Сегодня меня озадачили самым насущным вопросом в деятельности ИП УСНО 6%, касающимся того, ради чего мы с вами, уважаемые коллеги, работаем — вывода доходов с расчётного счёта на счёт физлица. Как только разобралась с ним в деталях, сразу же решила написать пост для памятки.
Вопрос состоял в следующем: надо ли платить НДФЛ со средств, переведённых на личный счёт? Товарищ, который мне этот вопрос подкинул, был твёрдо уверен в том, что надо. Я же была убеждена, что НЕТ, и оказалась права.
Такого рода вопросы часто задают бухгалтеры, слабо имеющие представление о том, что такое ИП по сути. Привожу цитаты с форумов, где нашла подтверждение своей убеждённости.
Форум
Вопрос: Каким образом обналичить деньги, поступившие на счёт индивидуальному предпринимателю, не платив при этом НДФЛ?
Ответ: Да обналичивайте на здоровье через банк! При чем тут НДФЛ, если конечно это доходы полученные от предпр. деятельности? Это Ваши личные средства, куда хотите, туда и тратите. Идете в банк, заполняете чек и снимаете. Или на пластик себе перечисляете. Кому обосновывать? Банку что-ли? ЭТО ВАШИ ЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ. Вы должны платить вовремя налоги. Но это абсолютно не дело банка, это дело налоговой инспекции, Вы перед ней и отчитываетесь за свои доходы. Все остальное от лукавого. И от излишне ретивых работников банка.
Здесь всё зависит от системы налогообложения предпринимателя. При УСН два вида налогообложения 6% и 15% . При ЕНВД свои расчеты. А если при незарегистрированном предпринимателе, тогда 13% подоходного налога.
Для ИП все просто — ничего больше не надо отчитываться, сняли и потратили куда хотите. Для организаций немного заморочнней (касательно кассы, отчетов НДФЛ и пр. У ООО -частника еще и НДФЛ есть.). Этот вопрос — обычная болезнь профессионального бухгалтера, который никогда не работал с ИП Ему очень тяжело понять, что это личные деньги ИП.
Я на вопрос «куда потратил?» (заданный налоговым полицейским), ответил просто и честно. Ответил, что, хотя и не обязан говорить, куда потратил СВОИ деньги, но лично ему-признаюсь… Ибо потратил на девушек с Тверской, а как только они будут ходить с кассовыми аппаратами, так и чеки предоставлю! Самое смешное, что было воспринято адекватно (протокол допроса он сам порвал).
В платёжке надо писать: «Перечисление дохода от предпринимательской деятельности». В сбере такая формулировка проходит.
Форум
Вопрос: если я перевожу деньги с р/с ИП на свой личный счет, то 13% сниматься не будут?
Ответ: При применении УСН ИП будет освобожден от уплаты таких налогов как НДС (за исключением импортных поставок), НДФЛ (с доходов самого ИП), ЕСН, налог на имущество – все эти налоги будут заменены одним налогом.
Вопрос:
- Допустим мне на р\с ИП поступило 100 тысяч, я перевожу 50 тысяч на свой личный счет физлица. Итого мне надо заплатить 6% от 100, или 6% от 100 + 13% от 50?
- То есть налоги я плачу уже когда составляю декларацию? Я думал просто что они автоматом снимаются.
Ответ:
- 6% от 100.
- Автоматом они не снимаются. Заполняете платёжку и несёте в банк.
Сайт «Экономика и жизнь». Консультация юриста.
А вот приводится очень грамотный ответ юриста, из которого следует законодательное обоснование моего «НЕТ»:
Имущество индивидуального предпринимателя невозможно разделить на личное и «предпринимательское»: все оно, включая средства на личном и расчетном счетах, принадлежит предпринимателю.
А также подробно объясняется…
Как перевести деньги на личный счет
Итак, ограничения на перечисление денег с расчетного счета предпринимателя на его личный счет нет. Для этого необходимо дать банку соответствующее поручение. Какое указывать основание перевода денег?
Нередко пишут, что деньги перечисляются в качестве личной зарплаты. Это ошибка.
Деятельность физлица в качестве предпринимателя трудовой деятельностью по смыслу трудового законодательства не является, оно не вправе само себе начислять и выплачивать зарплату (письмо Роструда от 27.02.2009 № 358-6-1).
