Картотека к счетам физических лиц. Картотека на расчетном счете организации: что это, нужна ли она? Очередь платежной документации в случае, когда у клиента недостаточно средств

Находящиеся на контроле в банке, в котором открыт расчетный счет плательщика.

В картотеку расчетные документы помещаются, если:

у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения;
ожидается акцепт плательщика для исполнения;
ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях.

Картотека в банке бывает двух видов: так называемая Картотека № 1 (внебалансовый счет банка № 90901 « , ожидающие акцепта для оплаты») и Картотека № 2 (внебалансовый счет № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»).

Картотека № 1 используется для расчетов, по которым требуется акцепт владельца счета либо разрешение на проведение операций в установленных законодательством РФ случаях.

Предположим, поставщиком на предприятие выставляется , которое должно быть оплачено с акцептом плательщика. В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом». Такое требование будет помещено в Картотеку № 1, а один экземпляр направлен владельцу расчетного счета для принятия оплаты. В настоящее время расчеты платежными требованиями ведутся редко.

Второй вариант использования Картотеки № 1 – помещение в нее документов, требующих разрешения на исполнение. Подобная необходимость возникает, например, в случае получения банком судебного решения или предписания других уполномоченных органов об аресте всего счета либо части находящихся на нем денежных средств. В такой ситуации в Картотеку № 1 попадают расчетные документы, не подлежащие оплате в период действия ограничения на распоряжения счетом.

Картотека № 2 используется следующим образом. Предположим, предприятие передает в , но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку. В дальнейшем исполнение платежного поручения происходит по мере поступления средств в соответствии с установленной законом очередностью платежей.

При этом следует иметь в виду, что новые платежные поручения не могут исполняться банком до закрытия картотеки. Т. е. следующее распоряжение на списание средств будет поставлено в очередь, прежде будут исполнены платежные поручения, уже находящиеся в картотеке.

В отличие от обычного платежного поручения, которое либо исполняется в полном объеме, либо не исполняется вообще, поручение в картотеке может быть оплачено частично.

Организация также может отозвать еще не исполненное , отказавшись от его постановки в картотеку. Она может отменить поручение, находящееся в картотеке. Кроме того, клиент в случае частичного исполнения поручения из картотеки может отозвать платеж на остаток суммы.

Наличие у предприятия картотеки свидетельствует о его неустойчивом финансовом положении. Ее отсутствие может устанавливаться банками как требование при обращении за получением кредитов.

На банковском счете операции проходят с определенной скоростью. Если они находятся в режиме ожидания и на данный момент не могут быть выполнены, то попадают в определенный перечень. Поэтому, если говорить о том, что такое картотека на открытом в банке расчетном счете, то это все операции, не исполненные в настоящий момент (например, из-за недостатка средств).

Что такое картотека по расчетному счету?

Каждая организация заводит расчетный счет в банковском учреждении для совершения различных операций. В отдельных случаях транзакции не могут быть выполнены в обычном режиме, поскольку:

баланс недостаточен (мало средств);
счет арестован по решению суда;
банк не вправе провести транзакцию без согласия (акцепта) плательщика;
операция помещена в картотеку, поскольку ожидается ее проведение без акцепта (только в случаях, описанных в законодательстве).

Таким образом, сам факт помещения платежа или перевода в картотеку на расчетном счете еще не говорит о каком-либо затруднении. Создание картотеки – нормальная практика банковской деятельности. В отдельных же случаях понадобится дополнительное уточнение причин (например, если на счет наложен арест).

Однако регулярное попадание транзакции в картотеку говорит о нестабильном финансовом положении юридического лица. Поэтому банки тщательно изучают этот вопрос, учитывают его, принимая решение о выдаче кредита, повышении лимита овердрафта и т. п.

Картотека № 1

Картотека открывается только для организации (для ИП эта функция не предусмотрена). В зависимости от оснований выделяют 2 группы. Картотека № 1 представляет собой забалансовый счет №90901. На нем отражаются те платежи, которые не могут быть проведены в связи:

с наложением ареста;
с ожиданием согласия юридического лица (плательщика).

Сегодня компании в основном проводят переводы без акцепта, т. е. в автоматическом режиме. Поэтому чаще всего открытие картотеки №1 говорит именно о наложении ареста на расчетный счет.

Картотека № 2

Она представляет собой забалансовый счет № 90902. Сюда помещаются платежи, которые не могут осуществляться в связи с недостаточностью средств на расчетном счете. Если деньги покрывают платежное поручение только частично, оно осуществляется пропорционально остатку. Остальные операции становятся в очередь в хронологическом порядке. В общем случае сотрудник банка регистрирует поступившие платежные поручения и отправляет их копии на хранение вплоть до полного выполнения.

