Имеют ли право на налоговый вычет за покупку жилья пенсионеры. Сделка между заинтересованными лицами

Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую к обоим случаям особенность, которая, возможно, известна далеко не всем жителям нашей страны.

Речь идёт о налоговом вычете от суммы приобретаемого жилья. Давайте разбираться, можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям. В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

• несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
• неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка. Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения.

Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

1. При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
2. Аналогично, в 2018 году – за 2015, 2014 годы.
3. Аналогично, в 2019 году – за 2015 год.
4. Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт. Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс. рублей, а получить должен был бы 260 тыс. рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы.

Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать. Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС. Есть и вариант вернуть налог через работодателя.

Перечень необходимых документов:

• в установленной форме заявление;
• справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
• договор сделки;
• документ, подтверждающий право собственности.

Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

• копию кредитного договора с банком;
• выписку по оплате процентов по кредиту.

Если жильё приобретается по ипотечному кредиту, то сумма возврата денежных средств увеличивается на 50 тыс. руб.

Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс. рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости. Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может.

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

Пример . В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.

Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)

С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Сумма налога, которую можно вернуть

Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Пример 1 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.

Пример 2 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

Пример 3 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что именно отличается для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие - те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример 1 . Михаил - пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года - 2014 и 2015 годы. То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года - 2014, 2015, 2016 годы.

Пример 2 . Светлана - не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может - за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.

Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы - неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.

За какие годы можно подавать декларацию

Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Подать декларацию 3-НДФЛ для того, чтобы получить вычет за прошлые годы, можно уже сейчас, не дожидаясь окончания 2017 года

Ольга

Я купила квартиру по договору долевого строительства в 2013 году есть платёжные документы из банка, являясь пенсионеркой с 2012 года но работала до октября 2014 года. По вине застройщика дом был слан в декабре 2016 года, а акт приёмки я получила в апреле 2017 года. За какие года я могу получить имущественный вычет? Сколько деклараций мне нужно заполнить?

Рифать

Купили дом в селе за 60 000 рублей в 1999 году- не до конца достроенный.

Работающий пенсионер. В 2018 году какой налоговый вычет могу получить?

Елена

Купила квартиру в долевое строительство 2016, регпалата 2017,пенсионерка.подала декларацию в 2017 за 16,15, 14,13года скажите, пожалуйста, правильно указаны ли года. Спасибо.

Елена , вы верно все сделали. Право на вычет у вас возникает в 2017 году, а это первый год подачи декларации. При образовании остатка неиспользованного вычета вы его сможете перенести на три года назад: 2016, 2015 и 2014 годы.

Только не совсем поняла, почему 2013 год? Вы в 2017 году за какой год декларацию точно подали? Напишите мне, пожалуйста.

Ирина

Добрый вечер, не работаю с апреля 2015 года,в июне 2016 года оформлено право собственности на квартиру,приобретённую в долевом строительстве. В декабре 2017 года вышла на пенсию.Имею ли я право на налоговый вычет?Спасибо заранее.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина , добрый день. Вы вправе подать документы на вычет. Ваше право на вычет возникло в 2016 году, но так как вы не работали в этом году, то неиспользованный остаток вычета переходит на 2015, 2014 годы.

Владимир

Я работающий пенсионер с 2014года. В 2017году купил комнату стоимость 1080000руб.

Декларации представил в 2018 году вот в таком порядке:

1) за 2017год. 2)за 2014год.3) за 2015год. 4) за 2016год.

Верно ли указан порядок переносимого остатка или это не принципиально?

Анна

В 2017 году пенсионером получена квартира. Пенсионер работает.

Подает декларации: за 2017, за 2016, за 2015 и за 2014. Каков порядок указания выплаченных ранее имущественных вычетов? В декларации 2017 вычеты прошлых периодов =0 в декларации 2016 указывается вычет прошлых периодов равен вычету по декларации 2017 г. В декларации 2015 вычет прошлых периодов = сумме вычетов 2017+2016 годов...

Все так? Заранее спасибо.

Людмила

Была предпринимателем. Два года на пенсии.Купила квартиру в 2017году. Имею ли право на налоговый вычет,

Галина Вадимовна

Я пенсионер с 2006 года. Есть справка о полной выплате пая за квартиру в ЖСК в 2014 году. В конце 2015 года уволилась с работы. Декларации для получения имущественного вычета по незнанию мной не подавались. Имею ли я право на получение имущественного вычета при подаче декларации в 2018 году, и, если имею, то за какие года я могу подать декларации и в каком порядке делать расчеты по вычету.

Валентина

Добрый день! Я являюсь работающим пенсионером. В 2017 году я приобрела квартиру. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом, если в 2001 году я уже им пользовалась (тогда еще не была пенсионеркой)

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Валентина, вам повторный вычет не положен. Вы уже пользовались своим правом на вычет до 1 января 2014 года.

Елена Ивановна

Подскажите пожалуйста, квартира куплена в 2014 году, являюсь пенсионером также с 2014 года, работаю! Из за незнания налогового законодательства в своё время за вычетом не обратилась! В 2018 году в каком порядке имею право подать декларации: 2015; 2016; 2017; 2014??? или по порядку 2014-2017???

