Какие отчеты сдаются в налоговую при усн. Отчетность ооо на усн

Отчетность организаций при упрощенной системе налогообложения

Ежемесячная отчетность:

Форма СЗВ-М, представляемая в Пенсионный фонд не позднее 15 числа, следующего за отчетным месяцем.

Отчетность, сдаваемая по итогам отчетных периодов (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев) по состоянию на 1 января 2018 года:

1. Расчетная ведомость по средствам Фонда социального страхования РФ по форме 4 ФСС (по взносам от несчастных случае и профзаболеваниям) - представляется в ФСС не позднее 20 (в бумажном виде) или 25 (в электронном виде) числа месяца, следующего за отчетным периодом.
2. Расчет по страховым взносам в ПФ, ФОМС и ФСС (в части взносов по временной нетрудоспособности и материнству) по форме КНД-1151111 - представляется в территориальную налоговую инспекцию не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
3. Декларация по налогу на прибыль организаций (сдают организации, получившие доходы, облагаемые по ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 Налогового кодекса. Сдается в налоговую инспекцию не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом (годовая декларация сдается до 28 марта). Так же декларацию должны сдавать те организации на УСН, которые являются налоговыми агентами (например, при выплате дивидендов участникам-юрлицам, при выплате дивидендов физлицам, организация налоговым агентом не является!)
4. Налоговая декларация по НДС. Сдается если организация является налоговым агентом или выставила счет-фактуры с НДС и обязана уплатить налог в бюджет. Сдается в ИФНС по месту регистрации организации не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
5. Организации и ИП, работающие по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.д.) с налогоплательщиками, применяющими ОСНО и выставляющие/получающие в рамках договоров с ними счета-фактуры с НДС, обязаны не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур.
6. Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ. Представляется не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовая форма представляется не позднее 1 апреля.
7. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Сдается, если организация владеет недвижимостью, облагаемой исходя от кадастровой стоимости имущества. Список такого имущества указан в статье 378.2 НК. Представляется не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год представляется не расчет, а декларация, срок представления 30 марта.

Обратите внимание! Декларации по УСН по итогам отчетных периодов не сдаются, однако уплачивать авансовые платежи по налогу необходимо (не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом). Так же не сдаются квартальные расчеты по транспортному и земельному налогу, но, если местным законодательством предусмотрена оплата авансовых платежей по налогу, их необходимо уплачивать.

Отчетность, сдаваемая по итогам года

К отчетности, указанной выше в пунктах 1-6 добавляется

1. Бухгалтерская отчетность организации. Представляется в налоговые органы и Росстат не позднее 31 марта.
2. Сведения о среднесписочной численности работников - представляется в ИФНС по месту регистрации организации не позднее 20 января.
3. Декларация по единому налогу по упрощенной системе налогообложения - представляется в ИФНС по месту регистрации организации не позднее 31 марта.
4. Сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ - представляется в ИФНС не позднее 1 апреля.
5. Декларация по земельному налогу (только для налогоплательщиков земельного налога, т.е. тех организаций, у кого в собственности есть земельные участки) - представляется в ИФНС до 1 февраля.
6. Декларация по транспортному налогу, (только для налогоплательщиков транспортного налога, т.е. тех организаций, у кого в собственности есть транспортные средства) - представляется в налоговую до 1 февраля.
7. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС (для определения тарифов по страховым взносам от несчастных случаев и профессиональным заболеваниям) - представляется в ФСС до 15 апреля. Представляются две формы - справка-подтверждение основного вида деятельности и заявление о подтверждении основного вида деятельности.
8. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд. Формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Представляется в территориальное отделение ПФ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.

Отдельно следует сказать о статистической отчетности. Ввиду того, что форм очень много, часть из них зависит от вида деятельности и/или региона, представить общий список форм для организаций не представляется возможным. Поэтому о необходимости представления статистической отчетности лучше узнавать в своем отделении статистики.

Известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды - Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2019 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок - 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших .

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и , где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

• Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году - до 1 апреля за предыдущий год;
• Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП - не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о .

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность - раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

В 2019 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она "Сведения о застрахованных лицах", для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье " ".

Кроме того, по итогам 2019 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам - Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи - не позднее 1 марта следующего года.

Отчетность в Росстат для ИП в 2019 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году.

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы .

Сроки сдачи отчетности в 2019 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2019 году в налоговый календарь:

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один.

Использование такой льготной системы исчисления налогов, как упрощенная, также предполагает обязанность налогоплательщиков, находящихся на ней, сдавать определенный перечень отчетов и деклараций. Их количество меньше, чем на общем режиме, но, тем не менее, включает определенное число форм. Рассмотрим подробнее какая предоставляется отчетность ООО на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

Предполагает сдачу годовой декларации по единому налогу в связи с использованием УСН. Составлять ее необходимо, когда закончился отчетный период.

Для компаний налоговым законодательством установлен срок сдачи отчета по единому налогу при УСН до 31 марта. В 2018 году этот день придется на 02.04.2018г. Связано это с тем что срок подачи формы выпадает на выходной день, поэтому по действующим правилам его нужно перенести на следующий рабочий д,ень.

