Свою деятельность предприниматели часто начинают без регистрации. Какие штрафы грозят ИП за отсутствие регистрации?

1. Штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации.

Эти штрафы следует рассматривать по нескольким основаниям.

Если физическое лицо не зарегистрировано как ИП, но занимается предпринимательской деятельностью, то его ждет штраф от 500 до 2000 руб. (статья 14.1 КоАП). Штраф за неоформленное ИП выставляется в результате судебного разбирательства в Арбитражном суде. Как доказать, что предприниматель занимался бизнесом? Если предприниматель занимался торговлей, то проверяются контрагенты, у которых предприниматель покупал (договора поставки, например) или кому продавал (товарные чеки, свидетельские показания).

Если предприниматель не полностью предоставляет в налоговую какие-то необходимые документы, или искажает эти данные, то на основании ст. 14.25 КоАП он может получить предупреждение, либо штраф в размере 5000 рублей, решение о наложении которого принимается налоговой инспекцией. Если вы предоставляете в налоговую заведомо ложную информацию, то в виде дополнения к штрафу вас ждет дисквалификация до 3 лет. Это решение принимается уже судом.

Здесь есть вероятность попасть под «борьбу» с фирмами-однодневками, тогда штрафы будут намного больше.
Помимо административных правонарушений, начинающему предпринимателю могут приписать и налоговые правонарушения. Тогда уровень штрафов будет совсем другой. В этом случае, если предприниматель не зарегистрировал свою деятельность вовремя, его ждет штраф 10 000рублей, если деятельность не зарегистрировала компания – ее ждет штраф до 40 000рублей. Решения за налоговые правонарушения налоговики накладывают сами, за редким исключением, которые попадают в компетенцию судей.

Согласно ст. 116 НК РФ за несвоевременную постановку на налоговый учет предусмотрена ответственность до 10 000 руб. Этот штраф может быть выписан не только организации, но и ИП, если он является плательщиком ЕНВД, когда он ведет деятельность не по месту регистрации и, к тому же, нарушил срок постановки на учёт в местной налоговой инспекции. К тому же, нужно это помнить при смене налоговой инспекции, например, в случае смены адреса регистрации предпринимателя.

2. Штраф за несвоевременное извещение налогового органа и ПФР об открытии расчетного счета 5000 руб. (ст. 46.1 Закона N 212-ФЗ, ст. 118 НК РФ). Хотя этот штраф пытаются отменить.

3. Штраф ИП за отсутствие регистрации в фондах, если у него есть работники.

Если предприниматель планирует свою деятельность с привлечением работников, он обязан встать на учет в ФСС, ПФ в течение 30 дней с момента регистрации. Если он не встал вовремя на учет, его ждет штраф 5000 рублей. Если же он опоздал с извещением фондов более 90 дней, то сумма штрафа увеличивается до 30 000 рублей.

К тому же, на должностное лицо фирмы может быть наложен административный штраф от 500 до 1000 рублей. Это следует из ст. 15.32 КоАП РФ.

Бесплатная книга

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку "Получить книгу".

Предприниматели обязаны своевременно уплачивать требуемые суммы в бюджет различных ведомств, кроме этого им необходимо своевременно отчитываться, надлежащим образом формировать документацию и договора с работниками, за несоблюдение всех требований законодательства им грозит ответственность.

Согласно КоАП предприниматели ответственные в следующей мере:

1. Нарушение ТК РФ – ст. 5 27 взыскания варьируются от 2 000 рублей за нарушение регламента нормативных актов до 30 000 рублей – за не обеспечение специалистов необходимыми средствами индивидуальной защиты.
2. Нарушение актов относительно деятельности предпринимателя:

• Ст. 14.1 ведение деятельности без регистрационных документов от 500 до 8 тысяч;
• Ст. 14.7 обманные действия в отношении клиентов 3 000 – 5 000 рублей;
• Ст. 14.15 нарушение регламента торговли от 300 до 1 500 рублей;
• Ст. 14.60 отсутствие аккредитации – предприниматель штрафуется, как ООО на 200 000 – 300 000 рублей.

Что будет, если вовремя на заплатить налог ИП – смотрите в этом видео:

Кроме этого ответственность может быть и уголовная, если налицо:

1. Экономические преступления:

• Ст. 171 УК РФ незаконное занятие предпринимательством – штраф от 200 000 до 300 000 рублей;
• Ст. 176 незаконное кредитование от 100 000 до 300 000 рублей;
• Ст. 177 аферы относительно возврата кредита штраф 200 000 рублей.

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, –
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, –
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

1. Преступления против государства – ст. 291 дача взятки, особо крупные размеры от 500 000 до 4 млн. рублей.

Мера ответственности в зависимости от нарушения

Для каждого правонарушения относительно деятельности ИП существует лимит штрафных санкций. При этом срок их уплаты обычно предусмотрен в течение месяца единым платежом, но может быть и иная ситуация, указанная в уведомлении налогового или другого органа.

Кроме этого существуют штрафные санкции, недопустимые к взысканию без судебного решения.

Также выплата большой суммы может осуществляться таким же образом, как и авансовые платежи – определенными суммами в течение обозначенного периода.

