Образец заполнения справки 3 ндфл за. Заполнение декларации в личном кабинете налогоплательщика

Вам понадобится

Для получения имущественного вычета по окончании года, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства:
Заполненную налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ.
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества, с указанием реквизитов для перечисления сумм возврата.
Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
Копии документов, подтверждающих право на жильё (свидетельство о государственной регистрации права, договор о приобретении жилья, акт о передаче квартиры, кредитный договор или договор займа, договор ипотеки и прочие).
Копии платёжных документов подтверждающих расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (выписки из лицевых счетов, справки банка об уплаченных процентах за пользование кредитом).
Копию свидетельства о браке (если жилье приобретено в совместную собственность).
Заявление о распределении имущественного налогового вычета (если жилье приобретено в совместную собственность).

Инструкция

Скачайте с сайта налоговой инспекции и установите программу для заполнения декларации за необходимый вам год.

Откройте программу. Программа открывается на вкладке "Задание условий". Заполняем: тип декларации, номер инспекции (выбор из списка), отчетный год, признак налогоплательщика, имеющиеся доходы, подтверждение достоверности.

Переходим на вкладку "Сведения о декларанте". Заполняем личные данные.

Нажимаем "домик". Переходим к заполнению адреса (). В 2013 году показатель "Код по ОКАТО" заменен на "Код по ОКТМО". На сайте ФНС России размещен электронный сервис "Узнай ОКТМО". Он позволяет определить код ОКТМО по коду ОКАТО, по наименованию муниципального образования, а также с использованием данных справочника "Федеральная информационная адресная система (ФИАС)".

Переходим на вкладку "Доходы, полученные в РФ". Рядом с окошком "источники выплат" нажимаем на знак "+" и заполняем сведения о работодателе (информацию берем из справки 2 НДФЛ).

Аналогично заполняем таблицу с доходами. Нажимаем на "+" и заполняем: код дохода, сумму дохода, код вычета, сумму вычета, месяц получения дохода. Информацию берем из справки 2 НДФЛ.

Заполняем графы под таблицей доходов. Общая сумма доходов посчитается автоматически программой. Облагаемая сумма доходов, сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная - заполняем сами (информация из справки 2 НДФЛ).

Переходим на вкладку "Вычеты". Ставим галочку в графе "предоставлять стандартные налоговые вычеты", указываем какие именно вычеты нам предоставляются (информация из справки 2 НДФЛ).

Нажимаем на картинку "домик". Заполняем данные по приобретенному жилью. Нажимаем на кнопку "перейти к вводу сумм".
Заполнение вида собственности и доли собственности супругов.
Смотрим в свидетельство о праве собственности:
- собственность долевая (доли четко определены); - имущественный вычет предоставляется сообразно доле, изменить его размер нельзя;
- совместная собственность. Неважно, кто записан в свидетельстве в качестве собственника, если квартира приобретена в браке, собственность признается совместной в соответствии с Семейным Кодексом РФ (ст. 33, 34 СК РФ). По общему правилу вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги вправе перераспределить его в любой пропорции, предоставив в налоговую инспекцию Заявление о распределении долей (в произвольной форме).

Заполняем суммы расходов по покупке жилья и погашению кредита.
Размер имущественного вычета.
Для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, действует ограничение суммарного вычета на объект жилья в размере 2 000 000 рублей. Это значит, что если вы потратили больше этой суммы, то все равно получите вычет в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000 руб.) и именно эта сумма будет распределена между супругами в случае, если жилье приобретено в браке.
Для жилья, приобретенного после 1 января 2014 года, ограничение суммарного вычета в 2 000 000 руб. действует в отношении каждого гражданина. То есть и муж может получить вычет с 2 000 000 рублей (260 000 руб.), и жена может получить вычет с 2 000 000 руб. (260 000 руб.).
Помимо вычета на недвижимость, гражданину положен вычет на погашение процентов кредита, взятого на приобретение (строительство) жилья. Вычет по процентам кредита распределяется в тех же долях, что и основной вычет. То есть, если супруги подали заявление о распределении вычета 75% мужу и 25% жене, то вычет по процентам также будет предоставлен в размере 75% мужу и 25% жене.
По кредитам, полученным до 2014 года, размер уплаченных процентов, с которых государство возвращает 13% подоходного налога, не ограничен, по кредитам, полученным после 1 января 2014 года, максимальная сумма таких расходов 3 000 000 рублей (то есть вернуть можно максимум 390 000 руб.)

