Платят ли военные налог на имущество. Чем установлены и кто имеет право

Вопрос налогообложения является одной из тех тем, которые актуальны во все времена. Всё-таки никто не хочет переплачивать за что бы то ни было. На первый взгляд может показаться, что налоги не нужны, но если вспомнить принципы и цели, для которых осуществляются сборы, то становится ясно, что платить налоги нужно, так как они являются одним из источников финансирования того, что по мнению многих является бесплатным (здравоохранение, образование и т.п.). В зависимости от жизненных обстоятельств, а также рода занятий, законодательством предусматриваются те или иные схемы сбора налогов, а также различные налоговые льготы.

Так имеется ли какая-нибудь специфика налогообложения для военнослужащих? Всё-таки их работа весьма значима для всего общества. К тому же, учитывая, что они посвятили себя служению Родине и обществу, справедливым будет существование определённых льгот в налогообложении.

Налог на недвижимость для военнослужащих

Порядок начисления налога на недвижимость для военнослужащих определяется статьёй 407 Федерального закона от 4 октября 2014 года №284-ФЗ. В соответствии с данной статьёй, льготы военнослужащим предоставляются в отношении следующих видов недвижимости:

квартира;
комната;
жилой дом;
гараж;
машино-место.

Для получения налоговых льгот на недвижимость, военнослужащий должен предоставить уведомление в налоговый орган не позднее 1 ноября года, начиная с которого будут применяться льготы на налоги в отношении выбранных объектов. В качестве документа, удостоверяющего право на получение льгот выступает удостоверение военнослужащего. Оно выполняется на соответствующих бланках и несёт в себе следующую информацию:

Ф.И.О. военнослужащего;
дата рождения;
личный номер;
воинское звание;
занимаемая должность.

Стоит отметить, что по достижении указанного срока, менять выбранный объект льготного налогообложения нельзя и придётся ждать следующего года. Если же военнослужащий, при подаче документов на предоставление ему налоговых льгот не указал, с какого именно объекта налогообложение должно осуществляться по льготному тарифу, то решение примут за него.

Впрочем, это может в какой-то мере оказаться даже выгоднее и удобнее, поскольку в качестве объекта будет выбран тот, на который полагается наибольший налог. Здесь нужно также сделать уточнение: льготы предоставляются на один объект каждого вида. Другими словами, при наличии, например, двух и более квартир можно оформить льготы только на одну из них (по умолчанию льготы будут предоставлены на тот объект недвижимости, на который приходится большая сумма исчисления налога).

Льготы для военнослужащих на ипотечное жильё

В соответствии с законодательством Российской Федерации, после того, как военнослужащий приобретает жильё по военной ипотеке, он становится её собственником. Одновременно с этим, до момента погашения долга, приобретённая квартира или дом будет находиться в двойном залоге. Тем не менее, раз военнослужащий становится собственником, на него также налагаются определённые налоговые обязательства, связанные с владением недвижимостью.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, определённые категории военнослужащих получают возможность купить квартиру или дом в ипотеку на льготных условиях. Размер льготы равен размеру налога. Соответствующие изменения были приняты в 2015 году. Также, в соответствии с данными изменениями, право на льготы имеют следующие категории военнослужащих:

военнослужащие, проходящие службу по контракту;
военнослужащие, чей стаж составляет 20 лет и более (как находящиеся на службе, так и уволенные по уважительной причине).

Порядок получения льгот аналогичен описанному ранее:

для получения льготы необходимо подать заявление в налоговую организацию;
следует предоставить документы, подтверждающие право на льготу;
льготы можно получить лишь на один объект.

Если военнослужащий не успел своевременно обратиться за предоставлением льгот на ипотечное жильё, он имеет право на то, чтобы сумма налога была пересчитана. Для этого необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговые органы. Впрочем, затягивать с этим обращением не стоит, поскольку пересчёт будет выполнен лишь за последние три года.

