Количество наличных денег в обращении. Денежный оборот, его структура

Наряду с безналичными деньгами потребности экономики обслуживают наличные деньги. Несмотря на то что расчеты наличными деньгами в платежном обороте в той или иной мере замещаются безналичными, функционирование платежной системы исключительно в безналичном виде в современных условиях представляется невозможным. Наличные деньги остаются одним из главных платежных средств и вряд ли в обозримом будущем будут вытеснены из обращения.

Эффективная организация денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии денежных знаков (банковских билетов и разменной монеты) в обращение.

Исторически эмиссионные операции в различных государствах осуществлялись двумя институтами: а) центральным (эмиссионным) банком, обладающим исключительным (монопольным) правом выпуска банковских билетов (банкнот); б) казначейством (или иным государственным органом, подконтрольным правительству), выпускающим мелкокуиюр-ные бумажные денежные знаки (казначейские билеты) и неполноценные (билонные) монеты.

В современных условиях в абсолютном большинстве стран.мира эмиссия наличных денет осуществляется центральными (эмиссионными) банками и представляет собой выпуск в обращение банкнот (банковских билетов) и монет, являющихся единственными законными платежными средствами на территории государства. Кроме денежной эмиссии па центральные банки возложены функции по организации и контролю за состоянием денежного обращения в стране.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения па территории РФ осуществляется исключительно Банком России. Банкноты и монета обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады или для перевода на всей территории страны.

На всех отмеченных этапах движения денежных знаков они отражаются на забалансовых статьях отчетности ЦБ РФ, и экономика о них ничего «не знает».

По мере необходимости денежные знаки переводятся в оборотные кассы РКЦ (этап 4), Перевод денег из резервных касс в оборотные называется эмиссией наличных денег, так как с забалансовых счетов деньги приходуются на баланс. Данный перевод осуществляется на основании специального распоряжения специалистов ЦБ РФ. Б настоящее время перевод денег из резервных фондов в оборотные кассы, или эмиссия наличных денег, осуществляется децентрализованно, на основании решения региональных структур ЦБ РФ.

Денежные знаки, находящиеся в оборотных кассах, считаются уже деньгами в обращении, так как могут покинуть РКЦ и обслуживать потребности экономики. Деньги, находящиеся в оборотных кассах РКЦ, наряду с наличными деньгами, которые уже покинули систему ЦБ РФ, входят в показатель «Наличные деньги в обращении» в балансе Банка России.

Экономисты трактуют описанный выше процесс немного по-другому. Так как в стране большое количество РКЦ, то каждый день ситуация в них может развиваться по-разному. В одних РКЦ деньги перевели в оборотную кассу, в других, наоборот, изъяли из оборотной кассы. Поэтому ситуацию, когда деньги переводят в оборотную кассу, у специалистов принято называть выпуском денег в оборот, а под эмиссией наличных денег понимается рост объема наличных денег в оборотных кассах РКЦ в целом по стране в результате всех операций всех РКЦ.

Из оборотных касс деньги могут выдаваться клиентам РКЦ. Операции по выдаче наличных денег клиентам по их запросам относятся к понятию «выпуск денег в оборот» (операции по приемке денег от клиентов называются «изъятие денег из оборота»).

Из РКЦ наличные деньги попадают в кассы кредитных организаций (этап 5) для последующей выдачи населению и бизнесу. Наличные деньги, которые покидают РКЦ и находятся или в кассах кредитных организаций, или уже на руках у населения и бизнеса, отражаются в показателе «Наличные деньги в обращении с учетом остатков в кассах кредитных организаций». Данный показатель входит в состав денежной базы.

Наличные деньги, которые покинули систему ЦБ РФ, а также кассы кредитных организаций (этап 6) отражаются в показателе «Наличные деньги в обращении, МО» в составе денежной массы М2.

Клиентами РКЦ помимо кредитных организаций являются также бюджетные организации, а в регионах, где отсутствуют кредитные организации, РКЦ обслуживают и коммерческие фирмы. В том случае, если наличные деньги попадают к населению и бизнесу из РКЦ, минуя кредитные организации (этап 6), они сразу оказываются в составе показателя «Наличные деньги в обращении, МО» в составе денежной массы М2.

Для лучшего понимания организации наличного денежного обращения приведем ряд примеров, показывающих, как отмеченные нами этапы движения наличных денег отражаются по счетам центрального банка (ЦБ) и коммерческих банков.

В исходной ситуации у коммерческого банка на счете в ЦБ есть 100 руб. Эти деньги коммерческий банк может в любой момент перевести в наличные н изъять из ЦБ, Балансы банков выглядят следующим образом.

Прогнозируя потребность экономики в наличных деньгах, специалисты ЦБ осуществляют эмиссию наличных денег. Под этим термином понимается перевод денежных знаков из резервных касс расчетно-кассовых центров ЦБ в оборотные.

Данная операция соответствует этапу 4 на рис. 2,7 (напомним, что этапы 1-3 в балансах ЦБ не отражаются). Валюта (итог) баланса ЦБ увеличится на сумму переведенных средств.Допустим, что специалистами ЦБ было решено разместить в оборотных кассах 30 руб. Б пассивах ЦБ появится запись «Наличные деньги в обращении» (с учетом остатков в кассах ЦБ), а в активах появится запись «Наличные деньги в каесах ЦБ», балансы банков и населения не изменятся.

Действительно, вскоре потреоность в наличных деньгах возникла - в ЦБ обращается коммерческий банк с просьбой выдать ему наличные деньги для своих клиентов (в размере 20 руб.). Выдавая коммерческому банку наличные деньги, ЦБ одновременно списывает эту сумму с корреспондентского счета банка. В результате операции по выдаче наличных денег банку баланс ЦБ сократится на сумму выданных средств (20 руб.), а именно: на эту сумму в пассивах сократится статья «Корреспондентский счет банка», а в активах сократится статья «Наличные деньги в кассах ЦБ».

В балансе коммерческого банка произойдет изменение структуры активов. Па 20 руб. уменьшится статья «Корреспондентский счет в ЦБ» и одновременно на эту же сумму возрастет (или в нашем случае появится) статья «Касса».

