Кассовая заявка разрабатывается на квартал и в установленный срок (обычно за 45 дней до планируемого квартала)предоставляется в банк , с которым организация заключила договор о расчетно-кассовом обслуживании.
Роль кассовой заявки
Кассовая заявка - инструмент регулирования наличного денежного обращения.
Кассовая заявка необходима организации для того, чтобы по возможности более точно представлять размер обязательств перед работниками организации по заработной плате и размер других выплат. Банку, обслуживающему организацию, требуется ее кассовая заявка, чтобы составить свободный кассовый план на обслуживание клиентов в установленные сроки.
В результате сравнения фактических показателей с финансовым планом осуществляется финансовый контроль. При этом особое внимание должно уделяться:
- выполнению статей текущего финансового плана для выявления отклонений (улучшения или ухудшения) в финансовом состоянии организации;
- определению темпов роста доходов и расходов за прошедший период для выявления тенденций в движении финансовых ресурсов;
- наличию материальных и финансовых ресурсов, состоянию производственных фондов на начало очередного планового периода для обоснования исходного уровня новых заданий.
Образец бланка кассовой заявки
Кассовая заявка составляется по типовой форме.
Первый раздел кассовой заявки отражает поступление наличных денег (кроме денег, полученных в банке) в организацию в планируемом квартале по конкретным источникам поступления - торговой выручке, выручке железнодорожного, водного и воздушного транспорта, квартирной плате и коммунальным платежам, выручке от зрелищных мероприятий, выручке предприятий бытового обслуживания, прочим поступлениям. Из общей суммы выручки необходимо указать суммы, которые расходуются на месте из выручки и сдаются в кассу банка. Во втором разделе кассовой заявки показываются виды расходов организации наличными деньгами: на
По аналогии с платёжными поручениями указание УИН в кассовых заявках тоже стало обязательным элементом их заполнения. Рассматриваем этот вопрос подробнее.
Чем руководствоваться
Нынешний порядок заполнения распоряжений на перевод денег в казну действует с 01 января 2014 года и утвержден приказом Министерства финансов от 12 ноября 2013 года № 107н. По сути, он ввёл новые правила оформления платёжных поручений. В основном с этими документами работают фирмы, предприятия, коммерсанты и частные лица. При оформлении бюджетных платёжек они, как правило, заполняют поле 22 с УИН – уникальным идентификатором начисления.
Указанные изменения заставили Минфин и Казначейство прописать методологию приведения УИН в заявке на кассовый расход для бюджетной сферы. Форма этого документа закреплена Приложением № 1 к приказу Казначейства от 10.10.2008 № 8н. Согласно КФД, эта форма имеет код 0531801:
На основании письма Казначейства России от 19 декабря 2013 года № 42-7.4-05/5.3-836 формат образца УИН в заявке на кассовый расход с 31.03.2014 года должен соответствовать следующим требованиям:
- в столбце «Вид» – буквы «УИН»;
- в столбце 2 «Номер» – код УИН;
- столбец 3 – не заполняют;
- в столбце 4 «Предмет» ставят прочерк.
Для этой цели служит второй раздел заявки под названием «Реквизиты документа-основания»:
Специальной документации или каких-либо справочных средств, в которых можно найти необходимый для оформления заявки УИН, не существует. Дело в том, что данный код должен быть уникальным. Иначе он не сможет адекватно пройти в двух разных платежах. Его присваивают будущему платежу автоматически в процессе начисления денежных средств администратором соответствующих поступлений в казну.
Порядок
В отношении указания УИН в заявке на кассовый расход в 2018 году действует следующее правило: при перечислении денег в бюджетную систему РФ в столбцах 1 и 2 указывают, соответственно, буквы «УИН» и значение уникального идентификатора начисления. Делают это только при наличии.
Когда нет возможности проставить конкретный код УИН в соответствующих полях заявки проставляют одну цифру «0» (ноль).
Согласно принципам работы ПО «Автоматизированная система Федерального казначейства», оно автоматически формирует реквизит 22 «Код» платежного поручения из показателя УИН, который приведён в разделе «Реквизиты документа-основания» заявки на кассовый расход (в т. ч.сокращенной).
В сокращённой заявке
В ходу также сокращённые заявки на кассовый расход. Бланк этого документа утверждён Приложением № 30 к упомянутому приказу Казначейства от 10 октября 2008 года № 8н (по КФД форма имеет код 0531851). УИН в заявке на кассовый расход по этой форме указывают иначе.