При этом транзакция может быть проведена, если с банком была заранее достигнута договоренность об открытии кредитной линии. Тогда это платежное поручение исполняется за счет займовых средств и не попадает в картотеку.

Именно на эту картотеку представители банка обращают основное внимание, принимая решение о выдаче кредита. Регулярное отсутствие средств на балансе ухудшает имидж компании с точки зрения ее платежеспособности.

Очередность выплат

Наиболее простой вариант – когда невыполненные поручения «зависли» из-за ожидания акцепта (предполагается, что средств на балансе достаточно). Тогда они проводятся в порядке их появления, т. е. очередь реализуется хронологически.

Если же баланс не содержит достаточного количества денег, очередность совершения определяется на уровне федерального законодательства (статья 855 ГК):

Первыми следуют выплаты по непогашенным алиментам, а также компенсационные платежи в связи с причиненным ущербом здоровью человека или его жизни.
Затем – все полагающиеся расчеты с сотрудниками (официальная зарплата, больничные и отпускные).
Далее реализуются операции по переводу налогов, взносов в ПФ и ФСС.
После этого – переводы в бюджетные, а также внебюджетные фонды.
В конце наступает очередь для всех остальных поручений.

В пределах каждой группы очередность определяется простым перечислением в хронологическом порядке. Например, если арест был наложен сначала в связи с неуплатой алиментов, а затем – в связи с невыплатой компенсации вреда здоровью, то и транзакции будут выполняться ровно в той же последовательности.

Важно учесть, что если на расчетном счете уже возникла картотека, вначале компания гасит все существующие обязательства. И уже после полного прохождения операций появляется возможность совершать очередные переводы.

Таким образом, в интересах любого юридического лица свести возникновение картотеки к минимуму. В обычной хозяйственной деятельности регулярно возникают ситуации отсутствия достаточных средств на балансе. Однако юридическое лицо со стабильным финансовым положением способно устранять подобные последствия в разумные сроки (в течение рабочей недели). Иначе показатель платежеспособности в глазах банка сильно снижается.

Реализована возможность учета комиссий на счетах просроченной задолженности.

30 сентября 2016, Версия 16.5

Реализована возможность формирования извещений о постановке в картотеку /заявления об акцепте в формате OOXML.

03 июня 2016, Версия 16.3

Реализована возможность определения счета требований при постановке документов комиссий в картотеку по алгоритму банка.

12 февраля 2016, Версия 16.1

Реализована возможность формировать проверочную ведомость N 1 по картотеке 1 по сроку по подразделению.

02 октября 2015, Версия 15.5

24 октября 2013, Версия 13.10

Реализована возможность печати извещения о постановке в картотеку/заявления об акцепте в формате MS Word по алгоритму банка.

24 октября 2013, Версия 13.10

При формировании документов картотеки реализована возможность выбора варианта определения подразделения: по договору РКО, по подразделению пользователя.

18 июля 2013, Версия 13.7

Реализована поддержка требований пункта 4.4. Положения N 383-П от 19 июня 2012 г. в части исполнения распоряжения получателя средств, по которому получен частичный акцепт плательщика, при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика.

22 марта 2013, Версия 13.3

Для выполнения требований Положения от 19 июня 2012 г. N 383-П в печатной форме извещения о постановке в картотеку, вместо слова "картотека" используется слово "очередь".

25 января 2013, Версия 13.1

Реализована проверка соответствия даты отзыва и даты переноса документов картотеки установленному в банке количеству рабочих дней, в течение которых разрешена вставка документов.

19 октября 2012, Версия 12.19

Реализована возможность постановки платежных требований в картотеку к текущим счетам клиентов-физических лиц.

12 мая 2012, Версия 12.8

В соответствии с Положением N 2-П при оплате документов картотеки в платежном ордере срок платежа не заполняется.

06 апреля 2012, Версия 12.6

При выполнении оплаты документов картотеки по журналу распоряжений пользователем указывается уровень минимально допустимого остатка на расчетном счете. Документы будут оплачиваться до достижения уровня остатка на счете равного или выше указанного, а оставшиеся неоплаченные документы будут перенесены в картотеку 2.

23 марта 2012, Версия 12.5

В печатную форму отчета о документах картотеки добавлена шапка отчета.

03 февраля 2012, Версия 12.2

В соответствии с Положением 302-П реализована возможность ведения аналитического учета счетов картотеки (90901) по расчетным документам, ожидающим акцепта, в разрезе срока платежа и клиента. Это позволит в случае соответствующей учетной политики банка выполнять поиск и открытие счета картотеки с учетом клиента.