По истечении 30 дней получить в налоговой уведомление о праве на имущественный вычет и предоставить его работодателю. На основании этого документа, работодатель не будет удерживать НДФЛ, то есть зарплата не будет облагаться налогом 13%. К сведению, 14.02.2015 г. вступил в силу Приказ ФНС России, которым утверждена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ. Декларацию за 2014 год налоговые принимают по новой форме, программа для заполнения уже появилась на сайте налоговой.

Источники:

Налоговый кодекс РФ, часть 2
Семейный кодекс РФ
Приказ МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592"Об утверждении форм деклараций по налогу на доходы физических лиц и Инструкции по их заполнению"
Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
Как заполнить декларации 3 ндфл за 2009 год

Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего. Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120000 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.

Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за . Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.

Как заполнить 3 НДФЛ на лечение зубов

Для того, чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на лечение зубов, официальный сайт ФНС предлагает , но можно сделать это самостоятельно на компьютере или вручную. Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы.

Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1. Начать заполнение следует с титульного листа. Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта. Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа.

В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0». Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период». При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год. Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.

Следующей заполняется строка «Код налогового органа», в нее вносится четырехзначный цифровой код той налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. Узнать код своей ИФНС вы можете на официальном сайте налоговой службы или обратившись туда лично.

В поле код налогоплательщика вносится значение «760» - если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» - если на вычет претендует ИП.
Далее заполнению подлежат строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность», информация для них содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. В поле «Статус налогоплательщика» ставят значение «1», нерезиденты – «2».

Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации. Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации). Следующая графа предназначена для того, чтобы указать количество листов декларации, при получении вычета за лечение зубов их 5.

Затем в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вносится значение «1», если декларант сам подает документы на вычет, ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за лечение зубов на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:

Затем в Раздел 1 вносятся сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату.
Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2». Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации - 182 1 01 02010 01 1000 110, его вписывают в графу с кодом 020.

Данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) физические лица могут взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписывают ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе. Сумма, подлежащая возмещению за стоматологические услуги, вносится в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%.

Например, Иванов, получает в ООО «Альфа» годовой доход, равный 350000 рублей, налог на доходы физических лиц, уплаченный в этом году равен 45500 рублей. В этом же году он понес расходы по протезированию зубов в размере 50000 рублей, в данном случае размер вычета будет рассчитываться следующим образом: 50000 рублей*13% = 6500 рублей.

Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13».

Для заполнения строки «Общая сумма дохода» необходимо обратиться к разделу 5 справки 2 НДФЛ работодателя. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению, можно найти в листе Г декларации 3 НДФЛ, если таковых нет, то строка 020 раздела 2 не заполняется.

Чтобы заполнить графу «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», нужно из первого пункта второго раздела вычесть второй. Сумма всех видов налоговых вычетов, предоставленных декларанту, отражается в строке с кодом 040 «Общая сумма налоговых вычетов». Поле с кодом 050 в чаще всего не заполняется, так как виды расходов, отраженные в нем, являются достаточно редкими.

Налоговая база (код 060) - это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты, то есть для того, чтобы найти ее значение, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела. Если умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, то получится значение налога, исчисленного к уплате, которое вписывают в поле с кодом 070.

Раздел 5 справки 2 НДФЛ содержит данные для заполнения «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080). Для расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140), определяют разницу между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7). Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на примере Иванова выглядит вот так:

Далее заполнению подлежит лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.
В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Если у лица, заполняющего декларацию, источником дохода является заработная плата, то в строке с кодом 020 указывается значение «06».

ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Последним в декларации 3 НДФЛ, при оформлении вычета за лечение зубов, заполняется лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов. В строку с кодом 140 необходимо внести данные о фактических расходах на лечение. В графу «Общая сумма расходов» (код 170) вносится общая сумма затрат на лечение, обучение, страхование, но не превышающая 120000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 180.

Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на лечение, значение данного поля будет совпадать с двумя предыдущими строками.

Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.
В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е. из максимально возможного вычета 2 000 000 руб. использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ)
В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб. (Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).
Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

Установка программного обеспечения

Заходите на официальный сайт ФНС http://www.nalog.ru
Выбираете раздел «Физические лица»
Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете

Запустив программу - слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

Тип декларации - 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции - выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки - выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика - выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы - выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается - «лично», если сдаете лично сами.

Шаг 2. Заполняем «Сведения о декларанте»

Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами»

Ф.И.О - заполняете
ИНН - заполняете. Если не знаете ИНН пройдите на официальный сайт ФНС
Данные о гражданстве - выбираете «гражданин»
Сведения о документе, удостоверяющем личность - выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.

Теперь выбираете сверху “домик”

Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.
Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.
Номер телефона пишите с кодом города, без пробелов.
ОКТМО — ставите 8-мизначный код. Код найдете на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Адрес за пределами РФ — пусто

В первую очередь выбираете 13%.

Источник выплат - нажимаете на первый зеленый +. Заполняете в появившемся окне название организации, в которой работаете, ИНН, КПП, ОКТМО. Информацию для заполнения данного окна можете взять с раздела №1 справки 2-НДФЛ (справку берете в бухгалтерии по месту работы).
Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно «сведения о доходе».
Выбираете «код дохода» — в нашем случае это заработная плата (2000), указываете месяц за который получили доход, нажимаете “Да”. Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год. Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ.
Имейте в виду для некоторых доходов необходимо указать сумму и код вычета.

При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком.

Ставите галочку напротив «предоставить имущественный налоговый вычет»
Способ приобретения - если квартира куплена по договору купли-продажи, отмечаем «договор купли-продажи», если квартира куплена в новостройке, т.е. в строящемся доме, то выбираем «инвестирование»
Наименование объекта - «квартира»
Вид собственности - выбираете из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию. В нашем случае «собственник объекта»
Адрес — вводите адрес приобретенного имущества. Не забывайте ввести код субъекта РФ.
Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них - если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату - если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора
Дата заявления о распределении имущественного вычета - если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей
Год начала использования вычета - если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.

Далее нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (доли) - указываете сумму из договора
Вычет по предыдущим годам по декларации - отражаете сумму вычета полученного ранее. Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перешедшая с предыдущего года - в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год)
Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году - заполняете в случае получения вычета через работодателя. Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета - 311).
Расходы по погашению кредитов - заполняете в случае пользования ипотекой.

Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.

Бланк самой декларации довольно большой, иногда разобраться действительно проблематично.

Для того чтобы все заполнить правильно, вы можете либо обратиться к специалисту, либо воспользоваться онлайн-сервисом для ведения учета .

Ну а в простых случаях достаточно будет только нашей инструкции! Итак, приступим.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ установлена Приказом ФНС России № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 года. В этом же приказе есть порядок ее заполнения и все приложения, которые могут для этого понадобиться.

Важно! С 19 февраля 2018 года при заполнении отчета 3-НДФЛ за 2017 год нужно применять обновленную форму декларации, основываясь на изменениях, внесенных Приказом ФНС №МММВ-7-11/822@.

Который следует сдавать, отчитываясь за 2017 год.

Состав декларации по подоходному налогу для ИП

Итак, если вы скачали форму декларации по подоходному налогу, то уже увидели, что листов там очень много. В стандартном случае ИП нужно заполнить всего 4 страницы:

Титульник;
Раздел 1 – Налог, подлежащий уплате
Раздел 2 – Расчет базы по налогу и дохода по каждой из используемых ставок
Лист В – Доходы от предпринимательской деятельности (здесь показываются, так скажем, исходные данные).