Заранее благодарю за ответ! Спасибо!

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена , вы вправе сейчас подать сразу четыре налоговые декларации (как пенсионер): сначала за 2017 год, а потом при образовании неиспользованного остатка имущественного вычета вы делаете декларацию за 2016, 2015 и 2014 годы.

Людмила Михайловна

Вычеты при покупке квартиры пенсионером- важная часть социальной поддержки государства. Льготы при покупке квартир пенсионерами получаются в определённых законом обстоятельствах. Рассмотрим сущность и порядок получения льгот, положенных пенсионерам.

Закон при покупке квартир делит пенсионеров на две группы:

1. Работающие пенсионеры

Если квартиру покупает работающий пенсионер, то здесь всё очень просто- работающие, даже являющиеся пенсионерами лица так же как и все платят налог на физических лиц (так называемый НДФЛ). Для всех работающих- и пенсионеров и обычных граждан этот налог составляет 13%.

Вот уплата этого налога и даёт пенсионерам возможность получить так называемый налоговый вычет. Согласно этому закону любой покупатель квартиры (в том числе и работающий пенсионер) сможет вернуть из уплаченного до 260 000 рублей.

2. Неработающие пенсионеры

Неработающие пенсионеры не имеют дохода, поэтому получить налоговый вычет они физически не могут. Ведь согласно пункту 2 статьи 217 НК РФ получаемая пенсия не облагается НДФЛ. Именно поэтому до 2012 года пенсионеры не имели возможности получить имущественный вычет.

Однако после принятия закона ФЗ №330-ФЗ, который ввёл поправки в Налоговый Кодекс, даже неработающий пенсионер теперь сможет получить льготу при покупке квартиры или дома. Есть небольшое отличие от работающих пенсионеров- порядок представления льготы имеет обратную схему (об этом ниже).

Суть вопроса в том, что пенсионеры, купившие недвижимость могут воспользоваться этой льготой в течение только трех лет. Срок отсчёта начинается с момента покупки. Закон так же устанавливает, что льгота им положена только тогда, когда он за этот период получал официальный доход.

То есть если человек купил квартиру уже будучи пенсионером, но вышел на пенсию совсем недавно, то он сможет воспользоваться вычетом за все время, когда он работал в этот трёхлетний период.

Этот порядок получения льготы и есть "перенос остатка неиспользованной льготы на иные периоды". Когда пенсионер прекратил получать официальный доход не с начала года (налогового периода), он имеет право получить льготы с этого года. То есть налогоплательщик имеет право получать льготу с года выхода на пенсию.

Вообще порядок получения пенсионерами льготы при покупке квартиры возрасте ничем особенным не отличается от обычного, так как представляет собой обычный механизм возврата налога, который уплачен в бюджет. Чтобы получить вычет, пенсионер предоставляет налоговой службе декларацию 3-НДФЛ с указанием пунктов по полученным доходам, цены купленной недвижимости и уплаченного налога.

К декларации прилагаются документы:

Какие особенности получения пенсионерами льготы

То есть, если человек ушел на пенсию первого января 2015 года и в пятнадцатом же году купил жилье, он получит эту льготу за года 2012, 2013 и 2014, но только при условии, что оформление документов будет немедленно. Если же оформление документов отложить в долгий ящик-в 2016 году, то льготу он сможет получить только лишь за 2013 и 2014 годы, а за 2015 год он не получит, так как в 2015 году у него не было дохода, с которого он уплатил бы налог в бюджет.

2. Когда купленная квартира оформляется в долевую собственность- на жену и детей, налогоплательщик тоже имеет право на получение этой льготы , но лишь в размере расходов, которые он реально понес для приобретения квартиры.

3. Работающий пенсионер, как и остальные налогоплательщики, имеет право на получение льготы и через налоговые органы и через работодателя . Мало этого- когда покупатель- пенсионер работает на нескольких работах, он может получает имущественный вычет у одного или у нескольких работодателей по своему выбору.

Налоговые работники определяют работодателей, где будет получена льгота. Работающему пенсионеру следует получить у налоговой службы уведомление о положенной ему льготе и предоставить это уведомление работодателю, где он получает доход в виде зарплаты.

Довольно часто пенсионеры вынуждены пользоваться платными медицинскими услугами. Ведь объёма услуг, включённых в бесплатный гарантированный государством перечень, зачастую не хватает.

В России предусмотрена возможность возврата части стоимости дорогостоящего лечения, что может неплохо поддержать семейный бюджет. Положен ли пенсионерам налоговый вычет и как его получить? Ответ на этот вопрос зависит от того, продолжают ли они работать на момент обращения за возвратом.

Налоговый вычет на лечение входит в группу социальных вычетов. Их могут получить налогоплательщики, которые в период оплаты медицинской помощи имели доходы, облагаемые НДФЛ в размере 13%.

