Получение по наследству имущества налагает на наследника обязанность правильного оформления. Некоторые виды имущества, в том числе недвижимость, не станут собственностью окончательно без проведения государственной регистрации права по ст. 131 ГК РФ . Поэтому наследников в процессе оформления ждет не только сбор и подготовка документов, но и некоторые затраты.
Получение наследственного имущества не подлежит налогообложению с начала 2006 года. Раньше налоговый платеж взимался, но с внесением поправок в Налоговый кодекс РФ, он упразднен.
Подавать декларацию в налоговые органы также не требуется.
Однако остались некоторые виды наследственной массы, попавшие в список исключений согласно п. 18 ст. 217 НК РФ . В перечень входят:
- доход, который получен в результате создания промышленного образца;
- оплата за изобретение;
- гонорар за создание литературного труда;
- вознаграждение за написание литературного произведения.
Перечисленные виды доходов подлежат налогообложению при переходе в порядке наследования. Стандартная ставка отчислений в бюджет составляет 13% от суммы полученных средств.
Остальное имущество, не указанное в ст. 217 НК РФ в списке исключений, передается от наследодателя без налогообложения. Это касается и самых популярных видов объектов: квартир, домов, автомобилей и т.д.
Налог на наследство в 2017 году
В 2017 году действует Налоговый кодекс России, включая поправки относительно налога с наследства. Это означает, что сегодня отсутствует обязанность налогообложения большинства видов объектов наследования по статье 217 НК России.
Налог при продаже наследства, которому менее 3 лет
Что же будет, если собственник сразу же решит продать имущество, полученное по наследству? В этом случае налог будет уплачиваться по ставке 13%, если продаваемые объекты получены менее чем 3 года назад. Однако налогооблагаемая сумма начинается при стоимости продажи объекта свыше 1 миллиона рублей. По ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение вычета с суммы до 1 млн. руб.
Если продается имущество, которое перешло в порядке наследования более 3 лет назад, НДФЛ уплачиваться не будет. Именно поэтому целесообразно выждать установленный законодательством период времени и только потом приступать к отчуждению объекта.
Налог на продажу дома, полученного по наследству
При продаже дома, полученного от наследодателя, действуют общие правила налогообложения и совершения сделки купли-продажи. Продать такой дом наследник имеет право сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности. Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ по ставке 13%, так как объект находится в собственности менее 3 лет. Чем больше стоимость недвижимости, по которой ее продали, тем больше будут налоговые отчисления.
Сколько составляет государственная пошлина при вступлении в наследство
Несмотря на отсутствие налоговой статьи расходов, государственную пошлину придется заплатить.
Государственная пошлина – обязательный платеж в бюджет за совершение нотариально значимых действий.
В случае с наследованием она уплачивается за оформление нотариусом свидетельства о праве на наследство. Без квитанции, подтверждающей ее погашение, нотариус не выдаст этот документ, и имущество не будет документально принято.
Размер государственной пошлины строго установлен в законе (ст. 333.24 , п.1, пп.22 НК РФ) и составляет:
- 0,3% от общей стоимости наследственной массы на одного наследника, но максимально 100 тыс. руб. В таком размере пошлина взимается с близких родственников умершего;
- 0,6% от стоимости имущества, которая получена в результате оценки. Уплачивается остальными наследниками, но в размере не более 1 млн. руб.
Таким образом, налог на принятие наследства не взимается в 2017 году. Под это правило попадают практически все виды объектов наследования. Однако при быстрой продаже таких объектов, налог заплатить придется. Кроме того, за оформление свидетельства о праве на наследство взимается плата – государственная пошлина. Ее размер устанавливается законодательно и зависит от стоимости имущества и степени родственных отношений между наследником и наследодателем.
Практически каждый человек в своей жизни хоть раз вступал в наследство. После смерти бабушки и дедушки оставляют своим детям квартиру. И после получения такого дара многие граждане даже не знают, что нужно оплачивать налог в государственную казну.
Вступление
Для правильного вступления в наследство нужно обратиться к нотариусу. И в первую очередь это делают наследники первого уровня. Этим людям потребуется предоставить завещание, если оно имеется на руках.
Если его нет, то необходимо предоставить документы, подтверждающие родство между ними. Дополнительное предоставляется справка и смерти наследодателя и регистрация его последнего места жительства.
Если все документы оформлены корректно, то никаких проблем с получением наследства не будет. Согласно законодательства, если завещания нет, то необходимо подождать ровно полгода до вступления в наследство.
Именно этот срок нужен для получения своих прав на собственность умершего. До момента приобретения свидетельства о праве собственности пользоваться имуществом не возможно.
Стоит помнить об обязательном круге лиц–наследников, которые обязательно получают часть имущества умершего. В эту категорию должны войти все несовершеннолетние дети и иные недееспособные лица, которые должны получить собственность. Если в завещании указано иное, то они также вправе получить половину доли, которая принадлежит им по законодательству.
По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследник ам. Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.
Если данная документация оформлена корректно, то никаких проблем оформление не вызовет. И уже вскоре наследник сможет получить документацию, подтверждающую право собственности на имущество по наследству. А соответственно, уже после этого сможет его продать и распоряжаться им на свое усмотрение.
Продажа квартиры
Если квартира была унаследована не одним человеком, то необходимо самостоятельно договориться между собой о продаже. Если все согласны на действие, то после реализации имущества каждый получит денежное вознаграждение в соответствии с их полученной долей. Нужно помнить, что прежде чем продавать ее, нужно вступить в наследство.
Если недвижимость распределялась в натуральное единице, то соглашение наследника на реализацию не требуется. В любом случае, любой наследник вправе не только продать свою долю, но и выкупить ее у другого собственника. Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству.
К таковым долговым обязательствам стоит отнести ипотечное кредитование, потребительское или микрозаймы. Также стоит отнести сюда и задолженность за коммунальные услуги.
При этом наследники автоматически обязуются оплатить этот долг. Иначе им придется отказываться от прав собственности умершего. Тогда уже невозможно будет и продать данный объект.
В соответствии с действующим законодательством налогообложения на наследство не существует. Но есть определенные финансовые расходы, которые автоматически несет человек при вступлении в наследство. В частности, это государственная пошлина за нотариальное оформление полученной недвижимости. Стоимость такой процедуры определяется в зависимости от степени родства.
Первая очередь наследования – дети, родители и супруги, оплачивают платеж в размере 0,3% от оценки недвижимости. Иные же лица оплачивают 0,6% от оценки. Ограничением данного показателя становится 1 000 000 рублей.
Если оценка превышает показатель, то он считается максимальной суммой для уплаты. Освобождение присутствует только для несовершеннолетних детей и граждан, проживающих на данной жилплощади.