Картотека - что это? какую очередность ставят на банковскую картотеку?
Картотека в банке очередность
Картотека в банке: что это?
Картотека расчетных документов, или очередь распоряжений
Картотека на расчетном счете: о чем говорит ее наличие и каких видов она бывает
Что такое картотека и расчетно-кассовое обслуживание

Картотека - что это? какую очередность ставят на банковскую картотеку? Предположим, предприятие передает в банк платежное поручение, но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский кредит не предоставляется.В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку.

Картотека в банке очередность

Платежные поручения принимаются банком к исполнению не только при наличии средств для их оплаты. По расчетам за товары и услуги и наиболее распространенным нетоварным расчетам, в частности с госбюджетом, Госстрахом, соцстрахом, платежные поручения принимаются банком и при отсутствии средств на счетах плательщиков.

В этих случаях банк принятые поручения помещает в картотеку № 2 (просроченные оплатой расчетные документы). Оплачиваются они в порядке действующей очередности платежей Для упрощения техники расчетов в порядке плановых платежей хозорганы могут в начале каждого месяца сдавать банку расчетные документы, выписанные для расчетов на весь месяц.

Эти документы помещаются банком в картотеку № 1 (документы, ожидающие наступления срока оплаты) и оплачиваются из этой картотеки в дни очередных плановых платежей.

Картотека — что это? какую очередность ставят на банковскую картотеку?

В такой ситуации в Картотеку № 1 попадают расчетные документы, не подлежащие оплате в период действия ограничения на распоряжения счетом. Картотека № 2 используется следующим образом. Картотека расчетных документов, или очередь распоряжений Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; - 4-я очередь - платежные документы, предусматривающие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; - 5-я очередь - исполнительные документы, предусматривающие удовлетворение других денежных требований; - 6-я очередь - другие платежные документы в порядке календарной очередности.
Несмотря на достаточно четкую формулировку ст. 855 ГК РФ, при ее использовании на практике возникают вопросы.

Картотека в банке: что это?

Комментарий к Части 2 Гражданского кодекса РФ Статья 855
Что такое банковская картотека?
Банковская картотека
Картотека в банке очередность
Картотека - что это? Какую очередность ставят на банковскую картотеку?
Что подразумевают под картотекой расчетного счета
При поступлении денег на счет банк исполнит имеющиеся в картотеке исполнительные документы
Очередность платежей

Комментарий к Части 2 Гражданского кодекса РФ Статья 855 Очередность списания денежных средств со счета Комментарий к статье 855 1. Порядок списания денежных средств со счета клиента зависит от того, достаточно ли на счете денежных средств для удовлетворения поступающих требований.

ГК РФ при определении очередности платежей следует руководствоваться порядком, устанавливаемым федеральными законами о федеральном бюджете. Последний из них — Федеральный закон от 13.10.2010 N 357-ФЗ «О Федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов».
В соответствии с п. 1 ст. 5 Закона N 357-ФЗ списание средств по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты бюджетной системы РФ, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в первую и во вторую очереди. Таким образом, третья и четвертая очереди, указанные в ст.

855 ГК РФ, фактически сливаются в одну, пятая очередь становится четвертой, а шестая, соответственно, пятой.
Банковская картотека – неисполненные расчетные документы, находящиеся на контроле в банке, в котором открыт расчетный счет плательщика. В картотеку расчетные документы помещаются, если:

у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения;
ожидается акцепт плательщика для исполнения;
ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях.

Картотека в банке бывает двух видов: так называемая Картотека № 1 (внебалансовый счет банка № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты») и Картотека № 2 (внебалансовый счет № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»).
Картотека № 1 используется для расчетов, по которым требуется акцепт владельца счета либо разрешение на проведение операций в установленных законодательством РФ случаях.

При наличии на счете денежных средств их списание со счета производится в календарной очередности - в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание. Иной порядок списания денежных средств со счета может быть предусмотрен законом.Что такое банковская картотека? В первую из них входит документация, выполнением которой предполагается наличие специального разрешения.

Внимание

Второй вариант используется, если на счете клиента недостаточно денежных средств для немедленного выполнения платежного документа. Это является основной причиной попадания в картотеку банковской компании.

В дальнейшем выполнение соответствующего документа происходит параллельно с тем, как на клиентский счет поступают деньги. Банковская картотека В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом».