В настоящее время государством предоставляются льготы для военнослужащих по налогу на имущество. Военнослужащих отличает от простых людей умение решать непростые задачи, сопряженные с опасностью для жизни, в сложных непредвиденных ситуациях. Они спасают людей и государственное имущество, готовы пожертвовать собой, находясь на рабочем месте, порой в горячих точках.

Какие существуют льготы

Поэтому государство относится к ним по-особому, не позволяя тратить лишние деньги и устанавливая различные компенсации. Сюда же входят и льготы для военнослужащих по налогу на имущество. Это значит, что состоящие на военной службе могут вносить гораздо меньшую плату за следующие виды недвижимости:

квартиру или комнату;
собственный жилой дом и примыкающие к нему постройки;
недостроенное помещение;
дачу;
помещение, которое специально было переоборудовано для специфических занятий — творческая студия, ателье, мастерская;
помещение, которое начали использовать в качестве музея, библиотеки и других общественных помещений;
гараж;
строения, оборудованные под склад, но не более 50 м² и только для личных нужд при ведении подсобного хозяйства.

Если военнослужащий живет в многоэтажном доме, то здесь действуют другие правила, так как имущество этого строения налогу не подлежит.

К военнослужащим причисляют людей, которые выбрали своей профессией военную службу в следующих подразделениях:

Вооруженных силах Росии;
внутренних войсках;
пограничных, дорожно-строительных, инженерных и железнодорожных службах, МЧС;
пограничных войсках;
сфере гражданской обороны и государственной охраны;
отделах информации и спецсвязи;
военных формированиях, которые существуют на законодательной основе.

Можно отбывать службу добровольно или по призыву. Граждане иностранных государств, которые служат в России на контрактной основе, пользуются льготами наравне с другими военными.

Но не на все имущество распространяется льгота: налоги необходимо платить, так как льгота действительна лишь на 1 объект, подлежащий оплате в данной категории. Это значит, что если есть 2 гаража, то один подлежит полной оплате, а другой проходит по льготной категории.

Следует учесть тот факт, что если по кадастровой стоимости стоимость объекта была оценена в 300 млн. руб. и выше, то налог платится 100%.

Предпринимательская деятельность вносит свои коррективы, когда есть налоговые льготы военнослужащим. Для ведения бизнеса есть свои законы и порядки, применяется совсем другой подсчет и особый налоговый режим.

Военнослужащим позволительно освобождение от уплаты налога на имущество, но для предпринимателей будет другой подсчет льгот. В этом случае есть свои тонкости, и необходимо в налоговые органы предоставить заявление и те документы, которые докажут, что военнослужащий придерживается определенных правил, соблюдая налоговый период во время использования своего собственного помещения под офис или магазин или для других коммерческих целей. Лучше обратиться в этом случае к ст. 378.2 Налогового кодекса.

Вернуться к оглавлению

Как получить льготы по уплате налогов

Чтобы добиться льготы по уплате налогов для военнослужащих, обязательно потребуется собрать документы, чтобы были основания для рассмотрения налоговым инспектором этого важного вопроса.

Решается все по месту жительства гражданина или нахождения льготного имущества, и необходимо успеть до 1 ноября текущего года, так как именно эта дата — отсчет нового налогового периода, когда может быть учтена льгота.

Но налоговые платежи всегда начисляются, вот только военные от уплаты от них автоматически освобождаются.

Льготы по уплате налогов для военнослужащих имеют контрактники: офицеры, мичманы и прапорщики, а так же солдаты, сержанты, матросы. Попадают в эту категорию офицеры запаса, если были мобилизованы по указу президента страны.

Льгота рядовому составу положена лишь на период службы или когда начинается служба на контрактной основе.

Для государственных органов достаточно будет предъявить следующие документы:

заявление;
паспортные данные;
военный билет
правоустанавливающие документы на имущество.

Вышедшим на пенсию военным тоже положены льготы на имущество, и относят их к федеральным льготникам.

Условия в этом случае должны быть следующими:

предельный возраст для ухода на пенсию;
инвалидность, приобретенная на службе;
20-летний стаж военной службы;
увольнение по сокращению или по состоянию здоровья.

