Денежное обращение - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.
Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними.
Денежное обращение обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов. Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.
Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами.
Безналичное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжения владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, платежных поручений, электронных средств платежа, других расчетных документов. денежный доход безналичный
Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке и наоборот.
Поступление безналичных средств на счета в банке -- непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.
Закон стоимости и форма его проявления в сфере обращения -- закон денежного обращения -- характерны для всех общественных формаций, в которых существуют товарно-денежные отношения. Анализируя пути развития форм стоимости и денежного обращения, К. Маркс открыл закон денежного обращения, сущность которого выражается в том, что количество денег, необходимых для выполнения функции средства обращения, должно быть равно сумме цен реализуемых товаров, разделенной на число оборотов (скорость обращения) одноименных единиц. Закон денежного обращения обусловливает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег.
Таким образом, на количество денег, необходимых для обращения, влияют разнообразные факторы, которые зависят от условий развития производства. Одним из них является изменение количества обращающихся товаров. Потребность хозяйства в деньгах определяется также уровнем цен на товары и услуги. Обратное влияние на количество денег, необходимых для обращения, оказывают:
- § степень развития кредита, так как чем большая часть товаров продастся в кредит, тем меньшее количество денег требуется в обращении;
- § развитие безналичных расчетов;
- § скорость обращения денег.
При металлическом обращении количество денег в обращении регулировалось стихийно, с помощью денег в функции сокровища: если потребность в деньгах сокращалась, то излишние деньги (золотая монета) уходили из обращения в сокровище, если увеличивалась -- происходил прилив денег в обращение из сокровищ.
Следовательно, количество денег в обращении всегда поддерживалось на необходимом уровне. При обращении разменных на золото банкнот возможность их свободного размена на металл (серебро и золото) исключает нахождение в обращении их излишнего количества.
Если обращение обслуживается банкнотами неразменными на золото или бумажными деньгами, то в этом случае обращение наличных денег совершается в соответствии с законом бумажно-денежного обращения: закон сводится к тому, что выпуск бумажных денег должен быть ограничен тем их количеством, в каком действительно обращаюсь бы символически представленное ими золото (или серебро).
Когда количество выпущенных бумажных денег будет равно теоретическому количеству золотых денег, необходимому для обращения, никаких отрицательных явлений не возникнет: бумажные деньги будут исправно играть роль денежных знаков, т.е. заместителей золотых денег.
Ничем не ограниченная эмиссия денег приводит к нарушению этого закона, переполнению сферы денежного обращения излишними денежными знаками и их обесценению.
Условия поддержания денежного обращения определяются взаимодействием двух факторов: потребностью хозяйства в деньгах и фактическим поступлением денег в оборот.
В России так же, как и в других странах, для обслуживания платежей используются не только наличные деньги, но и безналичные расчеты, которые в настоящее время являются преобладающими. Совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, при которых деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления, за определенный период времени составляет денежный оборот страны. Последний опосредует товарный и нетоварный обороты, а также перераспределительные операции. Согласно экономическому содержанию понятия денежного оборота можно выделить его составляющие и построить взаимосвязанную, внутренне субординированную структуру денежного оборота.
Платежный оборот представляет собой совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он включает все безналичные и часть налично-денежных платежей, связанных с оплатой труда, налоговыми сборами, покупкой ценных бумаг, лотерейных билетов и т.н.
Безналичный денежный оборот - это часть совокупного денежного оборота, заключающегося в использовании безналичных расчетов путем записей по счетам в банках и зачетов встречных требований. В странах с развитой рыночной экономикой он превышает 90% всего совокупного денежного оборота, в России его доля несколько меньше.
Налично-денежный оборот - это часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используются как средства обращения и платежа. Он включает все платежи, осуществляемые наличными деньгами, за определенный период времени (год, квартал, месяц). Постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег формирует налично-денежный оборот. Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, а также между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках, частичные расчеты с финансово-кредитной системой, в ограниченных размерах -- платежи между предприятиями. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами установлен равным 60 тыс. руб.
