметики в Китае
Большинством покупателей сайта AliExpress Китай воспринимается как далёкая и не очень понятная страна, в которой производятся недорогие товары в титанических количествах. При этом даже от невысокой цены, как показывает опыт, можно получить скидку, и довольно серьёзную благодаря различным купонам, промокодам, а порой и просто умело поторговавшись с продавцом. Главным источником этих щедрот можно считать некоторый запас цены, при котором реализация остаётся рентабельной, но не только в нём дело. Чтобы понять причину этой сговорчивости, следует немного углубиться в систему налогообложения , принятую в КНР и имеющую ряд сходных черт с российской. В частности, вы узнаете, есть ли НДС в Китае и на каких условиях происходит налогообложение.
Возврат НДС в Китае
Так как налог на посылку из Китая в 2018 году, очевидно, будет введен, то вопрос возмещения НДС интересует, вероятно, очень многих, так как эта мера сможет в известной степени компенсировать возросшие издержки покупателей. Сразу же следует предупредить проявления излишнего оптимизма: не все продавцы на AliExpress обладают возможностью снижать цену за счёт суммы, получаемой от государства в качестве компенсации НДС при экспорте. Налог этот возмещается только предприятиям-плательщикам, работающим по полной схеме (размер 17%), а «упрощенцы» с оборотом, считающимся малым (менее 500 тыс. юаней для производителей и 800 тыс. для торговых фирм) платят 3% от оборота. Естественно, для того, чтобы НДС вернуть, его нужно сначала перечислить в полном объёме. Требуется также соблюдение следующих условий:
- Регистрация предприятия на территории КНР, исключая особые экономические зоны Макао и Сянган (Гонконг) и наличие у него разрешения на импортно-экспортную деятельность. Компании с иностранными инвестициями пользуются в данном вопросе привилегией, они автоматически обладают этим правом.
- Фирма должна работать не по упрощенной схеме налогообложения. Это означает, что она платит НДС по максимальной ставке 17%, а не по льготным нормам.
Следует отметить, что в вопросе налогообложения добавочной стоимости в КНР действует гибкая политика, выраженная в разнообразии условий в зависимости от приоритетности отрасли. Льготная ставка НДС может быть установлена ниже 17% — 15, 13, 9, 5%, вплоть даже до полного освобождения от его уплаты. Так вот, из всего этого разнообразия правом на полный возврат этого налога при экспорте продукции обладают лишь те предприятия, которые платят его по максимуму, то есть в размере 17%.
Любая новая фирма изначально получает статус предприятия с малым оборотом до тех пор, пока её оборот не превысит сумму 800 тыс. юаней или ею не будут заключены крупные контракты с другими компаниями в КНР. Соответственно, в этот период о возврате НДС не может быть и речи. Но и этого мало, требуется ещё:
- Договор об аренде офиса на год или более;
- Наем сотрудников с полным соцпакетом.
Впрочем, довольно о тонкостях китайского налогообложения – их всё равно в одной статье изложить невозможно, даже в применении лишь к добавочной стоимости. Большинству обычных людей интересней, как можно вернуть НДС с Aliexpress. Ведь эта торговая площадка тоже проводит экспортные операции.
Процедура возврата
Для начала о сути этого действия. Предприятие, экспортирующее товар, произведенный в КНР и при этом являющееся налогоплательщиком по полной форме, имеет право вернуть «входной» НДС (то есть отчисления в бюджет, сделанные в момент закупки всего необходимого для производства этой продукции или её самой, если оно занимается перепродажей). При этом реализация происходит по ценам, включающим 17% от общей суммы.
Это означает, что продав продукт по максимальной цене, китайская фирма получит вместе с возмещением НДС и сверхприбыль в виде «живых денег». Для этого предприятию достаточно предоставить в фискальные органы КНР пакет документов, включающий:
- Счёт-фактуру, в котором указана сумма входного НДС, выписанный продавцом экспортеру;
- Таможенную декларацию на этот же товар (под тем же наименованием);
- Выписку из банка о зачислении от покупателя средств на расчётный счёт, то есть валютной выручки;
- Паспорт на экспортную сделку;
- Прочие сопроводительные материалы, которые может потребовать налоговая инспекция.
Процесс возврата НДС в Китае довольно долог и вместе с проверками может длиться до трёх месяцев, но в большинстве случаев он увенчается успехом.
Возврат НДС при импорте из Китая
Вместе с тем следует понимать, что каждый покупатель AliExpress может претендовать на возврат, по крайней мере, частичный, получаемых предпринимателем от государства средств. Если он этого не делает, то фактически дарит продавцу НДС.
