Счет на 30 предоплаты образец. Счет на предоплату (образец)

Счет на оплату товаров или услуг служит основанием для уплаты определенной суммы за оговоренное количество товаров или услуг. Счет может выставляться как до поставки товаров или оказания услуги, так и после. В случае, когда счет выставляется до данных событий, в нем могут быть указаны условия расчетов, в частности внесение авансовых платежей. Далее мы рассмотрим, как оформляется счет на предоплату.

Применение счетов на оплату

Счет на оплату товаров или услуг, выставляемый поставщиком покупателю, может быть рассмотрен как оферта, в которой продавец предлагает покупателю приобрести определенный товар или услугу за фиксированную сумму. Согласно ст. 435 ГК РФ офертой признается направленное адресатам конкретное предложение, которое в полной мере выражает намерение лица, его направившего, вступить в договорные отношения с адресатом. В оферте должны быть перечислены существенные условия договора, например, предмет договора, сумма договора, реквизиты сторон и т.д. Статус оферты особенно важен, если сделка является единоразовой и не сопровождается заключением договора.

Порядок формирования счета на авансовые платежи

Счет на оплату может быть выставлен до поставки товара или оказания услуги с целью получения авансового платежа от покупателя. В таком случае нет необходимости выставлять отдельно счет на предоплату и на уплату основной суммы. В счете указывается полная стоимость приобретаемого покупателем товара или услуги без какого-либо деления на сумму предоплаты и оставшуюся сумму. Покупатель уплачивает сумму аванса, указав в платежном поручении банку комментарий, что данная сумма является авансом по соответствующему номеру счета. После этого продавец выставляет покупателю счет-фактуру на сумму авансового платежа. То есть счет на аванс отдельно не выставляется.

Выставление счетов-фактур на сумму авансового платежа является обязательным. Согласно ст. 21 НК РФ налога должна быть выделена в стоимости, предъявляемой к оплате, т. е. счет на оплату должен содержать данные по НДС. Официальным документом, на основании которого происходит расчет уплаты и возмещения НДС, является счет-фактура, но, так как данный документ оформляется на основании счета на оплату, стоит выделять НДС в сумме счета во избежание ошибок. В подавляющем большинстве случаев индивидуальные предприниматели применяют упрощенную систему налогообложения и не являются плательщиками НДС, поэтому в счете на оплату необходимо указывать «Без НДС».

Оформление счета на оплату на сумму аванса не отличается от аналогичной процедуры для других способов оплаты. Бланки счетов на оплату не входят в перечень первичных документов, так как не отражают свершившийся факт хозяйственной жизни предприятия, и поэтому состав информации счета не является жестким. Согласно традициям делового оборота в счет на оплату товаров или услуг включают:

• номер и дату выставления счета;
• наименование организаций (продавца и покупателя);
• адреса и реквизиты обеих сторон для возможности оплаты счета;
• перечень продаваемых товаров или услуг;
• их количество;
• единицы измерения товара (штуки, упаковки, килограммы и т.д.);
• цену;
• общую сумму счета.

Привет всем! Сегодня поговорим о том, как выставить счет на предоплату.

1.Ничто так не укрепляет веру в человека, как предоплата

Как я уже писал в одной из своих статей из серии «Уроки бизнеса»:

«Ничто так не укрепляет веру в человека, как предоплата»

— это правило бизнеса также как «Правила дорожного движения» написано потом и кровью. Еще раз подчеркиваю:

«Никогда, никому и ничего не отпускайте без предоплаты!»

Бесплатно – пожалуйста. Это ваше решение. Но без предоплаты, ни в коем случае.

На самом деле подобных правил много, и я уже начал их излагать в бесплатной книге . А сегодня мы поговорим только о первой заповеди, касающейся предоплаты.

Но сам факт предоплаты — необходимое, но вовсе не достаточное условие спокойного сна любого Поставщика.

2.Как выставить счёт на предоплату чтобы спать спокойно

Причин для беспокойства много:

1) Вместе с получением денег Поставщик принимает на себя обязательства по своевременной поставке качественного товара или услуги.

2) Поставщик попадает в зависимость от Заказчика при отгрузке и приёмке товара.

Сначала напомню, что должно в обязательном порядке быть в счёте на предоплату:

• Наименование, ИНН, КПП, адрес и телефон Поставщика
• Банковские реквизиты поставщика (наименование банка, расчетный и корреспондентский счета, БИК)
• Номер и дата счёта
• Наименование, ИНН, КПП, адрес, телефон и имя контактного лица Заказчика, с которым велись переговоры в процессе согласования счёта.
• Наименование товара, количество, цена, единица измерения и сумма.
• Итоговая сумма по счёту с выделением НДС
• Итоговая сумма прописью
• Подписи руководителя и бухгалтера Поставщика
• Круглая печать фирмы.