Выпуск наличных денег в обращение является довольно сложным процессом, который охватывает различные стороны деятельности Центрального банка РФ. Он состоит из нескольких этапов:
- § составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;
- § изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;
- § организация резервных фондов денежной наличности;
- § транспортировка денежной наличности в регионы РФ;
- § собственно выпуск денег в обращение.
Налично-денежный оборот начинается в Центральном банке РФ. Наличные деньги переводятся из его резервных фондов в оборотные кассы (ГРКЦ или РКЦ). Из последних они направляются в операционные кассы коммерческих банков для выдачи клиентам -- юридическим или физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению) и таким образом поступают в обращение.
Часть наличных денег из касс предприятий и организаций может использоваться для расчетов между ними, если стоимость покупки не превышает предельной суммы платежа, установленной в законодательном порядке. Но большая их часть передастся населению в виде различных видов денежных доходов -- заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.
Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но их большая часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, приобретение ценных бумаг и лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени, неустоек и т.д. Таким образом, наличные деньги от населения поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций, прежде всего предприятий торговли и услуг.
Следовательно, выпуск наличных денег в обращение и изъятие их из него происходят постоянно. Они поступают в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Но поскольку одновременно клиенты сдают наличные деньги в операционные кассы банков, то их общее количество в обороте может и не увеличиваться. Поэтому-то и различают понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег».
Основой денежного обращения является развитое товарное производство, при котором товарный мир делится на товар и деньги. В многообразии товаров воплощена способность удовлетворять разнообразные потребности людей. В деньгах – способность быть всеобщим эквивалентом. Экономическая жизнь общества наполнена движением денежных и товарных потоков. При нарушении денежного обращения возникают резкие колебания уровня производства, занятости и цен, растет инфляция.
Деньги являются связующим звеном между всеми хозяйственными субъектами, стимулируют развитие производства. Поэтому без денег, денежного обращения нельзя представить себе нормально работающее хозяйство.
Денежное обращение – это движение денег во внутреннем и внешнем обороте, обслуживающее реализацию товаров и нетоварные платежи в хозяйстве, это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними.
Налично-денежное обращение - это движение наличных денег. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота: банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов, векселей, сертификатов и т.д.
Между наличным и безналичным денежным обращением существует тесная взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке – непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.
Количество денег в обращении тесно связано с общей стоимостной оценкой общественного продукта и скоростью наличного денежного оборота. При этом часть денег обращается в сфере производства, другая – в сфере торговли, третья уходит на накопление. Эти крупные доли в денежном обращении делятся на более мелкие. К примеру, денежные средства предприятий идут на модернизацию, на оборотные средства, на зарплату. За каждой долей – будь то фонд зарплаты или капитальные вложения – стоит своя часть денежной массы. Она обслуживает это звено и постепенно перетекает в другие звенья денежного оборота. Между всеми звеньями складываются определенные соотношения, от которых зависит общий объем денег в стране, пропорция наличных и безналичных денег, а также покупюрный состав наличных денег. Пропорция между наличными и безналичными средствами определяется ценами на средства производства и предметы потребления.
Основными элементами. денежной системы являются:
Название денежной единицы и масштаб цен;
Виды денежных знаков, порядок их выпуска и характер обеспечения;
Организация безналичного платежного оборота;
Курс национальной валюты, порядок ее обмен на иностранную.
Современные деньги – это банковские деньги. Их имущество в том, что они абсолютно ликвидны, т. е. могут быть безотлагательно использованы при осуществлении любой хозяйственной операции на рынке. И сами деньги формируют специфический денежный рынок. Участниками денежного рынка в России являются Центральный банк, государственное казначейство, коммерческие банки, Государственный инвестиционный фонд, финансовые компании, нефинансовые корпорации и т. д.
Наличие всех денег в экономике называют предложением де- нег. Предложение денег абсолютно неэластично, т. к. их может выпускать в обращение только государство. Спрос на деньги формируется во всех секторах экономики. Изменение денежного предложения оказывает непосредственное воздействие на экономику. Так, при увеличении денежного предложения процентная ставка имеет тенденцию к падению. Вследствие этого кредит становится более дешевым и привлекательным. Новые капиталовложения оказываются рентабельными, что приводит к увеличению объема производимой продукции и росту цен.