Требования по заполнению 3-НДФЛ

Здесь, опять же, все стандартно. Все эти правила вы могли видеть в любой другой декларации:

Данные заполняем слева направо, числовые данные выравниваем по правой стороне;
Пустые клетки прочеркиваем;
Не пользуемся корректорами, никакие исправления не допускаются;
Запрещена двусторонняя печать бланка, использование степлера для скрепления;
Данные в денежных единицах округляются до целых рублей;
Текстовые данные пишем заглавными печатными буквами;
Можно заполнить бланк вручную или на компьютере, цвет чернил – черный / синий;
Заполняются только те листы, которые нужны.

Как заполнить 3-НДФЛ — пошаговая инструкция

Ниже будет пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ. Обратите внимание на образец заполнения и учтите все нюансы.

Шаг 1 – Указываем свое данные в титульнике

С заполнением титульного листа вопросов обычно не возникает – в 3-НДФЛ тут все тоже довольно просто и стандартно. Что проставляем? Двигаемся построчно:

Наверху листа заполняем ИНН и № страницы в формате «001» — это надо сделать на всех листах декларации. На последующих страницах еще нужно вписать фамилию и инициалы ИП;
Проставляем № корректировки – при первоначальной подаче указываем «0—»;
Указываем код периода, за который отчитываемся (т.е. налогового периода), мы ставим «34» — так как документ составляется по итогам года;
В графе «налоговый период» ставим год, за который отчитываемся (у нас будет «2016») и код налоговой, в который сдаем декларацию;
Далее заполняем блок сведений о налогоплательщике (для того, чтобы найти нужные значения для полей с кодами следует обратиться к приложениям приказа ФНС, утверждающего бланк):
- Код страны (по гражданству ИП) — для граждан РФ этот код «643»;
- Код категории налогоплательщика (ИП обозначаются кодом «720»);
- ФИО полностью;
- Дату и место рождения (как говорят, «по паспорту»);
Проставляем данные о документе, удостоверяющем личность (чаще всего – это паспорт):
- Код вида документа у паспорта «21» (коды также ищите в приложения к указанному выше приказу);
- Серию и № паспорта;
- Дату его выдачи и кем выдан;
Ставим статус налогоплательщика: если резидент РФ – 1, если нет — 2;
Прописываем контактный телефон;
Проставляем общее количество страниц декларации и приложений (если они есть).

Обращаем ваше внимание на то, что в новой форме декларации Адрес места жительства ИП как в РФ, так и за ее пределами, на титульном листе больше не заполняется, как было в предыдущей форме!

На этом с титульником все! Остаются только раздел для подтверждения данных – здесь все стандартно, как и в любой другой декларации (например, можете посмотреть, ). Раздел для работника налоговой вы не трогаете, его заполняет непосредственно представитель налоговой в момент подачи документа.

Образец заполнения титульного листа 3-НДФЛ представлен ниже:

Шаг 2 – Ставим показатели в Листе В

Заполнение листов удобнее осуществлять в обратном порядке. То есть, сначала мы будем заполнять Лист В, а потом уже вернемся в Раздел 2, и, наконец, в Раздел 1. Не забываем, что на каждом из этих листов следует проставить ИНН, № страницы, а также свою фамилию и инициалы.

Лист В предназначен для отражения доходов от предпринимательской деятельности (сюда же относятся адвокаты / нотариусы / главы КФХ). Можно сказать, что здесь проставляются исходные данные для дальнейшего расчета подоходного налога.

Итак, заполняем сначала первую группу показателей о виде деятельности:

В строке 010 ставим код вида деятельности (тут же рядом есть подсказка!) – у ИП будет стоять «1»;
Затем в строке 020 ставим код вида деятельности;

В строке 030 проставляем сумму доходов за год (в нашем примере будет 1 200 000 руб.);
В строке 040 должна стоять сумма расходов за год (обратите внимание, что сюда включаются те расходы, которые могут быть учтены при расчете НДФЛ согласно НК РФ, а не все подряд) – у нас в примере поставим 560 тыс. руб.;
Далее в строках 050-090 даем расшифровку расходов: делим сумму в строке 0410 на материальные расходы, амортизацию, оплату труда и прочие расходы. В нашем примере пусть 300 тыс. руб. – расходы на закупку материалов, 260 тыс. руб. – прочие расходы. Основных средств нет – амортизации нет, работников у ИП нет – оплаты труда тоже нет;
По строке 100 указываем сумму профессионального вычета по налогу в 20% от суммы доходов, если используем именно этот вариант учета расходов для исчисления налога. В нашем примере мы учитываем фактические расходы, поэтому по этой строке поставим прочерки;