Получив наличные деньги в ЦБ, коммерческий банк выдаст их населению. Для примера выдадим населению 15 руб. Рассмотрим влияние этой операции на балансы ЦБ, коммерческого банка и населения. Дальнейшие операции банков с полученными из ЦБ наличными деньгами на баланс ЦБ никакого влияния оказывать уже не будут. У коммерческого банка произойдет сокращение баланса на сумму выданных населению средств, Б активах сократится статья «Касса» с 20 до 5 руб., в пассивах на 15 руб. сократится статья «Счета населения».

Если привести еще баланс населения, то в активах у населения произойдет сокращение статьи «Счета в банках» на 15 руб. и одновременно на эту же сумму произойдет увеличение статьи «Наличные деньги».

В условиях рыночной экономики у ЦБ нет возможности контролировать долю наличных денег в составе денежной массы. Если в экономике повышается спрос на наличные деньги, то население и бизнес снимают деньги со счетов в банках, а те, в свою очередь, получают наличные деньги у ЦБ. Показатель «Средства кредитных организаций на счетах в ЦБ» снижается, а показатель «Наличные деньги в обращении» увеличивается. Если в экономике спрос на наличные деньги падает, то, соответственно, происходит снижение и показателя «Наличные деньги в обращении», а показатель «Средства кредитных организаций на счетах в ЦБ», наоборот, возрастает.

Несмотря па отсутствие прямых методов управления наличным компонентом денежной базы, полностью отказаться от контроля над ней ЦБ не может н применяет для ее регулирования ряд косвенных мер. К косвенным инструментам воздействия па величину наличных денег в экономике России можно отнести установление ЦБ РФ предельной величины расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами, лимитов касс предприятий н банков. Ограничения на расчеты наличными деньгами между физическими лицами, между физическими и юридическими лицами, а также между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями в Российской Федерации отсутствуют.

Дисциплина «Финансы, денежное обращение и кредит»

Раздел 2. Деньги, денежное обращение и денежная система.

Тема 2.2. Денежное обращение и денежная система

Составитель: Легашова О.Н. преподаватель Махачкалинского финансово - экономического колледжа – филиала федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации».

Махачкала

План:

2. Особенности денежного обращения в России.

Объективные основы денежного обращения. Денежный оборот.

3. Налично-денежное обращение. Сфера использования наличных денег.

4. Безналичное обращение. Сфера применения безналичных расчетов.

5. Денежная масса и денежная база. Агрегаты денежной массы. Факторы, влияющие на денежную массу.

6. Закон денежного обращения. Скорость оборота денег.

7. Понятие денежной системы. Основные типы и элементы денежных систем.

8. Принципы функционирования денежной системы. Международная денежная система.

9. Цели, типы и инструменты денежно-кредитной политики.

10 Инфляция и формы её проявления. Типы и виды инфляции.

11. Антиинфляционная политика. Особенности инфляционного процесса в России. 12. Виды денежных реформ.

1. Понятие денежного обращения и его формы.

Денежное обращение - движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве.

Денежное обращение осуществляется в двух формах:

1) наличной

2) безналичной.

Формы денежного обращения

Особенности денежного обращения в России.

Объективные основы денежного обращения.

Организация и управление денежным обращением осуществляется государством в централизованном порядке в лице Центрального Банка.

Организация денежного обращения в РФ регулируется правовыми актами, действующими на территории РФ: ФЗ №86 «О Центральном Банке (Банке России)», гл. 6 «Организация наличного денежного обращения; Указание ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»; указание ЦБ РФ «Эмиссионно-кассовая работа в учреждениях БР »; Указание БР РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и другими нормативными актами.

Основы организации денежного обращения определяются следующими принципами:

Принцип номинала;

Принцип необязательности обеспечения;

Принцип монополии и уникальности;

Принцип безусловной обязательности;

Принцип неограниченной обмениваемости;

Принцип правового регулирования.

Роль ЦБ РФ в организации денежного обращения:

1. установление единых правил, норм и требований по денежному обращению для всех участников;

2. определение потребностей территории в банковских билетах и монете;

3. своевременное удовлетворение потребности в наличных деньгах;

4. контроль за физическим состоянием массы денежных знаков;

5. контроль за купюрным составом массы билетов и монеты;

6. контроль банков по организации денежного обращения.

Денежный оборот - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

Денежный оборот страны равен сумме всех платежей, совершаемых тремя субъектами в наличной и безналичной формах за определенный период

Денежный оборот начинается в РКЦ (расчетно-кассовых центрах) Центрального БР. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков откуда деньги направляются организациям, учреждениям, населению.

В зависимости от субъектов , между которыми функционируют деньги , денежный оборот классифицируют как:

1) оборот между банками (межбанковский);

2) оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский);

3) оборот между юридическими лицами;

4) оборот между юридическими и физическими лицами;

5) оборот между физическими лицами.

Налично-денежное обращение. Сфера использования наличных денег.

Наличное денежное обращение России – движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей на территории РФ. Наличные деньги, находящиеся в сфере обращения, выполняют функции средства обращения и средства платежа. Наличное обращение обслуживается банкнотами и металлической монетой.

В соответствии со статьей 75 Конституции РФ денежной единицей в РФ является рубль, приравненный к 100 копейкам. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно Банком России.

Банкноты и монета БР являются безусловными обязательствами БР и обеспечиваются всеми его активами.

Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.

В соответствии со статьей 34 ФЗ 86. В целях организации на территории РФ наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

Прогнозирование и организация производства, в том числе размещение заказа на изготовление банкнот и монеты БР у организации, изготавливающей банкноты и монету БР, перевозка и хранение банкнот и монеты БР, создание их резервных фондов;

Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

Установление признаков платежеспособности банкнот и монеты БР, порядка уничтожения банкнот и монеты БР, а также замены поврежденных банкнот и монеты БР;

Определение порядка ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

Расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

Оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

Внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

Выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

Выдача кредитными организациями потребительского займа;

Оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

Платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

Уплата населением налогов в бюджет и др.

Неотъемлемым атрибутом современной цивилизации являются деньги, которые выступают в качестве реальной связи хозяйствующих субъектов.