Спрос на деньги вытекает из двух функций денег: быть средством обращения и средством накопления. Исходя из этого, совокупный спрос на деньги можно разделить на две части:
Спрос, обусловленный использованием денег при совершении расчетов;
Спрос на деньги как средство сохранения богатства.
Спрос на деньги, обусловленный их использованием в различных деловых сделках, называется трансакционным спросом . В классической и неоклассической моделях спрос на деньги определяется исключительно трансакционными мотивами. В кейнсианской теории исходят из того, что люди помимо запланированных покупок совершают и незапланированные, непредвиденные расходы. Подобные неожиданные ситуации возможны в любой момент. Поэтому люди хранят у себя дополнительную сумму денег. Дж.М. Кейнс назвал такой спрос предупредительным. Трансакционный и предупредительный спрос на деньги объединяются в одну категорию и обозначаются символом D t .
Спрос на деньги для сделок изменяется пропорционально номинальному ВВП. Поскольку D t не зависит от процентной ставки (i ), то графически он отображается в виде вертикальной линии (см. рис. 3).
Понятие денежного обращения и его основные показатели
Денежный оборот - это наличная и безналичная сумма денег, которая находится в движении и выполняет свои функции в сфере реализации товаров и услуг, при совершении платежей (оплата налоговых обязательств, погашение кредитов, наемных работников и т.д.).
Оборот товаров и услуг является основой для совершения денежного обращения.
В состав сферы денежного оборота входят:
- налично-безналичное перечисление - в виде существующих записей на счетах в банках, которые показывают наличие платежей;
- наличный оборот, который основывается на использовании денежных знаков.
Участниками сферы денежного оборота являются:
- физические лица (субъекты домохозяйства);
- фирмы, предприятия, организации и т.д.;
- бюджетные учреждение и прочие организации, которые не имеют отношения к банковскому делу.
Наличный и безналичный денежный оборот имеет несколько особенностей:
- наличные и безналичные формы денег имеют разных кругооборот. Деньги в наличной форме могут неоднократно принимать участие в обращении и выбывают из него по мере их физического изнашивания, а в безналичной - проходят один кругооборот, путем списания с одного счета на другой;
- наличная и безналичная формы имеют разных участников, так как наличной формой оплаты пользуются, в основном, физические лица (население), а безналичной - субъекты предпринимательской деятельности;
- функции, которые выполняют наличные и безналичные деньги имеют разное содержание. Деньги в наличной форме выполняют функцию платежа, оборота и накопления, а функциями безналичных денег являются: платежная функция и функция, связанная с накоплением денег в виде остатков на счетах в банках;
- расчеты, осуществляемые в безналичной форме могут легче контролироваться.
Денежный оборот очень тесно связан с производством ВВП, поэтому существует два основных типа денежного оборота:
- при взаимосвязи денежного оборота с продажей продукции, в области капитального строительства, в сфере расчетов на фондовом рынке. Исходя из этого, к денежному обращению данного вида относятся: платежи в торговой системе, в сфере транспортных коммерческих услуг, в области капитального строительства, расчеты по ценным бумагам;
- при взаимосвязи денежного оборота с нетоварными операциями, такими как: оплата труда, обязательства за процентами и дивидендами, оплата налогов и сборов, обращение в банковской и страховой сфере.
Модель денежного обращения
Существует несколько моделей кругооборота денег в системе экономических отношений. Самой простой моделью является схема на рис.1.
Рис.1. Схема простого кругооборота денег в системе экономических отношений
На рис. 1 представлено несколько позиций:
- 1) Масса товаров и услуг;
- 2) , в виде расходов населения;
- 3) Денежная масса, в виде платежей за использование ресурсов;
- 4) Масса ресурсов, которые используются в производстве товаров и услуг.
Исходя из этого, видим, что в системе экономических отношений функционирую два кругооборота.