Если получивших наследство несколько человек, то при продаже недвижимости необходимо указать долевое участие каждого наследника. Ведь в соответствии с этим фактом будет производиться перечисление суммы.
Если одним из этих людей становится несовершеннолетнее лицо, то продажа осуществляется его родителем или опекуном. Обязательно действие производится с согласия органов опеки и попечительства.
Разрешение выдается только в случае отсутствия ущемления прав ребенка. Главное условие – приобретение новой недвижимости и лучших условий для ребенка. Долю от продажи недвижимости переводят на банковский счет, открытый на имя малыша.
Видео: Как оплатить
Необходимая документация
В первую очередь, при вступлении в наследство должны быть правильно и корректно оформлены документы. то есть на руках собственника должны быть все необходимые документы, подтверждающие его право собственности.
При реализации недвижимости каждый человек должен предоставить:
- право собственности. Реализация имущества возможна только при предоставлении данного документа. Иначе сделка будет считаться недействительной;
- свидетельство о праве наследования. Можно получить у нотариуса;
- разрешение на реализацию недвижимости от супруги, если существует брачный договор. Если его нет, то такого разрешения предоставлять не нужно;
- если собственность принадлежит нескольким гражданам, то нужно официально оформить разрешение всех собственников на действие. Это совершается в нотариальной компании за отдельную оплату;
- договор купли–продажи;
- выписка из домовой книги, где существует пометка о количестве прописанных лиц и оплате квитанций.
Какую сумму налога нужно заплатить при продаже квартиры полученной по наследству в 2018 году
Налог при продаже квартиры полученной по наследству 2018 – это обязательный платеж в государственную казну.
При продаже любого имущества собственник обязан уплатить налог, который получен с прибыли. И исчисление данной суммы происходит, исходя и срока владения имуществом. Если владелец получил квартиру более трех лет назад, то он автоматически не обязан оплачивать налог. Но в 2018 году этот срок увеличили до 5 лет.
Трехлетний срок сохранился в случае:
- право собственности было получено до 1.01.16 года;
- получение имущества по наследству, приватизации или по договору пожизненного содержания.
Иные случаи подходят под законопроект о пяти годах. Из этого следует, то что имущество, реализуемое после получения наследства, может быть продано без уплаты налога по истечению трех лет.
Если же этот срок менее, то ставка составит:
- 13% для резидентов Российской Федерации;
- 30% для нерезидентов Российской Федерации.
Полученный доход от реализации вправе быть минимизирован за счет налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. При уплате налога должна предоставляться корректная декларация по форме 3НДФЛ. Подается она физическим лицом. В ней отражается прибыль, полученная от реализации, а также налоговый вычет.
Представленный документ обязан предоставляться не позднее 30 апреля следующего года за отчетным. Заполнить документ можно самостоятельно или прибегнув к услугам специалистов. Это возможно сделать от руки, скачав бланк на официальном ресурсе Налоговой инспекции. Также можно сделать это и через компьютер, отправив документ на том же ресурсе.
Возможно заполнение и с помощью специализированных программ, которые разрабатывались ГНИВЦ. Сдавать документ стоит либо через представителя лично, либо по почте, либо по телекоммуникационным каналам связи с указанием цифровой подписи.
Даже если налог равен нулю, то такую декларацию тоже стоит предоставить в указанный промежуток времени. Если документ не будет предоставлен в указанные временные рамки, то на продавца накладывается штраф не менее 1000 рублей. Оплата налога должна производиться не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
Льготники
- инвалидов 1 и 2 группы;
- пенсионеров;
- инвалидов с рождения.
Но в любом случае, даже эти категории должны подать декларацию в установленный срок.
Как определиться со сроком
По законодательству срок собственности подлежит исчислению по дате регистрации права. А заканчивается этот срок датой внесения информации о переходе права собственности в государственном реестре.
При наследстве данный факт отменяется. Исчисление производится с момента получения в наследство имущества, а именно со смерти наследодателя. Заканчивается срок после внесения сведений в реестр по смене владельца.
Иными словами, если наследодатель умирает в 2009 году, а право собственности оформляется в 2015 году, то наследник не обязан уплачивать налог в государственную казну, даже если он продаст эту недвижимость.
Необходимо помнить, что нужно подавать декларацию своевременно, иначе будут накладываться штрафные санкции. Также возможны дополнительные негативные последствия, которые возникают при продаже недвижимости.
Так, например, когда она уже полностью продана, а налог уплачен, а документы оформлены, возникают иные лица, претендующие на долю в наследстве. Решается такая проблема только в судебной инстанции. Существует возможность и договоренности лично с оформлением ее документальным образом.
Когда можно продать квартиру, полученную в наследство? Это очень частый вопрос, который возникает у граждан, ставшими неожиданными обладателями какой-либо недвижимости.
Так как происходят подобные события в жизни наследников не каждый день, то, совершенно естественно, что в знаниях на эту тему есть существенные пробелы. Давайте попробуем их заполнить полезной информацией. 🙂
Люди, которые получают жилье от своих родственников, часто сталкиваются с проблемами, связанными с тем, что нужно заплатить налог на продажу квартиры, полученной в наследство. Ведь не хочется при продаже платить за то, что самому тебе досталось даром.
Большинство людей знает, что платить не нужно, отчасти они правы. Однако, когда человек собирается продать недвижимое имущество, которое было унаследовано от родственника или в дар, он обязан выплатить НДФЛ в размере 13 % от стоимости. Почему так? Дело все в том, что гражданин после сделки получает доход. А каждая подобная прибыль по закону облагается государством налогом на доходы физических лиц.
Но здесь имеются свои особенности, о которых каждый собственник должен знать, чтобы понять в каких случаях облагается наследство при продаже. Ну и для того, чтобы минимизировать возможные отчисления в государственную казну.
В первую очередь, сделка по наследованию имущества должна быть юридически оформлена, то есть на руках нового владельца должны быть все бумаги, подтверждающие его владение новым объектом недвижимости.
При продаже унаследованной жилой площади каждый собственник собирает пакет документов, в который входят:
- Право собственности. Продажа недвижимости осуществляется только после оформления свидетельства о праве собственности, в противном случае продажа невозможна.
- Свидетельство, которое подтверждает право на наследство.
- Разрешение на продажу от супруги или супруга, если в брачном договоре прописано, что любое наследство является совместной собственностью. Если брачного договора нет, то это разрешение не нужно.
- Также, если площадь распределена между несколькими людьми, необходимо официальное соглашение всех собственников на продажу. Такое разрешение можно сделать в любой нотариальной конторе.
- Договор покупки квартиры.