Важно: в случае нарушения указанных в уведомлении сроков начисляется дополнительная пеня.

Учетная запись

Предприниматель может привлекаться к ответственности, за несоблюдение регламента относительно подачи заявления для регистрации – штраф в данном случае равняется 10 000 рублям.

Ведение неоформленного бизнеса – субъекту грозят санкции в 10% от заработанной за этот период суммы, но не менее 40 000 рублей. Размер одинаков для всех хозяйственных форм.

Например, предприниматель проработал без регистрации год и получил за это время прибыль в миллион, штрафные санкции составят 100 тысяч.

Декларирование доходов

В данном случае минимальный порог наложений равен 1 000 рублям, а если в совокупности еще не был своевременно уплачен и налог, то финансовые расходы увеличиваются.

Тогда на объем взысканий повлияет сумма неоплаченного налога и период просрочки, при этом используется для исчисления процентная ставка 5 – 30%.

Пример: Предприниматель на УСН подал декларацию на 3 месяца позже положенного срока, кроме этого на конец периода была недоплата по налогам в размере 30 000 рублей.

Итак, изначально вычитается штраф относительно неуплаты 30 000 * 5% * 3 = 4 500 рублей, это минимум. Максимум 30 000 * 30% * 3 = 27 000 рублей.

Плюс задержка с предоставлением отчетности 200 рублей. Если же при расчете налога было умышленное занижение налоговой базы, то размер штрафа равен 20% от недоимок.

Итак, что если происходит такой случай, как в примере, то размер штрафных санкций будет равен 6 000 рублей, которые следует уплатить вместе с недоимкой, то есть 36 000 рублей.

Отчетность работодателя

Он обязан в совокупности с положенной отчетностью предоставлять в налоговую форму 2-НДФЛ, СЗВ-СТАЖ, .

Непредставление бумаг по НДФЛ грозит взысканием в размере 1 000 рублей, за каждый просроченный день.

В случае непредставления достоверных данных санкции 500 рублей за каждый неточный лист, плюс дополнительное взыскание 200 рублей за несвоевременную сдачу 2-НДФЛ. Как правильно указать код вычета в справке 2-НДФЛ – читайте .

Кроме этого крайние меры – блокировка счета неплательщика за отсутствие 6-НДФЛ, такая мера применима в случае бездействия после установления срока в течение 10 дней.

Запоздалое предоставление отчетного документа по сотрудникам, влечет взыскание 500 рублей за каждого сотрудника, плюс штраф за несвоевременную передачу бумаг.

Также необходимо соблюдать требования относительно варианта отчетности, если работодатель не предоставит своевременно электронный экземпляр, штраф будет в размере 1 000 рублей.

Отчетные документы для вневедомственных инстанций

Когда не вовремя подается форма РСВ-1, то здесь насчитывается штраф в размере 5% от сумм по взносам за последние 3 месяца, которые отражаются в отчете.

Пример: Несвоевременная подача формы за полгода, для исчисления берутся последние 3 месяца отраженные в ней, если форма не сдана за последний год, то штраф будет исчисляться в объеме 5% от суммы за октябрь, ноябрь и декабрь.

При этом штраф имеет нижнее и предельное значение от 1 000 рублей, не менее до 30% от суммы за последние 3 месяца.

Если же отсутствует своевременно форма 4-ФСС, то необходимо считать суммы относительно травматизма и временной нетрудоспособности отдельно, то есть за каждые данные насчитывается отдельный штраф.

По временной нетрудоспособности штраф исчисляется аналогично по форме РСВ-1. вы узнаете, как правильно заполнить форму РСВ-2. Минимальный и максимальный порог идентичны.

На размер по штрафа влияет период просрочки:

1. Если наниматель задержался с документацией на полгода, то штраф исчисляется 5% от суммы просроченных показателей, при этом минимальный порог 100 рублей, а максимум 30% от взносов согласно отчетным данным.
2. Если же порог просроченного периода перешагнул за 180 дней, то штраф складывается из

• 30% от сумм по отчету за все полные/неполные месяца;
• Определенная штрафная сумма;
• 10% взносов по отчету за каждый месяц в любом объеме;
• Минимуму по данному штрафу составляет 1 000 рублей.

В результате этого минимум по бланку 4-ФСС составляет 1 100 рублей.

Важно: отсутствие единого расчета относительно страховых взносов, который необходимо предоставлять в налоговую, влечет штрафные санкции аналогичные при не сдаче декларации.

Информация о численности персонала

Кроме всего прочего наниматель до 20 января должен отчитываться о среднесписочной численности персонала, если данный документ не предоставить своевременно, штраф невелик – 200 рублей.

Если же не предоставить бухгалтерскую отчетность, за каждую из 5 форм взыскания 200 рублей, в итоге 1 000 рублей.

Неоформленные работники

Отсутствие трудоустройства у работника, работающего на ИП, является тяжким правонарушением и влечет наложение штрафных санкций в размере 5 000 рублей, кроме этого приостановление деятельности предприятия на 3 месяца.

Очень часто подобные санкции влекут за собой закрытие предприятия из-за простоя и полное разорение работодателя, но это один из лучших вариантов.