Внимание! Хозяйствующий субъект может утратить право на применение упрощенки и перейти на . Тогда законодательством также устанавливается обязанность подать в ИФНС декларацию по УСН до 25 числа следующего за кварталом потери права на льготный режим месяца.

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по УСН

Несмотря на то, что отчетность на УСН является годовой, нормами законодательных актов устанавливается обязанность субъектов бизнеса на этой системе исчислять и уплачивать в бюджет авансовые платежи по единому налогу.

Это необходимо делать ежеквартально. При этом НК РФ устанавливает сроки, до которых налогоплательщик должен отправить в ИФНС исчисленные авансы по налогу. Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом.

При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день.

В 2018 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

При оформлении платежа нужно правильно указывать КБК налога.

Так как УСН подразделяется на две подсистемы – «Доходы» и «Доходы за минусом расходов», существует и два КБК:

• «Доходы»:
  • Налог 182 105 01011011000110
  • Пени 182 105 01011012100110
  • Штраф 182 105 01011013000110

• «Доходы за минусом расходов»:
  • Налог 182 105 01021011000110
  • Пени 182 105 01021012100110
  • Штраф 18210501021013000110

Важно! При исчислении единого налога по УСН «Доходы за минусом расходов» компания обязательно должны уплатить минимальный его размер, который перечисляется в бюджет, даже если получен убыток от деятельности./div>
Для него предусмотрен такой же КБК, как и для налога по «Доходы за минусом расходов», то есть 182 105 01021011000110.

Вся отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи, таблица

Условно перечень форм, которые предприятиям необходимо отправить в течение 2018 года можно разделить на две группы - какие будут содержать сведения с итогами за 2017 год, и какие будут отправляться в течение самого года.

Отчетность за 2017 год

По итогам за 2017 год ООО на УСН нужно будет отправить:

Отчетность в 2018 году

В течение 2018 года предприятию нужно будет подать следующие формы:

Упрощенную систему могут применять предприниматели и организации, которые соответствуют установленным критериям. И те, и другие в большинстве случаев платят только единый налог, а вот учет и отчетность УСН у организаций сложнее. Из этой статьи вы узнаете, какую отчетность сдают упрощенцы.

Она сдается по единой форме независимо от объекта налогообложения: «доходы» или «доходы за минусом расходов», просто для каждого случая в декларации есть свой раздел. В 2017 году действует форма, утверждённая Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г.

Срок сдачи отчетности УСН для предпринимателей 30 апреля после отчетного года, для организаций - 31 марта.

Заполнять ее можно как в электронном виде, так и в бумажном. Те, у кого в штате меньше 100 сотрудников могут делать как им удобно, а вот если сотрудников больше 100, то вариантов нет - отчет нужно отправить в электронной форме.

Раздел касается всех организаций и тех индивидуальных предпринимателей, у которых есть наемные сотрудники.

Отчитываться нужно в налоговую инспекцию, Пенсионный Фон и ФСС.

В ИФНС подаются:

Сведения о среднесписочной численности до 20 января.
- Расчет по страховым взносам до 30 апреля, июля, октября и января.
- 6-НДФЛ до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 1 апреля за год.
- 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника до 1 апреля.

В ПФР:

Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М до 15 числа ежемесячно;
- Информация о стаже по форме СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта по истечении года.

В ФСС отправляется только один отчет 4-ФСС в течение 20 дней после каждого квартала или 25 дней, если отчет сдается в электронной форме.

Задач немало несмотря на то, что режим называется упрощенным. Все перечисленное в статье - головная боль бухгалтеров, если они есть. Но для небольших предприятий, и уж тем более ИП держать в штате бухгалтеров - непосильная нагрузка, а порой и нецелесообразные траты. Хорошему бухгалтеру нужно платить много, а плохой может обойтись еще дороже, если наделает ошибок.

Оптимальный вариант - вести бухгалтерию в сервисе . Даже если есть бухгалтер, его работа «в паре» с интернет-бухгалтерий будет быстрее и эффективнее.
Сервис «знает» ваши реквизиты, систему налогообложения, ставки налогов, льготы и сам все считает и заполняет.

Вы заносите свои данные, а система подставляет их куда следует. Не нужно искать актуальные бланки, правила заполнения отчетов, изучать формулы для расчета налогов и самим подсчитывать что и куда вы должны. Все делается в автоматическом режиме.

Заполненные отчеты можно будет скачать, распечатать, или сразу отправить в нужную инстанцию в электронной форме прямо из личного кабинета. Электронную подпись для своих пользователей мы делаем бесплатно.

Статус отправленного отчета также отслеживается в личном кабинете. Если у налоговой имеются к нему нарекания - вы узнаете об этом вовремя и успеете исправить ситуацию до того, как начнутся штрафы.

Сервис интегрирован с банками, поэтому рассчитанные налоги можно сразу оплатить.

Еще одно преимущество наших клиентов - возможность получать бесплатные консультации экспертов в любое время дня и ночи.