- Выписка из домовой книги, где показано, кто прописан в данной квартире.
Соответственно, ответом на вопрос: «Когда можно продать квартиру полученную в наследство?» будет наличие всех вышеуказанных документов.
Продажа дома или квартиры, доставшихся по наследству, осуществляется только собственником.
А теперь поговорим о том, когда выгоднее всего продавать унаследованное жилье.
Правильная продажа квартиры
Считаем срок владения
Нынешнее налогообложение предусматривает ряд налоговых вычетов, которые смогут снизить размер подоходного налога при денежной сделке. Одной из таких льгот является срок владения жилым объектом.
Если недвижимость находится в собственности больше трех лет, то при продаже налоги платить не нужно. В противном случае, если данное имущество находилось в собственности до 3 лет, то из общей суммы продажи недвижимости, полученной в дар или по завещанию, предстоит заплатить НДФЛ.
Как посчитать срок владения наследством? Нужно запомнить, что три года являются не календарными. Раньше при оформлении собственности, к примеру, в сентябре расчетный год начинался только первого января. Сейчас же, три года составляют тридцать шесть месяцев, которые идут непрерывно с момента смерти человека, который завещал имущество.
Пример . Пусть некий Петр Иванов получил недвижимость по завещанию от родственника в сентябре 2015 года, то есть в этом месяце он оформил все документы собственности на себя. Но смерть бывшего владельца наступила в мае 2015 года. По новым правилам отсчет 3 лет начнется именно с мая. Таким образом, в июне 2018 года Петр Иванов сможет совершенно спокойно продать эту квартиру, на заплатив никакого налога на законных основаниях.
Применяем дополнительные льготы
Продажа наследства, находившегося менее 3 лет в собственности, облагается обязательным налогом на доход физических лиц, который на данный момент составляет тринадцать процентов.
Но при использовании налогового вычета сумма к уплате может быть вычислена по-другому. Процент останется тот же, а вот сумму, за которую квартира продается, можно уменьшить на 1 млн. рублей.
Пример. Тот же самый Петр Иванов захотел продать свое унаследованное жилье за 5 миллионов рублей. Если не прошло три года с момента смерти наследодателя, то Петр будет обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 % от суммы продажи, уменьшенной на 1 000 000 руб. Получается налог 520 000 руб. = (5 млн. — 1 млн) * 13%.
А вот если сумма продажи жилья меньше или равна одному миллиону рублей, то человек, который продает унаследованную квартиру, не будет платить налог, так как налогообложение в этом случае не предусмотрено.
Однако, если Петр продает имущество сроком владения менее 3-х лет, он обязан составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию. Даже в том случае, если налог к уплате получается равным 0.
Но проще всего Петру выждать 3 года с момента смерти наследодателя и продать квартиру без какого-либо налогообложения. Тогда и подавать декларацию в налоговый орган будет не нужно.
Лица, которые могут не платить налог
В интернете встречается информация о том, что налог при продаже наследуемой квартиры может не выплачиваться при владении менее трех лет лицами, входящими в следующие категории:
- инвалиды первой и второй группы;
- инвалиды с рождения;
- пенсионеры.
И делается вывод, что все вышеперечисленные люди не обязаны выплачивать налог при продаже наследуемого имущества.
Однако, никаких документальных подтверждений этому не находится: ни в налоговом кодексе, ни в разъясняющих письмах. Поэтому доверять этой информации не стоит, хотя и очень хочется.
Все официальные документы говорят о том, что при наследовании имущества предоставляется льготный срок безналогового владения в 3 года. Это относится как к недвижимому имуществу, приобретенному до 2016 года, так и после.
И независимо от того, является ли продавец инвалидом, пенсионером или работающим гражданином — отчитываться в налоговую и платить налог он должен на общих основаниях.
Важно! Не забывайте при продаже квартиры по завещанию применять стандартную льготу в 1 млн. руб., чтобы снизить налоговую базу.
Возможные проблемы
Если продается квартира по наследству, и налог при продаже не уплачивается, то возможны некоторые неприятности, например:
- в соответствии с законодательством Российской Федерации за неуплату налогов в особо крупном размере предполагается штраф в размере от ста до трехсот тысяч рублей, также штраф может равняться стоимости квартиры;
- также штраф возможен, если несвоевременно подать декларацию о продаже в налоговый орган, в этом случае штраф равен 5% от суммы налога.
Также возможны негативные последствия, когда жилье уже полностью продано, налоги уплачены, документы оформлены, но возникают другие наследники, которые претендуют на имущество. Такая проблема решается либо лично, либо в суде.
Чтобы не возникало подобных ситуаций, необходимо перед продажей тщательно изучить все документы, удостовериться в отсутствии дополнительных наследников. А если они, все-таки, есть – убедиться в наличии соответствующего разрешения.Если человек совершенно не разбирается в подобных вопросах или у него нет на это времени, то лучше попросить помощи у профессионального юриста, который поможет со сбором необходимых документов и с .
Заключение
Таким образом, продать недвижимость, которая была получена по завещанию, не так уж и трудно. Конечно же, придется походить по государственным учреждениям, чтобы взять различные справки, посетить нотариуса и налогового инспектора.
Подведем итоги вышесказанного. При продаже необходимо:
- Собрать пакет документов, указанный выше.
- После совершения сделки, составить налоговую декларацию, в которой указать сумму налога, рассчитанного от стоимости продажи жилья.
- Пойти в налоговую инспекцию и сдать декларацию 3-НДФЛ.
- Если предстоит заплатить налог, то необходимо у налогового инспектора взять квитанцию и оплатить указанную сумму.
Затягивать с подачей декларации не нужно, но и торопиться тоже не к чему. Бланки 3-НДФЛ подаются в налоговую в начале календарного года, который следует за тем, в котором была совершена сделка купли-продажи имущества. Сделать это будет нужно до 30 апреля.
Пример . Пусть наш Петр Иванов продал унаследованную долю в квартире 15 января 2016 года. В этом случае, он может целый год ни о чем не беспокоиться. Однако, до 30 апреля 2017 года ему нужно не забыть отчитаться в налоговой инспекции о том, что он продал часть своего имущества и получил доход.
Имущество, полученное в наследство - это не только прибыль, но еще и ряд обязанностей. Особенно, когда речь идет о недвижимости. В этом случае наследник «автоматически» становится еще и налогоплательщиком. И многое будет зависеть от того, продаст человек унаследованный объект или оставит себе.
Если квартира или частный дом остаются в собственности у наследника, придется заплатить имущественный налог (ИФНС определит его сумму и пришлет налогоплательщику соответствующее уведомление).