Важно! ИП на НДФЛ может в составе расходов учесть все расходы при условии соответствия их нормам НК РФ, либо применить профессиональный вычет, составляющий 20% от доходов. Второй вариант выгодно использовать, когда фактические расходы небольшие или когда вы не можете документально подтвердить расходы – без документов налоговая при проверке исключит их из расчета налога.

Важно! Лист В (первая и вторая группа показателей) заполняем на каждый вид деятельности, затем в первом листе из заполненных проставляем итоговые данные в третье группе показателей.

Теперь заполняем третью группу показателей – подводим итоги:

По строке 110 считаем общую сумму доходов;
По строке 120 рассчитываем общую сумму расходов;

У нас вид деятельности один, поэтому мы просто переносим данные.

В строке 130 проставляем сумму начисленных в течение года авансовых платежей – у нас в примере пусть это будет 50 тыс. руб.;
По строке 140 прописываем сумму авансов, которые мы реально заплатили в течение года – у нас в примере пусть вся сумма авансов будет своевременно уплачена.

На этом с данным листом все. Четвертая группа показателей заполняется в случае, если 3-НДФЛ сдает глава КФХ, а пятая – для тех, кто корректировал базу и налог в соответствии с положениями п.6 ст. 105.3 в случае применения цен, не соответствующих рыночным, в сделках с взаимозависимыми лицами.

Пример заполнения Листа В представлен ниже:

Шаг 3 – Делаем расчет в Разделе 2

В Разделе 2 мы сначала проставляем в строке 001 ставку по налогу. В нашем примере это будут стандартные 13%. Если вы отчитываетесь за НДФЛ по нескольким ставкам, то на каждую нужно заполнить отдельный расчет. Затем в строке 002 указываем вид дохода, у нас это «3» — иное. Дивиденды и доходы в виде прибыли контролируемых иностранных компаний и прочие ситуации мы в примере не рассматриваем.

010 – указываем итоговую сумму доходов (переносим сумму из строки 110 Листа В);
020 – заполняется в случае необходимости, у нас прочерки;
030 – ставим общую сумма доходов (030 = 010 – 020), у нас 010 = 030;
040 – проставляем сумму налогового вычета (рядом есть подсказка, откуда берем данные!) – у нас это сумма из строки 120 Листа В);
050, 051 — заполняются в случае необходимости, у нас прочерки;
060 – считаем налоговую базу (рядом есть формула!) – у нас она равна разности между строками 030 и 040 = 640 тыс. руб.;
070 – считаем сам налог, в нашем примере 070 = 060 * 13% = 83 200 рублей;
Строки 080-091, 110, 120 и 122 – заполняем при необходимости. Например, если вы относитесь к плательщикам торгового сбора, то на его сумму можно уменьшить налог, соответственно, ставим ее по строке 091 – при этом помним, что строка 091 не может быть больше строки 070, так как мы не можем уменьшить налог больше, чем он у нас есть;
100 – проставляется фактическая сумма реально уплаченных авансов по НДФЛ (переносим данные из строки 140 Листа В;
121 – считаем налог, исчисленный к уплате в бюджет (у нас 121 = 070 – 100 = 33 200 рублей);
130 – указываем налог, подлежащий перечислению в бюджет (корректируем при необходимости строку 121 на значение по строке 122 – это необходимо, когда ИП работал на ПСН, но в течение года утратил право на его применение и «слетел» на общий режим). В нашем примере такая ситуация не рассматривается, по строке 122 ставим прочерки, а строка 130 = строке 121 = 33 200 рублей;
Строка 140 заполняется в случае, когда ранее мы переплатили налог (заплатили авансов больше, чем налог по итогам года), и у нас получился налог не к уплате, а к возврату из бюджета.