Деньги - универсальное орудие обмена, особый товар, наделенный свойствами всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Это историческая и экономическая категория общественных отношений. Деньги стихийно выделились из массы товаров в результате развития товарообмена. На различных этапах исторического развития роль денег сначала выполняли скот, меха, шкуры и другие предметы, затем благородные металлы, чему способствовала их однородность, делимость, сохранность, транспортабельность - качества, сделавшие их наиболее пригодными к выполнению функций денег.

Произведенные товары лишь при обмене на деньги получают общественное признание. В отличие от других товаров деньги обладают всеобщей потребительной стоимостью, заключающейся в их способности непосредственно обмениваться на все товары. Таким образом, деньги - это специфический товар, исполняющий роль всеобщего эквивалента. В товарном хозяйстве они служат механизмом стихийного учета общественного труда частных производителей.

Результаты применения и воздействия денег на различные стороны деятельности и развития общества характеризуют их роль. Роль денег меняется в связи с изменениями условий развития экономики. При переходе к рыночной экономике их роль повышается, так как они занимают важное место в хозяйственной деятельности предприятий, в функционировании органов государства.

Во-первых, в сферу денежного оборота вовлекаются земля, недвижимость, ценные бумаги, иностранная валюта, драгоценные металлы и так далее.

Во-вторых, формируется новая двухуровневая банковская система.

В-третьих, возрастает роль денежно-кредитной политики Правительства и Центрального банка.

В-четвертых, деньги сопровождают в обществе движение доходов и товаров.

В целом роль денег - это роль базиса всей денежной системы, наиболее ликвидного денежного средства и денежного резерва, что придает особое значение обеспечению прочности и устойчивости наличной составляющей денежной массы. Поэтому наличные деньги имеют еще и большое общественное значение. В сегодняшнем обществе все товары, услуги, природные ресурсы, а также способность людей к труду приобретают денежную форму. Деньги обслуживают производство и реализацию общественного капитала через систему денежных потоков между сферами хозяйства, отраслями производства и регионами страны. Организаторами этих денежных потоков являются государство, хозяйствующие субъекты и отчасти отдельные лица. Причем оборот стоимости общественного продукта начинается и заканчивается у владельца капитала. Качественно новая роль денег (в отличие от денег просто товарного производства) заключается в том, что они превращаются в денежный капитал, или самовозрастающую стоимость. Эта роль прослеживается через функции денег.

Деньги выступают мерой стоимости. Общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнообразных благ и ресурсов. Благодаря денежной системе нам не надо выражать цену каждого продукта через все другие продукты, на которые он мог бы быть обменен.

Использование денег в качестве общего знаменателя означает, что цену любого продукта достаточно выразить только через денежную единицу. Такое использование денег позволяет участникам сделки легко сравнивать относительную ценность различных товаров и ресурсов. Подобные сравнения облегчают принятие рациональных решений. В качестве меры стоимости деньги используются и в сделках с будущими платежами.

Деньги выступают как средство платежа. Эта функция денег проявляется, прежде всего, в обслуживании платежей вне сферы товарооборота. Это налоги, социальные выплаты, проценты за кредит. Это удобное социальное изобретение, позволяющее платить владельцам ресурсов и производителям "товаром" (деньгами), который может быть использован для покупки любого из всего набора товаров и услуг, имеющихся на рынке.

Деньги выступают как средство обращения обслуживания товарооборота. Прежде всего, деньги являются сегодня средством обращения, деньги можно использовать при покупке и продаже товаров и услуг. Как средство обмена деньги позволяют обществу избежать неудобств бартерного обмена. Бартер - способ торговли, основанный на прямом обмене одних товаров или услуг на другие без использования денег. И представляя удобный способ обмена товарами, деньги позволяют обществу воспользоваться плодами географической специализации и разделения труда между людьми.

Деньги служат средством сбережения (накопления). Поскольку деньги наиболее ликвидное имущество, они являются наиболее удобной формой хранения богатства. Владение деньгами за редким исключением не приносит денежного дохода, который извлекается при хранении богатства, например, в форме недвижимого имущества (собственности) или ценных бумаг. Однако деньги имеют то преимущество, что они могут быть безотлагательно использованы фирмой или домашним хозяйством для любого финансового обязательства.

Функция "мировые деньги" - это деньги в системе международных политических экономических отношений, между странами. Они функционируют как всеобщее платежное, покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства. Мировые деньги в качестве международного средства выступают при расчетах по международным балансам: если платежи данной страны за определенный период превышает ее денежные поступления от других стран, то деньги представляют собой средство платежа.

Установленная государством форма организации денежного обращения в стране называется денежной системой. Денежная система - функционирование денег в государстве, включающее чеканку монет, эмиссию денег, узаконенные платежные средства, регулирование покупательной способности бумажных денег и монет. До настоящего времени существует денежная система с обращением кредитных и бумажных денег.

Денежная система любого государства устанавливается и регулируется законодательными актами. Закон «О денежной системе Российской Федерации» устанавливает правовые основы денежной системы РФ и ее функционирования, четко определяет положения в области эмиссии наличных денег, организации и регулирования денежного обращения, функции Центрального банка в организации денежного обращения на территории РФ.

Основополагающим элементом денежной системы являются правила, в соответствии с которыми государство организует денежную систему. Принципы современной денежной системы Российской Федерации содержатся в Федеральном Законе «О Центральном Банке (Банк России)». На Банк России возложена главнейшая функция: защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы. Закон определил задачи, функции и полномочия в организации денежного обращения, возложенные на Банк России.

Официальной денежной единицей согласно ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» является рубль, состоящий из 100 копеек. Наименование денежной единицы, как правило, исторически, но полностью зависит от государства, которое своим законодательным актом закрепляет (или изменяет) это наименование.

Наименование «рубль» закрепилось за денежной единицей России много веков тому назад. Этот термин произошел от слова «рубить» (разделять). «Рубили» слитки серебра определенной формы, называвшимися гривнами и игравшими ведущую роль в денежном обращении еще более раннего периода.

Вплоть до 1992 г. рубль имел твердое фиксированное золотое содержание, с выходом в 1992 г. Закона «О денежной системе РФ» деньги перестали обеспечиваться золотом и серебром и в настоящее время официальное соотношение между рублем и золотом и другими драгоценными металлами не устанавливается.