2.1 Простейшая форма счета и ее недостатки

Пример №1 Оформление простейшего варианта счёта на предоплату. Это образец документа (бланк), который выдает бухгалтерская программа 1с, но он вовсе не способствует появлению приятных сновидений.

Кратко перечислю подводные камни, которые ждут Поставщика после получения предоплаты по такому простейшему счёту:

1. Покупатель сначала тянет с оплатой, а проплатив, сразу начинает торопить с поставкой товара

Противоядие:

В счёте должна быть строка с указанием срока поставки товара после поступления денег на расчётный счёт Поставщика. При этом к сроку, обещанному фабрикой — изготовителем, прибавляйте минимум неделю.

2. Заказчик может заявить, что товар не соответствует оговоренным ранее техническим характеристикам.

Противоядие:

• — Не принимайте заказы по телефону!!! Просите Заказчика прислать заявку в письменном виде, указав ВСЕ требуемые характеристики и количество товара, подлежащего поставке.

• — Всегда прилагайте к счёту на предоплату фото товара.

• — В переписке, предшествующей выставлению счёта на предоплату, разъясняйте все детали, связанные со свойствами продаваемого товара.

• — Подробнейшим образом прописывайте все свойства товара. Просите Заказчика после получения счёта внимательно проверить — всё ли в нём указано правильно.

3. Покупатель может при самовывозе товара тянуть время и занимать Ваш склад настолько долго, что вам некуда будет принимать товары по новым заказам.

Противоядие:

• — Указывайте в счёте срок, в течение которого Покупатель обязан забрать товар с Вашего склада после уведомления о готовности к отгрузке.

• — Пишите в счёте, что не гарантируете получение товара в случае превышения оговоренного срока на самовывоз товара. Это, конечно, чистая пугалка, но она действует.

• — Предупреждайте в устной форме, что при превышении оговоренного срока отгрузки товара, Вы будете вынуждены удержать определённую сумму за аренду складских площадей.

4. Водитель, который приедет за товаром, не будет иметь при себе доверенность на получение товара.

Противоядие:

• — Прописать в счёте, что без доверенности товар отпускаться не будет.

• — Если идёте навстречу Покупателю и отпускаете товар без доверенности, просите прислать скан доверенности по e-mail, делайте ксерокопию удостоверения личности водителя, просите его расписаться в накладной с указанием должности, Ф.И.О. и мобильного телефона.

2.2 Самая распространенная форма счета и ее недостатки

После выполнения всех этих пунктов счёт на предоплату приобретёт следующий вид:

Пример №2 Оформления счёта на предоплату в том виде, который несколько укрепит ваш сон. Посмотрите образец заполнения:

А теперь «самое приятное»:

После уведомления о прибытии товара на ваш склад Заказчик просит вернуть ему деньги. Хотя ситуация кажется невероятной, в 2014 году она стала доброй традицией. У нашей фирмы это было 5 раз. В одном случае пришлось решать вопрос через Арбитражный суд, который длится до сих пор.

В идеальном случае к каждому счёту надо прилагать договор, в котором оговариваются все такие варианты. Но технически это не выполнимо, т.к. требует штат курьеров, которые будут круглые сутки возить договора на подпись. А что делать с иногородними Заказчиками?

Для того чтобы хоть как-то подстраховать себя, мы придумали форму счёта-договора, в которой оговариваем этот случай и чётко пишем, что «ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ОПЛАЧЕННЫЕ ПО СЧЁТУ, ВОЗВРАТУ НЕ ПОДЛЕЖАТ», а также страхуемся от ряда других скользких моментов.

Текст такой:

1. Настоящий счёт-договор (Счёт) является офертой ООО «ТРОН» Покупателю на поставку товара и оказание услуг.
2. Оплата настоящего Счёта означает полное и безоговорочное согласие Покупателя с количеством, артикулами, цветом товара, сроками поставки и другими условиями поставки и оказания услуг, определёнными данным Счётом.

Денежные средства, оплаченные по Счёту, возврату не подлежат.

1. Цена товара, работ, услуг, указанная в Счёте определяется в соответствии с Прайс-листом Поставщика, действующим на момент согласования заказа Покупателя, и включает в себя стоимость товара (работ, услуг), упаковки, маркировки товара, транспортных услуг от завода-изготовителя до склада Поставщика и НДС в размере, предусмотренном действующим законодательством РФ.
2. Оплата по данному счёту производится Покупателем в порядке 100(Сто)% предоплаты, путём перечисления денежных средств на расчётный счёт Поставщика. В назначении платежа обязательно указывать номер счёта, наименование товара и сумму НДС.
3. Оплата производится Покупателем в течение 3-х банковских дней с даты выставления Счёта. При просрочке оплаты Поставщик вправе потребовать от Покупателя дополнительной оплаты разницы цен в случае их повышения в период просрочки оплаты, а Покупатель обязуется её оплатить.
4. Обязательство Покупателя по оплате товара считается исполненным после зачисления денежных средств на расчётный счёт Поставщика.
5. Право собственности на поставленный товар, риск случайной гибели и случайного повреждения товара переходит на Покупателя с момента передачи товара Покупателю (Уполномоченному представителю) или первому перевозчику.
6. При получении товара представителем Покупателя, последний обязан иметь документ, удостоверяющий личность (паспорт) и оригинал доверенности, оформленной в установленном порядке.
7. Приёмка товара по количеству, ассортименту и целостности упаковки осуществляется во время передачи товара Покупателю (уполномоченному представителю) в соответствии с отгрузочными документами.