Очередность списания платежей в картотеке банка

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ (распоряжение)- распоряжение банку о списании со счета плательщика причитающихся с него платежей согласно прилагаемым документам, подлежащим оплате в бесспорном порядке (исполнительные листы судов, исполнительные надписи нотариусов, приказы государственного. и ведомственных арбитражей и т. д.). И. п. составляется в 2 экз. первый используется банком поставщика в качестве мемориального ордера при оплате документов, второй возвращается взыскателю в качестве уведомления о зачислении суммы платежа на его счет оплаченный исполнительный документ выдается плательщику.

Если плательщик обслуживается иногородним учреждением банка, И. п. пересылается через банк, обслуживающий взыскателя, в банк плательщика. Оплата И.
Если для покрытия всех платежей средств на расчетном счете недостаточно, у организации образуется просроченная задолженность и она теряет право свободно распоряжаться расчетным счетом. Тогда платежные документы Госбанк перемещает из картотеки 1, где документы хранятся до наступления срока оплаты, в картотеку 2 не оплаченных в срок платежных документов.

Инфо

Оплата этих документов производится по мере поступления средств на расчетный счет в порядке следующей очередности ПРИНУДИТЕЛЬНОЕ СПИСАНИЕ СРЕДСТВ со счетов в Госбанке СССР применяется при бесспорных претензиях к расчетному или текущему счету плательщиков, а также в случае недостатка средств на его счете для единовремелного удовлетворения всех претензий. Бесспорное списание средств (см.) осуществляется по распоряжениям взыскателей.

Картотека в банке очередность Все остальные случаи должны быть указаны в договоре, заключаемом между владельцем счета и финансовым учреждением. Процедура по переводу этих обязательств в картотеку осуществляется следующим образом:

Фиксирование (регистрация) расчетных документов сотрудником банка либо в электронном виде, либо посредством бумажного носителя.
Отражение неисполненных платежей на соответствующих внебалансовых счетах.
Передача клиенту уведомления, в котором присутствуют все сведения по поводу направления документа в очередь.
Выплата по платежным документам после того, как на счете клиента появляется достаточная сумма для проведения операции.

Что касается очередности осуществления транзакций, то они производятся в соответствии с тем, какой документ был предъявлен для расчета первым.

Картотека делится на несколько типов, обусловленных причинами, по которым кредитная организация не выполнила финансовые поручения. Здесь стоит выделить:

Указания, которые не исполняются из-за дефицита средств у клиента (держателя расчетного счета). Если у владельца р/с не открыта кредитная линия на момент поступления платежек, бумаги передаются в картотеку банка. Такой процесс организован в несколько этапов:

Работник банковского учреждения регистрирует бумаги, которые поступили в бумажной ли электронной форме.
Несовершенная выплата показывается на забалансовом счету.
Банк ставит в известность клиента о невозможности исполнения поручения. В итоге платеж ставится в очередь.
Как только на р/с появляются необходимые средства, производится списание требуемой сумы (в порядке очереди).

Платежи, которые нуждаются в подтверждении со стороны владельца р/с. Алгоритм действий работника финансового учреждения:

Платежные поручения, которые поступают в бумажном или электронном виде, регистрируются банкиром.
Общие суммы для их проведения отображаются на забалансовом счету.

Читайте также - Реестр банковских гарантий по 44-ФЗ

Копия бумаги направляется для хранения с учетом внутреннего распорядка компании.
Хозяин р/с получит документы, которые должны быть заполнены для подтверждения выплат.
Финансовое учреждение проводит платеж после получения согласия.

Бумаги, которые ставятся в очередь для последующего получения одобрения со стороны клиента. В эту категорию попадают платежки, которые не исполнены своевременно из-за ареста р/с клиента или ограничений на те или иные транзакции. Если по решению судебной инстанции расходные операции должны быть приостановлены, выплаты «замораживаются» на указанную судом сумму.

Картотека в банке - своеобразный сигнал, что у организации имеются проблемы с финансами. Если у владельца р/с отсутствует картотека, финансовое учреждение вправе предоставить клиенту кредитную линию и обеспечить дополнительным финансированием.

Допустим, поставщиком на юридическое лицо выставляется платежное требование, требующее оплаты с акцептом плательщика. В данном случае в условии оплаты получателем денежных средств указывается «с акцептом». Это требование предполагает помещение в Картотеку №1 с последующим направлением одного экземпляра владельцу расчетного счета в целях принятия оплаты.

На современном этапе подобные расчеты посредством использования платежных требований осуществляются крайне редко. Кроме того, она может использоваться для размещения документов, исполнение которых невозможно без получения предварительного разрешения. К примеру, в случае получения кредитной организацией судебного решения (предписания уполномоченного органа) относительно ареста всего счета либо определенной части, имеющихся на нем средств, в картотеку направляются расчетные документы, на которые не может распространяться требование об оплате в течение всего действия введенного ограничения, связанного с распоряжением счетом.