Первый кругооборот представлен в виде ресурсных потоков, которые используются в производстве продукции. Модель допускает, что потребляемые ресурсы находятся во владении населения, которое обменивает их на готовую продукцию субъектов хозяйствования. Такие бартерные отношения исключают необходимость использования денег как посредника. Исходя из этого, в кругообороте появляется еще один его объект, посредник, который оказывает помощь при производстве продукции и ее сбыту, а также при приобретении товаров и услуг. Именно деньги выступают в качестве такого посредника (движение против часовой стрелки). В результате, два осуществляемых потока представляют самостоятельное обращение, которое способно сбалансировать товарную и денежную массу.
Второй кругооборот принимает вид потоков готовой продукции и услуг, которые предлагаются населению от субъектов хозяйствования. Сбалансированность этого потока достигается при потоках общих платежей и расходов, которые осуществляются населением в процессе приобретения товаров и услуг
Исходя из модели на рис. 1, видим, что должна существовать непрерывная связь между количеством денег, находящимися в обороте, и количеством предлагаемой продукции. Нарушение этого условия приведет к обесцениванию денег, что, в свою очередь, повлечет за собой инфляцию.
Отношения, возникающие в процессе обмена "деньги - товар", представлены как финансовые отношения. Представленный кругооборот имеет свойство обслуживать как товарный и ресурсный , так и финансовый рынок.
Рис. 2. Схема кругооборота денег и финансовых активов в системе экономических отношений.
Рис. 2, также имеет несколько позиций, представленных как:
- 1) Потребительские расходы;
- 2) Расходы при инвестировании;
- 3) Платежи по налогам и сборам;
- 4) Активы финансовой сферы;
- 5) Расходы, связанны с приобретением государственных финансовых активов;
- 6) , связанный с приобретением акций, облигаций и др.
- 7) Доходы при инвестировании;
- 8) Ресурсный поток;
- 9) Выручка от продажи ресурсов.
Исходя из рис. 2, видно, что конечной целью вложения капиталов субъектами хозяйствования и населением, является полученный национальный доход.
Капиталом населения называют денежные средства, находящиеся в их владении (за вычетов уплачиваемых налогов и приобретенных товаров), которые население пускает в обращение с целью получения прибыли.
Государственное регулирование денежного оборота осуществляется путем налогообложения, выдачи государственных кредитов и т.д.
Все полученные доходы населения, связанные с вложением капитала или реализацией ресурсов, в общей сложности представляют национальный доход.
Национальный доход - это доход, который получает население определенного государства (из различных источников) за определенный период времени, как правило, таким периодом является год.
Суть закона денежного обращения
Закон денежного оборота показывает, сколько денег необходимо пустить в оборот, для выполнения ими своих функций, а именно: деньги как средство платежа, деньги как средство оборота.
Общее количество денег, которое необходимо для их нормального функционирования, зависит от нескольких обстоятельств:
- величина товаров и услуг, которые подлежат реализации. По мере возрастания этой величины, увеличивается необходимое количество денег;
- уровень цен на товары и тарифов на услуги. Чем выше цена, тем больше необходимое количество денег;
- скорость денежного оборота. По мере ускорения денежного оборота, уменьшается необходимое количество денег.
Условия производства являются немало важным фактором, поскольку высокий уровень развития разделения труда приводит к большому количеству реализованной продукции. Также, производительность труда имеет обратную связь с ценообразованием, так как его повышение приводит к снижению стоимости продукции.
Общая масса денежных средств определяется по формуле:
Д = (Т * Ц) / V
где Д - масса денежных средств;
Т - товарная масса;
V - скорость денежного обращения.
Благодаря закону денежного оборота между товарной массой, ценой и скоростью оборота денег существует экономическая взаимосвязь.
При выполнении денежными средствами платежеспособной функции, общая величина денег должна иметь тенденцию к уменьшению. Полученные кредиты влияют на их величина с обратной стороны.
Платежеспособная функция денег определяется:
- общим количеством продукции, которая обращается на рынке (прямая связь);
- уровень цен на товары и тарифов на услуги (прямая связь);
- уровень развитости расчетов в безналичной форме (обратная взаимосвязь);
- скорость денежного оборота, учитывая кредитные средства (обратная взаимосвязь).