В случае не соответствия количества, ассортимента товара заказу Покупателя в накладной должна быть сделана пометка о фактически принятом количестве и ассортименте товара.

1. Отгруженный качественный и комплектный товар возврату и обмену не подлежит.
2. Обязательства Поставщика по поставке товара считаются выполненными с момента передачи товара Покупателю, что подтверждается товарной накладной и счётом-фактурой.
3. Сдача выполненных услуг производится по одностороннему Акту об оказанных услугах.
4. Услуги считаются оказанными Поставщиком надлежащим образом и принятыми Покупателем с момента подписания Акта об оказанных услугах. После этого претензии относительно недостатков услуг, в том числе по количеству (объёму) и качеству не принимаются.
5. Все споры или разногласия, возникающие между Сторонами по настоящему Счёту или в связи с ним, разрешаются путем переговоров между ними. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров они подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. Москвы.

Буду рад услышать истории из вашего опыта на тему оформления счетов на предоплату.

Сегодня мы поговорили о нескольких способах выписки счета на предоплату. Как вам понравилась статья? Если да, то обязательно поделитесь ей в социальных сетях и подпишитесь на обновления блога. Пока, пока.

3. Постскриптум с инспектором Варнике

Для желающих активизировать мозговое кровообращение, которое очень важно для ведения бизнеса, предлагаю попробовать разгадать детективные истории-загадки вместе с инспектором Варнике. Знакомьтесь.

В соответствии с Налоговым кодексом, счет-фактура служит правовым основанием по принятию покупателем заявленных сумм НДС к вычету. Форма для выписки счетов-фактур как по факту реализации, так и по моменту поступления предварительной оплаты в счет будущих поставок абсолютно одинакова. Она утверждена правительственным постановлением № 1137 от 26.12.2011 года.

Счет-фактура должен быть выписан продавцом в течение пяти дней после наступлений одного из событий: отгрузки товара (передачи имущественных прав, услуг или работ) либо перечисления аванса покупателем. Это требование предусмотрено в статье 168 (пункт 3) НК.

При этом в самом счете-фактуре должны быть заполнены все обязательные реквизиты, указанные в пунктах 5 и 5.1 статьи 169 НК. Особенно важно обратить внимание на правильное заполнение строки 5 в форме налогового документа. В соответствии с правилами, утвержденными постановлением 1137, а также на основании третьего подпункта пункта 5.1 статьи 169 НК России в этой строке должны быть обязательно проставлены номер и дата платежного документа.

В том случае, когда было произведено несколько частичных предоплат за один день, следует перечислить их все в счете-фактуре на аванс . Если же потом выписывается счет-фактура по факту отгрузки, то необходимо перечислить реквизиты всех платежно-расчетных документов по каждой сделанной в счет этой отгрузки оплате.

Есть лишь одно исключение, когда в строке 5 формы счета- фактуры ставится прочерк: это производится тогда, когда авансовый платеж (полностью либо частично) был сделан в форме безденежных расчетов. Например, когда за товар была произведена оплата векселем.

Бывают и такие ситуации, когда компания получает авансовые платежи за непрерывные поставки. К таким компаниям можно отнести любое телекоммуникационное предприятие, работающее на условиях предоплаты. В таком случае разрешается выписывать в конце расчетного периода на сумму всех поступивших от заказчика оплат за вычетом стоимости фактически предоставленных услуг. Такое разъяснение было дано Минфином в письмах № 03-07-15/39 от 06.03.2009 и № 03-07-09/13 от 27.03.2009.

Также имеется разъяснение этого же министерства о том, что если в течение пяти дней после поступления оплаты была произведена отгрузка, то счет-фактуру можно составить один раз — по факту поставки товара. Это разъяснение дважды давалось в письмах Минфина № 03-07-15/39 от 06.03.2009 и № 03-07-14/99 от 12.10.2011. Но вот Федеральная налоговая служба в своем письме № КЕ-4-3/3790 от 10.03.2011 разъяснила, что так поступать нельзя. По мнению фискалов, счет-фактура на аванс должен быть выписан в любом случае, даже если в этот пятидневный срок после поступления предоплаты состоялась отгрузка.

Налогоплательщикам же желательно придерживаться рекомендаций именно налоговой службы, чтобы избежать впоследствии процесса обжалования. Ведь это не только дополнительные затраты на судебные тяжбы, но и излишне потраченное время на оспаривание, которого можно избежать.