В качестве основания операции можно указать получение дохода от предпринимательской деятельности или перевод личных средств. Некоторые банки обязывают клиента упомянуть в поручении, что переводимые деньги не облагаются НДС.
Что писать в платёжных поручениях?
Итак, я выяснила, что никакого НДФЛ после вывода средств с расчётного счёта на личный ИП УСНО 6% платить НЕ ДОЛЖЕН!
Но что писать в платёжных поручениях, переводя средства?
Здесь возможны следующие варианты:
- Перечисление дохода от предпринимательской деятельности.
- Перевод личных средств.
Можно добавлять к этим формулировкам пояснение «НДС не облагается».
ВНИМАНИЕ!!!
Если ИП УСНО 6% работает БЕЗ КАССЫ (то есть, не имеет дела с наличностью вообще — только через расчётный счёт, а не нарушает закон!), то он НИ В КОЕМ СЛУЧАЕ не должен снимать деньги с расчётного счёта напрямую — в банке!
Иначе, банк пришлёт «письмо счастья», требуя отчитаться по кассе, которой у вас нет. О том, какие мучения испытал наш с вами коллега, не зная этого, читайте в посте и комментариях к нему (а их набралось к моменту, когда я пишу это дополнение, уже 50!!!). Я разбирала ситуацию коллеги, не зная, что он снимал деньги напрямую с расчётного счёта. И только в конце обсуждения выяснилось, что оказывается он делал именно так. А в этом случае банк считает, что ИП имеет дело с наличностью, а, значит, у него должна быть касса и все вытекающие из этого отчетные последствия.
Так вот, чтобы не иметь дополнительных многотрудных проблем еще и с банком, ИП, работающие по безналу, должны безналом же и выводить — то бишь ВЫВОДИТЬ НА ПЛАСТИК!
А если вы все же получили от банка требование отчитаться по кассе, которой у вас нет, это значит только одно — ВЫ НЕ ЗНАЛИ, ЧТО ТАК ДЕЛАТЬ НЕЛЬЗЯ, а объяснять вам это никто не обязан! «По умолчанию» считается, что человек, организуя ИП, знает все, что ему положено знать для нормального и законопослушного функционирования. Ну, действительно, ведь взрослые же мы люди, в конце концов… И потом, у банка своя свадьба, а у ИП — своя. Банк, грубо говоря, «не колышет» что у вас есть, а чего вы просто иметь не можете — у него свои отчёты. Сняли деньги налом напрямую со счёта — отчитайтесь по кассе!
Снятие наличных с расчетного счета ИП – процесс не самый простой. Есть ограничения по лимитам, порядку получения наличных, многие банки любят устанавливать комиссии на подобные транзакции. О том, как снять деньги с расчетного счета ИП с максимальной выгодой, читайте далее.
Способы снятия
Рассмотрим основные способы, как обналичить деньги с расчетного счета ИП:
- Чековая книжка – способ старый, не особо популярный, но все еще используемый. Процедура занимает до трех суток, на снятые суммы начисляется НДС (он потом списывается со счета).
- В кассе банка – сначала перевод делается на кассу ИП, потом средства применяются в личных целях. Если сумма нужна крупная, предварительно подайте заявку (иначе денег в кассе может оказаться недостаточно).
- По cash-карте – самый удобный способ. Пользоваться картой ключом к счету можно, как обычной дебетной или кредитной, в магазинах, банкоматах, пр.
- Через карту физлица – ИП сначала переводит нужную сумму денег на собственную карту физического лица, а ей уже пользуется на свое усмотрение. На чужие карты переводить деньги данным способом не рекомендуется, поскольку налоговая такое поступление расценит как доход получателя.
Самый выгодный вариант снятия – с помощью личной карты. Для этого откройте обычный счет в банке обслуживания бизнеса.
Комиссии
Большинство банковских операций тарифицируются согласно действующим правилам, то есть облагаются комиссиями, и снятие наличных – не исключение. Процент зависит от назначения вывода. Минимальная плата взимается за перевод заработной платы – до 1% от общей суммы. Если наемных работников у ИП нет, снять деньги с льготными комиссионными не выйдет. Средний процент составляет 1-1.5%, уточните, нет ли в вашем банке минимального порога для обналичивания средств с расчетного счета. При использовании корпоративной карты данный показатель может доходить до 5%.