Но если недвижимость идет на продажу (например, для простоты раздела, когда наследников несколько, или по иным причинам), возникает масса вопросов по налогообложению.
Главные вопросы по налогообложению продажи наследственного имущества
Как исчисляется срок владения?
Это совсем не такой простой вопрос с очевидным ответом, как может показаться на первый взгляд. Тут имеются свои нюансы. Итак:
- если наследник не имел до смерти наследодателя никакой доли в унаследованном жилье, законный срок владения в 36 месяцев будет исчисляться с даты кончины человека, оставившего квартиру (или частный дом) в наследство;
- если унаследована была жилплощадь, в которой у наследника имелась доля до смерти наследодателя, исчислять срок владения следует с самой ранней даты владения долей в собственности.
Пример: Некто С владел с 2007 г. 3/4 доли в квартире. В 2015 году умирает его отец, владевший 1/4 доли в этом же жилье. За ним наследует долю С. И в 2016 году продает квартиру целиком. На момент продажи срок владения объектом недвижимости для С составил 9 лет (2007-2016 гг.), поэтому подавать декларацию и платить налог ему не пришлось.
Но возможны и другие варианты развития событий. Так, например, если наследник не является налоговым резидентом, ему придется платить налог с дохода в размере 30% в любом случае. Правило трехгодичного срока тут окажется неприменимым.
Если с годами в вопросах такого срока все ясно, то с месяцами может возникнуть проблема: какой считать, а какой нет? И тут все зависит от даты смерти наследодателя. Если она случилась до 15 числа, месяц не засчитывается, а если после, то его надо брать в зачет.
Что считается налогом, а что госпошлиной?
Многие налогоплательщики не видят разницы между налогом и взимаемой государственной пошлиной. А между тем она существенная:
- госпошлину следует уплатить нотариусу за выдачу Свидетельства о наследстве, при вступлении в него (в наследство);
- а налог придется перечислить после оформления сделки купли-продажи унаследованного жилья, бывшего в собственности менее 3-х лет.
Важно: налог платится с суммы, которая является разницей между доходом с продажи и расходами на приобретение объекта недвижимости (или суммой имущественного вычета). Причем получить доход и понести расходы должно одно и то же лицо.
Формула налога следующая:
- Цена сделки купли-продажи - (расходы на приобретение жилья или вместо них имущественный вычет) = налогооблагаемый доход.
- Налогооблагаемый доход х 13% ставки = сумма налога к оплате.
А если изобразить определение НДФЛ схематично, то оно будет выглядеть так:
Цена договора
С понятием «цена договора» все просто. Это сумма договора купли-продажи. Однако есть несколько нюансов, способных ввергнуть в смятение налогоплательщика:
- Несоответствие сумм - той, что указана в договоре, и той, что фактически передана. Для налоговой действительная договорная - та, что указана в основном договоре. И никакие расписки и/или свидетели не убедят налоговиков в другом. Это надо иметь ввиду еще при заключении договора.
- Рассрочка, ведь некоторые сделки предусматривают поэтапную оплату. А налоговая берет для расчета общую сумму сделки. И никак иначе.
- Сопутствующие купле-продаже сделки. Имеются ввиду услуги риэлтеров, оценщиков, страховщиков и пр. Для того, чтобы генеральная сделка прошла без проблем, с ними со всеми заключаются, так называемые, «подсделки». Это все налогом не облагается - в расчет берется лишь сумма основного договора.
- Сравнение с кадастровой стоимостью . Сегодня эти две цены на недвижимость (кадастровая и рыночная) практически равны. И действующим Налоговым кодексом предусмотрено, что в договоре дарения, например, цена за объект недвижимости должна быть не ниже 70% от его кадастровой стоимости. Что касается купли-продажи, то для таких сделок, вроде бы, правила не такие строгие. Однако, если налоговым инспекторам покажется, что стоимость договора явно занижена, они доначислят налог.
Вычет (расходы)
«Вычетом» или «имущественным вычетом» называется сумма, на размер которой можно уменьшить цену сделки перед налогообложением. На сегодняшний день в России существует официальный и фиксированный имущественный вычет, равный одному миллиону рублей.
Что касается расходов, то это показатель переменный. И зависит он от реально понесенных затрат, которые можно подтвердить документально. Расходы, как правило, меньше 1 миллиона рублей, поэтому их почти никто не затрагивает, когда речь идет о налогообложении. Разве что при продаже сразу нескольких объектов недвижимости (ведь миллионный вычет положен только по одному их них).
Ставка
Она разнится для российских граждан и нерезидентов (иностранцев или россиян, имеющих недвижимость за границей и преимущественно там и проживающих). Первые платят 13%, вторые - 30%. Однако решающим факторов при определении ставки налогообложения является не гражданство, а срок проживания в России.
Куда подается 3-НДФЛ?
Декларацию о доходах гражданин (налогоплательщик) обязан подавать в налоговую инспекцию по месту своего жительства, то есть по месту постоянной регистрации. И никуда больше.
Приложение к декларации
В налоговую инспекцию в установленный законом срок подается следующий пакет документов:
- Собственно заполненная декларация о доходах (3-НДФЛ);
- Платежные документы по договору купли-продажи квартиры (если применяется фиксированный налоговый вычет).
- Платежные документы о денежных расходах на приобретение квартиры ранее (если расчет налога производится с учетом расходов).
- Паспорт декларанта.
- Сопроводительный реестр для пакета документов.
И не предусмотрено ни заявления, ни уведомления. Вполне достаточно только оригинала декларации. Все остальные документы направляются в копиях.
Для отправления по почте копии нужно заверить у нотариуса. Если декларация подается лично, при себе необходимо иметь оригиналы документов для проверки (сверки с копиями) принимающим налоговым инспектором.
Срок подачи декларации
Декларацию о доходах 3-НДФЛ и сопровождающий пакет документов налогоплательщик обязан предоставить в инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения этого самого дохода. Например, если квартира была продана в 2016 году, декларацию со всеми приложениями необходимо будет сдать до 30.04.2017 г. Включительно. Если крайняя календарная дата пришлась на выходной, сдача переносится на первый же рабочий день.
Возможна также преждевременная подача 3-НДФЛ - прямо в год продажи объекта недвижимости. Но только если налогоплательщик уверен, что больше доходов у него в текущем году не будет и декларацию не придется корректировать.
Способы сдачи отчетности
Подать декларацию можно:
- Лично, обратившись в окно приема местного отделения ИФНС. Отчетность (собственно декларация 3-НДФЛ) подается в 2-х экземплярах, на одном из которых принимающий инспектор ставит соответствующую отметку. Этот экземпляр остается у налогоплательщика.