Правила выписки счета-фактуры на аванс

При поступлении оплаты от покупателя продавец в пятидневный срок выписывает и передает своему контрагенту счет-фактуру на полученный аванс. Об этом гласит статья 168 НК (пункт 3). Покупатель, в свою очередь, получает право на вычет в сумме НДС, указанного в счете-фактуре, с авансового платежа. Такое право предоставляется ему на основании ст. 171 НК (пункт 12).

Следует заметить, что в Налоговом кодексе не предусмотрено исключений из правил в виде разрешения не выписывать счета-фактуры при получении частичной оплаты или аванса. Поэтому пятидневный срок по выписке этого налогового документа должен быть соблюден.

Возможные исключения предусмотрены в правилах заполнения книги продаж. Эти правила утверждены правительственным постановлением 1137. Так, в третьем абзаце пункта 17 этого нормативного документа указано, что счета-фактуры на полученный аванс могут не выставляться, если:

• предоплата произведена в счет будущей поставки продукции, если на ее изготовление требуется более полугода;
• сделан авансовый платеж в счет операции, НДС по которой не уплачивается либо ставка налога равна 0%;
• налогоплательщик использует право на освобождение от обязанностей по исчислению и уплате НДС в соответствии со статьей 145 кодекса.

Какие бывают ошибки

Несмотря на четко прописанные в Кодексе правила касательно обязательства и срока выписки авансового счета-фактуры , налогоплательщики иногда игнорируют их. Так, достаточно большое число бухгалтеров не считают нужным выписывать счета-фактуры на аванс по каждому полученному предварительному платежу от покупателя.

Одни подбивают общую сумму поступившей предоплаты, вычитают сумму отгрузки и если остается после этого аванс, то тогда выписывают счет-фактуру. Обычно делается это раз в квартал, ну и плюс выписывается счет-фактура по отгрузке. А другие вообще не выписывают авансовые счета-фактуры , если в этом же налоговом периоде произошла поставка товара или производилось оказание услуг (передача работ или имущественных прав).

Но такие варианты ведения учета очень небезопасны. Ведь проверяющие, выходя на ревизию, в первую очередь как раз и проверяют, выписаны ли налоговые документы по поступившим авансам.

Что грозит за нарушения

При обнаружении такого нарушения во время проверки, когда уже нельзя подать уточнения к декларации и выписать исправленный счет-фактуру, налогоплательщикам остается только кусать локти. Ведь казалось бы, аванс все равно погашается отгрузкой в налоговом периоде — но не все так просто.

Инспектор при обнаружении того, что на поступивший аванс не был выписан счет-фактура, просто доначисляет НДС. И так — по всем авансам за налоговый период. Но теперь налогоплательщик не может воспользоваться правом на вычет, так как не предъявил его (в декларации не заявлены такие вычеты по НДС).

Кроме того, налоговая также оштрафует налогоплательщика за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения. Это предусмотрено статьей 120 НК. За такой проступок взыскивается штраф в размере 10 тысяч рублей, если правонарушение произошло в одном отчетном периоде. А если такие нарушения происходили чаще, то штраф возрастает до 30 тысяч рублей.

Позиция судов

В постановлении № 23/11 Президиума Высшего арбитражного суда России от 26.04.2011 говорится о том, что налогоплательщик должен заявить в декларации обо всех имеющихся у него правах на применение вычета НДС. При этом наличие всех подтверждающих право вычета по сумме НДС документов не заменяет их декларирования.

В 2005 году Конституционный суд РФ в своем определении № 93-О указал на то, что обязательно заполнение всех обязательных реквизитов, указанных в пунктах 5 и 6 статьи 169 Налогового кодекса. В этом же определении указывается и на то, что налогоплательщик для подтверждения права на вычет должен представить лишь полноценный счет-фактуру, который содержит все необходимые сведения. Позиция Конституционного суда основана на желании пресечь ситуации, связанные с незаконным возмещением (зачетом или возвратом) НДС из бюджета.

А вот 17 арбитражный апелляционный суд в своем постановлении от 23.08.2012 указал, что такой недостаток, как незаполнение строки 5 формы счета-фактуры (реквизиты расчетно-платежного документа), не может служить основанием для лишения покупателя права на вычет. Аналогичное постановление было вынесено и в декабре 2011 года в Московском округе федеральным арбитражным судом.

Как заполнить счет-фактуру на аванс

Авансовый счет-фактура заполняется точно так же, как и обычный на отгрузку. Все обязательные реквизиты перечислены в Налоговом кодексе в статье 169 (в частности в пункте 5.1). Так, обязательно нужно заполнить:

• номер по порядку документа и дату его выписки (номер документа должен быть проставлен в хронологическом порядке вместе с аналогичными документами, которые выписываются по отгрузке);
• реквизиты, в том числе налоговые номера продавца и покупателя;
• номер и дата платежного документа. Речь идет о той платежке, на основании которой был получен продавцом авансовый платеж. Как уже говорилось ранее, если форма расчета была неденежная, то можно в этой строке проставить прочерк;
• название (код) валюты, в которой был зачислен авансовый платеж.