Как избежать комиссии
Как ИП выводить деньги с расчетного счета мы рассмотрели, теперь разберемся, есть ли способы делать это без комиссии. Ответ – есть, но не всегда, 0% за подобные транзакции банки берут только при совершении переводов между счетами одного лица, и то не все. О наличии данной возможности нужно уточнять заранее.
Поскольку увеличенные комиссии предусматриваются за переводы свыше установленных лимитов (они прописаны в договоре), есть смысл открыть счета в нескольких разных банках. Учтите, что платежные поручения всегда платные – если банк делает их бесплатно, высокой будет стоимость ежемесячного обслуживания. Первые несколько месяцев после подключения клиенты многих финансовых учреждений могут пользоваться льготными условиями обслуживания.
Лимиты на снятие – есть или нет
С точки зрения налогового законодательства средства, которые находятся на счету ИП, являются собственностью предпринимателя, и распоряжаться ими он может на свое усмотрение без ограничений по суммам. Главное правильно отразить транзакцию при снятии в платежной документации. Обычно в примечании указывается назначение «личные цели/нужды». В таком случае со снятой наличности не будет списан НДФЛ, как это обычно делается для расходов. По частоте снятия наличности ограничения также не предусмотрены.
Возможные проблемы
Как обналичить деньги с расчетного счета ИП, какой процент предусмотрен за подобные транзакции, мы уяснили. При этом начинающие предприниматели часто сталкиваются с типовыми проблемами при выводе денег:
- траты на личные цели непосредственно со счета – налоговая может посчитать расходы на личные нужды расходами бизнеса и начислить дополнительный налог, поэтому сначала переводите доход со счета ИП на карту физического лица;
- переводы знакомым, родственникам – такие платежи облагаются ставкой 13%.
Как видите, ничего сложного – главное знать основные правила и следовать им.
По закону все деньги на расчетном счете — собственность индивидуального предпринимателя. Он может покупать еду котикам или оплачивать ими аренду офиса. Рассказываем, как легально обналичить деньги.
Как предпринимателю снять деньги со счета в Сбербанке
Индивидуальные предприниматели переводят деньги с расчетного счета на личный, потом снимают с карты. На карту перевод приходит через четыре часа или в течение двух суток.
Чтобы у налоговой не было вопросов к переводу, ИП указывают в комментариях, что это — перевод прибыли ИП. Это нужно, чтобы налоговая не заподозрила предпринимателя в обналичивании и не заблокировала счет.
Переводить лучше на свою же карту, чтобы совпадали имя и фамилия. Если перевести деньги на карточку с чужим именем, налоговая подумает это работает обнальщик и закроет счет.
Способы обналичить счет
Когда деньги на карте снять их можно несколькими способами:
- заполнить чековую книжку и получить наличные в банке;
- написать заявление на снятие денег для пополнения кассы и получить их в банке;
- перевести на банковскую карту, обязательно на свою;
- перевести на вклад, но снять можно будет после того, как ИП закроет счет.
Когда наличные нужны срочно, их снимают с карты, которая привязана к счету. Придется заплатить процент за снятие, но банкомат можно найти в любое время суток. Но так лучше не делать, потому что налоговая может заподозрить в обналичивании и закрыть счет. Самый безопасный способ — перевести на свою карту, как физлица и расплачиваться с нее.
Как вывести деньги со счета ИП на карту Сбербанка
Чтобы не идти в банк, можно перевести деньги на карту Сбербанка, которая привязана к расчетному счету ИП. Лимит по снятию наличности с карты Сбербанка — 170 000 рублей в сутки, но не больше пяти миллионов рублей в месяц. Банк не ограничивает количество карт, но за перевод берет процент.
Можно переводить деньги с расчетного счета ИП на личный и потом снимать с него. Банк не берет проценты за такие операции, но деньги могут идти сутки.
Если у Вас ещё нет р/с в Сбербанке, жмите для начала оформления.
Финансовые расчеты индивидуальных предпринимателей в большинстве случаев осуществляются в безналичном виде. Их выбор связан с практичностью и простотой способа, который не требует оформления кассовых проводок. Однако обналичить средства с расчетного счета бизнесмену будет сложно, поскольку существует ряд ограничений, которые не позволяют владельцу банковского продукта свободно снять средства на любые цели.
Снятие наличных со счета ИП
Дополнительной проблемой могут стать установленные банковскими учреждениями лимиты, при превышении которых придется оплатить комиссию. Как вывести деньги с расчетного счета ИП, чтобы не попасть под пристальное внимание Налоговой Службы, и не переплатить банку?