Формула массы денег, необходимой для обращения:
Д = (А - В + С - М) / Е
где Д - масса необходимых денежных средств;
А - сумма стоимости всей реализованной продукции за определенный период;
В - сумма стоимости всей реализованной продукции на кредитной основе, оплачиваемый срок которых уже настал;
С - сумма долгосрочных обязательств за ранее реализованную продукцию;
М - сумма платежей, которые имеют свойство взаимопогашаться;
Е - среднее значение денежных оборотов за определенный период.
Фишер определил закон денежного обращения в виде формулы:
где М - денежная масса;
V - скорость денежного оборота;
Q - количество продукции;
P - стоимость товаров (цена).
Исходя из этого, видно, что количество продукции имеют прямую связь с их стоимостью. Поэтому при увеличении денежной массы возрастает уровень цен, что приводит к инфляции.
Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного и фиктивного капитала.
Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в функции средства обращения и средства платежа за определенный период времени. Он включает товарный оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределялись по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным
Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Налично-денежный оборот осуществляется с помощью различных видов наличных денег: банкнот, металлических денег, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.) Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов по выдаче заработной платы, пособий, пенсий, при оплате ценных бумаг, платежей населения за коммунальные услуги.
Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, совершаемые путем записи по счетам банка. Безналичную (депозитную) эмиссию осуществляют коммерческие банки.
Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде письменных документов и электронных средств.
Принципы организации безналичных расчетов:
- осуществляются только по банковским счетам;
- расчеты ведут только с согласия плательщика (акцепт, в письменной форме);
- расчеты выполняются только при наличии денежных средств на счете;
- осуществляется контроль со стороны со стороны всех участников;
- срочный характер платежа;
- свобода выбора субъектами форм безналичных расчетов и закрепления их в договорах.
Форма безналичных расчетов это совокупность следующих элементов:
- Расчетные документы:
- платежное поручение;
- инкассовое поручение;
- платежное требование;
- аккредитив.
- плановый – осуществляет перечисления в определенное время;
- прямой - по платежному документу;
- гарантированный – при наличии денежных средств на счете в банке.
Согласно Положению 2П (от 03.102002г. в ред. от 22.01.2008г.) «О безналичных расчетах в РФ», безналичный расчет осуществляется в следующих формах: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.
Расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение
– это распоряжение владельца счета банка, в котором ему открыт счет, о списании с него денег и зачислении их на счет получателя в оплату товаров или услуг.
Рисунок 1 - Расчеты платежными поручениями
2- выписка платежного поручения своему банку;
3- списание денежных средств со счета покупателя;
4- уведомление о списании денежных средств со счета;
5- перечисление денежных средств на счет поставщика;
6- зачисление денежных средств на счет поставщика;
7- уведомление о зачислении денежных средств на счет.
Платежное поручение по расчетам за полученный товар принимаются банком к исполнению при наличии денежных средств на счете плательщика.
Преимущества: простой документооборот, низкие транзакционные издержки.
Недостатки: при получении продукции поставщику не гарантирована своевременная оплата за нее.
Расчеты чеками.
Чек
– письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить со счета чекодержателю указанную денежную сумму. Чеки бывают следующих видов: а) денежные; б) расчетные;
Рисунок 2 - Расчеты чеками
1- подача заявления на открытие чекового счета;
2- открытие чекового счета;
3- выдача чековой книжки;
4- получение товара или услуг;
5- передача чека в оплату товаров или услуг;
6- передача чека в банк поставщика;
7- передача чека в банк покупателя для идентификации;
8 – перечисление денежных средств на счет чекодателя;
9 – уведомление поставщика о получении средств.
Преимущества: нет риска неоплаты; сближает момент получения товара и получение денег; низкие трансакционные издержки
Недостатки: возможность подделки чеков.
Расчеты аккредитивами
Аккредитив – это обязательство банка плательщика произвести по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы указанной в поручении.
Аккредитивный счет может быть открыт в банке поставщика или плательщика. Аккредитив открывается за счет собственных средств или за счет кредита. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявление. Если аккредитив принят к исполнению, то средства покупателя бронируются на специальном счете, и банк эмитент ставит об этом в известность исполняющий банк. Депонирование средств плательщика для расчетов с определенными поставщиками гарантирует последнему своевременность оплаты за отгруженные товары и оказанные услуги.