- Через интернет. Это возможно, если у гражданина, подающего декларацию о доходах, имеется личная электронная подпись, а также регистрация (а значит, личный кабинет) на официальном сайте ФНС.
- Или отправить по почте. Заказным письмом с уведомлением и описью вложения. В адрес местной налоговой инспекции. Второй экземпляр описи и вернувшееся уведомление с отметкой о вручении станут подтверждением отправки отчетности в срок.
Важно: заниматься подачей необходимых бумаг может и доверенное лицо налогоплательщика. Главное, чтобы у него была нотариальная доверенность.
Срок уплаты налога
Перечислить деньги по полученному уведомлению в полном объеме необходимо в срок до 15 июля года, следующего за отчетным.
Как платить налог
Оплата налогов гражданами возможна только безналичным способом. Реквизиты перечисления можно узнать из полученного уведомления, на сайте ФНС или взяв соответствующую квитанцию при личном обращении. Оплатить же налоги можно в любом банкомате или отделении банка (из тех, что заключили соответствующий договор с ФНС - сегодня это 30 крупных кредитных организаций), на сайте налоговой (зарегистрировавшись и получив доступ в личный кабинет) или на портале Госуслуг.
Что касается суммы оплаты, то ее нужно округлять до рубля. Если количество копеек меньше 50, будет 00 копеек, если больше 50 - уже рубль.
Можно платить налоги частями, но важно, чтобы к законному сроку начисленная сумма была выплачена полностью. Иначе последуют штрафы и будет копиться пеня.
Последствия нарушений сроков подачи декларации и уплаты налога
Несвоевременная отчетность
Налоговые инспекторы, установив факт несвоевременной подачи декларации о доходах, накладывают на налогоплательщика штраф, размер которого может быть от 1000 рублей до 30% от суммы налога, который полагается начислить. Конкретную сумму определяют путем умножения 5% НДФЛ на число месяцев, миновавших со срока подачи декларации, или с даты обнаружения налогового нарушения.
Пример: Гражданин П подал декларацию 3-НДФЛ 10.09.2016 г. Значит, он опоздал с ее подачей на 4 полных календарных месяца и 6 дней. Несмотря на то, что от пятого месяца прошло лишь 6 суток, он будет считаться за полный по закону (то есть штрафные 5% будут начислять за 5 месяцев, а не за 4). Сумма по НДФЛ у П составила 100 000 рублей. А штраф ему придется платить в размере 25 000 рублей: 100 000 х 5% х 5.
Неуплата налога
Налогоплательщик, который не заплатил (или не вовремя заплатил) налоги, отвечает перед законом. Чем же это грозит?
Если факт неуплаты установит ИФНС, налогоплательщику плюсом к пене (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от общей суммы налога за каждый день неуплаты) грозит штраф - 20% от суммы начисленного платежа. А когда платеж от гражданина поступает, но с просрочкой, ему насчитают только пеню за эту самую просрочку.
Злостным неплательщикам дополнительно может грозить еще и камеральная проверка. Причем не формальная, а со всеми законными выездами-выемками. А в ее ходе могут легко всплыть и другие налоговые нарушения.
Занижение размера
Если налоговики выявят, что сумма полученного дохода занижена налогоплательщиком, они могут доначислить налог, начислить штраф и почитать пеню.
Как заполнить декларацию?
Возможны 2 способа ее заполнения:
- Вручную . Это, конечно, «немодно» и устарело, но вполне себе возможно (синей или черной ручкой, понятно и без исправлений). Приказом ФНС РФ такой вид отчетности также предусмотрен. А отказавший в ее приеме инспектор действует против закона.
- В специальной компьютерной программе , которая без проблем скачивается на сайте ФНС. Только нужно внимательно, без ошибок заполнять все необходимые поля.
Если есть сомнения в личных способностях все сделать правильно, можно без проблем обратиться в любую бухгалтерскую фирму, где за небольшие деньги все заполнят и даже отправят.
Заполнение декларации с помощью специальной программы 3-НДФЛ:
- Сведения о декларанте (выбирается соответствующая вкладка)
Реквизитные поля тут следует заполнять так, как написано в паспорте.
В графе ИНН указывается абсолютно точная цифровая комбинация.
В качестве кода страны выбирается 643 (Россия).
В окне «Сведения о документе, удостоверяющем личность» из выпадающего списка надо выбрать код российского паспорта - 21. - Сведения о месте жительства (выбирается соответствующая вкладка)
Нужно в зависимости от типа прописки кликнуть на соответствующее наименование - постоянная или временная.
Код региона выбирается в справочном окне. - Сведения о доходах и вычете/расходах
Здесь нужно - Проверка
- Печать
Следует иметь ввиду, что нужно использовать только односторонний способ печати. У декларации вторая сторона каждого листа должна оставаться пустой.
Почему чаще используется вычет, а расходы редко применяются?
Грамотный налогоплательщик стремится к уменьшению суммы налога. И есть только 2 пути законно это сделать:
- вычет;
- или учет расходов при расчете.
Вычет
Чтобы реализовать законное право на вычет, гражданину, подающему 3-НДФЛ, достаточно правильно заполнить нужные разделы (ПО) или листы (вручную) декларации:
- На бланке в листе 2Д заполняются строки 010 и 020, а строки 050 и 060 остаются незаполненными (от руки).
- В поле «Сведения о доходе» окна «Доходы, получаемые в РФ» в строку Код вычета/расхода проставляется «901» (в программе).
Заполненная таким образом декларация подразумевает применение вычета. Никаких иных заявлений/уведомлений не потребуется.
Предельный размер налогового вычета 1 млн рублей. Эта сумма применяется при любой продаже, невзирая на детали.
Важно: когда вычет и сумма сделки купли-продажи недвижимости равны или последняя выше миллиона рублей, налог равен нулю. Однако, если не прошло 3-х лет с момента возникновения права собственности, придется подать декларацию .
У имущественного вычета главное свойство - совокупная распределительность. Это значит, сколько недвижимости ни продай за отчетный период, а вычет положен только в миллион рублей.
Расходы
Если принято решение о продаже унаследованной квартиры, надо понимать, что расходы по наследованию (вступлению в наследство) будут совсем незначительные. Применять расходы при расчете имеет смысл, если одновременно реализуются несколько объектов. Но следует помнить, что затраты учитываются только по отношению к той недвижимости, с приобретением которой они и были понесены.