Важно: если же в ходе проверок выяснится, что работодатель уже несколько лет имеет штат неоформленных работников, на него могут завести уголовное дело с полным взысканием просроченных сумм не только по налогам, но и страховым сборам.

В таком случае штрафные санкции достигают 300 000 рублей, плюс арест на период до 2 лет.

Торговля без регистрации

Ответственность ограничивается штрафными санкциями в размере 500 – 2 000 рублей за торговлю без разрешения, до 40 000 рублей за отсутствие лицензии, так и уголовная, штраф до 1 млн. рублей за незаконное ведение бизнеса.

Неуплата страховых и налоговых сборов

Неуплата налогов влечет за собой начисление пени за каждый день просрочки в размере 1/300 согласно ставке рефинансирования, установленной ЦБ РФ.

Кроме этого наступает административная ответственность, если нарушены сроки или предоставлен отказ в выполнении обязательств налогоплательщика или налогового агента. Административная ответственность при выявлении фактов наступает вне зависимости от наложения других штрафов.

Кроме этого уголовная ответственность наступает в случае сокрытия доходов, отказа выплачивать налоги или неисполнении обязанностей налогового агента.

Если не уплачивается штраф

Если налоговая насчитала штраф, но ИП игнорирует данное требование его спишут в принудительном порядке с заблокированного счета, при этом такое может произойти после истечения 10 дней с момента требования.

Так что если взыскания являются непосильной ношей, а сроки, выставленные ФНС очень коротки, необходимо идти с заявлением о рассрочке платежа.

Заключение

Любое нарушение законодательного требования относительно уплаты налогов, сборов, сдачи декларации и взаимодействий с персоналом влечет наложение ответственности в большей или меньшей степени.

Какие штрафы установлены для ИП на законодательном уровне – узнайте тут:

Налоговые штрафы для ИП

Налоговые штрафы для ИП

Почему индивидуальному предпринимателю необходимо иметь представление о налоговых штрафах для ИП? Во-первых, чтобы знать, как без них обойтись. Ведь не ориентируясь в налоговом законодательстве и основываясь исключительно на интуиции, избежать штрафа вам не удастся. Слишком многочисленны детали, которыми сопровождается функционирование любого бизнеса, поэтому вам особенно важно иметь четкое представление о положениях налоговой сферы.

Штрафы налоговой инспекции для ИП и ответственность

В п. 1 ст. 3 НК РФ прописано, что физические лица и организации должны выплачивать налоги и сборы в установленном порядке и в фиксированные сроки. Несоблюдение этого требования является существенным правонарушением, влекущим за собой налоговую, административную и даже уголовную ответственность.

Эти типы обязательств за неисполнение законодательства распространяются на различные субъекты деятельности. Административной и уголовной ответственности подлежат должностные лица организации, налоговые обязательства в этом случае возложены на налогоплательщика в целом. Ввиду этого принцип невозможности повторного взыскания штрафа за одно и то же нарушение фискальных норм не действует, ведь санкциям подвергаются разные субъекты. Кроме того, каждый тип ответственности за невыплату налогов и сборов имеет свое назначение: эти наказания призваны компенсировать вред, нанесенный бюджетной системе РФ, а административные и уголовные — возместить убытки, которые налогоплательщик причинил общественным отношениям.

Единственный фактор, объединяющий эти виды наказаний, — это присутствие общего события - правонарушения. Им является уклонение организации от выплаты фискальных сборов, налоговых штрафов для ИП, а также невыполнение обязанностей налогового агента.

Отсюда следует, что если директор предприятия или же главбух, менеджер и другие должностные лица были привлечены к ответственности на основании криминального законодательства, в дальнейшем предприятию могут предъявить и налоговые санкции. Об этом прямо говорится в п. 4 ст. 108 НК РФ: взыскание с фирмы штрафа за налоговое правонарушение не освобождает ее руководителей от административной, уголовной и прочей ответственности, если на то существуют законные основания. Именно поэтому при направлении материалов, собранных на налогоплательщика, в полицию и иные органы правопорядка фискальная служба не приостановит и взыскание с него всех причитающихся выплат за несоблюдение нормативных требований.

А вот индивидуальные предприниматели одновременно к различным видам ответственности не привлекаются, поскольку в статье 9 НК прописано, что в налоговых правоотношениях ИП является плательщиком - физическим лицом, а к одному и тому же субъекту не могут применяться двойные санкции. В этой ситуации предусматривается только один вид налоговых штрафов для ИП.

В соответствии с фискальным законодательством правонарушением в данной сфере является совершенное действие или преступное бездействие, которое и приводит к возникновению определенных обязательств (по статье 106 НК РФ). А пункт 5 статьи 108 гласит, что привлечение лица к ответственности за нарушение налогового законодательства не дает ему права не выплачивать положенные суммы сборов.

Эта установка предусматривает исключение, касающееся налоговых агентов. Они должны перечислять обязательные платежи в бюджет только из тех сумм, которые были удержаны ими у налогоплательщиков. Если этого не произошло, ничего взыскивать с агента нельзя, поскольку в фискальном законодательстве нет положения о том, что он обязан из собственных средств уплачивать налоги, не высчитанные с организации.