Масштаб цен - средство выражения стоимости в денежных единицах, базирующихся на фиксированном государством весе денежной единицы. Сегодня масштаб цен - это фиксация, то есть выражение стоимости товара в денежных единицах. Для этого в каждой стране определена денежная единица кратная десяти (1 рубль = 100 копеек).

Законную платежную силу имеют банковские билеты (банкноты) и металлическая монета, образцы которых утверждаются Банком России. Банковские билеты и монета, единственные законные средства платежа на территории РФ, их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону. Банкноты и монета обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, по вкладам и для перевода на всей территории РФ. Они являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. После проведения деноминации в стране, с 1 января 1998 г. на территории РФ в обращении находятся банкноты образца 1997 года, достоинством 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 (выпущена в 2006 году) рублей, а также монета достоинством 1, 2, 5 рублей и 1, 5, 10, 50 копеек.

Рис. 1.1.

Рис. 1.2.

В 2006 году лидирующее место в наличном денежном обороте занимали банкноты достоинством 1000 рублей - 35% и 500 рублей - 21%.

Рост денежных доходов населения и потребительских цен (тарифов) на товары и услуги вызвал некоторые изменения в купюрном составе денежной массы, находящейся в обращении, в сторону сокращения доли банкнот 10, 50, 100 и 500 рублевого достоинства.

Преобладают в наличном денежном обороте банкноты достоинством 1000 рублей, удельный вес банкнот этого номинала составил 69% в общем, объеме банкнот, находящихся в обращении, против 56% на 01.01.2006.

Таблица 1

Количество и удельный вес банкнот и монеты, находящихся в обращении, по эмиссионному балансу на 1 января 2007 года.

Рис. 1.3.

По данным Департаментом эмиссионно-кассовых операций на 01.01.2007 года в общей сумме денежной наличности банкноты занимают 99% , а в общем, количестве, лидирующее место принадлежит монете 85%

Рис. 1.4.

Практически все монеты с низким номиналом убыточны. Конечно, если бы ЦБ учитывал только свои интересы, то Россия бы пошла по пути, по которому пошел ряд стран, - отказались бы от чеканки мелкой монеты. Тем более что монеты, выпущенные в обращение, в кассы банков фактически не возвращаются. Однако потребность в них велика. Есть товары, где цены указываются в копейках: лекарства, продукты первой необходимости. Отказываться от копейки Россия не собирается.

Срок службы одной монеты - порядка 20 лет. Что же касается банкнот, то для высшего номинала это 2-3 года, а у более востребованных, например, десятирублевых, от 5 до 10 месяцев.

Денежное обращение подразумевает обращение наличных и безналичных средств. Налично-денежное обращение - обслуживается банкнотами, казначейскими билетами и металлической монетой, а безналичное - обслуживается банковскими депозитами и деньгами на расчетных, текущих, бюджетных и других счетах с использованием платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, аккредитивов, пластиковых карточек и так далее.

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса, «представляющая собой совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и организациям. Под денежной массой понимается совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота. В составе денежной массы выделено два компонента.

Наличные деньги в обращении (денежный агрегат М 0) - наиболее ликвидная часть денежной массы, доступная для немедленного использования в качестве платежного средства. Включает банкноты и монеты.

Безналичные средства - включают остатки средств нефинансовых организаций и физических лиц на расчетных, текущих, депозитных и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использование банковских карт) и срочных счетах, открытых в действующих кредитных организациях в валюте РФ, а также начисленные проценты по ним. Безналичные средства, учитываемые на аналогичных счетах в кредитных организациях с отозванными лицензиями, не входят в состав денежного агрегата М 2.

Динамику изменения доли наличности в денежной массе наиболее полно отражают изменение их доли в монетарных денежных агрегатах.

С учетом опыта западных стран Банк России определяет следующие монетарные параметры:

М 0 - наличные деньги в обращении вне банков;

М 1 (остатки средств на расчетных, текущих, депозитных и иных счетах до востребования.) = М 0 + деньги на счетах юридических лиц, вклады в коммерческих банках и депозиты "до востребования";

М 2 = М 1 + срочные вклады граждан;

М 2х (промежуточный денежный агрегат) = М 2 + все депозиты в иностранной валюте;

М 3 = М 2 + сертификаты и облигации государственных займов.

Основным агрегатом, регулируемым в ходе денежно-кредитной политики в России, является агрегат М 2 и отчасти М 0.

Доля наличных денег в объеме денежной массы М 2 остается значительной. За 2006 год денежная масса увеличилась на 32,6 %, и объем наличных денег в обращении за этот период значительно вырос (см. таб. 2).

Таблица 2

Денежная масса М 2 (млрд. руб.)

В таблице представлена информация об объеме, структуре и динамике денежного агрегата М 2 - одного из важнейших денежных агрегатов, который используется при разработке экономической политике и установлении количественных ориентиров макроэкономических пропорций.

Соотношение компонентов денежной массы показывает, что ее структура подвержена постоянным колебаниям из-за процессов, происходящих в экономической жизни России. В течение последних лет наряду с номинальным ростом денежной массы происходит также рост ее наличной составляющей.

Одно из особенностей денежного обращения в России является высокий уровень наличных денег в обращении (более 33%), который с трудом подается снижению (см. рис 1.5.). К основным причинам относят экономический спад, замедление расчетов, перевод расчетов в «черный нал». Отсутствие широкого использования платежных инструментов (чеков, пластиковых карт и так далее), низкие доходы населения, в свою очередь, тоже влияют на массу наличных денег в обращении. От того, в каком состоянии находится налично-денежный оборот, во многом зависят нормальная циркуляция денег в хозяйстве и устойчивость их покупательной способности.

Рис. 1.5.

Большая часть наличности используется в повседневной жизни населения, так как именно оно потребляет в наибольшей степени конечные товары. Необходимость в обороте денежной наличности способствуют также причины социального характера. К большому сожалению, в России очень многочислен слой населения, получающего небольшие доходы. Люди с низкими доходами и живущие за чертой бедности используют для своих платежей исключительно наличные деньги, поскольку уровень их доходов делает наличие банковских счетов для этого слоя, скорее исключением, чем правилом.