Расходы, которые можно учесть
По закону при расчете налога учитываются только те расходы, что были напрямую связаны с покупкой жилья, которое теперь продается. Существует примерный перечень таких расходов, определенный ФНС:
Расходы, которые учесть не получится
Есть и такие. Их примерный перечень следующий:
- погашение ипотечного кредита наследодателя или иных его долгов;
- затраты на ремонт (капитальный или косметический - все равно);
- коммунальные платежи и долги по ним, оставшиеся от прежнего собственника;
- страховка жилья от гибели, повреждения и пр.;
- денежные компенсации прочим наследникам и заинтересованным лицам за отказ от наследного имущества.
Не получится и индексировать размер расходов - ни в связи с инфляцией, ни с валютным ростом, ни с чем другим . Но если же вдруг окажется, что размер некогда понесенных расходов в связи с покупкой конкретного объекта недвижимости превысил доход от продажи этого объекта, налог будет равен нулю. И расходный остаток на следующий налоговый период налогоплательщик перенести не сможет.
Если выбраны были расходы для расчета налога, об этом достаточно указать в декларации (при составлении бланка вручную, заполнению подлежат строки 050 и 060 в листе Д2; если использовалась программа, в строке Код вычета надо поставить «903»). Больше никаких заявлений или уведомлений подавать не нужно.
Как платить за несовершеннолетнего?
Если квартира или же доля в ней были в собственности несовершеннолетнего, то и он будет платить налог, как все . И льгот в связи с возрастом для него действующим законодательством не предусмотрено.
Но сам ребенок или подросток, конечно, не будет ни подавать декларацию, ни платить пришедшую в уведомлении налоговую сумму, ни нести ответственность, если всего вышеперечисленного не будет сделано в срок. Это прерогатива его родителя, опекуна, попечителя или любого другого законного представителя. На плечи данных товарищей ложится бремя расчета НДФЛ, оформления соответствующей отчетности, предъявления ее в инспекцию и перечисления налога.
Заполняется декларация от имени ребенка, а подписывается его законным представителем.
На бланке вручную придется заполнить титульный лист раздела «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации подтверждаю», с указанием специального кода «02», ФИО представителя и данных документа, подтверждающего полномочия.
Если декларационное заполнение происходит в программе, то в разделе «Достоверность информации» необходимо будет поставить флажок в поле «Представителем ФЛ», а также заполнить строки ФИО и «Документ».
Одновременная продажа и покупка
Нередки ситуации, когда наследники на вырученные от продажи наследного имущества средства приобретают для себя более благоустроенное жилье. Вот и получается, что один и тот же налогоплательщик за один отчетный период (календарный год) покупает и продает квартиру, а значит, может применить сразу два имущественных вычета – «при продаже» + «при покупке».
Пример: Некто Э, унаследовав в 2014 году квартиру, в 2015 г продает ее за 3,5 млн рублей. И почти сразу приобретает жилье за 3,7 млн рублей. Если применить все положенные вычеты, сумма налога, подлежащего уплате окажется следующей:
- 3 500 000 (стоимость проданной квартиры) - 1 000 000 (вычет) = 2 500 000 (сумма дохода, облагаемая налогом).
- 2 500 000 х 13% (ставка) = 325 000 (налог с продажи).
- 2 000 000 (максимальный размер вычета от покупной суммы) х 13% (ставка) = 260 000 (сумма, на которую надо уменьшить налог с продажи).
- 325 000 - 260 000 = 65 000 (сумма налога, подлежащая уплате).
Следует иметь ввиду, что при покупке недвижимости действуют более строгие применительные условия:
- Размер вычета не более 2 млн рублей.
- Сделка купли-продажи не должна быть заключена между взаимозависимыми лицами.
- И ранее подобным вычетом налогоплательщик не пользовался.
Вычеты при покупке и продаже недвижимости, совершенных в один отчетный период, заявляются в одной декларации. Тогда у налоговых инспекторов не возникнет вопросов и не случается путаницы.
Как платить налог при продаже доли наследственной квартиры
Любые сделки с долями в недвижимости - головная боль для налогоплательщика. Тут расчет далеко не всегда соответствует стандартному алгоритму.
Чтобы лучше понять, как же все-таки рассчитывается налог, следует рассмотреть ряд наиболее типичных ситуаций:
Что касается оформления декларации, когда речь идет о продаже унаследованной доли в недвижимости, то:
- вручную надо будет в листе Д2 заполнить только строки 030 и 040;
- в программе же в строке Код дохода (окно «Сведения о доходе», лист «Доходы, получаемые в РФ») следует проставить «1511».
Под наследованием понимают процесс перехода имущества, прав и обязанностей, человека, которые принадлежали ему при жизни - к другим лицам. В наследственном праве умершего человека следует называть наследодателем («дает наследство»), а лица, к которым оно переходит - наследниками .
Обычно наследниками выступают ближайшие родственники покойного гражданина, но кроме этого, наследниками могут быть и лица, не имеющих родственных связей с наследодателем, а также различные организации, муниципальные образования, субъекты Российской Федерации, и даже само государство . Лицо, которое получит наследство, будет определено по основанию приобретения этого наследства.
Закон устанавливает два таких основания:
Наследование по закону означает, что претендующие на имущество лица должны входить в состав родственников. Законодательство четко определяет список родственников, деля при этом их на . Из этого следует, что родственники, относящиеся к первой очереди имеют право относительно других родственных очередей получить имущество посредством наследования.
Наследование по завещанию представляет собой переход имущества конкретному лицу, указанному в волеизъявительном акте - т.е. . Но и этот вид наследования имеет свои особенности.
Право на наследство
Наследством принято называть все то имущество (движимое и недвижимое), денежные средства, а также некоторые права и обязанности умершего человека, которые были его собственностью при жизни:
- залоговое право - т.е. право кредитора на имущество, которое должник предоставляет ему в обеспечение долга;
- право требования;
- права на результаты интеллектуальной деятельности.
В наследство не входят права и обязанности, которые были связаны с личностью умершего наследодателя (право на алименты, право на возмещение вреда).
Наследование начинается с момента смерти гражданина . Именно время является моментом, с которого происходит «отсчет» открытия наследства (ст. 1114 ГК РФ). На данном этапе определяется состав имущества у покойного, поиск и установление факта написания завещания, а если его нет - состав родственников, которые имеют право претендовать на имеющееся имущество.
Если завещание не было написано - лица будут наследовать по закону . Закон определяет семь очередей наследников . Бывают и такие случаи, когда наследники умирают в один момент или до открытия наследства. В таких ситуациях, наследование будет осуществляться по праву представления (ст. 1146 ГК РФ).
Наследовать имущество, независимо по закону или по основанию, имеют лица (ст. 1116 ГК РФ):
- живые на момент открытия наследства;
- зачатые в то время, когда наследодатель был еще жив и которые родились живыми после его смерти;
- юридические лица, которые осуществляют свою деятельность на момент смерти наследодателя;
- муниципальные образования, субъекты РФ, государство.