Виды аккредитивов:
- отзывной аккредитив может быть аннулирован по указанию плательщика);
- безотзывной - не может быть отменен без согласия получателя;
- возобновляемый (револьверный) при окончании денег на счете, они дополняются постоянно;
- не возобновляемый при использовании денежных средств, он не возобновляется.
Рисунок 3 - Расчеты аккредитивами
1- передача в банк заявления на открытие аккредитива;
2- снятие средств с расчетного счета покупателя;
3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «Аккредитивы»;
4- сообщение поставщику об открытии аккредитива;
5- поставка товаров и оказание услуг;
6- предъявление расчетных документов в банк;
7- сообщение банку покупателя об использовании аккредитива;
8 - сообщение об использовании аккредитива покупателю.
Достоинства: гарантированы своевременные платежи поставщику.
Недостатки: выставление аккредитива связано с отвлечением средств из оборота в течение длительного срока и может привести к временным финансовым затруднениям; задержка грузооборота; ослабление контроля покупателя за соблюдением поставщиком условий поставки.
Расчеты по инкассо.
Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.
Различают несколько видов инкассовых операций:
Простое (чистое) инкассо - операций, по ней банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера.
Документарное (коммерческое) инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (в течение 30 дней от даты представления документов). Расчеты по инкассо осуществляют на основании платежного требования оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке.
Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.
Платежное требование
представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Рисунок 4 - Расчеты платежными требованиями
1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;
2- передача платежного требования в банк;
3- отправка платежного требования в банк покупателя;
4- отправка требования для акцепта;
5- получение акцепта;
6- списание денежных средств со счета покупателя;
7- перевод денежных средств в банк поставщика;
8 – зачисление денежных средств на счет поставщика;
9– сообщение клиенту о поступлении денежных средств на его счет.
Достоинства: покупателю обеспечивается возможность оперативно контролировать выполнение условий договора в части поставок и расчетов; покупателю нет необходимости отвлекать денежные средства из оборота для заблаговременного обеспечения платежа;
Недостатки: при этой форме оплаты наблюдается ущемление интересов поставщика, отсутствует гарантия платежа; длительный процесс расчетов (до 10-15 дней).
Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.
Денежная масса - это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота.
Денежная масса включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.
Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.
Пассивная часть - это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.
Денежная база - это сумма наличных денег в обращении, т.е. банкноты и монеты, находящиеся у населения и в кассах банков, денежные средства КБ, депонированные в ЦБ в форме обязательных резервов, и остатки на корреспондентских счетах КБ в Центральном банке.
Для оценки соотношения налично-денежного оборота и безналичного используется коэффициент наличности , который определяется делением наличной денежной массы М 0 на денежный агрегат М 2:
К1 = М 0 /М 2 , (1)
Коэффициент монетизации:
К2 = М 2 / ВВП, (2)
Величина этого коэффициента призвана характеризовать относительную обеспеченность оборота платежными инструментами.
Для анализа и количественной оценки объема денежной массы используют различные денежные агрегаты:
М 0 – наличные деньги в обращении (монеты, бумажные деньги, остатки денежных средств в кассах предприятий и организаций);
М 1 = М 0 + средства на трансакционных счетах (средства на расчетных счетах, корреспондентских и текущих счетах);
М 2 = М 1 + депозиты граждан и юридических лиц;
М 3 = М 2 + депозитные сертификаты, и облигации государственного займа;
М 4 = М 3 + средства в иностранной валюте физических и юридических лиц.
Основой денежного обращения страны является товарное обращение, чем больше развиты рыночные отношения в стране, т.е. ВНП, который приводит в движение денежную массу страны.
Денежное обращение должно быть устойчивым, а для этого деньги должны сохранять свою покупательскую способность длительное время и должны иметь устойчивый валютный курс.
Для металлического денежного обращения К. Маркс сформулировал закон, который гласит:
Количество денег, необходимое для обращения, рассчитывается как сумма цен на товары, деленная на оборачиваемость денег.
КД = ∑ Ц товаров / V, (1)
КД = ∑ Ц товаров + П – В –К/ V, (2)
где П - платежи по обязательствам;
В - взаимопогашающие платежи;
К – товары, проданные в кредит.