Устойчивую потребность в наличных деньгах предъявляет распространенная в стране практика неформального трудоустройства с оплатой наличными. В России многие трудящиеся, чаще всего это люди из стран ближнего зарубежья, вынуждены соглашаться на такие условия из-за невозможности получить подходящую работу на легальной основе.

Психология человека далеко не всегда позволяет ему быстро приспосабливаться к предложениям научно-технического прогресса в виде неосязаемых денежных инструментов, например, с использованием электронных карточек или Интернета, и требует наличие прежних форм денег, которые позволяют лично в их реальном существовании.

Расчеты наличными особенно характерны для мелкого бизнеса, когда небольшим предприятиям просто не по карману осуществлять свои операции на уровне, предъявляемом научно-техническим прогрессом.

Большой объем розничных операций в торговле товарами и услугами, создает естественный предел возможности распределения электронных методов расчетов в хозяйстве, из-за чего сохраняется объективная необходимость в наличных платежах.

Наличные деньги необходимы для обеспечения функционирования сети банкоматов, обеспечивающих размен безналичных средств клиентов на наличные в зависимости от возникающих у них потребностей. Наличие банкоматов снижает потребность населения в хранении излишних сумм наличных денег до объективно необходимого минимума и стимулирует хранение денег в банках. Предоставление возможности клиентам в любое время снять деньги со своих счетов через банкоматы требует использование наличных денег в достаточно высоком и устойчивом количестве, чтобы эта система могла работать бесперебойно.

Серьезным фактором, влияющим на использование в обороте денежной наличности, является криминальная и теневая деятельности в обществе. Чтобы избежать проблем с милицией и налоговыми органами, большинство расчетов в данном случае осуществляется наличными. Влияние этого фактора на спрос на наличные деньги представляется достаточно устойчивым.

Расчеты наличными деньгами - это вчерашний день. Наличные деньги не просто не современны, но они являются определенным тормозом в экономическом и социальном развитии страны. На первый взгляд, очень удобно: отдал деньги - получи товар, нет ни каких проблем не у продавца, ни у покупателя, зато много проблем возникает у государства. Обслуживание налично-денежного оборота требует больших издержек (изготовление денежных знаков, их хранение и перевозка стоят очень дорого). Бесконтрольный налично-денежный оборот является одной из предпосылок рассвета теневой экономики, взяточничества, расхищения. Для нечистых на руку предпринимателей это верный путь сокрытия доходов от налогообложения или огласки рода деятельности, запрещенного государством.

Значительный объем сферы наличного денежного обращения определяет огромный объем кассовых операций, связанных с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег, которые выполняют российские кредитные организации. В таких условиях кредитные организации обязаны обеспечить надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций.

Центральный банк Российской Федерации определяет порядок ведения кассовых операций; организует изготовление банкнот и монет; устанавливает правила перевода, хранение и инкассации наличных денег; обеспечивается здание резервных фондов банкнот и металлической монеты; устанавливает признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, а также порядок замены или уничтожения поврежденных и ветхих банкнот.

Если на Центральный банк Российской Федерации возложена задача управления денежным обращением, то на коммерческие банки - бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. Большой объем налично-денежного оборота в стране определяет огромный объем кассовых операций, которые совершаются российскими банками. В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов банки руководствуются Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», а также Положением № 199-П от 09.10.2002 года «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Предприятия осуществляют операции с денежной наличностью в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Они могут иметь в кассе наличные деньги в переделах лимита устанавливаемого банком по согласию с руководством предприятия. Денежную наличность сверх лимита предприятие обязано сдать в банк в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим его банком. Банки, в свою очередь, создают все условия для ускорения оборачиваемости наличных денег, предоставляя своим клиентом возможность наличные деньги сдавать в дневные и вечерние кассы банка, инкассатором, в объединенные кассы по предприятиям для последующей сдачи в банк, предприятиям связи для перечисления на счета банков.

Сверх суммы устанавливаемого лимита деньги могут храниться в кассе предприятия в течение только трех дней, включая день получения их в банке. Расходовать наличные деньги на нужды другого предприятия или давать взаймы нельзя. При необходимости производить выплаты наличными деньгами предприятия имеют возможность получить наличные деньги в банке по месту открытия ими счета. Обязательными условиями выдачи денег по первому требованию являются наличие средств на счете и наступления срока выплаты средств. Своевременная выдача наличных денег является важнейшей обязанностью банка.

Многие считают, что, чем в стране больше денег, тем лучше. Это позволяет наиболее полно использовать ресурсы государства и тем самым ускорить путь к более высокому благосостоянию всей нации. Вероятно, любой из нас приветствовал бы получение в своё распоряжение наиболее большой суммы денег. Но действительно ли увеличение суммы вращающихся в стране денег ведет к росту её богатства? Почему же тогда парламенты всех стран пытаются установить жёсткий контроль над выпуском денег и принимают специальные законы, регулирующие денежное обращение?

Длительный опыт использования денег научил экономистов жёсткой истине - денег в стране должно быть ровно столько, сколько нужно для нормального хода торговли и производства, - ни больше, ни меньше.

Количество денег, обращающееся в стране, не может быть произвольным. Оно должно точно соответствовать объему сделок за год и достигнутой скорости обращения местной валюты. Кстати, скорость эта, вполне, поддается управлению и зависит от работы банковской системы страны и от технического уровня оснащения учреждений, которые участвуют в денежных операциях. Чем выше техническое оснащение банков, чем шире они используют современные компьютеры и спутниковые линии связи, тем быстрее оборачиваются деньги и тем меньше их надо для нормального функционирования хозяйства.

Деньги в хозяйственном обороте в условиях рынка существовали и существуют всегда. Новые деньги в оборот поступают из банков, создающих их в результате кредитных операций. Поэтому кредитный характер денежной эмиссии является одним из основополагающих принципов организации денежной системы государства.

Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег» неравнозначные.

Выпуск денег в оборот происходит постоянно. Безналичные деньги выпускаются в оборот, когда коммерческие банки предоставляют ссуду своим клиентам. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Однако одновременно клиенты погашают банковские ссуды и сдают наличные деньги в операционные кассы банков. При этом количество денег в обороте может и не увеличиваться.