Картотека №2 или Очередь №2 (внебалансовый счет кредитной организации №90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»). Предназначена для документов, исполнение которых не представляется возможным ввиду нехватки финансов на расчетном счете. В такой ситуации платежный документ должен быть обязательно проверен банковским сотрудником на предмет правильности оформления, после чего помещен в картотеку. Исполнение помещенного в картотеку документа осуществляется по мере поступления средств с учетом очередности платежей, установленной законом.

Что касается новых платежных документов, то их исполнение не может иметь место, пока не будет закрыта картотека. Фактически это означает, что все следующие распоряжения относительно списания средств будут поставлены в очередь вплоть до того момента, когда будут готовы предыдущие платежные документы.

При этом допускается частичная оплата картотеки, чего не скажешь о стандартном платежном поручении, которое должно быть исполнено только в полном объеме либо оставлено без оплаты вообще.

Важно! Каждая организация вправе отозвать платежный документ, который еще не был исполнен, выразив отказ от его помещения в картотеку.

Также она может сделать отмену в отношении документа, уже находящегося в картотеке, и отозвать платеж на остаток суммы в случае, если документ из картотеки исполнен не полностью.

Что такое картотека по расчетному счету

Начнём с того, что означает картотека к расчетному счету. Это банковский инструмент управления платёжными поручениями владельца расчётного счёта (р/с). Если счета по какой-либо причине не могут быть исполнены банком, они попадают в картотеку.

Также прочитайте: Виды расчетных счетов в банке: отличия и характеристика

Основания для открытия картотеки делятся на две группы:

Платёжные поручения не получили одобрение клиента (акцепт) на списание денежных средств или счета не могут быть оплачены из-за ареста р/с.

На расчётном счете организации недостаточно средств для исполнения обязательств, по счету не предусмотрен овердрафт или его лимит превышен, что означает невозможность оплаты поручений.

Соответственно, открываются картотека №1 и картотека №2 - о них речь пойдёт ниже. Отсутствие картотеки по расчётному счету юридического лица - существенный плюс при согласовании открытия кредитной линии, лимитов овердрафта, получения финансирования на развитие бизнеса и т. д. Наоборот, наличие картотеки говорит о финансовой нестабильности юр. лица. К слову, картотеки по счету открываются только для организаций.

Следует также отметить, что картотека напрямую не содержит какую-либо информацию о задолженности юр. лица перед банком или контрагентами. Она лишь показывает, что по р/с есть неоплаченные обязательства, которые будут погашены в определённой очерёдности (как только будет получен акцепт или на счет поступят деньги).

Картотека № 1

В настоящее время платёжными поручениями с акцептом бизнесмены пользуются мало. В основном картотека номер один наполняется обязательствами, которые не подлежат исполнению по причине наложения судебного ограничения на весь счёт юр. лица или на некоторую сумму. Такие платежи не осуществляются, пока не будут сняты ограничения.

Документы учитываются на забалансовом счете банковского бух. учёта № 90901. Таким образом, картотека номер 1 содержит распоряжения, ожидающие разрешения на проведение платежа.

Картотека № 2

Документы по картотеке № 2 учитываются на забалансовом счете № 90902, отсюда и названия картотек - по окончании номеров забалансовых счетов бух.учёта.

Что такое картотека № 2: она открывается в банке, если на расчетном счете юридического лица недостаточно средств для оплаты требований (то есть, обязательства не выполнены в срок).

Каждое следующее распоряжение помещается в очередь на проведение платежа. Причём если платёжка оплачена не полностью, то поручение из картотеки может быть погашено частично (если суммы поступлений на р/с не хватает). При попадании платежа в картотеку № 2 организация может его отозвать полностью или в зависимости от остатка неоплаченной суммы, если поручение было погашено частично.

Наличие по счету картотеки номер два крайне не приветствуется банками. Хотя многие из них одобряют овердрафт по р/с клиента, наличие просроченных платёжек мешает получить кредиты.

Очередность выплат

Как уже писалось выше, платёжные поручения формируют некую очерёдность. Причём если на р/с юр. лица достаточно денежных средств для исполнения всех платежей, то они проводятся согласно дате их поступления.

Но если сумма не покрывает всех обязательств, то, согласно ст. 855 части 2 ГК РФ, по картотеке №2 устанавливается следующая очерёдность:

Платежи по алиментам, на компенсацию ущерба жизни и здоровью.
Расчёты с персоналом юр. лица по заработной плате, отпускным и больничным.
Платежи по налогам и сборам, в пенсионные фонды и фонд соцстраха.
Платежи в другие бюджетные и внебюджетные фонды.
Остальные поручения в порядке поступления.