По налогу на имущество они освобождаются от него относительно всей недвижимости. Если с заявлением пенсионер запоздал, то ему обязаны вернуть определенную сумму за прошлые периоды, но лишь за последние 3 года.

Льготы по уплате налога на транспорт утверждаются региональными властями – в каких-то субъектах РФ владельцы транспортных средств вообще не уплачивают налог, в отдельных регионах автовладельцам предоставляются скидки, где-то льгота действует в отношении определенных видов автомобилей. Чтобы определиться с тем, положены ли льготы по транспортному налогу военнослужащим, нужно разбираться в категориях военных лиц, а также уметь различать личные и военные, служебные автомобили. Давайте же выясним, какие положены льготы военным по транспортному налогу.

Льготы военным по транспортному налогу: уплачивают ли военнослужащие транспортный налог

Налог на пользование автомобилем назначается почти всем лицам, имеющим отношение к военной службе, но некоторые из действующих военнослужащих имеют право на оформление льготы при условии обладания определенным рангом, положением. Также льготу может получить военный в отставке, но окончательно выяснить, кому положено послабление, а кому – нет, можно лишь после получения консультации в территориальном подразделении Федеральной налоговой службы, потому что главное, чтобы решение о предоставлении льготы по транспортному налогу было принято на уровне региональных властей.

Если военнослужащий в период несения воинской службы получил ранение, травму, заболевание, увечье или контузию, в результате чего ему была присвоена инвалидность, он вправе интересоваться по поводу льгот на транспортный налог для инвалидов.

Давайте рассмотрим случаи, когда транспортный налог уплачивается, а когда – нет:

Военнослужащий, ушедший в отставку и владеющий транспортным средством – не уплачивает транспортный налог на основании положений Налогового законодательства России.
Действующий профессиональный военнослужащий, управляющий личным транспортным средством – либо не уплачивает налог на автомобиль совсем, либо получает скидку по его уплате на основании региональных нормативных актов.
Действующий военнослужащий-автовладелец – уплачивает налог на автомобиль согласно федеральным законам. Освобождение действует в отдельных городах страны.

Льготы военным по транспортному налогу

Основанием для оформления льготы по налогу на автомобиль выступает удостоверение военнослужащего.

По закону военными лицами признаются следующие категории граждан:

действующие профессиональные кадровые военнослужащие;
военнослужащие в отставке;
сотрудники органов внутренних дел – оперативные работники, участковые, полицейские и т.д.;
бывшие судьи, прокуроры, приставы Федеральной службы судебных приставов, адвокаты и другие работники исполнительной и уголовной власти;
ветераны ВОВ, Афганистана, Чеченской Республики и прочих боевых сражений;
бывшие служащие Министерства Чрезвычайных Ситуаций (МЧС);
служащие таможни, следящие за оборотом наркотических, психотропных и прочих запрещенных веществ;
сотрудники гос. безопасности, государственной обороны, их семьи;
жены/мужья, дети бывших военнослужащих.

Куда обращаться, какие документы нужны для оформления льготы военным по транспортному налогу

Обращаться за оформлением льгот по налогу на транспорт нужно в территориальное подразделение ФНС России. При себе нужно иметь следующие документы:

заявление о назначении льготы по транспортному налогу;
паспорт РФ или служебный паспорт;
удостоверение (ветерана ВОВ, ветерана боевых действий, инвалида ВОВ, военного пенсионера по выслуге лет, вдовы ветерана/инвалида ВОВ и т.д.);
свидетельство о присвоении ИНН;
технический паспорт автомобиля, документы о правах владения.