Образец заполнения Раздела 2 представлен ниже:

Шаг 4 – Сводим данные в Разделе 1

В Разделе 1 мы проставляем итоговые данные по всем листам декларации с учетом всех видов деятельности и всех ставок. У нас пример простой, поэтому Раздел 2 заполнить очень легко:

В строке 010 ставим код результата, у нас будет стоять «1», так как получился налог к уплате в бюджет;
В строке 020 ставим КБК, по которому должна быть зачислена доплата налога (или возврат его сумм);
В строке 030 ставим ОКТМО;
В строке 040 прописываем сумму налога для уплаты (мы переносим данные из строки 130 Раздела 2;
В строке 050 ставим прочерки, так как сумм к возврату из бюджета у нас нет.

Важно! Если у нас, наоборот, выявлен налог к возврату из бюджета (код результата в строке 010 поставили «2»), то мы ставим ее по строке 050, а строка 040 у нас будет с прочерками. Если налог = 0, код результата в строке 010 ставим «3», а строки 040 и 050 – прочеркиваем.

Образец заполнения Раздела 1 представлен ниже:

Скачать заполненный образец 3-НДФЛ

Также вы можете скачать заполненный образец, из которого мы делали скриншоты выше.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Сроки сдачи 3-НДФЛ

Сдать заполненную декларацию нужно до 30 апреля. Если вы сдаете декларацию при закрытии ИП, то здесь дается совсем немного времени – подать документ нужно в течение 5 дней с момента, когда вы перестали вести деятельность. В этой ситуации декларация составляется за неполный год, то есть только за тот период, который вы отработали как ИП.

3-НДФЛ сдается по месту проживания ИП в бумажном виде, по почте ценным письмом или электронно (можно сдать на сайте ФНС). Не забывайте, что сдать бумажный вариант могут только те ИП, у кого число работников менее 100 человек. У кого работников больше (таких ИП, конечно, немного, но они есть!) – сдают декларацию исключительно в электронном виде.

Какой штраф ждет ИП, если он не сдать 3-НДФЛ

Здесь варианта два:

Если налог был уплачен или срок его уплаты еще не прошел, то штраф за несданную вовремя декларацию составляет 1 тыс. руб.;
Если налог тоже не уплачен в срок, то штраф рассчитывается в виде 5% от суммы налога по этой декларации за каждый месяц просрочки (но тут есть границы: максимум вас могут оштрафовать на сумму в 30% от налога в декларации, минимум – все на ту же 1 тыс. руб.).

С самого начала необходимо установить программу «Декларация» за тот год, за который вы собираетесь оформлять форму 3-НДФЛ. Если вы хотите получать налоговые вычеты за 2016 год, в этом случае скачивайте программу именно за этот период.

Если же вам нужны декларации за предыдущие года, то нужно будет установить несколько таких программ. Работают они все по одному принципу.

Скачать программу «Декларация» можно с сайта налоговой службы: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

Устанавливается она очень просто, инструкция на сайте прилагается. Мы же с вами поговорим о том, как эту программу можно использовать. В этой статье мы с вами рассмотрим первые две вкладки, которые мы научимся заполнять.

И вот, что мы с вами научимся сейчас делать. Те, кому после просмотра видео, всё понятно, могут заполнять свою собственную декларацию. 🙂

Для тех же, кто хочет узнать больше подробностей: откуда брать данные и какие поля необходимо заполнить, предлагаю продолжить чтение этой Инструкции.

Вкладка Задание условий

Номер инспекции

Начнём с вкладки «Задание условий». В 99% случаев здесь необходимо заполнить только лишь номер налоговой инспекции.

Часто возникает вопрос — откуда же его взять? Эта информация есть на сайте nalog.ru. Можно также использовать и другие сайты. К примеру, обновленная информация всегда есть на сайте ИФНС: www.ifns.su/ADRESA/regions.html

В первую очередь, необходимо выбрать какой-либо регион. Например, мы выберем Москву, это 77 регион.

И далее здесь можно выбрать населённые пункты, которые относятся к этому региону. В начале идут различные посёлки и города. Если же нужен адрес непосредственно в самом городе, то идут ниже улицы. И, соответственно, буквы, по которым можно выбрать нужный адрес.