Внутри этих групп платёжные поручения исполняются также в соответствии с датой их поступления. Отметим, что до того, как осуществлять новые платежи, нужно снять картотеку с расчетного счёта, то есть, погасить все накопившиеся счета.

При этом по картотеке № 1 банк формирует две независимые очереди:

из платежей, ожидающих одобрения клиента;
из платежей, ожидающих разрешения уполномоченных органов (налоговой, таможни, судов разных инстанций и т. п.).

Соответствующие основания для наложения ареста и прочих ограничений на движение средств по расчётным счетам изложены в Налоговом кодексе РФ, Уголовно-процессуальном и арбитражно-процессуальном кодексах РФ, законе «О таможенном регулировании в РФ» №311-ФЗ, законе «Об исполнительном производстве» №229-ФЗ.

Разумеется, в ежедневной хозяйственной деятельности любой организации может возникнуть ситуация, когда на счету недостаточно средств для осуществления очередного платежа, или возникают проблемы, например, с таможней. Само возникновение картотеки не столь страшно, главное - исполнить свои финансовые обязательства. Именно это помогает поддерживать хорошую репутацию компании.

Судостроительный банк открыл картотеку по неисполненным платежам

Чтобы сохранить этот материал в
избранное, войдите или зарегистрируйтесь Материал добавлен в «Избранное» Вы сможете прочитать его позднее с любого устройства. Раздел «Избранное» доступен в вашем личном кабинете Материал добавлен в «Избранное» Удалить материал из «Избранного»? Удалить Материал удален из «Избранного»

Ранее клиенты СБ-банка жаловались на задержки при проведении платежей, а также на то, что банк меняет даты поступления платежных поручений и даты списания, что позволяло ему не создавать картотеки.

«Если у банка экстремально ликвидные активы, он может справиться с этой ситуацией и выдавать бесперебойно вклады. Однако у СБ-банка, судя по ограничениям, это не так. Опасность положения в том, что сейчас большинство кредиторов захотят забрать свои деньги, а нового притока средств сейчас банкам ждать не приходится», - делится топ-менеджер крупного частного банка.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» за последний месяц уже дважды понизило рейтинг кредитоспособности СБ-банка, сначала 31 декабря, а потом 16 января - в тот день, когда банк ограничил выдачу вкладов. Теперь рейтинг находится на уровне B++, т. е. существует достаточно высокий риск неисполнения обязательств, объясняет гендиректор «Эксперт РА» Павел Самиев. По его словам, у банка возникли проблемы с ликвидностью. Одна из причин - маржин-колл по ценным бумагам. «Банк закладывал ценные бумаги по сделкам репо, а когда началось сильное падение фондового рынка, упала стоимость этих бумаг и автоматически возникло требование довнесения обеспечения, а ликвидности было все меньше, да и закладывать стало нечего», - рассказал Самиев. Источник, близкий к руководству банка, оценивал дополнительное обеспечение в 2,5 млрд руб.

О проблемах с фондированием у СБ-банка еще в ноябре сообщило рейтинговое агентство Standard & Poor’s, понизившее рейтинги банка. К 30 июня 2014 г. банк уже использовал около 74% портфеля ценных бумаг в рамках операций репо, сообщало агентство. По данным Московской биржи, 29 декабря СБ-банк не исполнил вторую часть сделок репо на сумму 352 млн руб.

Подобные сделки на рынке репо в 2008 г. привели к серьезным проблемам у таких банков, как Связь-банк, который в разгар кризиса получил помощь от ВЭБа и остался на рынке, а также ликвидированный «КИТ финанс», напомнил Самиев. Он не стал прогнозировать, сможет ли СБ-банк самостоятельно справиться с проблемами или в дело придется вмешаться ЦБ.

После наступления маржин-колла банк стал задерживать платежи, а на рынке начали распространяться слухи - и проблемы пошли по нарастающей, продолжает Самиев: компании пытались забрать средства, отношение к банку на межбанковском рынке стало очень консервативным. При этом у банка традиционно низкая оборачиваемость кредитного портфеля, так как банк в основном выдавал среднесрочные и долгосрочные займы юрлицам, поэтому притока ликвидности от гашения кредитов для нормализации ситуации пока недостаточно, заключил он.

Согласно закону «О банках и банковской деятельности», если банк не способен в течение 14 дней удовлетворить требования кредиторов, ЦБ может отозвать у него лицензию. Но, замечает он, картотека может уменьшаться, если у банка появляется ликвидность. К тому же СБ-банк могут санировать, знает один из банкиров от сотрудника ЦБ. Человек, близкий к надзорному блоку регулятора, подтверждает, что такие обсуждения идут в том числе по СБ-банку, но никаких решений пока не принято, о потенциальных инвесторах и возможной сумме на санацию речи еще не шло.

