Минфин думает над тем, чтобы ввести налогообложение депозитов. Эксперты опасаются, что такое нововведение может привести к оттоку вкладов. Причем ударить оно может прежде всего по госбанкам
Минфин рассматривает возможность налогообложения части депозитов, заявил в среду, 26 октября, замглавы ведомства Алексей Моисеев. Ситуация, когда люди «в принципе не платят по депозитам ничего», совершенно исключительна для мировой практики, сказал замминистра (цитата по ТАСС).
«Человек, имея миллиард рублей на депозите, а такие люди есть, и их довольно много, не платит никаких налогов с доходов своих депозитов. Так больше делать нигде нельзя», — сказал замглавы Минфина.
Как пояснил замминистра, введение налогообложения для вкладов рассматривается в качестве альтернативы освобождению от налогов купонов по бондам. В декабре 2015 года президент Владимир Путин, выступая с ежегодным посланием Федеральному собранию, предложил освободить от налогообложения купонный доход по облигациям.
При освобождении купонных платежей от налогов держателям бондов не пришлось бы ничего платить государству с получаемого дохода. По признанию замминистра, Минфин не придумал, как это сделать. «Поэтому рассматриваем как рабочий вариант уравнивание условий через «сделать всем хуже», то есть все-таки облагать налогами какую-то часть депозита», — добавил Моисеев.
Замминистра подчеркнул, что речь не идет о наличии «какого-то законопроекта, который положен на бумагу». «Но мы думаем об этом как об одном из вариантов», — сказал он. Налогообложение крупных депозитов широко используется в международной практике, уточнил позже замминистра финансов. Он подчеркнул, что в правительстве этот вопрос пока не обсуждается, а Минфин соответствующий законопроект еще не разрабатывает.
В пресс-службе ЦБ сообщили, что вопрос налоговой политики является прерогативой Минфина. «Банк России сформулирует свою позицию после изучения предложений Минфина», — отметил представитель регулятора.
По мнению главного экономиста Альфа-банка Наталии Орловой, реализация такой инициативы может привести к частичному оттоку вкладов. Реагируя на введение подобной меры, более обеспеченные вкладчики, скорее всего, переместят средства в финансовые рынки, например в облигации, отмечает она. «Чаще на депозитах находятся не такие значительные суммы. Людям достаточно сложно нести деньги куда-то вне банка», — сказала Орлова.
В случае введения подоходного налога в размере 13% годовых на вклады дополнительный доход в бюджет мог бы составить порядка 200 млрд руб. в год (с учетом средней доходности по депозитам в размере 8% годовых), подсчитала Орлова.
В тот момент, когда доверие граждан к банковской системе очень нестабильно, вводить налоги и на депозиты, возможно, не очень своевременно, считает зампред Абсолют Банка Татьяна Ушкова. Она говорит, что как мера борьбы с серийными вкладчиками предложение Минфина также не выглядит эффективной.
Инициатива властей обложить налогом крупные вклады может привести к оттоку средств на фондовый рынок, в те же евробонды, считает топ-менеджер крупного банка. По его словам, сейчас крупных вкладчиков привлекают вклады, поскольку их доходность с учетом отсутствия налогов часто приближена к доходности, которую показывают инструменты долгового рынка. «При этом риски более низкие», — сказал он РБК.
По его мнению, от нововведения могут пострадать прежде всего крупные банки. «Большинство крупных вкладчиков предпочитают банки с госучастием, примерно 80% крупных вкладов находится в банках из топ-5», — сказал банкир.
Управляющему активами УК «Альфа-Капитал» Виктору Барку нравится идея Минфина. «Думаю, что все участники рынка поддержат Минфин, потому что введение налога на депозиты стимулирует граждан активнее вкладывать средства на фондовом рынке», — говорит он.
Главный экономист ПФ «КапиталЪ» Евгений Надоршин считает, что нововведение может подстегнуть интерес к облигациям федерального займа. «Здесь прослеживается корыстный интерес Минфина — подстегнуть крупных вкладчиков перемещать большую часть средств в публичные активы», — говорит он.
Ранее чиновники обсуждали налогообложение крупных вкладов. «Два года назад была идея ввести налог на владельцев вкладов, доход которых за год превысил 1 млн руб.», — напомнил старший портфельный управляющий GHP Group Федор Бизиков.
По данным на 1 октября, объем розничных депозитов составлял 23,32 трлн руб. Объем вкладов населения уменьшился за сентябрь в рублевом выражении на 0,2% (с учетом переоценки показатель вырос на 0,5%). В целом за девять месяцев этого года объем вкладов вырос на 0,4% (без учета переоценки — на 4,4%).
Согласно материалам ЦБ, число вкладчиков в России составляет примерно 45 млн человек. Количество обладателей срочных вкладов от 10 тыс. руб. оценивается в 25 млн человек (17% населения), и на них приходится 99% всех вкладов. Практически динамика рынка вкладов полностью определяется менее чем 20% населения страны.
