Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов? Как оформить вычет. Сроки сдачи документации на налоговый вычет

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:

кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
какую максимальную сумму можно вернуть;
что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.

Например, если услуга получена в 2014 году, то подавать документы можно в 2015, 2016 и 2017 годах. Кто не успел — тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Декларация подается в Инспекцию по окончанию года, в котором проходило лечение. Заявление гражданина рассматривается налоговыми органами в течение трех месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. И по ее итогам принимается либо положительное, либо отрицательное решение.

При положительном решении в течение 1 месяца средства перечисляются гражданину на указанный счет в банке. При отрицательном решении налоговых органов, гражданин имеет право подать в жалобу в высший налоговый орган или суд.

А вот если налогоплательщик захочет получить налоговый вычет на лечение зубов через своего работодателя, то он может это сделать в том же году, в котором были получены данные услуги. Но похода в налоговую избежать не получится, зато уже через месяц есть возможность получить льготу и перестать на определенный период выплачивать НДФЛ.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому

Все заболевания сопровождаются финансовыми расходами, будь то на лекарства или на медицинскую помощь. Устранить боль позволяет только лечащий врач, а вот материальное положение поправить помогает правительство.

Определение и обязательные условия

В Налоговом кодексе регулируются вопросы по возврату уплаченных сумм, а также все налоговые вычеты и их размеры . Статья 219 Налогового кодекса дает право получить каждому гражданину Российской Федерации субсидию или компенсацию по уплаченной сумме за лечение или при приобретении лекарств.

Каждый, кто работает официально по трудовой книжке, может вернуть сумму в процессе восстановления здоровья. Налоговый вычет – сумма, которая формируется из прибыли государства, поступающей из зарплат самих работников. Именно эта сумма не облагается в дальнейшем налогом. Благодаря нулевым значениям налога государство таким образом поддерживает людей в социальном плане.

Лечиться можно как в государственных поликлиниках, так и в частных. При оформлении добровольного страхования от работодателя скидка от государства не используется.

Восстановление здоровья, на которое компенсация не действует, оговорено в отдельном списке в медицинских учреждениях.

Лечение близких родственников

Получить вычет может родственник больного, если он официально трудоустроен и оплачивал лечение из своего кармана. Близкие родственники – список, оговоренный в Семейном кодексе. То есть в него входят дети, родители и супруги .

Получить компенсацию можно только в случае прохождения лечения в специализированном учреждении, имеющем лицензию на осуществление деятельности. Такое же правило присуще при возмещении затрат на покупку лекарственных препаратов.

Дорогостоящие виды

Дорогостоящее лечение также оплачивается и компенсируется. К таковым относят операции на:

Их стоимость учитывается в полном объеме при вычете и компенсации.

Зубы

Оплата лечения зубов также компенсируется за счет государства. Аналогичен будет и вычет – 13%.

Оформить его можно после предоставления всех подтверждающих чеков. Главное условие – лицензия на осуществление деятельности данным медицинским учреждением.

Медикаменты

Закон подразумевает оплату лекарств, необходимых для восстановления здоровья. Выписывает их лечащий врач.

На основании предоставленных чеков и квитанций, а так же выписки врачей, производится компенсация НДФЛ.

Другое

Компенсация в 13% производится при:

осложнениях после или во время беременности;
диабете;
ожоге;
бесплодии;
в случаях недоношенных детей.

Получатель – ИП

Работодатели, кто страхует своих работников, тоже пользуются льготами, но это несколько иная компенсация. Предприниматель вправе возмещать расходы, которые он понес в связи с болезнью близких.

Если у индивидуального предпринимателя есть прибыль от работников, то ему положен, но возврат будет только части от уплаченного налога на физических лиц.

Как использовать налоговый вычет в случае дорогостоящего лечения, можно узнать из данной статьи.