В строках 3 и 4 проставляются прочерки, в табличной части документа в первой графе указываются названия товаров (услуг, работ или имущественных прав), в счет последующей передачи которых была произведена предоплата. Наименования должны совпадать с теми, которые указаны в договоре. Если заявка на поставку формируется после перечисления аванса, то в счете-фактуре можно указать обобщенное название — например, «Запчасти». Для наглядности, чтобы сразу было понятно, что это авансовый документ, можно в первой графе указать в скобочках слово «аванс».

Возможно также указать обобщенное наименование товарных позиций — например, «Аванс за оказание аудиторских услуг». О такой возможности прямо разъяснено в письме Минфина РФ от 26.07.2011 за № 03-07-09/22. Желательно в графе с наименованием товаров (услуг, работ) указать также и номер договора между покупателем и продавцом, по которому была произведена предварительная оплата.

Далее в табличной части формы счета-фактуры следует указать ставку (графа 7) и сумму начисленного налога (графа 8), а также сумму авансового платежа (графа 9). Суммы указываются без округлений, в копейках и рублях. В иных строках и графах документа, перечисленных в пункте 4 правил заполнения счетов-фактур (приложение к постановлению № 1137), необходимо проставить прочерки.

Авансовый счет-фактура подписывается теми же должностными лицами, что и обычный налоговый документ — руководителем и главным бухгалтером (либо уполномоченными по доверенности или приказу должностными лицами).

Документ в бумажной форме может быть полностью выполнен на компьютере либо же частично заполнен от руки; при этом бланк может быть напечатан как на принтере, так и типографским способом (в том числе и с внесением некоторых данных).

Это образец документа (бланк), который выдает бухгалтерская программа 1с, но он вовсе не способствует появлению приятных сновидений. Кратко перечислю подводные камни, которые ждут Поставщика после получения предоплаты по такому простейшему счёту: 1. Покупатель сначала тянет с оплатой, а проплатив, сразу начинает торопить с поставкой товара Противоядие: В счёте должна быть строка с указанием срока поставки товара после поступления денег на расчётный счёт Поставщика. При этом к сроку, обещанному фабрикой - изготовителем, прибавляйте минимум неделю. 2. Заказчик может заявить, что товар не соответствует оговоренным ранее техническим характеристикам. Противоядие:

• - Не принимайте заказы по телефону!!! Просите Заказчика прислать заявку в письменном виде, указав ВСЕ требуемые характеристики и количество товара, подлежащего поставке.

Счет на предоплату (образец)

Москвы.к содержанию 2.3 Самая безопасная и одновременно самая сложная форма счета После этого счёт приобретает такой вид: Пример №3 Оформление счёта на предоплату для крепкого сна Конечно, предела совершенству нет, но могу гарантировать, что соблюдение всех перечисленных выше правил при выставлении счетов на предоплату, избавит вас от многих проблем, сохранит нервы, а также сэкономит время и деньги. Буду рад услышать истории из вашего опыта на тему оформления счетов на предоплату.

Не забудьте получить в подарок бесплатную книгу «Заповеди российского бизнесмена» Сегодня мы поговорили о нескольких способах выписки счета на предоплату. Как вам понравилась статья? Если да, то обязательно поделитесь ей в социальных сетях и подпишитесь на обновления блога.

Как выставить счёт на предоплату чтобы спать спокойно

Следует помнить о том, что в некоторых случаях, при решении разногласий между сторонами в судебном порядке, счёт на оплату является документом юридической силы и может быть представлен в суде. Как отправлять счёта на оплату Сам счёт выставляем электронно.

Один бумажный экземпляр оставляем у себя, другой можно отправить контрагенту обычным письмом. Чаще всего счёт заполняется в электронном виде и отправляется получателю через электронную почту.

Но опытные бухгалтеры всегда распечатывают документ на бумажном носителе, и один «живой» подписанный экземпляр отправляют контрагенту через обычное почтовое сообщение, а второй хранят у себя, подшивая в папку, обычно именуемую «счёта». Инструкция по оформлению счёта на оплату С точки зрения делопроизводства, данный документ не должен вызвать особых сложностей при разработке и заполнении.

Счет на аванс — образец

• - Предупреждайте в устной форме, что при превышении оговоренного срока отгрузки товара, Вы будете вынуждены удержать определённую сумму за аренду складских площадей.

4. Водитель, который приедет за товаром, не будет иметь при себе доверенность на получение товара.
Противоядие:

• - Прописать в счёте, что без доверенности товар отпускаться не будет.
• - Если идёте навстречу Покупателю и отпускаете товар без доверенности, просите прислать скан доверенности по e-mail, делайте ксерокопию удостоверения личности водителя, просите его расписаться в накладной с указанием должности, Ф.И.О. и мобильного телефона.