А теперь загляните в раздел

Грамотная отчетность в налоговую при УСН позволяет предприятию уменьшить издержки на работу с документацией и сосредоточиться на производственном процессе.

Упрощенная система налогообложения обладает рядом достоинств:

• Минимум налогов;
• Малое число отчетов;
• Уменьшение финансовой нагрузки
• Простота вычисления сумм платежей.

По законодательству индивидуальный предприниматель, работающий по , подает только одну декларацию за год.

Отчетность по упрощенной системе предоставляется в налоговую однократно, несмотря на ежеквартальные платежи в Фонды (Пенсионный и Социальный).

Бухгалтерская налоговая отчетность при правильном заполнении документации на протяжении года не занимает много времени для предоставления в контролирующие органы по системе упрощенного налогообложения.

С 2014 года по УСН предприятие и микропредприятие должны предоставлять налоговой службе ряд документов:

• Декларация;
• Справка о доходах (форма «2-НДФЛ»);
• Книга расходов и доходов;
• Сведения о численности сотрудников.

Ежеквартально предприятие подает следующие отчеты в социальный и пенсионный Фонд: персонифицированный учет, форма «РСВ 1» и форма «4 ФСС РФ».

Микропредприятием считается организация, характеризующаяся следующими особенностями:

• Количество персонала не более 15 человек;
• Доля юридических лиц в капитале не более 25%;
• Объем годовой выручки меньше 60-ти миллионов рублей.

Отчетность при УСН с сотрудниками

Отчет в налоговую ИП УСН, имеющих рабочий персонал, требует предоставления следующей документации:

• Декларация по форме УСН;
• Справка о по форме «2-НДФЛ» (до 20 января следующего года);
• Книга расходов и доходов (до 30 апреля).

Ежеквартальная отчетность в фонды для предпринимателей, имеющих сотрудников:

• В Социальный Фонд по форме «4-ФСС»;
• В по форме «РСВ-1», «АДВ 6-1», «СЗВ 4-2», «АДВ 6-2», «СЗВ 4-1».

При УСН сократились объемы отчетности, но процесс заполнения документации все еще сложен.

Упрощенная система действует даже тогда, когда организация не осуществляла деятельность некоторый промежуток времени на протяжении календарного года или имеет отрицательную доходность.

Сроки подачи документов при УСН в налоговую и Фонды

Бухгалтерская и налоговая требует соблюдения сроков подачи документов.

Основные отчетные периоды:

• Квартал;
• Полугодие;
• Девять месяцев;
• Календарный год.

Когда подается декларация

Декларация при упрощенном налогообложении подается по итогам текущего календарного года. Время предоставления документа в налоговую не позднее – 31 марта следующего года.

Даже при отсутствии фактической деятельности индивидуальные предприниматели (ИП) и предприятия обязательно должны ежегодно подавать .

Когда предоставлять бухучет в Фонды

Бухгалтерская отчетность в Пенсионный и Социальный Фонды подается . Предоставление документов осуществляется предприятиями даже тогда, когда они не имеют сотрудников.

Как заполнять книгу доходов и расходов

Книга доходов и расходов заполняется на протяжении года. В ней регистрируются все операции, совершаемые за год. При наступлении следующего налогового периода заводится новая книга доходов и расходов, но законодательство не запрещает ведение документации в электронном виде.

Как облегчить работу с документацией и вносить коррективы

Чтобы облегчить работу бухгалтерам организаций и индивидуальным предпринимателям, предлагаем обратить внимание на следующие правила составления отчетов:

• Заполнение документов осуществляется согласно требованиям учетной политики по стандартам Федерального закона №402 от 06 декабря 2011 года и ПБУ от 2008 года;
• Внесение поправок в учетную документацию производится согласно ПБУ 1/2008 пункт №12. По законодательству – все изменения вносятся на начальных этапах отчетного года;
• Организация самостоятельно определяет принципы и особенности ведения бухгалтерии согласно требованиям ФЗ №402;
• Предприятие, работающее по «упрощенке», имеет право оформлять книгу учета затрат и доходов по упрощенной форме;
• Упрощенцы, переведенные на , ведут раздельный учет затрат и доходов по 2 режимам. Если выполнить условие невозможно, разделение осуществляется согласно объемам доходов в общем размере выручки (статья 346,24 НК).

Руководитель предприятия отвечает по закону за ведение бухгалтерских отчетов!

Бухгалтерская документация не должна содержать ошибок. Они становятся причиной внесения исправлений и коррекции отчетности по принципам ПБУ 22/2010 года.

Реформация баланса должна быть осуществлена до 31 декабря текущего года. Операция осуществляется после того, как проведены все хозяйственные операции. После вычисления налогов и составления финансовых результатов нужно согласовать статистические данные с руководством.

Лучше заполнять документацию, предоставляемую при «первичке», и подавать ее на подпись руководству регулярно. Так сокращается время составления отчетов, необходимых для предоставления в налоговую по упрощенной системе налогообложения (УСН).