Завещание должно быть оформлено в письменном виде и заверяться у нотариуса. В противном случае, такой документ не будет нести в себе юридической силы.
Но существует такое понятие как «обязательная доля» . Данный термин обозначает что несовершеннолетние и нетрудоспособные дети, супруг(а), родители имеют право наследовать не менее половины доли имущества, независимо от содержания в завещании (ст. 1149 ГК РФ).
Наследование по закону
Наследование по закону встречается намного чаще относительно наследования по завещанию. Это связано, прежде всего, с тем, что при жизни люди не успевают оформить свое завещание, или оформляют его недолжным образом.
В Гражданском кодексе РФ этому вопросу посвящена глава 63 . Прежде всего стоит начать с того, что наследование по закону - это вид наследования отличительная особенность которого заключается в лицах-наследниках. Ими выступают исключительно те граждане, которые являются родственниками по отношению к умершему человеку.
Следует отметить, что если в одну очередь наследников входит несколько человек, то все имущество делится между ними в равных долях (п. 2 ст. 1141 ГК РФ).
Любое лицо, входящее в эту очередь, имеет право выразить отказ в получении своей доли и отдать ее другому наследнику (ст. 1158 ГК РФ).
Но бывают такие случаи, когда наследство некому принять. Это может произойти по таким причинам как:
- отсутствие родственников-наследников;
- отказ наследников от предлагаемого наследства;
- в завещании указано не все имеющееся у наследодателя имущество;
- недостойные наследники.
Наследство, которое некому принять следует называть выморочным. Об этом говорится в статье 1151 ГК РФ. Имущество, которое не имеет наследников, как правило, передается в собственность городского или сельского поселения. Само признание наследства выморочным может произойти только по истечению шести месяцев с момента смерти наследодателя. Если наследник имеет неопровержимые доказательства, почему срок вступления в наследство был им пропущен, то он имеет восстановить этот срок.
01.01.2016 умерла пожилая жительница поселка Никольское Белгородского района. В ее собственности находится однокомнатная квартира. Родственников у бабушки отсутствовали, ухода за ней и ее жилым помещением не было. Спустя шесть месяцев 01.06.2016 администрация Никольского сельского поселения получило свидетельство о праве наследования на эту квартиру. Причем нотариус детально описал все имущество, находящееся в квартире, а лицензированный специалист оценил стоимость недвижимости и содержащихся в нем вещей.
Очередность наследников при вступлении в наследство
Закон установил определенный порядок лиц, состоящий из семи очередей , которые следуют друг за другом. Эти очереди выглядят следующим образом:
- Дети, супруга/супруга, родители (ст. 1142 ГК РФ);
- Полнородные, неполнородные братья и сестры умершего, родители отца и матери - т.е. дедушки и бабушки (ст. 1143 ГК РФ);
- Тети и дяди наследодателя - они же братья/сестры его родителей (ст. 1144 ГК РФ);
- Прадедушки /прабабушки наследодателя;
- Двоюродные внуки/внучки и двоюродные дедушки и бабушки;
- Двоюродные тети/дяди, двоюродные племянники/племянницы, двоюродные правнуки/правнучки;
- Пасынки, падчерицы, отчим, мачеха наследодателя (ст. 1145 ГК РФ).
В законе существует такой термин как наследование по праву представления . Это право применяется в таких случаях, когда основной наследник умирает вместе с наследодателем или до открытия наследства.
В смертельном ДТП погибли супруги Ивановы. Их взрослый сын, сидящий за рулем этого автомобиля скончался вместе с ними. Если бы он остался в живых, то являлся бы единственным наследником имущества родителей (супруги не имели родителей), но так как наследник скончался, наследовать будут внуки супругов.
Наследование по завещанию
Наследство по завещанию - это вид наследования, который представляет из себя переход имущества, прав и связанных с ними обязанностей от покойного к другому человеку посредством письменного документа, написанного еще при жизни наследодателем. Такой документ называют завещанием.
Завещание - письменное желание человека, которое определяет судьбу гражданских правоотношений лица на случай его смерти. Такой документ имеет право составить только дееспособное в полном объеме лицо .
Наследниками по завещанию следует называть тех лиц, которые непосредственно указаны в документе, а лицо, которое оформило волеизъявительный акт - наследодателем , либо завещателем.
Завещатель имеет право в любое время отменить либо внести поправки в написанное им завещание, без объяснения причины. Он может отменить прежнее завещание путем написания нового документа.
Стоит отметить, что не всегда все имущество, описанное в документе, получает человек, указанный в завещании. Закон устанавливает право на обязательную долю для лиц, которые не вошли в письменный документ. Этими лицами являются:
- несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
- нетрудоспособные родители;
- супруг(а);
- граждане, которые находятся на иждивении (ст. 1149 ГК РФ).
Наследник по завещанию, при отсутствии лиц , претендующих на «обязательную долю» сможет получить имущество, указанное в завещании, например - квартиру. Но если наследников в завещании будет несколько, либо помимо завещания имеются лица, которым положена «обязательная доля», квартира будет поделена по долям.
В настоящее время Государственной Думой рассматривает вопрос об обязательстве продажи квартиры, которая была получена в наследство долями.
Как составить завещание на квартиру
Чтобы составить завещание на квартиру, нужно, прежде всего, иметь статус дееспособного человека . Волеизъявительный акт составляется исключительно в письменной форме, и заверяется в нотариальной конторе . Нотариус проверяет факт права собственности на такую квартиру, принимая все необходимые документы, подтверждающие это.
Подписать завещание собственноручно - обязательное условие при оформлении такого документа. Но бывает, что по физическим причинам человек просто не имеет возможности его подписать (инвалид, парализован и т.д.), в таких случаях подпись ставится другими лицами, но исключительно в присутствии нотариуса, указывая при этом причину, почему документ не подписан самим наследодателем.
Обязанностью нотариуса является предупредить свидетеля, а также лицо, подписывающего завещание вместо завещателя держать в тайне и не распространять сведения, указанные в завещании (ст. 1123 ГК РФ).
Можно ли оспорить завещание после смерти завещателя?
Если при составлении и оформлении завещания были нарушены нормы законодательства, то такой документ можно признать недействительным . Основными, распространенными причинами могут быть:
- несоблюдение письменной формы;
- оформление завещания недееспособным или ограниченно дееспособным лицом;
- отсутствие подписи;
- документ не удостоверен нотариусом;
- недостойные наследники.
Недостойный наследник - это человек, который не может претендовать на наследство, потому ограничен в этом действии.