Под эмиссией понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия безналичных и наличных денег. Эмиссия наличных денег также называется эмиссией денег в обращение.

В условиях административно-распределительной экономики оба вида эмиссии осуществлял Государственный банк. Эмиссия безналичных денег осуществлялась на основе кредитных планов путем расширения предоставляемых в соответствии с ними кредитов.

В странах с рыночной моделью экономики, когда не существует монополии на эмиссии, действие подобного механизма становится невозможным.

Эмиссионная функция в условиях рыночной экономики разделяется:

1) эмиссия безналичных денег производится системой коммерческих банков;

2) эмиссия наличных денег – государственным центральным банком.

При этом первична эмиссия безналичных денег. Прежде чем наличные деньги появятся в обороте, они должны отражаться в виде записей на депозитных счетах коммерческих банков.

Главная цель эмиссии безналичных денег в оборот – удовлетворение дополнительной потребности предприятий в оборотных средствах. Коммерческие банки удовлетворяют эту потребность, предоставляя предприятиям кредиты. Кредиты банки могут выдавать только в пределах имеющихся у них ресурсов. С помощью этих ресурсов можно удовлетворить лишь обычную, а не дополнительную потребность хозяйства в оборотных средствах. Между тем в связи с ростом производства или ростом цен на товары постоянно возникает дополнительная потребность хозяйства и населения в деньгах. Поэтому должен существовать механизм эмиссии безналичных денег, удовлетворяющий эту дополнительную потребность.

Эмиссию наличных денег производят Центральный банк и его расчетно-кассовые центры. Они открываются в различных регионах страны. Для эмиссии наличных денег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы, В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение, в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. В оборотную кассу расчетно-кассового центра постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков, но и из нее постоянно выдаются наличные деньги.

Денежное обращение представляет собой циркулирование денежных потоков в наличной и безналичной форме. Такое циркулирование возможно благодаря тому, что у кого-либо есть избыток денег (предложение), а кто-то ощущает потребность (предъявляет спрос). Денежное обращение обслуживает поток товаров, работ и услуг, и именно через него осуществляется функционирование финансовой системы (накопление и перераспределение ресурсов). Денежное обращение - это кровеносные сосуды для финансовой системы.

Денежное обращение имеет две основные формы: наличную и безналичную.

Наличное денежное обращение – это движение наличности, т.е. банкнот от одного владельца к другому.

Налично-денежный оборот - совокупность платежей наличными деньгами в функциях средства обращения и средства платежа в стране за определенный период времени.

Наличное обращение наиболее трудоемкий и наименее защищенный процесс перераспределения благ. В налично-денежном обращении заложены ограничения (по удобству и практичности) для хозяйствующих субъектов. Оно в меньшей степени поддается контролю со стороны государства, поэтому в определенных случаях более желательно для предприятий. Осознавая это, государство устанавливает определенные ограничения на наличный оборот, который касается, в основном предельных сумм расчетов наличными и сроков хранения наличности в кассе предприятия.

Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения.

Наличными деньгами производятся расчеты:

Предприятий, учреждений и организаций с населением;

Расчеты между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;

Частично расчеты населения с финансово-кредитной системой;

В ограниченных размерах платежи между предприятиями в пределах ограничений, устанавливаемых правительством.

Налично-денежный оборот в России обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой. Наличные деньги – кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитования хозяйства.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

1) все предприятия должны хранить наличные деньги, за исключением установленного лимита, в коммерческих банках;

2) банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий;

3) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

4) управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

5) организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

6) наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращение принадлежит Центральному банку России, в связи с его основной функцией – эмиссионного центре страны. Основной задачей Центрального банка России является управлением денежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы (рубля).

Проведения операций с наличными деньгами предприятиями всех форм собственности, учреждениями и организациями регулируется Положением № 40 «О порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденным Центральным банком РФ 22 сентября 1993 г.

Предприятия, объединения, организации и учреждения независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег предприятиями в расчетах с населением должен проводиться с применением контрольно-кассовых машин.

Коммерческий банк для кассы предприятия устанавливает лимит остатка наличных денег, который к концу рабочего дня не должен превышаться. Излишки наличной выручки должны сдаваться в банк и приходоваться на расчетный счет предприятия.

Превышения лимита остатков наличных денег в кассах предприятий допускаются в течение, как правило, 3 рабочих дней при выдаче заработной платы. Полученные в банке деньги приходуются в кассу по приходному кассовому ордеру, и делается соответствующая запись в кассовой книге. Выдача наличных денег из кассы предприятия производится по расходным кассовым ордерам или платежным, расчетно-платежным ведомостям, заявлением на выдачу денег, счетам и др. с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег подписываются руководителем и главным бухгалтером предприятия.

Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия. Записи в кассовой книге ведутся в 2-экземплярах под копирку. Вторые экземпляры отрывные и служат отчетом кассиру. Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителя, главного бухгалтера и кассира.

Безналичное денежное обращение – это движение электронных денег, т.е. записей на счетах. Развитое безналичное обращение возможно лишь при развитой банковской системе, когда скорость, гарантия прохождения платежей, качество сопутствующих услуг, - предоставляет большие удобства по сравнению с наличным обращением, что происходит отказ от наличного обращения. Основными инструментами безналичного обращения являются ценные бумаги (векселя, чеки) и также кредитные карточки. Особенно важен такой показатель как скорость оборота средств. Количество денег можно регулировать не выпуском новых денег, а ускорением оборота существующих.

Форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством, называется денежной системой . Денежные системы сформировались в XVI-XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического способа производства.

Основные формы денежных систем:

1. Система металлического обращения.
2. Система бумажного денежного обращения, постепенно на смену приходят пластиковые карты.

Металлическое денежное обращение было двух видов:

1. Биметаллизм.
2. Монометаллизм.

Биметаллизм – когда в обращении являются эквивалентными два благородных металла: серебро и золото. В 1865 г. 4 государства: Франция, Бельгия, Швейцария, Италия заключили соглашение «Латинский монетный союз», закрепив биметаллизм, пропорция обмена была 1 зол: 15,5 сер. Но т.к. цены на золото и серебро имели разную динамику, рост цен на серебро отставал от роста цен на золото, деньги перестали быть всеобщим эквивалентом, т.е. золотая монета стоила выше своего номинала.