Минфин думает над тем, чтобы ввести налогообложение депозитов. Эксперты опасаются, что такое нововведение может привести к оттоку вкладов. Причем ударить оно может прежде всего по госбанкам
Министр финансов России Антон Силуанов (Фото: Александр Миридонов/Коммерсантъ)
Минфин рассматривает возможность налогообложения части депозитов, заявил в среду, 26 октября, замглавы ведомства Алексей Моисеев. Ситуация, когда люди «в принципе не платят по депозитам ничего», совершенно исключительна для мировой практики, сказал замминистра (цитата по ТАСС).
«Человек, имея миллиард рублей на депозите, а такие люди есть, и их довольно много, не платит никаких налогов с доходов своих депозитов. Так больше делать нигде нельзя», — сказал замглавы Минфина.
Как пояснил замминистра, введение налогообложения для вкладов рассматривается в качестве альтернативы освобождению от налогов купонов по бондам. В декабре 2015 года президент Владимир Путин, выступая с ежегодным посланием Федеральному собранию, от налогообложения купонный доход по облигациям.
При освобождении купонных платежей от налогов держателям бондов не пришлось бы ничего платить государству с получаемого дохода. По признанию замминистра, Минфин не придумал, как это сделать. «Поэтому рассматриваем как рабочий вариант уравнивание условий через «сделать всем хуже», то есть все-таки облагать налогами какую-то часть депозита», — добавил Моисеев.
Замминистра подчеркнул, что речь не идет о наличии «какого-то законопроекта, который положен на бумагу». «Но мы думаем об этом как об одном из вариантов», — сказал он. Налогообложение крупных депозитов широко используется в международной практике, уточнил позже замминистра финансов. Он подчеркнул, что в правительстве этот вопрос пока не обсуждается, а Минфин соответствующий законопроект еще не разрабатывает.
В пресс-службе ЦБ сообщили, что вопрос налоговой политики является прерогативой Минфина. «Банк России сформулирует свою позицию после изучения предложений Минфина», — отметил представитель регулятора.
По мнению главного экономиста Альфа-банка Наталии Орловой, реализация такой инициативы может привести к частичному оттоку вкладов. Реагируя на введение подобной меры, более обеспеченные вкладчики, скорее всего, переместят средства в финансовые рынки, например в облигации, отмечает она. «Чаще на депозитах находятся не такие значительные суммы. Людям достаточно сложно нести деньги куда-то вне банка», — сказала Орлова.
В случае введения подоходного налога в размере 13% годовых на вклады дополнительный доход в бюджет мог бы составить порядка 200 млрд руб. в год (с учетом средней доходности по депозитам в размере 8% годовых), подсчитала Орлова.
В тот момент, когда доверие граждан к банковской системе очень нестабильно, вводить налоги и на депозиты, возможно, не очень своевременно, считает зампред Абсолют Банка Татьяна Ушкова. Она говорит, что как мера борьбы с серийными вкладчиками предложение Минфина также не выглядит эффективной.
Инициатива властей обложить налогом крупные вклады может привести к оттоку средств на фондовый рынок, в те же евробонды, считает топ-менеджер крупного банка. По его словам, сейчас крупных вкладчиков привлекают вклады, поскольку их доходность с учетом отсутствия налогов часто приближена к доходности, которую показывают инструменты долгового рынка. «При этом риски более низкие», — сказал он РБК.
По его мнению, от нововведения могут пострадать прежде всего крупные банки. «Большинство крупных вкладчиков предпочитают банки с госучастием, примерно 80% крупных вкладов находится в банках из топ-5», — сказал банкир.
Управляющему активами УК «Альфа-Капитал» Виктору Барку нравится идея Минфина. «Думаю, что все участники рынка поддержат Минфин, потому что введение налога на депозиты стимулирует граждан активнее вкладывать средства на фондовом рынке», — говорит он.
Главный экономист ПФ «КапиталЪ» Евгений Надоршин считает, что нововведение может подстегнуть интерес к облигациям федерального займа. «Здесь прослеживается корыстный интерес Минфина — подстегнуть крупных вкладчиков перемещать большую часть средств в публичные активы», — говорит он.
Ранее чиновники обсуждали налогообложение крупных вкладов. «Два года назад была идея ввести налог на владельцев вкладов, доход которых за год превысил 1 млн руб.», — напомнил старший портфельный управляющий GHP Group Федор Бизиков.
По данным на 1 октября, объем розничных депозитов составлял 23,32 трлн руб. Объем вкладов населения уменьшился за сентябрь в рублевом выражении на 0,2% (с учетом переоценки показатель вырос на 0,5%). В целом за девять месяцев этого года объем вкладов вырос на 0,4% (без учета переоценки — на 4,4%).
Согласно материалам ЦБ, число вкладчиков в России составляет примерно 45 млн человек. Количество обладателей срочных вкладов от 10 тыс. руб. оценивается в 25 млн человек (17% населения), и на них приходится 99% всех вкладов. Практически динамика рынка вкладов полностью определяется менее чем 20% населения страны.
О выплате 13% с зарплаты и 18% при каждой покупке знает каждый, а вот о том, что налоговым кодексом предусмотрен налог на депозиты большинство и не слышало.
К чему готовиться?