Посмотреть еще:

Материалы Проводки по Приходу ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ И…

Часто ли наказывают по п. 1 ст. 126 НК РФ?П. 1 ст. 126 НК РФ…

Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основеПодкласс 68.3 содержит две группы кодов:…

Двойное налогообложениеДвойное налогообложение - одновременное обложение в разных странах одинаковыми налогами доходов. Двойное налогообложение вызвано…

Департамент Росприроднадзора по Крымскому федеральному округу, Керчь Выбор территориального органаЦентральный аппарат Росприроднадзора02 Управление Росприроднадзора по…

КАРТОТЕКА № 2 это

Картотека 1 и 2 в банке что это

ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РФ, Статья 855

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. (В ред. Федерального закона РФ от 12 августа 1996г. No.110-ФЗ.) 1. Очередность платежей - определенная законодательством последовательность списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документом, срок оплаты которых уже наступил.

Хранение расчетных документов в картотеке может вестись в электронном виде. При этом банк-отправитель должен обеспечить учет сумм частичных оплат расчетных документов и сумм начисленных по договору с плательщиком неустоек (пеней, штрафов). 112. По отдельным расчетным документам, помещенным в картотеку,банк-отправитель составляет извещения о помещении данных документов в указанную картотеку.

Механизатор учёта что позволяет клиенту иметь счета, обременённые прирастающим долгом, и совершенно свободные счета для нормального функционирования предприятия. . Вряд ли я ошибаюсь, но нормативными документами(прямо сейчас привести не могу-не помню) запрещено банкам открывать клиенту новые счета(текущие, расчетные) при наличии/возникновении картотеки 2 к предыдущему счету. Может конечно получиться если счетов открыть сразу несколько и потом их «пользовать».

СМС-сервис «Будь в курсе»

Банковская картотека

но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский кредит не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку.

Письмо МГТУ ЦБ РФ о картотеке 90901 и 90902

Картотека 1: «Документы, ожидающие акцепта или разрешения»

Учет в банке картотек расчетных документов

«О бухгалтерском учете документов, помещенных в картотеки к внебалансовым счетам №№ 90901, 90902»

Картотека 1 и 2 в чем разница

КАРТОТЕКА - КАРТОТЕКА, картотеки, жен. (от карта и греч. theke склад) (спец.). Собрание карточек, систематизированных в каком нибудь отношении. Библиотечная картотека. Биографическая картотека. Каталог в форме картотеки. Толковый словарь Ушакова. Д.Н. Ушаков … Толковый словарь Ушакова

картотека - архив; картотечка, собрание Словарь русских синонимов. картотека сущ., кол во синонимов: 2 картотечка (1) … Словарь синонимов

картотека № 2 - Картотека в банке в период, когда использовались в безналичных расчетах платежные требования, в которой хранились просроченные оплатой платежные требования. Платежные требования поставщиков до наступления сроков их оплаты хранились в банке в… … Справочник технического переводчика

КАРТОТЕКА - система несброшюрованных карточек или листов одинакового формата, расположенных в алфавитном, нумерованном или алфавитно цифровом порядке; может вестись вручную … Юридический словарь

Картотека - А. Система, набор карточек носителей информации, размещенных в определенном порядке. Б. Расчетные документы компаний, фирм и организаций плательщиков, находящихся на особом учете в банке из за несоблюдения сроков или правил оплаты. Словарь бизнес … Словарь бизнес-терминов

КАРТОТЕКА - совокупность определенного количества карточек носителей информации, объединенных, систематизированных и размещенных в определенном порядке, напр. по алфавиту, темам, срокам … Большой Энциклопедический словарь

КАРТОТЕКА - (от греч. theke вместилище, ящик) 1) совокупность, набор карточек носителей информации, объединенных, систематизированных и размещенных в каком либо порядке: по алфавиту, темам, срокам Исполнения документов; 2) хранящиеся в банке по месту… … Экономический словарь

картотека - и, ж. cartothèque f., нем. Kartothek хранилище географических карт <гр. chartes лист бумаги + theke вместилище, ящик. Систематизированное собрание карточек с какими н. сведениями. Библиотечная к. К. словаря. КартотЕтчик а, м. Картотетчик… … Исторический словарь галлицизмов русского языка

картотека - картотека. Неправильно произношение [картотэка] … Словарь трудностей произношения и ударения в современном русском языке

Картотека на расчетном счете организации: что это, нужна ли она?