V = ВВП / М = PQ / M, (3)
где ВВП - валовой внутренний продукт;
М- масса денег в обращении.
где V- скорость обращения денег;
M - масса денег в обращении;
P- стоимость выпущенных товаров;
Q - количество выпущенных товаров.
При золотом стандарте, когда в обращении были золотые монеты, закон количества денег необходимых для обращения функционировал стихийно и лишние деньги покидали сферу обращения уходя в сокровища. Если товарное обращение расширялось, то слитки переплавлялись в монеты и возвращались в сферу обращения. В условиях, когда появились банкноты разменные на золото, то их покупательная способность зависела от количества золотых денег, которые они представляли.
Основные понятия и термины: денежное обращение, денежный оборот, безналичный оборот, наличный оборот, аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, денежная масса, денежный агрегат.
Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного и фиктивного капитала.
Денежное обращение - это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве.
Такое движение возможно благодаря тому, что у кого-то есть избыток денег (предложение), а кто-то ощущает потребность (спрос). Поэтому денежное обращение обслуживает поток товаров, работ и услуг, и именно через него материализуется функционирование финансовой системы (накопление и перераспределение ресурсов).
Базой для денежного обращения служит обращение товаров. Деньги в процессе обращения не покидают сферу обращения, а вновь и вновь обращаются в соответствии со своими функциями.
Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами, органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной форме и представляет собой денежное обращение.
В условиях рыночных отношений денежное обращение способствует:
- перераспределению денежных средств между субъектами хозяйствования и различными отраслями экономики;
- удовлетворению потребностей экономики в денежных средствах благодаря государственному регулированию денежной массы;
- сбалансированности спроса и предложения на товарном рынке.
Денежное обращение имеет две основные формы: наличную и безналичную.
НАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
Наличные деньги выполняют функции: платежа, обращения, сбережения и накопления.
Наличное денежное обращение представляет собой движение денег в виде банкнот и разменной монеты. В сфере наличного денежного обращения участвуют:
- физические лица;
- предприятия и организации;
- коммерческие банки;
- учреждения (за счет бюджета) и другие юридически лица, находящиеся вне банковской системы.
Население получает в наличной форме заработную плату, пособия, пенсии, стипендии, дивиденды по акциям, страховые выплаты, проценты по инвестициям и т.д. А также расходует наличные деньги на покупку товаров и услуг, выплату налогов и сборов, рентных, страховых платежей и т.д.
Предприятия и организации имеют право использовать наличные деньги (в ограниченном объеме) для расчетов между собой. Но большей частью применяют их для расчетов с населением. Им необходимы наличные для выплаты зарплаты, командировочных, отпускных, единовременных выплат, пособий и т.д. Кроме этого, они принимают наличные деньги от населения в качестве оплаты за продукцию и услуги, возврата задолженности и т.д.
Коммерческие банки большую часть наличных средств используют для расчетов с клиентами (физическими и юридическими лицами). Они принимают наличные деньги от предприятий и организаций и зачисляют их на счета этих предприятий и организаций. Принимают средства населения для зачисления их на срочные и бессрочные депозиты, для оплаты коммунальных услуг, налогов. Кроме этого, банки выдают наличные деньги предприятиям и организациям с их счетов по требованию, населению – после окончания срока депозита, при переводе и т.п.
Деньги покидают сферу обращения в том случае, если они привлечены банковской системой на некоторый срок или вовлечены в государственный бюджет.
Наличное денежное обращение организуется на основе следующих принципов:
- все предприятия должны хранить наличные деньги, за исключением установленного лимита, в коммерческих банках;
- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий;
- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков;
- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования.
Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращение принадлежит Центральному банку России.
Наличное денежное обращение необычайно дорогостоящая вещь, которая огромным бременем ложится на всю экономику. Затраты народного хозяйства, связанные с наличным обращением, составляют до нескольких процентов всего валового продукта.
Срок службы бумажной купюры в РФ – 7 месяцев, а разменной монеты – более 10 лет. Банкноты достоинством в 1$ находятся в обращении 18 месяцев, 50$ - 4 года, 100$ - 9 лет, потом из-за износа изымаются из обращения и утилизируются.