Цель снятия средств
Представитель малого бизнеса в статусе ИП вправе снимать средства с предпринимательского счета для личных нужд, для обеспечения функционирования бизнеса и для выполнения сформированных в результате этого обязательств. Определены несколько направлений расходования средств, которые указываются в разделе комментарий платежной документации. Некоторые позиции придется подтверждать дополнительными документами. С расчетного счета предпринимателем могут быть сняты средства для обеспечения:
- выплаты заработной платы работникам;
- оплаты обязательных платежей в уполномоченные органы;
- осуществления хозяйственных операций;
- платы аренды помещения и оборудования;
- ведения расчетов с контрагентами;
- собственных нужд.
Факт проведения финансовой транзакции обналичивания подтверждается документально. Лицу, инициировавшему процедуру, по каждой операции банк выдает квитанцию с подписью ответственного работника, осуществляющего операцию, и печатью учреждения.
Законодательное регулирование
ГК РФ регламентирует возможность индивидуального предпринимателя использовать средства, полученные в результате функционирования бизнеса на обеспечение личных нужд.
В правовых актах определена необходимость разделения направления расходования денег. Для реализации такой задачи ИП рекомендуется иметь две пластиковых карты. При этом, одна из них должна быть открыта от физического лица, а вторая – от представителя бизнеса. В таком ракурсе деньги разного назначения перечисляются на разные карты. В законе не предусмотрено ограничение на снятие личных средств, однако при проведении расчетов по предпринимательским нуждам, актуален лимит в 100000 рублей, применяемый для одного соглашения.
Нюансы снятия средств ИП для обеспечения предпринимательской деятельности
Снятие через личную карту
Снятие денег с расчетного счета ИП проводится в соответствии с определенным регламентом. Все операции предпринимателя, предметом которых являются наличные средства, должны быть реализованы с соблюдением кассовой дисциплины. Положения правовых актов не вменяют в обязанность ИП ведение кассовой документации. Однако на практике, упрощенный порядок может привести к спорам и разногласиям с налоговиками при определении налоговой базы. Поэтому лучше не пренебрегать документальной схемой оформления таких процедур.
Если представитель малого бизнеса часто производит снятие денег с расчетного счета в размере, превышающем 100000 рублей, то в компетенции банковского учреждения потребовать документальное подтверждение в виде оформленной отчетности, отражающей направление дальнейшего расходования наличности. Проверка осуществляется в рамках реализации закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.
Расходование обналиченных денежных средств в предпринимательских целях должно быть документально подтверждено. Для этого необходимо оформлять договора с контрагентами и платежную документацию, а также обеспечить надлежащее их хранение. Отвечая на запрос уполномоченных органов, предпринимателю наверняка придется сослаться на счета-фактуры, товарные накладные, а также на чеки кассового и товарного типа.
Читайте также: Как узнать долги по кредитам по фамилии бесплатно
Если деньги были сняты для выдачи заработной платы наемным сотрудникам, то обязательно составление ведомости по форме Т-53. ИП не вменено в обязанность оформление проводок по транзакциям, поскольку законом не определена необходимость применения в учете своей деятельности такого инструмента бухгалтерского учета.
Отличие предпринимателя от учредителя ООО заключается в его возможности тратить заработанные средства на личные цели. Снятые деньги не подлежат дополнительному налогообложению. Их можно расходовать в неограниченном количестве. Представителю малого бизнеса не нужно составлять авансовую отчетность на сумму наличных средств, израсходованных им.
Для сравнения, учредитель компании может обналичить средства, только заказав выплату дивидендов, которая предусмотрена в сроки, предусмотренные уставом. За полученные средства, отнесенные к его категории дохода, участнику ООО придется дополнительно оплатить 13 процентов. Получение наличных средств с расчетного счета предпринимателя на любые личные нужды возможно несколькими способами:
- в кассе банковского учреждения, в котором обслуживается ИП по платежному поручению или по чеку;
- переводом на банковскую карту физического лица;
- переводом на накопительный или депозитный счет с последующим снятием по упрощенной схеме.
Получение через кассу
При получении денег через кассу, в назначении платежа в платежном поручении, необходимо указать, что средства выдаются на личные нужды.
