Осуществляет . Он и несет ответственность за функционирование системы.

Наличные деньги используются предприятиями в основном для расчетов с физическими лицами.

Применение расчетов наличными между ограничивается. ЦБ устанавливает предельную сумму разового платежа, которую может заплатить наличными одно предприятие другому. Эти нормативы изменяются.

Лимит кассы

Имеющиеся у предприятия наличные деньги должны обязательно сдаваться в кассу банков . Каждому предприятию ежегодно устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. При этом банк принимает во внимание объем наличного денежного оборота на предприятии, режим работы предприятия, порядок и сроки выдачи наличных денег в банке, установленные для данного предприятия.

В определенные дни (выплата , стипендии, пособия) в кассе предприятия могут храниться наличные сверх лимитов в течение трех дней , а в районах Крайнего Севера — пять дней .

Наличные деньги предприятие получает главным образом из банка. При этом предприятие выписывает . Чековую книжку с бланками чеков предприятие получает в банке при открытии .

Для равномерного использования кассовых ресурсов банки составляют календарь выдачи наличных денег предприятия .

Наличные деньги, поступающие в кассу предприятия, подлежат сдаче в банка (инкассация) для последующего зачисления на расчетный счет.

• приход касса;
• расход касса;
• приход-расход касса;
• вечерняя касса.

Кроме этого, банки открывают операционные кассы для обслуживания населения по приему и выдаче вкладов, оплате коммунальных платежей и т. д.

Для выдачи наличных денег устанавливаются банкоматы . Они загружаются предварительно подготовленными кассетами с денежной наличностью. Перед загрузкой банкомата у него автоматически выводится распечатка о сумме денежной наличности, которая в нем находится, и о выданной на основе карточек наличности.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию. Деньги должны поступать в банк в дни его работы. Действующие правила предусматривают возможность установления следующих сроков сдачи наличности :

• ежедневно — в тот же день, в какой деньги поступают в кассу предприятия (если предприятие и банк находятся в одном населенном пункте);
• деньги сдаются на следующий день после поступления в кассу предприятия (при отсутствии вечерней кассы в банке и отсутствии вечерней инкассации);
• раз в несколько дней (в случае если в населенном пункте отсутствуют банк, отделение банка, отделение госкомсвязи).

Признаки платежеспособности банкнот

ЦБ РФ устанавливает общие признаки платежеспособности банкнот и монет.

Платежными являются банкноты, имеющие силу законного платежного средства. Если банкноты имеют незначительные повреждения, они принимаются для оплаты без ограничений.

В некоторых случаях банкноты принимаются только банками:

• банкноты, утратившие не менее 45% объема;
• разорванные и склеенные, если части принадлежат одной банкноте;
• изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, но изображение должно быть отчетливым.

Объем денежной массы в обращении

Коммерческие банки влияют на массу денег в обращении путем кредитования. Сегодня наличное обращение в России основано на двух документах: кассовом балансе или балансе кассовых оборотов банков . Это наличные деньги, проходящие через кассы банков.

Банки составляют ежеквартально прогноз кассовых оборотов. Его цель: определить объем, источники поступления наличных денег в кассы банков и определяющие направления выдачи денег из касс банка.

Для составления прогноза учитывают поступление наличности в кассы банков — приход; выдачи наличности из касс банка — расход (табл. 1).

• Если приход больше расхода, банк излишек наличности сдает в оборотную кассу территориального учреждения ЦБ (изъятие денег из обращения).
• Если расход больше прихода, из оборота кассы ЦБ коммерческие банки получают наличные деньги (означает выпуск денег в обращение, т. е. идет эмиссия денег).

Подкрепление кассовой наличности — эмиссионно-кассовое регулирование денежной наличности. Оно осуществляется за счет резервных фондов банкнот и монет, которые создаются в главных территориальных управлениях.

• Если расходы больше доходов, это означает маленький остаток наличности у населения.
• Если доход больше расхода, то остаток наличных денег у населения высокий.