В РКО входит масса разнообразных услуг, которые банковские организации оказывают физическим и юридическим лицам в том объёме, который требуется конкретному клиенту.

Обычно расчётно-кассовое обслуживание – опция платная, итоговая её стоимость формируется, исходя из базовых тарифов банка и включённых дополнительных услуг.

Базовые услуги РКО

В базовый список услуг, которые могут быть оказаны юридическому лицу, входят:

Пополнение счета и снятие средств с баланса, плюс свободное их перемещение;
Обслуживание в дистанционном режиме;
Выполнение валютных операций;
Расчёты по безналу.

Полный их перечень можно найти в своём договоре на банковское обслуживание. Банковская картотека тесно связана с расчётным счётом, ведь именно в ней хранятся все данные касаемо по какой-то причине не исполненных операций.

Рассмотрим, зачем нужно наличие картотеки на расчётном счёте и какие виды картотек сегодня используются.

Что значит картотека расчётного счета?

Картотека на расчётном счёте – это один из инструментов, которые банк использует для управления платёжными поручениями владельца счета.

Все поручения и счета, которые по той или иной причине банк выполнить не может, он перемещает на хранение в картотеку.

Поэтому существует две больших группы причин, по которым может возникнуть необходимость открытия картотеки:

Одобрение клиента (акцепт) не было получено, поэтому платёжное поручение на списание средств прошло без одобрения. Аналогичная ситуация случается, когда платёж не прошёл по причине ареста расчётного счета;
На счету организации нет достаточно средств, чтобы она могла исполнить свои обязательства. Также подобное случается, когда овердрафт по счету не предусмотрен или лимит уже был превышен. В этих случаях поручения не могут быть выполнены.

В зависимости от этих причин может быть создана картотека на расчётном счёте организации №1 и №2. Если по счету юридического лица картотеки в банке нет – это положительный момент.

Когда требуется картотека?

Подобный факт сыграет на руку предпринимателю, если ему потребуется подать заявку на увеличение лимита овердрафта, открыть новую кредитную линию или получить дополнительные средства на развитие бизнеса.

И наоборот – если картотека есть, банк будет более настороженно относиться к такому предприятию, ведь подобная справка может служить доказательством наличия финансовых проблем. Обращаем ваше внимание, что картотека по счету может быть отрыта только для юридических лиц, но не для ИП.

Справка об отсутствии картотеки по расчётному счету выдаётся непосредственно в том банке, в котором обслуживается юр. лицо.

Для этого потребуется заполнить простой бланк, в котором указать о своём намерении получить данную справку. Также необходимо понимать, что в справке не будут указаны данные об актуальной сумме задолженности перед контрагентом или банком.

В ней лишь содержатся сведения о том, что по данному номеру расчётного счета есть неоплаченные обязательства, так что как только на балансе будут средства или получен акцепт – все они будут поочерёдно погашены.

Разновидности картотеки

I-12="">По какому принципу будут проходить платежи по картотекам?

Если суммы на покрытие всех долговых обязательств не хватает, то на основании ст. 855 части 2 ГК РФ по картотеке №2 установлен такой порядок списания:

Алименты и платежи-компенсации за причинённый вред здоровью и жизни;
Расчёты с персоналом, в том числе платежи по заработной плате, больничным и отпускным для работников этого юридического лица;
Обязательные платежи по Пенсионному фонду, соцстраху и на погашение задолженности перед налоговой;
Платежи в другие бюджетные и не только фонды;
Другие поручения в том порядке, в котором они поступили.

В рамках каждой из этих групп платежи тоже будут погашены в тот порядке, в котором поступили поручения.

Например, сперва необходимо погасить 15 тысяч за ущерб здоровью пострадавшему в автомобильном аварии, а потом поступило поручение оплатить алименты бывшей жене бизнесмена в сумме 18 тысяч рублей.

В таком порядке долги и будут закрываться. Чтобы иметь возможность осуществлять новые платежи, необходимо снять картотеку с расчётного счета, т.е. в полной мере расплатиться с обязательствами.

Относительно картотеки №1 банк самостоятельно формирует две очереди, которые не зависят друг от друга:

Платежи, которые ждут, пока клиент «даст добро»;
Платежи, на проведение которых нужно разрешение уполномоченного органа (обычно налоговой, суда и пр.).

Таким образом банковская картотека – это невыполненные платёжные и расчётные документы, ждущие своей очереди.

Сюда они попадают, если у юридического лица владельца счёт нет достаточно средств на балансе или для проведения платежа требуется акцепт.

Статья написана по материалам сайтов: urist-pomojet.com, big_economic_dictionary.academic.ru, rkobiz.ru.