В этой таблице указаны коды ОКАТО, почтовый индекс, код налоговой инспекции и код ОКТМО. Эти цифры нам понадобятся для того, чтобы указать их в программе «Налоговая декларация».

Так как список может быть очень длинным можно воспользоваться стандартной функцией поиска в браузере. Для этого нужно брать сочетание клавиш Ctrl — F и набрать, начало названия улицы.

Некоторые улицы выделены синим, и по этой ссылке можно перейти внутрь.

Это означает, что на этой улице несколько домов, и эти дома имеют разные, к примеру, индексы. Как правило, налоговой инспекции и все остальные коды у них одинаковые, а вот индексы у них бывают разные. В этом случае вы находите свой дом, иногда бывает, необходимо выбрать строение, корпус, и уже конкретно для вашего адреса находите нужный индекс.

Выбираем код налоговой инспекции для Вашей улицы и возвращаемся в нашу программу. После этого нажимаем на кнопку возле окошка с надписью «Номер инспекции».

Появляется длинный список всех существующих инспекций. Его можно просто пролистать вручную, либо же просто нажать на любую строку и набрать на клавиатуре код для нашей ИФНС. После этого мы выбираем нужную нам налоговую инспекцию и нажимаем ОК.

Номер корректировки

Что ещё есть на этой вкладке? Номер корректировки. По умолчанию здесь всегда будет стоять 0.

Цифра здесь может поменяться только в том случае, если вы подаёте корректирующую декларацию. Например, вы сдали за 2016 год декларацию, у вас её налоговая инспекция приняла. Но после этого были обнаружены какие-либо ошибки или вы нашли дополнительные чеки и хотите ещё добавить какую-то информацию.

В этом случае, вы делаете корректирующую декларацию 3 НДФЛ. Она составляется точно также, как и первоначальная. Единственным отличием будет этот признак. Например, 1, если вы сдаёте один раз. Если вы сдаёте, исправляете декларацию ещё раз, то ставите 2.

В зависимости от того, сколько раз вы будете переделывать вашу декларацию, столько и нужно будет увеличивать этот признак. Ну а для первого заполнения оставляем 0.

Признак налогоплательщика

В разделе «Признак налогоплательщика» по умолчанию стоит точка для физических лиц. Её оставляем.

Ну если, конечно, Вы не занимаетесь предпринимательской деятельностью, а сдаете 3-НДФЛ как простое физ. лицо.

Имеются доходы

Доходы, как правило, учитываются только справками о доходах физических лиц, то есть 2-НДФЛ. Все остальные галочки можно не указывать. В исключительных случаях, если вы получаете доходы в иностранной валюте, участвуете в инвестиционных товариществах, занимаетесь предпринимательской деятельностью тогда эти галочки стоит указать.

Достоверность подтверждается

Ещё один нюанс: если вы планируете сдавать свою декларацию лично, то ничего менять не нужно. Оставляем по умолчанию точку возле «Лично».

Если же вы будете выписывать доверенность на какое-то иное физическое лицо, которое будет это делать вместо вас, то такая доверенность, во-первых, должна быть заверена нотариально. Во-вторых, необходимо будет поменять условия. В этом случае нужно написать данные того физ. лица, которое будет сдавать вместо вас вашу декларацию.

Вкладка Сведения о декларанте

Переходим к следующей вкладке. Обращаю внимание, что на этой вкладке есть 2 подвкладки: это персональные данные и адрес. Рассмотрим подробнее каждую из них

Персональные данные

Для начала заносим персональные данные: фамилию, имя, отчество. Также ИНН, место и дату рождения.

Думаю, что об этом нет смысла рассказывать подробно. Надеюсь, что каждый человек сможет это сделать самостоятельно. 🙂

В большинстве случаев, здесь выбирается паспорт: код 21, паспорт гражданина РФ.

В исключительных ситуациях, если у вас какой-то другой документ, подтверждающий вашу личность, то выбираете из списка то, что нужно именно вам.

Адрес

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.