Какие штрафы налоговой для ИП предусмотрены при регистрации

Чтобы открыть собственное дело, для начала вам необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Гражданам, занимающимся собственным бизнесом без оформления ИП, грозит штраф от пятисот до двух тысяч рублей. Как часто можно применять такие санкции, в законе не сказано, поэтому не стоит думать, что, один раз уплатив требуемую сумму, вы сможете продолжать нелегальную деятельность.

Регистрацию ИП необходимо осуществлять по всем правилам, ведь за их неисполнение вы будете отвечать собственными средствами и имуществом. Так, за нарушения данной процедуры предусмотрены следующие штрафы налоговой для ИП:

За предоставление в орган регистрации недостоверных сведений в неустановленные сроки — 5 тысяч рублей. Если такие действия носят умышленный характер, может быть наложен запрет на предпринимательскую деятельность сроком до трех лет.

За несвоевременное уведомление налогового органа об открытии или закрытии расчетного счета — 5 тысяч рублей.

За неизвещение ФСС и ПФР об использовании труда наемных сотрудников в течение месяца: при незначительном срыве сроков (до 90 дней) — 5 тысяч рублей, при значительной задержке (свыше 90 дней) — 30 тысяч рублей.

За нарушение сроков регистрации в налоговой службе, к примеру, изменения адреса проживания и, как следствие, необходимости смены отдела ФНС, а также неизвещение о деятельности по ЕНВД в ином регионе — 10 тысяч рублей.

Какие действуют штрафы за неподачу налоговой декларации ИП в положенный срок

Чем же может грозить не предоставленная вовремя декларация? Минимальный размер штрафа за такое нарушение — тысяча рублей. Это нижняя граница санкций, указанная в НК, ее применение возможно только при благоприятных обстоятельствах. Однако, если расчет штрафа выдает меньшую сумму, ее все равно увеличат до тысячи. Время задержки в этой ситуации не имеет существенного значения. Одинаковые штрафы применяются при просрочках и на один день, и на месяц.

Если вы не только опоздали с предоставлением декларации, но и вовремя не перечислили налоговый штраф для ИП, его сумма может возрасти еще существеннее. В этом случае она попадет в зависимость от размера долга и периода задержки (он измеряется в месяцах).

Каждый месяц просрочки влечет за собой штраф в размере 5% от невыплаченного налога. При этом он не может превышать 30% и быть меньше тысячи рублей. Если же налоги были перечислены, а вы лишь не подали нужную отчетность об этом, санкция ограничится тысячей рублей.

Если вы задержите декларацию дольше чем на декаду, налоговая служба имеет право заблокировать ваши счета для всех перечислений, кроме обязательных (заработные платы, алименты и пр.).

Запрет на использование счета снимут на следующий день после того, как вы предоставите необходимые данные.

Штраф за неподанную информацию о среднесписочной численности — 200 рублей за один документ.

Штраф за задержку расчета 6-НДФЛ — 1000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для предоставления.

Недоимка налога из-за уменьшения налогооблагаемой базы от неверно определенных доходов и расходов и других причин, приведших к ошибкам в подсчетах, а также иных незаконных действий, влечет налоговый штраф для ИП в 20% от невыплаченной суммы.

В качестве примера приведем следующий случай: по итогам календарного года был рассчитан налог УСН (доходы за вычетом расходов) в объеме 20 тысяч рублей. Эту сумму уплатили в бюджет в положенные сроки. Однако налоговая проверка показала, что часть расходов была исчислена неправильно, в результате чего произошло незаконное занижение налогооблагаемой базы. Сумма обязательных платежей была пересчитана и оказалась равна 30 тысячам рублей. Следовательно, размер недоимки составил 10 тысяч рублей. Помимо нее предпринимателю придется выплатить и штраф в размере 20% от этой суммы, то есть 2 тысячи рублей.

Такие нарушения могут облагаться и куда большим штрафом для ИП — до 40% от задолженности в случае, если будет доказан злой умысел налогоплательщика.

Важно! Если вы не представите такой расчет, то будете выплачивать штраф в тысячу рублей каждый месяц, пока не устраните нарушение. Если же в предъявленных бумагах обнаружится недостоверная информация, вам выпишут еще по 500 рублей взысканий за каждый такой документ. К слову, штраф в 200 рублей за нарушение сроков сдачи 2-НДФЛ также будет сохранен. Таким образом, недобросовестному работодателю могут грозить санкции в довольно крупном размере.

Не менее важно! Если предприниматель не представит форму 6-НДФЛ, налоговая служба будет иметь законные основания заблокировать его счета. Эта обеспечительная мера применяется в том случае, если документы не сдаются дольше декады после установленного срока.

Какие налоговые штрафы для ИП грозят в том или ином случае

Налоговые штрафы для ИП за нарушение правил учета или искажение отчетности

Предприниматель, допустивший нарушения при ведении налогового учета (к примеру, отсутствие первичной документации), несет ответственность по статье 120 НК РФ. Ему может грозить штраф в 10 тысяч рублей.