Максимальный размер медицинского вычета сейчас составляет 120 000 руб. Это значит, что независимо от фактического размера затрат, получить от государства можно сумму не более 15600 руб. (120000 *13%).

Но данное ограничение не действует в отношении дорогостоящих медицинских услуг, которые содержатся в перечне, утверждённом Правительством. Если медицинская помощь является дорогостоящей и в справке из медицинского учреждения стоит код услуги «02», то можно вернуть налог с учётом полной стоимости лечения.

Как оформляется возврат? Для этого претенденту на вычет нужно собрать документы для Налоговой инспекции, подтверждающие его расходы на медицинские цели (справку из медучреждения и платёжные документы – чеки, ПКО), а также заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ .

К указанным выше документам прилагается заявление по установленной форме, в котором нужно указать реквизиты для перевода назад средств НДФЛ. Это может быть пенсионная карта или сберкнижка.

В общем случае неработающие пенсионеры НЕ могут получить социальный налоговый вычет. Ведь они не имеют доходов, которые облагаются по ставке НДФЛ 13%. Согласно действующему законодательству пенсия в России освобождается от налогообложения.

Единственный вид вычета, который полагается неработающим пенсионерам, это имущественный вычет. Он предоставляется только при условии, что они вышли на заслуженный отдых не более 3 лет назад.

Но если пенсионер работал в том периоде, в котором ему потребовалась платная медицинская помощь, то возврат оформить можно.

Например, гражданка Петрова вышла на пенсию в 2013 году. В 2012 году она приобрела медицинские препараты на сумму 35000 руб. За 2012 год она получила зарплату на предприятии в размере 300 тыс.руб. (25000 руб. в месяц).

Удержанный НДФЛ с указанного вознаграждения составил 39000 руб. (300000*13%), что даёт ей право на оформление вычета. Потраченная сумма 35000 руб. меньше лимита в 120000 руб. Соответственно, её можно учесть в полном объёме. Размер вычета составит 4550 руб. (35000*13%).

Некоторые неработающие пенсионеры имеют доходы, которые облагаются НДФЛ. Наиболее распространёнными являются следующие источники пополнения семейного бюджета:

• сдача квартиры в аренду (официальная);
• продажа машины или квартиры, которые находились в собственности менее 3 лет;
• получение пенсии не из бюджета ПФР.

Наличие таких источников доходов позволяет им претендовать на получение налогового вычета от государства, либо уменьшит налогооблагаемую базу за счёт расходов на медицинские цели.

Например, пенсионер Федоренко продал машину в 2015 году за 300000 руб. (купил её он за 200 000 руб. в 2014 году). В том же году он оплатил стоматологические услуги стоимостью 40 000 руб. Налогооблагаемая база в данном случае будет рассчитываться следующим образом: (300 000 – 200 000) — 40 000 = 60000 руб. Размер НДФЛ составит 7800 руб. Если бы Федоренко не применил медицинский налоговый вычет, то он должен был перечислить в бюджет 13 000 руб.

Стоит учитывать, что вычет может оформить не только сам пенсионер, но и его ближайшие родственники. В их числе сын или дочь, а также супруг(а).

Оформление возврата происходит в общем порядке. К стандартному пакету документов для ФНС нужно приложить документы, подтверждающие родство.

Нужно также учесть, что справка из медицинского учреждения о размере понесённых расходов должна быть сделана на имя родственника, оформляющего возврат НДФЛ.

Многие пенсионеры после выхода на заслуженный отдых продолжают трудиться. Для работающих пенсионеров нет никаких барьеров для получения вычета. Стоит отметить, что речь идёт об официальном трудоустройстве, которое предполагает удержание и перечисление в бюджет работодателем НДФЛ 13%.

Порядок получения вычета на медицинские цели для трудоустроенных пенсионеров ничем не отличается от порядка, действующего в отношении наёмных работников. В предоставляемой в налоговую службу декларации не нужно указывать размер пенсии, а только налогооблагаемые доходы.

Важно учитывать, что сумма возврата не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Например, пенсионер Алферов перенёс хирургическую операцию на желудке, стоимостью 350 000 руб. Его заработная плата составляет 18000 руб. ежемесячно, пенсия – 12 000 руб. Размер НДФЛ, удержанного с Алферова за год, составил 28080 руб. (18000*13%).

Хирургическая операция относится к дорогостоящему лечению, значит, расходы на неё учитываются без применения лимита в 120 000 руб. С суммы 350 000 руб. полагается возврат 45500 руб., но Алферов заплатил НДФЛ всего 28080 руб. Поэтому он вправе вернуть только эту меньшую сумму.

Выводы

Таким образом, для получения медицинского налогового вычета требуется, чтобы у пенсионера имелись доходы, облагаемые по ставке 13%. Это могут быть как поступления от основной работы, так и от альтернативных источников (например, сдачи имущества в аренду). Вычет за неработающего пенсионера могут оформить его ближайшие родственники.

Максимальный размер вычета на медицину в общем случае составляет 15600 руб. Если речь идет о дорогостоящем лечении, то размер возвращенных средств ограничен только размером удержанного за год НДФЛ.