В настоящее время во всем мире идет интенсивный процесс сокращения наличного денежного обращения.
БЕЗНАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
Безналичные деньги выполняют функции платежа и накопления (в виде остатка на счетах).
Безналичное денежное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, платежных поручений, пластиковых карточек, электронных средств платежа, других расчетных документов.
Безналичное денежное обращение – это движение электронных денег, т.е. записей на счетах. Развитое безналичное обращение возможно лишь при развитой банковской системе, когда скорость, гарантия прохождения платежей, качество сопутствующих услуг - предоставляет большие удобства по сравнению с наличным денежным обращением, в результате чего происходит отказ от наличного обращения. Основными инструментами безналичного обращения являются ценные бумаги (векселя, чеки) и также кредитные карточки. Количество денег можно регулировать не выпуском новых, а ускорением оборота существующих.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
- предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;
- юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;
- физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств;
- юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам.
Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране и уровня цен. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения. Под денежным оборотом понимается совокупность всех платежей за определенный период времени.
Между наличным денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Наличные деньги при внесении на счет в кредитные учреждения становятся безналичными, при снятии их со счета они опять становятся наличными. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.
ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.
Различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками, инкассо, расчеты платежными требованиями-поручениями.
1. Расчеты платежными поручениями самая распространенная в России в настоящее время форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Они действительны в течение 10 дней со дня их выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
2. Аккредитивная форма расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.
3. Расчеты чеками используются как физическими, так и юридическими лицами. Владелец счета дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.
4. Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д.
5. Расчеты платежными требованиями-поручениями представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Оно выписывается поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляется в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.
Закон денежного обращения
Одним из основных ориентиров денежно-кредитной политики является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы. Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.
Денежная масса - это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота. Она включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.
Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.
Пассивная часть - это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.
Необходимое количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от:
- количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);
- уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);
- скорости обращения денег (связь обратная).
Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке. Чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цен.
Д = Т Ц/V, где:
Д - денежная масса;
Т - товарная масса;
Ц - цена;
V - скорость оборота денег.
Закон денежного обращения выражает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег.
Если деньги выполняют функцию средства платежа, то общее количество денег должно уменьшиться. Кредит оказывает обратное влияние на количество.
Количество денег как средство платежа определяется:
- общим объемом обращающихся товаров и услуг (зависимость прямая);
- уровнем товарных цен и тарифов на услуги (зависимость прямая, так как чем цены выше, тем больше требуется денег);
- степенью развития безналичных расчетов (связь обратная);
- скоростью обращения денег, в том числе кредитных денег (связь обратная).
С учетом кредитных отношений:
Д = А - В + С - М/Е, где:
Д - денежная масса, необходимая для обращения;
А - сумма цен реализованных за данный период времени товаров;
В - сумма цен товаров, проданных в кредит, срок оплаты по которым наступил;
С - сумма платежей за ранее проданный товар (по долговым обязательствам);
М - сумма взаимопогашающихся платежей;
Е - среднее число оборотов денег как средство обращения и платежа за данный период времени (скорость).
Фишер записал эту формулу в виде уравнения обмена:
М * V = Q * P, где:
M - масса денег;
V - скорость обращения;
Q - количество товаров;
P - цена.
Формула показывает, что количество товаров напрямую связано с уровнем цен. Если денежная масса большая, то цены высокие и отсюда инфляция.
Факторы, влияющие на количество денег в обращении:
1. Объем товарной массы (чем он выше, тем больше нужно денег).
2. Уровень цен. Чем ниже цена, тем больше нужно товара и соответственно денег.
3. Частота выплат денег (чем чаще выплачиваются деньги, тем меньше их надо для оборота).
4. Степень развития кредита (чем больше товаров в кредит, тем меньше надо денег).
5. Развитие безналичных расчетов.
6. Скорость обращения денег (число оборотов денежной единицы за промежуток времени). В развитых странах 2 - 3 оборота в год. В России в период гиперинфляции до 20 оборотов, сейчас приблизительно 7 - 8 оборотов в год.