Как это сделать?
Промышленные предприятия чаще всего обращаются в работающие в КНР фирмы, специализирующиеся на возврате НДС за определённое финансовое вознаграждение в виде процентов от получаемой суммы. Покупатель AliExpress может сделать примерно то же самое самостоятельно, зарегистрировавшись на сервисе EPN Cashback и установив соответствующее расширение для используемого им браузера. После выполнения несложных процедур товар будет продан с условием последующего возврата части его стоимости.
При этом процент возвращаемой доли может быть до 18%, то есть более установленной в Китае ставки НДС, а это означает, что продавец не только компенсирует сам налог, но и добавляет немного из собственной прибыли, что, впрочем, при его норме рентабельности обычно вполне допустимо. Деньги, разумеется, придут не сразу, а после завершения процесса возмещения: свои деньги продавцы отдавать не хотят, и их можно понять. Вот когда государство возместит НДС, тогда кэшбек, если он, конечно, одобрен и соответствует системе налогообложения фирмы, поступит на счёт покупателя в порядке, предусмотренном сервисом EPN Cashback.
Налог на посылку из Китая в 2019 году
За малым исключением, предусмотренным юридическими нормами, все грузы, пересекающие границу, проходят , а при превышении стоимостного лимита, устанавливаемого в каждой стране на законодательном уровне, облагаются пошлиной.
В настоящее время в РФ этот предел составляет сумма в пятьсот евро, однако со следующего года следует ожидать, что Россия, как и другие страны Таможенного союза, будет постепенно её уменьшать и к этому, вероятно, следует готовиться, в том числе и тем, кто привык покупать по низким ценам товары на AliExpress . Законопроект, предусматривающий в случае принятия изменение порядка пересечения границы коммерческими грузами, в настоящее время обсуждается в Госдуме и правительстве.
Уже известно, какие налоги на импорт и когда будут предположительно введены.
Как рассчитать налог на посылку из Китая
Налог при заказе в 2019 году, то есть в настоящее время, при превышении их стоимостью предела в пятьсот евро и массе брутто свыше 31 килограмма на одно физическое лицо составляет 30% оценочной суммы, но не меньше, чем 4 €/кг. При этом следует учитывать, что расчёт ведётся исходя из параметров, выходящих за установленные лимиты, то есть если вес посылки составляет, к примеру, 35 кг, то платить придётся не за всё, а только за четыре. То же касается и стоимости, от которой пятьсот следует отнять, а за остальное платить в казну 30%.
Налог на покупку с Алиэкспресс (впрочем хоть его так и называют, но распространяется его действие и на другие аналогичные торговые интернет-ресурсы), с 2019 года будет начисляться на все товары, стоящие более 500 € по действующей ныне схеме . Весовая норма остаётся неизменной. С 2020 года беспошлинный стоимостной лимит возможно будет снижен до 200 €.
Как обойти уплату таможенного сбора
Давать советы по поводу возможных способов введения в заблуждение фискальных органов, вероятно, было бы не совсем законным занятием. И в России, и в других странах игнорирование правил таможенного оформления влечёт наказание в административном и уголовном порядке.
К примеру, ни один китайский поставщик, как бы его не упрашивал продавец, не станет занижать стоимость отправленного товара, потому что тем самым он нарушает соответствующие статьи кодексов сразу двух стран (КНР и РФ), а вероятность разоблачения практически стопроцентная по причине очень строгого и многостороннего контроля, в том числе и налогового. К тому же и покупатель может пострадать в случае утери груза, а такое, к сожалению, случается. Однако при всём при том есть вполне легальные способы уменьшения затрат, с применением которых, правда, тоже желательно не переусердствовать. Их два:
- Дорогой заказ, состоящий из нескольких позиций, можно разбить и оформить по частям на разных физических лиц – друзей или (и) родственников. В этом нет ничего противозаконного, если за схемой не скрывается масштабная контрабанда.
- Воспользоваться услугами фирмы-посредника, которая хоть и уплатит все налоги и к тому же возьмёт дополнительно свой процент, но избавит своего клиента от переживаний и излишних хлопот.
Следует помнить о том, что хороший и спокойный сон – высшая роскошь, за которую есть смысл заплатить не скупясь.
Проект федерального бюджета страны на 2018 год содержит информацию о том, что казна государства должна пополниться суммой в тридцать миллиардов рублей за счёт интернет-торговли из-за рубежа. В последующие два года названная цифра должна удвоиться. В октябре этого года в первом чтении был рассмотрен и принят проект об обложении покупок, сделанных в иностранных онлайн-магазинах, 18-ти процентным НДС-налогом. Налог на интернет покупки вступит в силу с 2018 года.