Уникальный идентификатор начисления в сокращённых заявках указывают в первом разделе «Реквизиты документа». Порядок следующий:
- в реквизите «наименование документа-основания» – аббревиатура «УИН»;
- в реквизите «Номер» – показатель УИН.
| на IV квартал 2008г. | |||||
| Наименование юридического лица: ООО "FINMANCONSULT" | |||||
| Наименование банка: | |||||
|
I. Поступление денег (кроме наличных
денег, получаемых в банке) |
|||||
|
Наименование показателей |
Прогноз на |
||||
| всего | в т.ч. сдаётся в банк | всего | в т.ч. сдаётся в банк | ||
| Поступление наличными деньгами: | |||||
| 1. Торговой выручки (от реализации товаров) | |||||
| 2. Всех видов платных услуг | |||||
| 3. Налогов, сборов, пошлин и др. обязательных платежей | |||||
| 4. Страховых платежей | |||||
| 5. Прочие поступления | |||||
| 6. Поступления всего | |||||
II. Выплаты заработной платы
и прочих видов оплаты труда |
|||||
|
Наименование показателей |
Фактическое исполнение за соответствующий квартал прошлого года |
Прогноз на |
|||
| 1. Фонд заработной платы | |||||
| Удержания | |||||
| 2.1 Налоги | |||||
| 2.2 За форменное обмундирование | |||||
| 2.3 За питание на предприятиях общественного питания и в детских учреждениях | |||||
| 2.4 Платежей по добровольным видам страхования | |||||
| 2.5 Профсоюзных взносов | |||||
| 2.6 Удержания в Пенсионный фонд | |||||||||||||||||||
| 2.7 Прочие удержания | |||||||||||||||||||
| 2 Итого удержаний | |||||||||||||||||||
| Перечисления | |||||||||||||||||||
| 3.1 Во вклады в банках | |||||||||||||||||||
| 3.2 Переводами через почту | |||||||||||||||||||
| 3.3 Для выдачи в других банках | |||||||||||||||||||
| 3. Итого перечислений | |||||||||||||||||||
| 4. Выплаты наличными деньгами, всего (1-2-3) | |||||||||||||||||||
III. Другие выплаты |
|||||||||||||||||||
|
Наименование показателей |
Фактическое исполнение за соответствующий квартал прошлого года | Прогноз расходов наличными деньгами на IV квартал 2008г. |
|||||||||||||||||
| 1. Стипендия | |||||||||||||||||||
| 2. Командировочные расходы | |||||||||||||||||||
| 3. Пособия | |||||||||||||||||||
| 4. Пенсия | |||||||||||||||||||
| 5. Другие цели | |||||||||||||||||||
IV. Календарь выдач на оплату труда по установленным срокам (суммы выплат наличными
деньгами, получаемыми в банке) |
|||||||||||||||||||
| Числа / месяцы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | т.д. | 30 | ||
| Октябрь | 570 | ||||||||||||||||||
| Ноябрь | 570 | ||||||||||||||||||
| Декабрь | 571 | ||||||||||||||||||
Директор _____________________
Руководитель юридического лица
Главный бухгалтер _________________________
Главный (старший) бухгалтер
или лицо, исполняющего его обязанности
21. Операционная касса банка. Кассовая заявка предпр-ия и ее роль в прогнозировании касс операций банков.
Для оприходования всех поступающих в банк наличн денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу . В ее состав могут входить: приходные кассы, расходные кассы, приходно-расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежн наличности. В крупных банках при большом объеме движения денежной наличности перечисленные кассы организуются отдельно. В небольших банках работа может осущ-ся через приходно-расходную кассу.
Рациональная организация внутрибанковского налично-денежного оборота осущ-ся каждым коммерч банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что явл-ся составной частью общей работы банк системы по управлению налично-денежным оборотом.
Прогнозные расчеты составляются коммерч банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а так же на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявка предприятия в конечном счете должна показать банку; с одной стороны, сколько наличн денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой - в каком размере потребуется ему выдача наличн денег из кассы банка. Кассовая заявка имеет 2 раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступления наличн денег в кассу предп-тия (кроме сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка (торговая выручка, выручка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и др.), а также указывается, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. Во втором разделе кассовой заявки клиента приводится расчет ожидаемых выплат зар платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на др цели.
Кроме собственно кассовых заявок, предпр-тия должны подать в банк доп-ные расчеты к ним: так, например, торговые орг-ции - сведения о поступлении торговой выручки; транспортные орг-ции, зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания - сведения о поступлении ден выручки от соответствующих услуг; финансовые органы - сведения о поступлении налогов и сборов и т. д.
Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корр счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным орг-циям на основе анализа оборотов наличн денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных орг-ций сообщений об ожидаемых оборотах наличн денег. Расчеты осущ-ся ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличн денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования ден обращения ЦБ РФ за 3 дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования ден обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в ден наличность. В этом расчете учитываются также такие факторы, как происходящее в эк-ке структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области ден-кред политики по стабилизации ден обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хоз-ва в ден наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования ден массы в обращении в предстоящем квартале.