В октябре 2016 г. замглавы Минфина Алексей Моисеев напомнил, что в России сложилась уникальная практика, когда хранящие на депозитах миллиарды не платят с доходов ни копейки. Заявив, что «так больше делать нельзя», Моисеев не рассказал подробности о планах ведомства, но сообщил, что вопрос находится «на согласовании» и пообещал, что если нововведения последуют, то затронут они только доходную часть.
Слова представителя Минфина о налоге на депозиты заставили вспомнить, что статья 224 НК РФ четко прописывает принципы налогообложения и ставку:
со вкладов физлиц – 35%;
от продажи ценных бумаг – 13%;
с дивидендов по российским акциям – 9%.
Почему же подавляющему большинству россиян не приходится платить налог на банковские депозиты. Во-первых, самостоятельно сдавать декларацию не нужно, так как функцию налогового агента берет на себя финансовое учреждение, при этом банк должен ежегодно уведомлять клиента об уплате пошлины.
Во-вторых, в конце 2015 г. был подписан законопроект, который освобождает от уплаты налога со вкладов 15.12.2014-31.12.2015 по ставке менее 18,25%. А вот если в указанный период проценты были больше, то необходимо отдать в казну 35%. Правда, вкладов с такой доходностью в российских банках нет, а посему и пошлину выплачивать не приходится.
Такая ситуация продлилась до 2016 года, в начале которого планку с 18,25% опустили до 13,25%. При оформлении вклада с 1 января 2016 г. по ставке более 13,25% с «излишков» нужно заплатить налог.
Важно! Отчисления в бюджет снимаются банком автоматически, поэтому никакой декларации отдельно подавать не нужно.
Валютные вклады облагаются теми же 35% при ставке более 9%, но так как ни один банк не расщедрился и не предложил хранить валюту под 9 и более процентов, то и доходы граждан были автоматически освобождены от налога.
По подсчетам Министерства финансов от налога на депозиты в России 2017 для физических лиц бюджет мог бы получить дополнительные 200 млрд.рублей. Такая «недоимка» заставляет ведомство серьезно задуматься над корректировкой законодательства, поэтому не исключена возможность понижения планки для начисления процентов.
Швейцарский банк не вариант
Напомним, что постановление правительства № 819 обязывает отчитываться перед налоговой службой о движении средств по вкладам, размещенным в заграничных банках. Так, до 1 июня нужно доложить о любых действиях на банковском счете за 2016 год, указав суммы на начало и конец года, а также общий размер зачислений и списаний.
Заверенные нотариусом и переведенные на русский язык банковские документы прилагать не надо, но если у налоговиков возникнут сомнения по поводу достоверности данных, они могут эти бумаги запросить.
Для «забывчивых» установлены штрафы:
за просрочку до 30 дней – 300-500 руб.;
свыше 30 дней – 2500-3000 руб.;
за повторное нарушение – 10 тысяч руб.;
за сокрытие информации об открытии счета – 4000-5000 руб.
Всего за 2016 г. физическими лицами было выведено из России в иностранные банки 58,1 млрд.долларов. Эта сумма втрое меньше, чем год назад, когда россияне решили хранить за границей 152,9 млрд.долларов.
Граждан стимулировали оставлять сбережения на родине, ведь независимо от размера процентной ставки, налог с депозита физических лиц за 2016 год в размере 13% придется заплатить всем держателям зарубежных счетов, даже если на сбережения «капают» символические 1-3%.
Как не проиграть?
Пока Минфин не предложил ввести налог на банковские депозиты по сниженной ставке, уже сегодня можно снизить налоговое время тем, кто получает доходы регулярно и хочет отдавать в казну чуть меньший «кусок пирога».
При оформлении ИП налоговая ставка на вклад снижается до 6% (вместе 13%).
При регистрации в оффшорной зоне налогообложение инвестиционных доходов отсутствует.
Сбережения, помещенные на индивидуальный инвестиционный счет на срок более 3 лет, налогом не облагаются.
Не придется оплачивать пошлину с доходов от инвестиций в госбумаги.
Пример соседа и экспертные оценки
С ноября 2015 г. белорусская власть ввела подоходный налог на доходы граждан, полученные в виде процентов по депозитам, если вклад размещен:
в национальной валюте сроком менее года;
в зарубежной валюте – менее 2 лет.
Обязательное условие – проценты по депозитам должны быть больше ставки по вкладам до востребования. Официальной информации о том, выиграл ли бюджет Беларуси от нововведения, нет.
Инициативу же российского Минфина эксперты раскритиковали основательно, указав на неудачный выбор «фискального интереса». По мнению главного экономиста «Альфа-банка» Натальи Орловой, нововведение приведет лишь к одному – к оттоку вкладов.
Чаще всего на депозиты помещаются не слишком большие суммы, и держатели вкладов – рядовые граждане, которые знают лишь об одном надежном способе сохранить сбережения – отнести в банк. Если проценты будет «съедать» налог, человек сто раз подумает, стоит ли овчинка выделки. А вот те, кто имеет упомянутые Моисеевым миллиарды, скорее всего, найдут другой способ инвестиций, например, вложат средства в облигации.