Если такие нарушения происходили на протяжении не одного периода, сумма санкций может увеличиться до 30 тысяч рублей.

Если допущенные отклонения от правил привели к уменьшению налогооблагаемой базы, штраф составит 20% от размера недоимки (при этом он не может быть меньше 40 тысяч рублей).

Очевидно, что выплата налогового штрафа для ИП не освобождает от необходимости погашения основного обязательства и пеней по нему за задержку.

Налоговые штрафы для ИП за невыполнение обязанностей налогового агента

В этой ситуации агенту грозит штраф в размере 20% от неперечисленной суммы.

В ряде случаев индивидуальный предприниматель может выплачивать налог не за себя, а за кого-то другого. К примеру, бизнесмен обязан платить НДФЛ с доходов своих работников, а индивидуальный предприниматель, взявший в аренду госимущество, — НДС с этой статьи.

Невыполнение этих обязательств влечет штраф в 20% от не выплаченной в бюджет суммы.

А если предприниматель предоставляет в налоговый орган недостоверную информацию, к нему могут быть применены санкции еще на 500 рублей за каждый подложный документ.

Налоговые штрафы для ИП за неполную уплату, неуплату или превышения срока уплаты налогов

Если фискальная служба обнаружит у вас невзысканный налог, в соответствии со статьей 69 НК РФ она пошлет вам требование о его погашении с уже начисленными пенями. Недоимка, не оплаченная в установленный этим требованием срок, взимается в принудительном порядке (статья 46 НК РФ). А в соответствии со ст. 122 того же документа налогоплательщику может грозить еще и штраф в размере 20% от этой суммы, а если в его действиях обнаружится злой умысел — то и всех 40%.

Какие придется оплачивать штрафы налоговой ИП за неподачу документов

В случае если вы не будете подавать документы, которые требует фискальная служба, в установленные законом сроки и в положенном порядке, вам грозят следующие виды ответственности.

Штраф за каждую бумагу, которую вы не представите в налоговый орган, составляет 200 рублей. Он накладывается прямо в проверяющей инстанции.

Если учесть, что в фискальную службу иногда необходимо подавать огромное количество документов, этот налоговый штраф для ИП может достигать весьма внушительных размеров. Чтобы уменьшить эту сумму при обжаловании санкций, необходимо сосредоточить внимание на двух пунктах.

Во-первых, надо найти хотя бы одно смягчающее обстоятельство — оно поможет вполовину уменьшить величину штрафа. Во-вторых, можно попытаться отстоять свои права в суде — в этом случае есть шанс снизить объем выплат в несколько десятков раз. Оба этих пункта стоит применять одновременно — для суда не имеет значения, был ли уже уменьшен штраф в налоговом органе.

Если вы не сумели представить в налоговую службу весь пакет документов в положенные сроки, попробуйте использовать в качестве смягчающих обстоятельств следующие:

Огромное количество истребованных бумаг;

Небольшая просрочка;

Отсутствие ущерба для бюджета;

Несоразмерность объема налогового штрафа для ИП и тяжести правонарушения;

Невозможность представления требуемых документов ввиду их утраты, к примеру, на пожаре. В суде это могут счесть обстоятельством, полностью исключающим вину налогоплательщика.

Список ситуаций, которые считаются смягчающими, до сих пор открыт, суд может принять в качестве такового практически что угодно. Поэтому заявляйте обо всем — сообщайте об отсутствии у вас злого умысла, сетуйте на финансовые трудности и кризис, пообещайте предоставить документы по частям. Чем больше аргументов вы приведете, тем выше шансы уменьшить размер налогового штрафа для ИП.

Фискальная служба не сможет определить санкции для ИП по числу просроченных документов, если в ее требовании не будет указано четкое их количество (а, к примеру, только их виды: первичная документация, контракты, зарплатные листы). В этом случае налоговый штраф для ИП будет рассчитываться только на основании числа одинаковых позиций.

К слову, ВАС РФ (Высший Арбитражный Суд) полагает, что ИП нельзя привлекать к ответственности, если налоговый орган не может правильно и точно определить количество документов, которые необходимо предоставить. Ведь начислять налоговый штраф для ИП, исходя только из предположений, нельзя. Министерство финансов также ссылается на это обстоятельство в своих пояснениях.

Если вы не представите необходимые бумаги в течение двух месяцев после получения соответствующего требования, налоговая служба начнет подсчет ваших обязательных платежей, сверяясь с данными об организациях, аналогичных вашей. В этом случае практически невозможно избежать взимания лишних налогов. Так, к примеру, если фискальная инспекция будет проверять верность расчетов и выплаты НДС, доначислений вам точно не избежать: ведь она определит чистую сумму взносов в бюджет без вычетов по счетам-фактурам.

Если вы не будете предоставлять документы в течение еще более длительного периода, налоговый орган на законных основаниях сможет произвести их выемку.

Как рассчитать налоговые штрафы для ИП самостоятельно

Если вы хотите рассчитать сумму санкций за нарушения (например, штрафа за несдачу отчетности ИП в налоговую) и узнать о пени, начисляемых в случае неуплаты, вам не обязательно обращаться в налоговую инспекцию лично или привлекать к этой работе специалистов. Вы можете воспользоваться одним из многочисленных онлайн-калькуляторов, позволяющих определить искомые суммы с учетом всех нюансов.