Счёт на оплату. бланк и образец заполнения

Инфо

Выставление счета на аванс предусматривается договором. Законодательно эта обязанность не закреплена и согласовывается сторонами до подписания контракта.

Внимание

Счет не подтверждает оказание услуги или отгрузку продукции и не обязывает клиента производить оплату. Но, после ее получения выставляется счет-фактура на аванс и делаются соответствующие проводки.

Образец счета на оплату и порядок его выставления

Эта таблица включает в себя название товара (номенклатуру), работ или услуг, ссылку на договор, в соответствии с которым производится оплата, количество товара, услуг, единицы измерения и их цену, общую стоимость по счету. Частый вопрос, возникающий при составлении счета на предоплату (образец), заключается в том, на какую сумму выставлять счет - частичную в размере ожидаемой предоплаты либо в размере полной стоимости по договору.
На практике возможны оба варианта оформления счета. Если счет составляется на сумму предоплаты, то в наименовании товаров, работ указываются формулировки «Частичная предоплата в соответствии с договором», «Предоплата по договору» и похожие фразы. В стоимости указывается сумма, ожидаемая от контрагента в качестве предоплаты.
Когда счет формируется на всю сумму по договору, то уплата аванса может быть прописана в договоре или самом счете на оплату.

Как сформулировать основание счета на аванс?

Привет всем! Сегодня поговорим о том, как выставить счет на предоплату. Как я уже писал в одной из своих статей из серии «Уроки бизнеса»: «Гомосоветикус или Важнейшее правило бизнеса»: Оглавление «Ничто так не укрепляет веру в человека, как предоплата» - это правило бизнеса также как «Правила дорожного движения» написано потом и кровью.

Еще раз подчеркиваю: «Никогда, никому и ничего не отпускайте без предоплаты!» Бесплатно – пожалуйста. Это ваше решение. Но без предоплаты, ни в коем случае.

На самом деле подобных правил много, и я уже начал их излагать в бесплатной книге «Заповеди российского бизнесмена». А сегодня мы поговорим только о первой заповеди, касающейся предоплаты. Но сам факт предоплаты - необходимое, но вовсе не достаточное условие спокойного сна любого Поставщика.

Как правильно выставить счет на оплату образец

Прочер в этой графе ставится только при неденежной форме расчетов.

• Код валюты платежа. Является обязательным даже, если из документа следует, что оба контрагента - резиденты РФ.
• Названия товаров или услуг, идентичные наименованиям в договоре и счете на предоплату. Допускаются обобщения - например, «Комплектующие» - но, только для случаев, когда заявка на отгрузку формировалась уже после перечислени аванса. Можно указывать слово «аванс». К примеру, «аванс за указание таких-то услуг». В этом случае рекомендуется указывать номер и дату договора.
• Ставка и сумма налога по графам 7 и 8 соответственно.

Как выставить счет на оплату образец

• Отгруженный качественный и комплектный товар возврату и обмену не подлежит.
• Обязательства Поставщика по поставке товара считаются выполненными с момента передачи товара Покупателю, что подтверждается товарной накладной и счётом-фактурой.
• Сдача выполненных услуг производится по одностороннему Акту об оказанных услугах.
• Услуги считаются оказанными Поставщиком надлежащим образом и принятыми Покупателем с момента подписания Акта об оказанных услугах. После этого претензии относительно недостатков услуг, в том числе по количеству (объёму) и качеству не принимаются.
• Все споры или разногласия, возникающие между Сторонами по настоящему Счёту или в связи с ним, разрешаются путем переговоров между ними. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров они подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г.

Как правильно выставить счет на предоплату образец

Счёт на оплату – документ, который используют в своей работе абсолютно все предприниматели, независимо от того, на каком уровне они работают и к какой сфере бизнеса относятся. Как правило, счёт на оплату выписывается после заключения между сторонами письменного договора, как дополнение к нему, но иногда он может быть выписан и как самостоятельный документ. Именно счёт на оплату дает основание покупателю товара или потребителю услуги оплатить их. Счёт может быть выписан как на предоплату, так и на оплату постфактум. ФАЙЛЫСкачать пустой бланк счёта на оплату.xlsСкачать образец заполнения счёта на оплату.xls Обязателен ли счёт? Законодательство РФ не регламентирует обязательное использование счёта в хозяйственной документации, оплату можно производить и просто на условиях соглашения. Однако, закон называет непременным условием любой сделки заключение договора.

Помимо стандартных накладных на различные операции и договоров по купле, поставке, отгрузке, зачастую предъявляется такой документ, как счет на оплату - узкопрофильный вид документации, имеющий важное значение для полноценности оформления сделки.

В налоговом учете он не может включаться в подтверждение расходов. При этом большая часть платежных сделок не обходится без , поэтому необходимо знать принципы его действия и формирования.