Сейчас жители России могут совершать шопинг в зарубежных интернет-магазинах, приобретая товары весом до тридцати одного килограмма и не дороже тысячи евро в месяц, не уплачивая пошлину. В случае превышения одного из критериев с цифры этого превышения взимается 30-ти процентная пошлина. Сейчас принимается решение об обложении налогом товаров, дороже двадцати евро. Рассмотрим, чем грозят изменения.
Власти РФ от приобретений российских граждан из-за рубежа, мягко говоря, не в восторге. Во-первых, такие покупки не приносят бюджету страны ни копейки. Во-вторых, от этого страдают российские торговые площадки, не выдерживающие конкуренции. Для примера: в России новая модель iPhone стоит на триста долларов дороже, чем в США.
Согласно статистике, в 2017 году в России доля иностранной онлайн-торговли составит около сорока процентов, в денежном пересчёте – более 420 миллиардов рублей, которые не поступают в государственную казну. Чтобы этого избежать, порог пошлин, взимаемых с россиян за покупки из-за рубежа, будет снижен в пятьдесят раз. Мы уже упоминали, что сейчас граница установлена на сумме в тысячу евро, планируется – в двадцать евро. Снижение беспошлинного лимита считается решением для дополнительных сборов в бюджет. Для сравнения, в 2017 году с онлайн-покупателей собрано 1,6 миллиардов рублей, в следующем году эту цифру планируют увеличить в восемнадцать раз – как говорилось выше, с помощью нового законопроекта в 2018 году правительство собирается удержать с россиян 30 миллиардов рублей.
Пояснительная записка к налогу на покупки в Сети
В пояснительной записке к проекту госбюджета на два ближайших года указано, что пошлина будет взиматься за приобретение товаров для личного использования гражданами, цена которых превышает двадцать евро или чуть более, чем 1 тысяча 300 российских рублей. Однако, документ не поясняет, будет ли новый предлагаемый лимит относиться к одной посылке или же к посылкам, заказанным за месяц или иной временной промежуток.
Тем не менее, в записке говорится, что снижение беспошлинного ограничения может произойти в стране уже 1 июля 2018 года. Если нововведение не претворится в действительность, в 2018 году уровень вливаний с онлайн-покупок из зарубежья останется прежним – 1,6 миллиардов рублей. Представлять физические лица в отношении товаров, ввозимых в страну, будет «Почта России» — именно это организацию власти намереваются наделить такими полномочиями.
Альтернативный вариант
Другой проект, также призванный обогатить российскую казну за счёт покупок граждан на зарубежных онлайн-прощадках, представляет собой уравнение условий между отечественными и иностранными магазинами. На ежегодном совещании Антимонопольной службы страны поднимался вопрос о том, чтобы обязать компании-иностранцев уплачивать в казну нашей страны 18-ти процентный НДС — именно такая цифра НДС установлена сейчас для продавцов в России. Для этого зарубежные интернет-площадки должны регистрироваться в ФНС, и самостоятельно, на добровольной основе перечислять налог с прибыли от покупок, сделанных гражданами РФ. При отказе от регистрации или неуплате налога на территории России страницу онлайн-магазина будут блокировать. Ещё одна санкция – обещание вскрывать и досматривать посылки, чтобы установить необходимость уплаты НДС. Стоимость этих работ будет дополнительно приплюсована к сумме пошлины.
Данная схема, согласно подсчётам специалистов, сможет ежегодно приносить государственной казне России до ста миллиардов рублей. Для сравнения, в настоящее время (за 2016 год) оборот трансграничной онлайн-коммерции в стране составляет всего три миллиарда.
Изначально ведомства начали работу в этом направлении по просьбе президента Владимира Путина. Глава страны распорядился, чтобы в российское законодательство были внесены поправки, могущие обеспечить компаниям равноправные условия для торговли с использованием сети Интернет. В 2016 году с пакетом соответствующих поправок и инициативой выступила Ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ), которая представляет интересы отечественных онлайн-площадок. В ассоциации отметили, что в Европе данная схема давно применяется и лимит беспошлинного взноса составляет двадцать два евро.
Плюсы и минусы проектов
Разумеется, отечественные магазины такому повороту событий рады. По мнению тех же АКИТ, законопроект позволит минимизировать разницу в ценах до пяти процентов, и тогда россияне предпочтут покупать «дома», чтобы оперативнее и надёжнее решать вопросы, связанные с гарантией на товары или их заменой и возвратом.