Монометаллизм – двух видов:

1. Серебряный – в России был до денежной реформы Витте, т.е. до 1897 г.
2. Золотой – был узаконен в 1816 г. в Великобритании. Существовал в трех формах:

Золотомонетный стандарт;

Золотослитковый стандарт;

Золотодевизный или золотовалютный стандарт.

Золотомонетный стандарт – в стране находятся золотые монеты и неполноценные деньги 100% разменные на золотые монеты, т.е. золота в казне не меньше, чем бумажных денег. Перестал существовать после I Мировой Войны, когда золота стало не хватать.

Золотослитковый стандарт – золотых монет в обращении нет, но государство обменивало неполноценные деньги на золотые слитки (1700 фунтов стерлингов на 12,5 кг. (слиток) золота).

Золотодевизный или золотовалютный стандарт – еще более урезанная форма, нет золотых монет, отсутствует обмен неполноценных денег на золотые слитки. Государство обменивает национальную валюту на валюту стран с золотослитковым стандартом. В 1944 г. Бреттон-Вудская конференция (США) заложила основы золотодолларового стандарта, который существовал только для центральных банков (ЦБ менял валюту, а валюту на золото). Казначейство США меняло доллары на золото, но только для ЦБ стран, подписавших конференцию. В 1976 г. Ямайская конференция (золотые запасы оскудели). Правительство США отказалось менять доллары на золото, теперь бумажные деньги на золото не меняются.

В настоящее время во всех странах сложилась государственно-организованная денежная система. Элементами денежной системы являются те ее составляющие части, на которых основывается организация кругооборота денежных ресурсов:

1. Денежная единица - денежный знак, установленный в законодательном порядке. В РФ - это рубль.

2. Масштаб цен - установление содержания цены денежной единицы через весовое содержание золота (сейчас его нет).

3. Виды денег. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему при всех видах платежей.

4. Эмиссионная система. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно ЦБ.

Современная денежная система имеет следующие характерные черты:

Правительство не устанавливает золотое содержание национальных денежных единиц;

Завершен переход к не разменным на золото кредитным деньгам, произошло стирание между бумажными и кредитными деньгами;

Преобладание в денежном обращении безналичного оборота;

Усиление государственного регулирования денежного обращения.

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения.

Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей.

Второй принцип – осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Пятый принцип – срочность платежа.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Седьмой принцип – их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий.

Существует несколько способов безналичных платежей:

1. Через банковскую систему.

2. Через специализированные клиринговые учреждения.

3. Посредством зачета взаимных требований.

4. Путем использования специализированных инструментов РЦБ.

Источниками проведения безналичных платежей могут являться привлеченные, собственные и заемные средства.

Для хранения денежных средств и осуществления расчетных операций каждому хозоргану в коммерческом банке в зависимости от статуса предприятия, характера деятельности и источника финансирования открываются расчетные, текущие, ссудные, депозитные и другие счета.

Для открытия расчетного счета предприятие должно предоставить банку определенный перечень документов.

С предприятиями, открывшими разные счета, банк заключает договор о расчетно-кассовом обслуживании, в котором отражены права и обязанности сторон, стоимость, оказываемых услуг и материальная ответственность за нарушения условий договора.

В процессе осуществления хозрасчетных операций иногда возникает ситуация, когда остатки денежных средств на расчетном счете предприятия недостаточно для удовлетворения имеющихся претензий со стороны поставщиков, подрядчиков, бюджета. Возникает проблема, какие платежи производить в первую, вторую и т.д. очередь. Для обеспечения единого подхода, избежания дискриминации тех или иных предприятий и организаций, устанавливается так называемая очередность платежей.

Существуют следующие виды очередности платежей:

1) целевая очередность.

2) календарная очередность.

3) календарно-целевая очередность.

4) преференциальная очередность (очередности по усмотрению плательщика).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований в настоящее время списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов (группа 1);

Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору (группа 2);

В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования РФ (группа 3);

В четвертую очередь списание по платежных документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые на предусмотрены в третьей очереди (группа 4);

В пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований (группа 5);

В шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности (группа 6).

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: платежными поручениями; аккредитивами; чеками; инкассовая форма.

Платежное поручение (ПП) – письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом банке. С помощью ПП совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно ПП.

Расчеты ПП имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров или услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах.

Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. При получении заявления на аккредитив банк плательщика бронирует эти средства на отдельном счете. Таким образом, депонирование денег гарантирует поставщику своевременную оплату. Зачисление средств на счет поставщика производится банком после того, как будут предоставлены документы, подтверждающих отгрузку или выполнение работ, услуг.

Аккредитив может быть денежным и товарным. В случае денежного аккредитива выплата денег его держателю осуществляется против предъявления им документа, удостоверяющего личность. Поручитель может также в качестве получателя денег указать самого себя, чтобы зарезервировать крупные суммы денег для поездок в другие города. Товарный аккредитив применяется в расчетах между поставщиком и покупателем. Покупатель открывает аккредитив в банке поставщика и дает поручение оплачивать счета против передачи поставщиком оговоренных документов. Тем самым поставщик получает гарантию того, что сумма по счету поступит к нему, а покупатель – что товар действительно был ему отгружен.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий на основе расчетных, товарных и денежных документов.

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Платежные требования применяются при инкассовой форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара или выписки товарных документов.

Вексель – это долговое обязательство векселедателя или иного указанного в векселе лица уплатить обозначенную денежную сумму в определенный срок в конкретном месте. Преимуществом вексельной формы расчетов перед чековой является возможность совершения индоссамента.

Безналичные расчеты в финансовом секторе экономики могут проводиться:

Через расчетную сеть центрального банка;

Между кредитными организации по корреспондентским счетам «Ностро» и «Лоро»;

Через небанковские кредитные организации, специализирующиеся на осуществлении расчетных операций;

Через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Межбанковские расчеты – система безналичных расчетов между банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных требований и обязательств. На основе расчетов между различными банками можно окончательно завершить расчеты в рамках национальной экономики. Для проведения расчетов коммерческие банки устанавливают между собой на договорной основе корреспондентские отношения. Предметом этих отношений являются два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственно межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг. Собственные операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку (продажу) валюты, ценных бумаг и др.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов на взаимной основе (друг у друга).