Что это такое

Главная задача этого документа - осведомить вторую сторону договора о сроке, размере и реквизитах для оплаты аванса, частичной либо полной суммы за поставку товара, оказание услуг, исполнение работ или после их совершения. Такой счет всегда исходит от продавца клиентам и представляет собой инкриминацию платежа.

Как правило, между сторонами деловых отношений производится безналичная форма отношений, в том числе при исполнении счета на оплату, однако императивных норм для подобных ситуаций не предусмотрено, и допускается также наличное погашение обязательства.

Бланк документа не установлен законодательством и положениями бухгалтерского учета, его вид, правила формирования и использования утвердились в результате многолетней самостоятельной практики деловых субъектов и документооборота. Хотя единой формы документа не существует, стандартный счет включает :

• сведения об условиях договора - предмете (например, поставка продукции), цене, ответственности и т.д.;
• порядковый номер и дату предъявления счета;
• платежные реквизиты продавца - наименование, адрес, банковские данные.

Это минимальная информация, отражаемая в документе. Дополнительно счет может информировать о других обстоятельствах :

1. Непременными атрибутами счета являются стоимость товара, объем поставки или услуг, работ, цена сделки, название. Такое подробное описание условий сужает пути продавца для изменения данных сделки, использования товара для других целей (если он представляется после аванса или оплаты), выполнения каких-либо действий. Указанная в счете информация фактически выступает как строгое заявление покупателю и его согласие приобрести утвержденное количество продуктов по утвержденной цене.
2. Присутствие в счете существенных условий договора, которые определены гражданским законодательством, дает ему функции оферты. Оферта - предложение, в котором указываются существенные условия сделки. Если покупатель выполняет оплату по счету, то этим действием он акцептует эти условия. Такая специфика счета на оплату делает его незаменимым вещественным доказательством при судебных спорах, если договора недостаточно или он утерян.
3. Счет отражает предложение поставщика. Важнейшим условием такого предложения выступает срок, нарушение которого аннулирует предложение с такими условиями, если оплата не была произведена вовремя.
4. Документ служит отображением применяемой налоговой системы и вытекающими из нее последствиями. Если поставщик работает на одном из льготных режимов, то в счете присутствует строка «предприниматель/организация применяет единый налог на вмененный доход/упрощенную систему» — такое заявление указывает на отсутствие в цене товара , освобождения от формирования счета-фактуры и невозможности возмещения для покупателя.

Таким образом, счет на оплату является многофункциональным и содержательным документом.

Хотя счет на оплату не является бланком строгой бухгалтерии и не может в связи с этим использоваться как основание для записи активов в дебет и кредит предпринимателя, среди бухгалтеров сложилась традиционная практика составления, заполнения и ведения документа.

Обязательные составляющие счета:

В случае уплаты НДС, необходимо указать его размер рядом с полями для стоимости и цены. Обычно в цену уже закладывается этот косвенный налог, поэтому отдельной строкой под ценой указывается его ставка и размер.

Примеры с образцами

Когда в стоимость уже включен налог, цена обозначается с его учетом. Компания «А» работает с НДС и поставила товар на сумму 100000 рублей. В цену заложен НДС. Ставка - 18%.

Выведение доли налога:

100000 * 18/118 = 15254 рубля.

Следовательно, в счете запись будет выглядеть так: цена - 100000 рублей, в том числе НДС со ставкой 18% — 15254 рубля.

Продавец может и не включать в цену налог и указать его размер отдельной графой: поставка на 100 тысяч рублей без НДС. Ставка - 18%. Расчет налога:

100000 * 0,18 = 18000 рублей.

Значит, итоговая сумма к уплате заказчиком - 118000 рублей.

После включения всех необходимых атрибутов счет подлежит подписанию:

1. Ответственные лица предприятия согласно учредительным документам - как правило, руководитель в лице исполнительного органа (директор или генеральный директор), а также главный бухгалтер фирмы. Подписывать документы могут и уполномоченные представители - при этом к счету обязательно прикрепляется копия подтверждающего полномочия документа (доверенности). В счете рядом с подписью указывается номер и дата доверенности.
2. Если предприятие крупное и имеет отделы, то подпись также ставит компетентное лицо конкретного отдела , занимающегося , например, бухгалтерия или отдел сбыта.
3. Индивидуальный предприниматель ставит на счете свою личную подпись - если только у него не нанят работник, ответственный за документооборот.

На компаниях лежит обязанность подтверждать счет еще и фирменной . Допустимо и использование ими факсимильной подписи, если договор между сторонами признает ее тождественность и равносильность собственноручной подписи.

Важнейшей частью оплаты счета является ее своевременность . Срок для исполнения денежного обязательства указывается в соглашении либо уже в счете. Срок является гарантией соблюдения сделки сторонами, тогда как его нарушение влечет освобождение продавца от своих обязанностей и перевода товара по договору в свободную торговлю и потенциальной утраты его покупателем.