Для покупателей нововведение обернётся неудобствами – вероятнее всего, зарубежные магазины просто поднимут цены на сумму пошлины, соответственно, все товары подорожают минимум на 18%. По словам представителей АКИТ, это неплохо – ведь тогда российские производители смогут уравнять цены с иностранцами.
Независимые специалисты такое решение тоже считают не совсем удачным и дальновидным, так как иностранным онлайн-магазинам нужно будет платить налог дважды – и у себя дома, и для России. Как альтернативное решение рекомендуется создать в стране склады по системе «бизнес – бизнесу – клиентам», куда зарубежные организации смогут привозить товары «скопом» и выплачивать налог единожды за всё.
Видео — Покупки в интернет-магазинах могут подорожать
Подведём итоги
Власти страны уже несколько лет пытаются выработать механизм, способный регулировать работу зарубежных интернет-ретейлеров. Однако сейчас очевидно, что взимание НДС-налога с иностранных товаров – вопрос практически решённый. На законодательном уровне в настоящий момент принимается решение о сборщике денег. На эту роль есть два претендента – налоговая служба страны и таможенная.
Таким образом, россияне могут и вовсе лишиться возможности не просто выгодных, а любых покупок из-за рубежа. Усложнение процедуры по реализации товаров на территорию России скорее всего заставить онлайн-продавцов отказаться от продаж российским покупателям вовсе.
В настоящее время налог на посылку из-за границы не является полноценным налогом согласно определению. Эта своеобразная пошлина, которая подлежит оплате при проведении таможенного контроля. Причем пошлина налагается не на каждую посылку, отправленную из-за рубежа. Ее придется заплатить, если вы приобретаете товары в интернет-магазине таким способом и к тому же, если:
Стоимость посылки оценивается выше, чем 1000 евро.
Вес посылки превышает 31 кг.
В этих случаях законодательством предусмотрена оплата 30% от стоимости посылки в качестве таможенной пошлины. Оплачивается установленный сбор в момент получения посылки. Планируется снижение предельно допустимой необлагаемой пошлиной стоимости посылки до 150 евро.
Если стоимость почтового отправления превысит это значение, получателю посылки придется оплачивать пошлину.
Влияние веса на стоимость отправления
Также на необходимость оплаты этого взноса будет влиять вес почтового отправления и частота, с которой поступают почтовые отправления конкретному адресату. Считается, что нынешние параметры, при которых взимается пошлина с посылки, получаемой из-за рубежа, способствуют развитию частного бизнеса, который не облагается налогами на импорт продукции. Многие предприниматели закупают дешевую и качественную продукцию в зарубежных интернет магазинах с целью ее дальнейшей перепродажи в собственных магазинах. Такая схема позволяет им избегать оплаты таможенных сборов, в результате чего бюджет недополучает финансовые средства.
Когда облагается налогом перевод из-за границы?
Перевод из-за границы налогом облагается только в том случае , если денежные средства, полученные таким способом, относятся к категории доход. В этом случае
необходимо будет выплатить сумму налога из расчета 13% от общей суммы перевода
– стандартная ставка налога, установленного на получение дохода. Такие ситуации предусмотрены, например, если денежный перевод получен в качестве вознаграждения за оказанные услуги или выполненную работу, а также, если эта денежная сумма является оплатой за товар.
Если вы получаете денежный перевод с личного счета в зарубежном банке, то такой денежный перевод налогом не облагается .
В этой статьи описаны установленные правила на таможенную пошлину для России.
- За месяц было отправлено товар на один адресат в России с Китая на сумму 1250 евро и весом 27 кг. По весу лимит не превышен. Сделаем расчет размера пошлины по сумме: 1250-1000=250*30%=75 евро — эту сумму вам придется заплатить государству.
- В течение предыдущего месяца на адрес предпринимателя России было отгружено товара весом 50 килограмм на сумму 900 евро. По сумме лимит находится в пределах, установленных законом. Расчет размера пошлины по весу: 50-31=19 кг*4=76 евро — эту сумму нужно заплатить таможенникам.
Стоит знать: Если превышение лимита было и по сумме и по весу, тогда делается расчет обоих показателей и для уплаты берется наибольший.
Например, было заказано товара на Али весом 35 килограмм на сумму 1100 евро. Делаем два расчета:
- 1100-1000=100*30%=30 евро
- 35-31=4*4=16 евро
Сумма начисленной пошлины в этом случае составит 30 евро — наибольший показатель получился по сумме.