Имеют место также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей – расчеты по корреспондентским счетам, открытым в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и по счетам, открытым в каком-либо коммерческом банке, обычно являющимся крупным центром межбанковских расчетов, так называемом расчетном банке.

Возможно также установление корреспондентских отношений через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета как разновидность корсчета для проведения клиринга. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается или зачисляется на основной корреспондентский счет.

Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке. На нем отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета «Ностро» - текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента (наш счет в вашем банке); счета «Лоро» - текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса (ваш счет в нашем банке); счета «Ностро» - счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны. Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его корреспондентов и наоборот.

В нашей стране большая часть межбанковских расчетов осуществляется через расчетную систему ЦБ РФ. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей подразделения Банка России – расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков.

Клиринг – один из способов безналичных расчетов. Он основан на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары и услуги, ценные бумаги. При клиринге равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу.

Клиринг может проводиться между двумя хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые без участия коммерческих банков или с помощью банков. При проведении разового зачета через банки каждому участнику обслуживающим его банком открывается временный (в период зачета) параллельно с расчетным счетом отдельный счет по зачету. По нему списываются и зачисляются суммы. Затем счета по зачету закрываются и выводится сальдо по каждому участнику.

Возможно применения клиринга и при осуществлении межбанковских расчетов. Ведь каждый банк одновременно или попеременно выступает как получатель и плательщик денег. Клиринговые расчеты можно организовать между двумя банками, когда долговое требование первого является долговым обязательством второго, и наоборот. При этом погашаются взаим ные долги. Но наибольшей результативности клиринг достигает при большом количестве участников.

Клиринг может быть организован как через крупнейшие коммерческие банки, так и через клиринговые палаты (центры). При этом необходимо, чтобы клиринговый центр учитывал все долговые требования каждого участника по отношению к другим участникам клиринга и обязательства перед ними с последующим погашением отрицательных и положительных величин. Банки открывают в клиринговых палатах свои счета, на которые переводят часть своих средств. В свою очередь клиринговые палаты открывают свои корреспондентские счета в Центральном банке.

Осуществляет . Он и несет ответственность за функционирование системы.

Наличные деньги используются предприятиями в основном для расчетов с физическими лицами.

Применение расчетов наличными между ограничивается. ЦБ устанавливает предельную сумму разового платежа, которую может заплатить наличными одно предприятие другому. Эти нормативы изменяются.

Лимит кассы

Имеющиеся у предприятия наличные деньги должны обязательно сдаваться в кассу банков . Каждому предприятию ежегодно устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. При этом банк принимает во внимание объем наличного денежного оборота на предприятии, режим работы предприятия, порядок и сроки выдачи наличных денег в банке, установленные для данного предприятия.

В определенные дни (выплата , стипендии, пособия) в кассе предприятия могут храниться наличные сверх лимитов в течение трех дней , а в районах Крайнего Севера — пять дней .

Наличные деньги предприятие получает главным образом из банка. При этом предприятие выписывает . Чековую книжку с бланками чеков предприятие получает в банке при открытии .

Для равномерного использования кассовых ресурсов банки составляют календарь выдачи наличных денег предприятия .

Наличные деньги, поступающие в кассу предприятия, подлежат сдаче в банка (инкассация) для последующего зачисления на расчетный счет.

• приход касса;
• расход касса;
• приход-расход касса;
• вечерняя касса.

Кроме этого, банки открывают операционные кассы для обслуживания населения по приему и выдаче вкладов, оплате коммунальных платежей и т. д.

Для выдачи наличных денег устанавливаются банкоматы . Они загружаются предварительно подготовленными кассетами с денежной наличностью. Перед загрузкой банкомата у него автоматически выводится распечатка о сумме денежной наличности, которая в нем находится, и о выданной на основе карточек наличности.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию. Деньги должны поступать в банк в дни его работы. Действующие правила предусматривают возможность установления следующих сроков сдачи наличности :

• ежедневно — в тот же день, в какой деньги поступают в кассу предприятия (если предприятие и банк находятся в одном населенном пункте);
• деньги сдаются на следующий день после поступления в кассу предприятия (при отсутствии вечерней кассы в банке и отсутствии вечерней инкассации);
• раз в несколько дней (в случае если в населенном пункте отсутствуют банк, отделение банка, отделение госкомсвязи).

Признаки платежеспособности банкнот

ЦБ РФ устанавливает общие признаки платежеспособности банкнот и монет.

Платежными являются банкноты, имеющие силу законного платежного средства. Если банкноты имеют незначительные повреждения, они принимаются для оплаты без ограничений.

В некоторых случаях банкноты принимаются только банками:

• банкноты, утратившие не менее 45% объема;
• разорванные и склеенные, если части принадлежат одной банкноте;
• изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, но изображение должно быть отчетливым.

Объем денежной массы в обращении

Коммерческие банки влияют на массу денег в обращении путем кредитования. Сегодня наличное обращение в России основано на двух документах: кассовом балансе или балансе кассовых оборотов банков . Это наличные деньги, проходящие через кассы банков.

Банки составляют ежеквартально прогноз кассовых оборотов. Его цель: определить объем, источники поступления наличных денег в кассы банков и определяющие направления выдачи денег из касс банка.

Для составления прогноза учитывают поступление наличности в кассы банков — приход; выдачи наличности из касс банка — расход (табл. 1).

• Если приход больше расхода, банк излишек наличности сдает в оборотную кассу территориального учреждения ЦБ (изъятие денег из обращения).
• Если расход больше прихода, из оборота кассы ЦБ коммерческие банки получают наличные деньги (означает выпуск денег в обращение, т. е. идет эмиссия денег).

Подкрепление кассовой наличности — эмиссионно-кассовое регулирование денежной наличности. Оно осуществляется за счет резервных фондов банкнот и монет, которые создаются в главных территориальных управлениях.

• Если расходы больше доходов, это означает маленький остаток наличности у населения.
• Если доход больше расхода, то остаток наличных денег у населения высокий.