Но в таком случае зачастую заключается новый договор и . Также договором может быть предусмотрена какая-либо санкция, например пеня, если оплата производится после отгрузки товара, выполнения услуг и работ. Дело может дойти до судебного взыскания задолженности , которую продавец определит как сомнительную, поэтому покупателю следует в любом случае контактировать с партнером и находить пути решения - например, предложить реструктуризацию долга.

На предоплату

При договоре об авансовом платеже по оказываемым услугам или работам, поставляемым продуктам, возможно предъявление счета на предоплату. Он включает перечисленные выше стандартные реквизиты и пункты.

Примерный вид такого вида счета.

Контактный телефон: 2523387

БИК: 89783476

Р/с счет: 4837620987245673891

к/с 3898873333456

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

Итого: 4000,00

В т.ч. НДС 604,00

Директор

подпись расшифровка

Со скидкой

Здесь приведен пример счета с условиями, подписями для руководителя и бухгалтера и скидкой по одному из товаров.

Данный счет является гарантией сохранения в резерве выписанного в случае соблюдения клиентом следующих условий оплаты и получения товара :

1. Счет должен быть оплачен в течение пяти банковских дней с момента выписки.
2. Плательщик обязан подтвердить оплату в день отправки денежных средств посредством факсимильной связи (при отсутствии технологической возможности - устным уведомлением о номере, размере и дате платежа специалисту отдела сбыта предприятия).
3. После подтверждения оплаты резерв по данному товару продлевается на 14 дней, начиная с оплаты платежа. В этот период денежные средства должны быть переведены на предприятия, а товар должен быть принят на складе.
4. По истечении сроков, указанных в пунктах 1 и 3, выписанный по счету товар снимается с резерва и переходит в свободную продажу. В этом случае предприятие не обеспечивает немедленный отпуск товара из магазина предприятия. Дату дальнейшего получения товара клиент согласовывает с менеджерами магазина.
5. Оплата счета означает согласие клиента с условиями предприятия.

Продавец: Общество с ограниченной ответственностью «Вектор»

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

ИНН/КПП: 6382803808998/6010000

БИК: 89783476

Р/с счет: 4837620987245673891

к/с 3898873333456

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Индивидуальный предприниматель Александров Иван Иванович

Итого: 8400,00

В т.ч. НДС 1281,00

Восемь тысяч четыреста рублей 00 копеек

Директор

подпись расшифровка

Главный бухгалтер

подпись расшифровка

Физическому лицу от ООО

Счет для физического лица не отличается от подобных документов для индивидуальных предпринимателей и предприятий.

Продавец: Общество с ограниченной ответственностью «Вектор»

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

ИНН/КПП: 6382803808998/6010000

БИК: 89783476

Р/с счет: 4837620987245673891

к/с 3898873333456

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Александров Иван Иванович

Итого: 16300,00

В т.ч. НДС 2486,00

Шестнадцать тысяч триста рублей 00 копеек

Директор

подпись расшифровка

Главный бухгалтер

подпись расшифровка

От ИП

Продавец: Индивидуальный предприниматель Иванов Александр Владимирович

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

ИНН/КПП: 6382803808998/6010000

БИК: 89783476

Р/с счет: 4837620987245673891

к/с 3898873333456

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»

Итого: 4000,00

В т.ч. НДС 604,00

Четыре тысячи рублей 00 копеек

Индивидуальный предприниматель

подпись расшифровка

Технические ошибки при формировании

Унификация статистики распространенных несоответствий и противоречий при составлении счета показывает следующие самые частные ошибки :

• нет расшифровки подписи уполномоченных лиц, что крайне важно для бухгалтерских документов, связанных с платежами (такая ошибка исключена при электронном документообороте, так как такой способ отношений обуславливает использование цифровой подписи);
• отсутствие в срок пяти дней счета-фактуры - налоговое законодательство обязывает плательщиков НДС предъявлять счета-фактуры в течение пяти дней после отгрузки;
• нарушение порядка формирования шапки документа - неправильный порядок реквизитов и пропуск некоторых из них;
• использование факсимильной подписи, когда договором не предусмотрена такая возможность;
• неправильный расчет сумм.

Особенности выставления

Счет на оплату является документальным уведомлением для клиента о необходимости перечисления денежных средств продавцу. Также счет содержит краткие базовые сведения о сделке и ее сторонах, а также реквизитах банка для оплаты.

Обычно счет выставляется для аванса. Реже - для оплаты полной суммы. В последнем случае платеж выполняется по товарным накладным, актам приема-передачи и счетам-фактурам. А счет на оплату нужен для правильного перевода средств, так как в нем содержатся точные банковские реквизиты.

Что касается передачи счета клиенту, то допустимо использование различных методов :

• личное предъявление;
• использование оператора ЭДО;
• отправка электронной отсканированной копии на рабочую электронную почту адресата;
• отправление по факсу.

Как выставить счет на оплату товаров? Узнайте из данного видео.