Признать человека недостойным наследником можно лишь на основании судебного решения . Такой «статус» лицо может получить в следующих случаях:
- если хотел получить имущество незаконным путем;
- если претендует на имущество детей, и при этом лишен родительских прав;
- не выполнял обязательства по отношению к наследодателю.
Признать само завещание недействительным можно как в полном объеме , так и отдельную часть . Документ признают недействительным только по решению суда, в течение одного года с того времени, когда истец узнал об обстоятельствах, которые послужили основанием признать документ недействительным. Если завещание все-таки признают таковым, наследование будет осуществляться по закону (гл.63 ГК РФ).
Порядок вступления в наследство
Наследство принято считать открытым с того момента когда наступила биологическая смерть наследодателя (ст. 1114 ГК РФ). В течение шести месяцев после открытия наследства, наследник имеет право определится:
- принять имущество;
- отказаться от него.
Гражданин принимает наследство, путем написания соответствующего заявления нотариусу о принятии имущества посредством наследства. Такой документ подается по месту открытия наследства - того места, где последнее время проживал умерший гражданин-наследодатель.
Но наследство можно принять и фактически, для этого наследник должен совершать такие действия, которые дают понять, что к наследуемому имуществу он относится как к своему собственному - платил за него налоги, сделал ремонт (п. 2 ст. 1153 ГК РФ).
После того, как лицо подало заявление с содержащимся в нем согласием принять наследство, имея при этом все необходимые документы - нотариус открывает наследственное дело . По истечению полугода после смерти наследодателя нотариус выдает наследнику официальный документ - свидетельство о праве на наследство (ст. 1163 ГК РФ).
Какие документы нужны для оформления наследства на квартиру?
Перечень необходимых документов, который необходимо собрать перед посещением нотариальной конторы, документы зависят от статуса родственника, кем он является по отношению к умершему:
- свидетельство о смерти наследодателя - подтверждает факт смерти наследодателя и устанавливает точную дату открытия наследства;
- справка с его последнего места жительства - дает понять где находится место открытия наследства;
- паспорт - устанавливает личность наследника;
- завещание (если имеется);
- свидетельство о браке/рождении - определяет родственные отношения наследника по отношению к умершему человеку;
- свидетельство о праве собственности на квартиру - с 15 июля 2016 года выписка из ЕГРП (подтверждает право собственности на недвижимость);
- договор купли-продажи, дарения (подтверждает переход права собственности на квартиру);
- справка из БТИ;
- квитанция об оплате госпошлины .
Это лишь примерный перечень документов, он меняется в зависимости от конкретной ситуации и статуса наследника. Более точную информацию о документах можно узнать, обратившись к нотариусу, которое будет вести наследственное дело.
Оформление наследства у нотариуса
Прежде всего, человек, который хочет получить наследство обращается к нотариусу с письменным заявлением, о его намерении принять имущество от наследодателя. Узнать адрес нотариальной конторы можно по месту открытия наследства, либо по адресу, указанному в самом завещании.
Обратиться к нотариусу наследник должен в течение шести месяцев после смерти наследодателя, но откладывать этот процесс не стоит.
После того как нотариальная контора найдена и заявление принято, при наличии всех необходимых документов, нотариус открывает наследственное дело .
Нотариус в свою очередь дает консультации и разъяснения по возникающим вопросам, проверяет на подлинность, а также удостоверяет документы, делит наследственное имущество лиц на соответствующие доли, и в результате оформляет и выдает свидетельство о праве на наследство .
Свидетельство о праве на наследство
Свидетельство о праве на наследство представляет из себя документ, изготовленный на специальном бланке, в который входят такие сведения как:
- серия и номер документа;
- само название документа;
- место и дата его составления;
- сведения о нотариусе, его нотариальном округе;
- сведения о лицах, которые являются наследниками и размер доли каждого из них;
- печать, подпись нотариуса.
Один экземпляр свидетельства хранится в архиве нотариального органа. При утере свидетельства - документ можно будет восстановить, обратившись к нотариусу.
Получение свидетельства о праве на наследство является конечным результатом всего наследственного дела. Это официальный документ, который подтверждает приобретение имущества человеком посредством наследования. Сроки выдачи такого документа определяет ст. 1163 ГК РФ. Обычно его выдают по истечению шести месяцев со дня смерти наследодателя, но, если будут неопровержимые доказательства того, что на наследство больше никто не будет претендовать - документ можно получить раньше.
Каждый наследник, который решил принять наследство и при этом предоставил все необходимые документы для выдачи свидетельства, имеет право требовать выдать ему документ на конкретно причитающуюся ему долю . При этом он может не дожидаться того момента, когда остальные наследники получат свое свидетельство.
Госпошлина на вступление в наследство квартиры
Если наследниками являются близкие родственники, а именно мать/отец, супруг/супруга, сестра/брат размер госпошлины составит 0,3 % стоимости наследуемого имущества , но не более 100 000 руб. (пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ). Для других лиц-наследников размер пошлины составляет 0,6 процента , но не более 1 000 000 руб.
Сумма зависит от родственных отношений, если лицо входит в состав близких родственников, процент от стоимости наследства будет меньше, нежели у других лиц.
Список близких родственников определяет закон, а именно ч. 2 ст. 14 Семейного кодекса РФ.
Сотрудники Росреестра в течение десяти рабочих дней , при наличии всех необходимых документов зарегистрирует ваше право и вносят соответствующие сведения в Единый государственный реестр прав (ЕГРП). Если одна квартира досталась в наследство сразу нескольким лицам, то каждый из них получает свое собственное свидетельство на конкретную долю.
Заключение
В наследственном праве умершего человека следует называть наследодателем («дает наследство»), а лица, к которым оно переходит - наследниками. Существует два основания наследования:
- по закону;
- по завещанию.
Наследование по закону включает в себя близких родственников умершего, которые имеют право претендовать на имущество покойного. Наследование по завещанию подразумевает под собой переход имущества конкретному лицу, указанному в волеизъявительном акте - т.е. в завещании.
Обязательно условие при составлении завещания - оформить его в присутствии нотариуса. К процессу оформления документов на наследство надо подойти своевременно и серьезно, при возникающих вопросах - проконсультироваться с нотариусом.
Время, в течение которого человек может вступить в наследство - равен шести месяцам. После получения свидетельства о праве на наследство - лицо становится правообладателем имущества.
Вопрос
Восстановление срока принятия наследства
Здравствуйте. Моя мать умерла больше года назад. О ее смерти я узнал совсем недавно, до этого родственники скрывали от меня этот факт. Дело в том, что я военнослужащий и находился в плавании, физически я не мог приехать. Что делать в таком случае? Как восстановить несправедливость? И возможно ли еще что-то сделать, если срок принятия наследства давно закончился?