Главное, на что следует обратить внимание, — это актуальность правил и методик, которые используются при расчете. Ведь налоговое законодательство очень быстро меняется, и многие интернет-ресурсы не успевают отслеживать последние коррективы и оперативно менять алгоритмы вычислений.

Чтобы из-за этого в ваши расчеты не вкралась ошибка, обращайте внимание на дату создания онлайн-калькулятора, сведения о его последних обновлениях или отзывы других пользователей. Чтобы удостовериться в правильности полученных данных, определите размер налогового штрафа для ИП сразу на нескольких интернет-ресурсах и сравните результаты.

Штрафы налоговой для ИП: сводная таблица

Чтобы вам было удобнее пользоваться информацией, собранной в этой статье, ознакомьтесь со следующей таблицей.

Обратите внимание, что этот перечень нарушений и мер ответственности не является полным, поскольку в него включаются только налоговые штрафы для ИП, налагаемые за определенные типы недоимок. При этом существуют и гораздо более значительные отклонения, касающиеся неуплаты налогов в крупных размерах. Они влекут за собой административную и уголовную ответственность и наказываются штрафами в размерах сотен тысяч рублей и даже реальным тюремным заключением. К слову, такие виды обязательств могут возникать у ИП одновременно с налоговыми. Эти и другие вопросы не будут рассматриваться в данном материале, поскольку они затрагивают другую объемную сферу знаний.

При этом очевидно, что начинающий предприниматель, который сталкивается с тонкостями применения санкций для ИП, может впасть в ступор, поскольку он досконально не знает ни законов, ни Налогового кодекса РФ. Действительно, такой объем сведений трудно изучить самостоятельно, поэтому за помощью следует обратиться в компанию «Бизнес Ресурс». Специалисты фирмы оказывают бухгалтерские услуги малому и среднему бизнесу, они проконсультируют по любым вопросам, связанным с фискальным законодательством. Высококвалифицированные сотрудники компании «Бизнес Ресурс» имеют исчерпывающие сведения по любым ситуациям, которые могут вызвать затруднения.

Какие существуют административные штрафы для ИП? Такой вопрос волнует многих предпринимателей. Не ошибается тот, кто ничего не делает. Это распространенное и неоспоримое высказывание хорошо цитировать тем, кто за свои ошибки не отвечает рублем. В том случае, если ответственность за ошибку карается штрафом, то такая ошибка является административным проступком. Штрафные санкции буквально окружают вас. Но во многом помогают счастливо избегать наказания невнимательность надзорных органов, а то и попросту нехватка человеческого ресурса в их рядах для осуществления тотального контроля.

Какие бывают штрафы налоговых органов для ИП

С развитием технологий, появлением множества следящих устройств фиксация нарушений упрощается, что приводит к увеличению количества поводов для штрафов. Наполнять бюджет — дело благородное, но пусть это делают другие.

Первое правило для отсутствия штрафов в истории предпринимателя или их минимизации — это знать, за что и сколько грозит. Здесь полезно начать сначала. Предпринимательскую деятельность нужно вести после прохождения регистрации. Многие сначала пробуют возможность что-то предпринимать, а при благоприятном раскладе начинают думать о легализации. В период раздумий можно получить отрезвляющую мотивацию, которая значительно ускорит мысль, в сумме от 500 до 2000 руб.

При непонимании со стороны плательщика всей серьезности намерений контролирующих органов такая процедура может повторяться ежедневно. При регистрации нужно внимательно и правильно заполнять документы, иначе неточности могут стоить 5 тыс. руб., и при этом будут называться заведомо ложной информацией. А если, получив регистрацию в налоговой, забыть дать информацию о своих работниках в ФСС и ПФР, то есть шанс пополнить бюджет на 5 тыс. руб., при просрочке более 90 дней 30000 руб. покинут карман предпринимателя.

Налоговые органы учат всему, но за нерадение послаблений ждать не стоит, самое большее — это малая сумма первого штрафа с обязательным предварительным предупреждением. При углублении отношений с фискальными органами и объемы растут. За уклонение от уплаты налогов размер взыскания зависит от суммы неоплаченных налогов и составляет от 20% до 40%. И это при обязательной уплате самого налога.

Штрафы индивидуальным предпринимателям, которые не ведут отчетность, да еще и забывают сдать налоговую декларацию, равны 1000 руб. А привычка опаздывать с предоставлением данных стоит от 5% до 30% от начисленных налогов. При наличии работников пренебрежение функциями налогового агента также стоит денег, и неплохих — 20% от суммы не перечисленных платежей.

Предпринимателю необходимо внимательно следить и за отношениями с внебюджетными фондами. Штрафы ИП от этих организаций немногочисленны и связаны с предоставлением данных достоверных и в установленный срок. В противном случае предприниматель опять перечисляет на поддержание деятельности государства от 200 руб. до 10% от суммы выплат за наемных работников в течение отчетного периода (для ПФР). ФСС карает за отсутствие регистрации наемного персонала суммой в 25 тыс. руб. За непредоставление формы 4-ФСС штраф — 100 руб.