Льготы военным по транспортному налогу в отношении действующих военнослужащих

Рассмотрим, в каких регионах России действующие кадровые военнослужащие полностью на 100% освобождены от уплаты транспортного налога:

По всей территории России транспортный налог не уплачивается с легкового транспорта с двигателем до 100 л.с. при условии его покупки военным через государственную структуру.
В Санкт-Петербурге жены/мужья погибших военнослужащих освобождаются от уплаты налога на машину до 150 л.с.
В Красноярском крае жены и мужья погибших военнослужащих не платят налог на авто до 100 л.с.
В Твери и Тверской области супруги военных, погибших при несении службы, вправе не уплачивать налог на транспорт марки Запорожец, ВАЗ, Ока, ГАЗ, УАЗ и прочие отечественные авто.
В Нижнем Новгороде разрешается не облагать налогом одно транспортное средство мощностью не более 150 л.с.

Льготы военным по транспортному налогу в отношении военных пенсионеров

Если пенсионер владеет автомобилем отечественной марки до 150-160 л.с., катером или моторной лодкой до 30-40 л.с., лодкой с веслами, мотоциклом до 50 л.с., платить налог не нужно.

Военнослужащие, которые несли службу в течение периода времени, позволяющего называть их военными пенсионерами по выслуге лет, имеют право на освобождение от транспортного налога в следующих регионах и на следующих условиях:

В Москве и МО – ТС до 200 л.с.
Санкт-Петербург и ЛО – любое авто.
Новосибирск – автомобиль до 100 л.с., мотоцикл/мотороллер до 50 л.с.
Крым (Симферополь) – авто до 150 л.с.
Хабаровский край – авто до 100 л.с.
Красноярский край – авто до 100 л.с.
Орел и Орловская область – инвалидам войны на машину до 100 л.с. или мотоцикл до 40 л.с.
Нижний Новгород – инвалидам войны на машину до 100 л.с. или мотоцикл до 40 л.с.

Читайте также статью ⇒

Налоговым законодательством предусмотрено предоставление поблажек социально уязвимым категориям российского населения при внесении обязательных платежей в госказну. К льготникам помимо инвалидов, героев труда, пенсионеров относятся и военнослужащие, а также бывшие военные-пенсионеры.

Кто относится к категории «военнослужащие»

Под военнослужащими следует понимать граждан, которые состоят на военной службе. Это особый вид госдеятельности, которая осуществляется россиянами в войсках:

Вооруженных сил РФ;
гражданской обороны;
пограничных;
железнодорожных;
МВД (внутренние войска);
инженерно-техничных;
спецсвязи и информации;
дорожно-строительных;
госохраны;
иных воинских формирований, которые прямо определены законодательством.

Гражданами РФ военная служба проходится на контрактной основе (добровольно) или по призыву. Иностранцы вправе служить в ВС РФ исключительно по контракту, при этом они признаются военнослужащими России и вправе пользоваться всеми льготами, что и резиденты-военнослужащие.

Льготы по имущественному налогу для военнослужащих

Федеральным законодательством предусмотрены льготы на налог на имущество военнослужащим. Это не значит, что налоговые обязательства не насчитываются. Платежи начисляются на общих основаниях, а вот от уплаты таких взносов освобождаются :

лица, являющиеся офицерами, мичманами, прапорщиками, которые заключили контракт;
сержанты, солдаты, матросы, служащие на контрактной основе;
офицеры запаса, мобилизованные согласно президентскому указу.

Отметим, что с 2015 года имущественный налог также не выплачивается и рядовым составом, проходящим службу в ВС России в качестве призывников. Правда, льгота предоставляется лишь на период службы, а действует с месяца, когда лицо призвано либо начало работать по контракту.

Какие нужны документы?

Для применения налоговой поблажки следует подать госоргану следующие документы:

удостоверение личности;
свидетельство о присвоенном ИНН;
заявление;

копия правоустанавливающей документации относительно имущества.

Правоустанавливающие документы

Материалами, которые подтверждают персону военнослужащего, для налоговой являются:

удостоверение личности – для офицеров, иных лиц, находящихся на сверхсрочной службе;
военный билет – выдается гражданам, пребывающим в ВС по призыву.