Все большее количество людей в России пользуются в магазинах для приобретения необходимых товаров банковскими карточками. Однако денежная наличность по-прежнему актуальна. Старшее поколение часто не доверяет банкам и относится к карточкам скептически. Электронными дензнаками также не расплатишься на рынке, где можно приобрести свежие овощи, фрукты, мясо и другие фермерские продукты, и в небольших киосках. Сегодня мы рассмотрим особенности использования денежной наличности и ее оборота.

Наличность и ее использование

В странах с развитой экономикой доля расчетов банковскими картами превышает 90 %. Денежная наличность здесь мало распространена. Только 1 % населения США не получает зарплату на банковскую карту, 5 % – Канады, 10 % - Великобритании. В России сфера денежно-наличного оборота достаточно обширна. После рыночных реформ она достигала 25 %, однако на сегодняшний день превышает 40 %. Наличная валюта используется в следующих сферах:

• Расчеты населения РФ в розничных магазинах, кафе и ресторанах.
• Оплата труда во многих коммерческих фирмах.
• Внесение денег населением на депозиты и получение средств из банка.
• Выплата пенсий, стипендий и других трансфертов.
• Выдача кредитов физическим лицам.
• Выплата дивидендов по ценным бумагам населению.
• Погашение коммунальных платежей физическими лицами.

Оборот наличных между организациями и предприятиями является незначительным. Выделяют несколько видов денег, которые участвуют в кругообороте:

• Банкноты.
• Металлические монеты.

Их эмиссию обычно осуществляют центральные банки, иногда еще и казначейство.

Определение понятия

Налично-денежный оборот представляет собой совокупность платежей за определенное время, которые отражают движение банкнот и монет в качестве средства обращения и платежа. На сегодняшний день его доля в России составляет больше 40 %. Денежная наличность может начать больше использоваться по следующим причинам:

• В условиях различного рода кризисов.
• При замедлении расчетов.
• В условиях плохой организации межбанковского рынка.
• При сознательном занижении прибыли предприятиями для ухода от налогов.

Расширение налично-денежного оборота приводит к уменьшению бюджета, увеличению доли черного рынка. Результатом этого является всеобщая нестабильность и дефицит. Оборот по банковским счетам гораздо проще регулировать и учитывать.

Основные принципы

Гражданский кодекс Российской Федерации четко регламентирует правила оборота наличности. Он устанавливает разный порядок расчетов для физических и юридических лиц. Денежная наличность в кассе предприятия лимитируется. Ее оборот организуется на основании следующих принципов:

• Все предприятия обязаны хранить наличные на счетах коммерческих банков.
• Для организаций всех форм собственности существуют кассовые лимиты.
• Управлением оборотом осуществляется централизованно.
• Также оно является объектом прогнозирования и планирования.
• Организация налично-денежного оборота осуществляется в целях обеспечения его стабильности, экономичности и эластичности.
• Наличная валюта в кассу предприятия доставляется непосредственно из обслуживающего его банка.

Экономические задачи

Обращение наличных денег осуществляется непрерывно. В его центре находятся банки. Кассовые лимиты устанавливаются для того, чтобы ускорить обращение наличных. В ходе организации оборота решаются следующие задачи:

• Определение его объема, структуры и тенденций.
• Регулирование и направление денежных потоков.
• Распределение наличности по территории страны.
• Определение массы денег в форме банкнот и монет в стране для расчета денежных агрегатов.
• Установление уровня и порядка инкассации и других методов мобилизации средств банками.
• Расчет результата эмиссии за определенный период.

Банки составляют прогноз поступлений и выдачи наличных денег. Он делается на основе поступающих сведений за прошлые периоды.

Движение наличности

Центральным звеном оборота являются банки. Именно они его организовывают и регламентируют. В обращение деньги поступают тогда, когда они переводятся из резервов в оборотные кассы. После этого они оказываются в коммерческих банках. Большая часть полученной наличности выдается клиентам. Некоторая ее доля остается в кассах предприятий. Населением осуществляется оплата наличными товаров и услуг. Так они возвращаются в кассы предприятий, потом в коммерческие банки и выше по списку.