Налоговые штрафы ИП, которые имеют дело с наличными рублями, можно расширить за счет контроля за .

Если у предпринимателя нет контрольно-кассовой машины, а по роду деятельности она быть должна, то стенания и жалобы на сложную жизнь не уберегут бизнесмена от наказания в 4 тыс. руб. Но при наличии ККМ необходимо еще ее и использовать по назначению. За фиксацию случаев применения кассовой техники в любом другом качестве приходится расплачиваться той же ценой.

Кассовая дисциплина учит предпринимателя точности и правильности процедур. Забыл оприходовать деньги в кассу, нарушил порядок хранения казначейских билетов, превысил лимит кассы, неведомо кем установленный, — плати 5 тыс. руб.

Обзор размеров и источников штрафных санкций для индивидуальных предпринимателей

Основным способом регулирования нарушений в предпринимательской деятельности является использование контролирующим органами штрафов. Штрафы для ИП, в среднем в 10 раз меньше, чем штрафы для юридических лиц, но даже при этом условии, предприниматель может понести существенные убытки, если не будет соблюдать требования к организации собственного бизнеса.

Зачастую ИП просто не знает о том, что ведет деятельность с какими-либо нарушениями, так как количество законодательных актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность достаточно велико и освоить их самостоятельно, не являясь специалистом, непросто. Поэтому не лишним будет перед началом своего дела обратиться за консультацией в какую-либо специализирующуюся на открытии ИП и юр.лиц фирму и получить консультацию (это обойдется вам недорого, но поможет избежать грубых нарушений), либо уделить время для самостоятельного изучения основных моментов действующих законов и правильной организации бизнеса.

В первую очередь вам нужно четко представить для себя алгоритм регистрации и первых шагов в бизнесе, а также вопросы оплаты налогов. Специально для ответа на эти вопросы мы разместили на нашем сайте статьи « » и « ».

Штрафы для ИП при регистрации

Первое, что необходимо сделать для начала собственного бизнеса в качестве ИП - зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (пошаговую инструкцию читайте в статье « »). Те граждане, которые ведут деятельность без официального оформления ИП, оплачивают штраф от 500 до 2 тысяч рублей. Причем периодичность наложения такого штрафа для ИП не регламентирована, поэтому не думайте, что оплатив 500 рублей можно без проблем продолжать нелегальную деятельность.

Первоначальные регистрационные действия также должны быть осуществлены по установленным правилам, иначе вам тоже потребуется ответить за нарушения собственными финансами. Возможны следующие штрафы для ИП:

• предоставление в регистрирующий орган ложной или искаженной информации, нарушение сроков регистрации - 5000 рублей. В случае грубого преднамеренного нарушения возможно наложение запрета на ведение предпринимательской деятельности на срок до 3 лет.
• несвоевременное извещение ФНС о факте открытия или закрытия расчетного счета - 5000 рублей;
• если ИП использует труд наемных работников, то он обязан известить об этом ФСС и ПФР в течение 30 дней. В случае незначительного нарушения этого срока (задержка не превысила 90 дней с даты регистрации) штраф для ИП составит 5 тысяч рублей, а вот если предприниматель не регистрируется в качестве работодателя более 90 дней, то ему придется выплатить сумму побольше - 30 тысяч рублей.
• нарушение сроков регистрации в налоговой, например, при смене адреса проживания и, как следствие, необходимости изменения отделения ФНС, либо если ИП ведет деятельность по ЕНВД в другом регионе. Такие предприниматели заплатят в бюджет 10 тысяч рублей.

Налоговые штрафы для ИП

Бывают такие ситуации, когда работодатель неправильно рассчитывает НДФЛ для своего работника и оплачивает его в бюджет. В таких случаях работник пишет заявление на имя работодателя, после чего тот в течение 3 месяцев возвращает сумму переплаты на счет работника. Предусмотрено наложение финансового взыскания на работодателей, нарушающих 3-месячный срок - выплата соответствующей ставке рефинансирования ЦБ процентной ставки за каждый просроченный день.

Пожалуй, самыми распространенными штрафами для ИП являются взыскания, накладываемые налоговой инспекцией. Связано это с тем, что оплата налогов - основная обязанность предпринимателя по отношению к государству, и все нарушения в этой области наказываются самым строгим образом.

• уклонение от оплаты налогов, либо выплата налога не полностью влечет за собой штраф, размер которого составляет 20% от размера неоплаченного (или недоплаченного) налога. Если же в неоплате налога усмотрят преднамеренное решение ИП, то размер штрафных санкций увеличится вдвое - до 40%. При этом очевидно, что оплатить неоплаченный налог все равно придется.

  Перед тем как принимать решение о наложении штрафа для ИП, в адрес неплательщика направляется уведомление о сумме недоплаты по налогам, сроках и способах погашения задолженности. Решение о финансовом взыскании принимается только после нарушения определенных в уведомлении сроков.