Налоговая льгота на имущество военным пенсионерам

Кто относится к данной категории и как можно подать документы

Военными пенсионерами являются граждане, служившие в Вооруженных силах России, ОВД, МЧС, иных правоохранительных органах, государственных военизированных формированиях, которые:

достигли предельного возраста, дающего право занимать должность;
получили инвалидность на службе;
имеют двадцатилетний стаж военной службы и уволены по сокращению либо состоянию здоровья.

Указанные лица относятся к федеральным льготникам. Согласно положениям Налогового кодекса льготы военным пенсионерам по налогу на имущество заключаются в освобождении от налоговых обязательств относительно всей недвижимости, которой владеет гражданин. Если заявка о применении налогового послабления подана несвоевременно, налогоплательщик вправе требовать перерасчет за прошлые периоды, но не более чем за три года. Материалы лицо может предоставлять:

самостоятельно посетив налоговую;
через представителя;
почтой. Фотокопии документов обязательно заверяет нотариус, а их перечень отражается в сопроводительном листе;
в онлайн-режиме.

Необходимые документы

Для получения льгот налоговому госоргану по месту нахождения объекта налогобложения предоставляются:

удостоверение личности военного пенсионера;
бумага о присвоении ИНН;
заявление;
нотариально удостоверенная доверенность, если документацию подает представитель (это касается и родственников). Ее фотокопия остается у инспектора;
паспорт доверенного лица.

При необходимости чиновники налоговой могут запросить дополнительную документацию относительно недвижимости либо подтверждения статуса льготника.

Юрист коллегии правовой защиты. Специализируется на ведении дел, связанных с военным правом. Защита призывников, помощь и содействие в получение военного билета.

Налоговые льготы военнослужащим - это предусмотренная законодательством для определенной категории граждан возможность уменьшить размер налога или не платить его совсем. Расскажем, кто и на какие виды льгот по налогам может претендовать.

Военнослужащие являются той категорией граждан, для которой в нашей стране предусмотрено большое количество льгот разного характера. Налогообложение не стало исключением. Служащие в армии, уплачивая налоги, могут воспользоваться разнообразными вариантами уменьшения размера или освобождения от них. Налоговые льготы военнослужащим позволяют им освободиться от некоторых сборов, уменьшить суммы платежей по доходам, увеличить вычеты по налогам.

Чем установлены и кто имеет право

Налоговые льготы ветеранам боевых действий включают послабления, связанные с уплатой НДФЛ, имущественного и иных налогов. В зависимости от того, в каком регионе проживает ветеран, он может получить послабления и по вычетам на транспорт.

Послабления в части подоходного налога установлены ст. - 218 НК РФ . Налоговая база — доход любого вида, полученный ветераном. Ставка составляет 13 %, считается каждый месяц. Из налоговой базы могут исключить:

пособия и выплаты, полагающиеся от государства;
налоговый вычет, равный 500 руб.;
налоговый вычет, равный 3000 руб., — при наличии инвалидности, полученной в период службы, статуса «чернобыльца» или участии в ядерных (радиационных) испытаниях.

Транспортные льготы обусловлены региональным законодательством и имеют свои особенности в зависимости от субъекта.

Льготы по имуществу у такой категории граждан аналогичны имеющимся у военных-контрактников.

По земельному налогу из расчета налоговой базы исключается площадь в 600 м². Если размер участка меньше или равен данному показателю, то ветеран будет освобожден от налога в полном объеме. Если земли больше, пошлина рассчитается за вычетом допустимой площади.

Как оформить

Основное условие получения льготы по налогам и сборам — заявительный характер данных мер поддержки. Это означает необходимость лично явиться в отделение Федеральной налоговой службы и предоставить письменное заявление с необходимым пакетом документов.

Направляясь в ФНС, при себе нужно иметь:

паспорт;
заявление;
военный билет;
правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.

Форма заявления по налоговым льготам установлена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/ .

Важно иметь в виду, что обратиться лучше до 1 ноября текущего года, так как эта дата — день старта следующего налогового периода, от которого и начнет засчитываться льгота.