Некоторые предприниматели стремятся минимизировать расходы на комиссионные банковские отчисления и указывают в назначении платежа, что деньги относятся к категории заработной платы ИП. Такая трактовка некорректна, и банк вправе отказать в проведении транзакции, ссылаясь на неправильно оформленное поручение, поскольку положения правового акта, регламентируют, что предприниматель не вправе начислять и платить себе заработную плату.
Перевод на карту
Вывод по платеному поручению
При оформлении перевода на пластиковую карту, важно, чтобы она была оформлена на предпринимателя. Если банковский продукт принадлежит другому человеку, то средства, поступившие на карту, подлежат налогообложению на полученный физическим лицом доход. В такой ситуации предприниматель при совершении транзакции должен удержать и перечислить в бюджет сумму НДФЛ.
При использовании для транзакции карточный и расчетный счета, открытые в разных банках, предприниматель должен рассчитывать на оплату дополнительной комиссии.
При осуществлении перевода на свою карту, банк не снимает комиссии за обналичивание, поскольку по факту ИП не снимает деньги в результате такой операции. На руки он получает средства посредством снятия их через банкомат. Комиссия при этом снимается в соответствии с порядком, актуальном для обслуживания банковского продукта. Для некоторых видов карт она не предусмотрена.
Перевод на накопительный счет
Предприниматель может иметь не только текущий счет, но и накопительный. Транзакция перевода оформляется на него по стандартной схеме, актуальной для карточных операций. В зависимости от порядка обслуживания счета, деньги подлежат снятию сразу же после их поступления или в определенные сроки.
Банковские нюансы
Банковская операция по снятию средств с расчетного счета возможна только с взиманием комиссии. Ее величина определяется целью дальнейшего расходования денег. Если обналиченными деньгами планируется выдача заработной платы работникам, то ее размер не отличается большими отметками, и редко когда достигает одного процента. При снятии на любые другие цели, которые могут иметь личный или предпринимательский характер, комиссия достигает 2 процентов. На ее величину оказывает влияние также и сумма снятия.
Предпринимательство (индивидуальное в том числе) направлено на получение прибыли. Это главная цель бизнеса, прописанная в законах. Однако индивидуальному предпринимателю снять собственные заработанные средства не так просто, как кажется с первого взгляда. В этой статье мы рассмотрим, как ИП снять деньги с расчетного счета легальным путем на личные нужды.
Еще говорят «обналичить деньги с расчетного счета ИП «. Мы не будем употреблять термины «обналичка», «обналичивание» и подобные им, так как в них проскальзывает намек на некие мошеннические действия (обналичить, отмыть). Говорим только о том, что не противоречит закону.
Снятие средств с расчетного счета ИП законно?
Как снять деньги с расчетного счета индивидуального предпринимателя?
ИП может выбрать один из 4-х способов:
- Самый удобный вариант — завести себе банковский счет физического лица и перечислять деньги на него. В целях экономии времени лучше открыть физический (текущий) счет в том же банке, где и расчетный. С помощью интернет-банкинга вы перевод делается считанные минуты. Однако не стоит переводить деньги на карту другого гражданина (даже если это близкий родственник), поскольку в этом случае возникает понятие дохода, облагаемого НДФЛ.
- Сниматься денежные средства могут и через кассу банка. Вы пишете заявление, указываете в нем назначение платежа и получаете наличные. Кассовый способ не подвержен комиссии, но требует затрат времени на поездки в банк.
- Используйте кэш-карту: таким образом получение наличных через банкомат напрямую пройдет с р/с. Стать обладателем кэш-карты можно при открытии расчетного счета. Условия РКО у банков отличаются, поэтому здесь важно уточнить у менеджеров детали.
- Раньше повсеместно использовали чековую книжку. Однако сейчас это вариант уходит в прошлое, так как становится не актуальным ни по времени обслуживания, ни по цене услуги.
В заключение рассмотрим еще один момент: сколько средств держать на банковском счету . Массовые отзывы лицензий у банков и нестабильная экономическая ситуация не добавляют оптимизма, и держать большую часть своих средств «в бизнесе» предпринимателю рискованно. Ведь рассчитывать на возмещение потерь в случае краха банка — это максимум на 1 400 000 руб. и то в последнюю очередь, после возмещения всем клиентам — физ.лицам. Разумнее держать на р/с сумму, достаточную для покрытия постоянных расходов (аренда, коммунальные платежи, услуги связи, уплата налогов, зарплатный проект), а остальные средства выводить на личную карту.