• ИП не сдавшие вовремя нулевую отчетность вынуждены будут пополнить бюджет на 1000 рублей.
• несвоевременно сданная декларация также является поводом для наложения штрафа на ИП, причем размер штрафа учитывает как срок задержки со сдачей отчетности, так и сумму дохода, указанную в ней. Так, те ИП, которые превысили срок сдачи налоговой декларации меньше, чем на 180 дней, вынуждены будут оплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% от суммы налога), либо при несущественных налоговых выплатах - минимальный штраф - 1000 рублей. Если срок непредоставления декларации превысил 180 дней, то штрафные санкции составят 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц просрочки.

  Имейте в виду, что задержка с предоставлением декларации более чем на 10 дней от крайнего срока, может повлечь за собой принудительную остановку операций по вашему расчетному счету. Этом случае ФНС направляет в банк соответствующее требование, и с вашего счета списываются неоплаченные налоги, а при отсутствии достаточной суммы - расходные операции запрещаются до момента полного погашения задолженности перед налоговой.

• неоплата налогов за работников, т.е неисполнение функций налогового агента обяжет нарушителя выплатить 20% от суммы неоплаченных налогов.

Штрафы от ПФР и ФСС

Не меньшая доля возможных финансовых взысканий приходится и на , с которыми ИП также вынужден плотно взаимодействовать, особенно, если он является работодателем.

Возможные для ИП штрафы от ПФР

• неоплаченные взносы - пеня за каждый просроченный день оплаты, рассчитывается она так - 1/300 умножается на ставку рефинансирования, а затем умножается на количество дней просрочки;
• отказ предоставлять по требованию ПФР документы для проверки - штраф для ИП составляет 200 рублей;
• несвоевременная сдача отчетности по оплаченным взносам - за каждый день, прошедший с даты крайнего срока сдачи отчетности, нужно будет выплатить 5% от суммы выплат в ПФР за последние 3 месяца отчета, но вся сумма штрафа не может превысить 30% от взносов за последние 3 месяца. Минимальный размер выплаты за такое нарушение составляет 1000 рублей.
• нарушение сроков предоставления индивидуальных сведений приведет к наложению на ИП штрафа в 10% от суммы выплат за отчетный период.

Возможные для ИП штрафы от ФСС

• самым серьезным нарушением для ИП со стороны ФСС является ведение деятельности с использованием труда наемных работников без прохождения процедуры регистрации в ФСС в качестве работодателя. Размер штрафа за такое нарушение составляет 25 тысяч рублей. Дополнительно к этой выплате ИП должен будет внести за работника(ов) все невыплаченные взносы.
• непредоставление 4-ФСС - штраф от 100 рублей.

Рассчитать размер наложенных штрафов в соответствии с параметрами нарушения можно дистанционно, если вы используете в своей деятельности онлайн-бухгалтерию, например такие системы как «Бухгалетрия.Контур » или «Мое дело». Эти онлайн-сервисы позволяют не только узнать размер выплат, с их помощью вы сможете сдавать отчетность, рассчитывать и оплачивать налоги и взносы, вести бухучет и получать информацию об актуальных изменениях в законодательстве.

Штрафы для ИП за нарушения кассовой дисциплины

Еще одним из распространенных нарушений в сфере индивидуального предпринимательства являются нарушения, связанные с кассовой дисциплиной. Напомним, что все ИП, работающие с денежной наличностью, должны применять контрольно-кассовую технику или использовать бланки строгой отчетности (подробнее читайте в статье «Кассовый аппарат для ИП»). Так как некоторые предприниматели пытаются утаить часть полученных доходов с целью уменьшить размер выплачиваемых налогов, контролирующие организации уделяют кассовой дисциплине серьезное внимание.

Если до 2012 года помогать в организации правильной работы с наличными должны были банковский сотрудники (банк, в котором открыт расчетный счет ИП, проводил ревизии, составлял рекомендации и проверял их исполнение), то сейчас эта сфера находится сугубо в ведении самого предпринимателя, который и несет всю ответственность за нарушения.

Основных нарушений кассовой дисциплины три:

1. Отсутствие контрольно-кассовой техники у тех предпринимателей, которые обязаны ее использовать. Данное нарушение влечет за собой наложение штрафа в размере 4 тысяч рублей. Такой же штраф для ИП предполагается и при обнаружении нарушений порядка использования ККМ.
2. Нарушение порядка своевременной сдачи наличных для зачисления на специальный банковский счет - штраф 5 тысяч рублей.
3. Нарушения действующего порядка работы с наличными средствами, а именно - неполное оприходование денежных средств, превышение кассовых лимитов, нарушения порядка хранения денег и так далее. Такие нарушения также предполагают наложение штрафа в размере 5 тысяч рублей.

Таким образом, основными источниками возможных штрафов для ИП являются контролирующие действия налоговой инспекции в области правильной организации работы с денежными средствами, расчетов и выплат налогов, сдачи отчетности, а также точное соблюдение порядка осуществления регистрационных действий индивидуальными предпринимателями. Одновременно с этим повышенные требования предъявляются к ИП-работодателям, которым необходимо в ограниченные сроки вставать на учет, делать выплаты и сдавать отчетность в социальные фонды. Несмотря на относительно некрупные размеры штрафов для ИП, большинство из них может быть наложено повторно или даже несколько раз подряд.