Порядок работы с денежной наличностью

Порядок ведения операций в кассе регламентируется Банком России. Он устанавливает правила и порядок, по которым они проводятся. После того как происходит оплата наличными, деньги оказываются в кассе предприятия. Это означает, что они возвращаются в оборот. Законодательство предусматривает следующие виды ответственности за нарушение кассовой дисциплины :

• За осуществление расчетов с другими предприятиями сверх установленных сумм. Предполагается штраф в двукратном размере.
• За неоприходование денежной наличности. Предполагается штраф в трехкратном размере.
• За несоблюдение порядка хранения денежных средств. Предполагается штраф в трехкратном размере.
• За накопление в кассе наличности сверх установленного лимита. Предполагается штраф в трехкратном размере.

Отвечает за допущение нарушения и руководитель организации. На него налагается дополнительный штраф в пятидесятикратном размере от установленной минимальной зарплаты. Поэтому наличные в кассе подлежат жесткому контролю. Суммы штрафов подлежат зачислению в федеральный бюджет.

Органы контроля

Инспектора налоговой инспекции осуществляют проверку кассовой дисциплины. Кроме кассовых документов, они могут запросить и сам аппарат. Порядок проведения проверки изложен в специальном административном регламенте Федеральной налоговой службы. Сотрудники последней имеют право:

• Получить доступ к кассовому аппарату предприятия, на котором осуществляется проверка.
• Пересчитать имеющиеся наличные.
• Проверить наличие бланков строгой отчетности.
• Потребовать подробных объяснений в письменном виде по каждому нарушению, которое было выявлено.
• Привлечь к административной ответственности предприятие, которое является объектом контроля.

Инкассация денежной наличности

Доставка денег из банков на предприятия и обратно осуществляется специальными бригадами. Состав группы инкассаторов зависит от объема и сложности операции. Один из них назначается главным. Он получает специальную доверенность на прием ценностей. Если бригада состоит из двух человек, то старшим назначается водитель. Перед приездом инкассаторов наличные в кассе пересчитываются, подготавливается заявленная сумма, банкноты и/или монеты.

Прогнозирование и оценка состояния оборота

Стабильность экономики зависит от грамотного планирования. Центральный и коммерческие банки прогнозируют движение денежной наличности. Они стараются просчитать потребности хозяйственного оборота в будущих периодах. Это и является основной задачей банков. Прогноз оборотов, составленный на квартал, передается в расчетно-кассовый центр за 14 дней до его начала. Последний передает информацию в Банк России. Он формирует на ее основе свою денежно-кредитную политику. Так Центробанк может учитывать все структурные изменения, которые происходят в экономике.

Доля оборота банкнот и монет гораздо меньше, чем безналичного, особенно в развитых государствах. Растет она во время экономических потрясений. От четкой организации налично-денежного оборота зависит стабильность национального хозяйства. Он связан преимущественно со сферой личного потребления. Коммерческие банки устанавливают лимиты денег, которые могут находиться в кассе предприятия. Наличные в обращении оказывают прямое влияние на устойчивую покупательную способность населения.

Деньги. Кредит. Банки [Ответы на экзаменационные билеты] Варламова Татьяна Петровна

9. Понятие денежного обращения. наличное и безналичное обращение

Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляются процесс обращения товаров, а также движение ссудного капитала и фиктивного.

Денежный оборот страны , отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение – это движение наличных денег. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях.

Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В промышленно развитых странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10 %) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажноденежные знаки – казначейские билеты.

Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступлением денежных доходов населения и их расходованием.

Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, жироприказов, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Различают следующие группы безналичного обращения:

1) по товарным операциям;

2) по финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй – платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, подоходный налог с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Между налично-денежным обращением и безналичным существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Поступления безналичных средств на счета в банке – непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях в связи с активным развитием кредитно-банковской системы и электронных способов передачи информации удельный вес наличных денег в общей массе денежных средств (особенно в промышленно развитых государствах) невелик (в США он составляет около 8 %, в Российской Федерации около 30 %).