Необходимые документы

Возвратить НДФЛ может каждый налогоплательщик. Право на такую компенсацию предоставляется только по инициативе самого налогоплательщика. Для того чтобы им воспользоваться, нужно собрать необходимый пакет документов. Нужная документация оговаривается в перечне, определенном действующим законодательством:

Оригинал справки из медицинской организации по утвержденной форме Минздравом.
Копия договора на оказание медицинских услуг.
Лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Копии квитанций и чеков за уплату медицинских услуг.
Декларация 3-НДФЛ.
Копия свидетельств, подтверждающих родственные отношения.
Рецепты по форме 107–1/у.
Заявление установленного образца с обязательным предоставлением реквизитов банковского счета.

В связи с тем, что доходы супругов согласно Гражданскому и Семейному кодексам являются совместным имуществом, то один из семьи вправе получить вычет за лечение другого члена семьи, вне зависимости от фамилии, имени и отчества, указанных в справке. Данное постановление распространяется только на официально зарегистрированные отношения.

Если справка отображает номер лицензии медицинского учреждения, то копию лицензии можно не предоставлять. Договор на оказание мед. услуг предоставляется по договоренности с больным.

Чеки и квитанции требуются при предоставлении вычета за покупку лекарств. С ККМ чеков лучше сразу сделать копию, так как они быстро выцветают.

Рецепты оформляются только по просьбе клиента у лечащего врача . Для правильности заполнения стоит проверить дату. Она не должна быть позже, чем указанная дата в чеке или квитанции.

Копия свидетельств о семейном положении нужна в случае получения вычета за больного членом семьи. Справка 2-НДФЛ заказывается в бухгалтерии предприятия, где работает больной. Для максимального вычета стоит предоставить справки со всех мест работ .

Справка 3-НДФЛ заполняется самостоятельно на основании информации из остальной документации. За небольшую доплату этот документ могут заполнить организации, занимающиеся юридическими услугами. Форма такой декларации ежегодно публикуется с новыми поправками на официальном ресурсе Федеральной Налоговой Службы nalog.ru .

Предоставить всю ранее описанную документацию можно лично, по почте или через личный кабинет гражданина, обязующегося оплатить налоги. Личное посещение лучше запланировать заранее, чтобы записаться на прием заблаговременно, дабы не стоять очередь. Для похода понадобиться взять оригинал документов.

Пакет документов человек вправе выслать по Почте России, оговорив уведомление о получении.

Сроки и стоимость

Проверка документации составляет 3 месяца. Перечисление денежной компенсации еще затрачивает 1 месяц.

Дополнительные расходы затребует только отправка через Почту России . Здесь тарификация будет зависеть от выбранной услуги с дополнительными опциями.

Ограничения

Для обычных граждан вычеты происходят следующим образом :

Получить можно только сумму 13%, но не больше. Высчитывается процент от заработной платы.
Максимальная сумма компенсации не превышает размера 12 000 рублей, а вернуть возможно только 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.
Есть несколько сервисов, на которые не распространяется компенсация.

Порядок заполнения декларации

Данная декларация вправе заполняться от руки и только шариковой ручкой. Если в поля в декларации не вписана информация, то здесь ставится прочерк. Заполнить документ любой человек может дистанционно через интернет.

Главные условия:

Нужно указать год, за который просчитывается доход человека, персонализированные данные подавшего заявление (паспорт, ФИО и номер ИК). Нужно найти тип дохода человека. В качестве этой статьи может выступить пенсия или заработная плата.
Далее заполняются данные о работодателе. В общей сумме указывается цифра, прописанная в справке 2-НДФЛ в пункте 5,1.
Графа «База» – налогооблагаемая сумма и далее удержанную сумму.
Ставится галочка напротив вида вычета – социальный.

Формирование документа завершается при указании расходных операций.

Примеры расчета

Рассчитать налоговый вычет возможно по справке 3-НДФЛ. Заполнить документ можно как в бумажном виде, так и в электронном.

Пример . Гражданин потратился на медицинские услуги по форме простого лечения – 150 000 рублей. По справке 2-НДФЛ доход гражданина за этот же период времени составил 360 000 рублей, из них 46 800 — уплаченный налог.

На основании действующего законодательства человек вправе уменьшать налогооблагаемую базу на установленный лимит – 120 тысяч рублей. Возврат в этом случае составит:

120 000 * 13% / 100% = 15 600 руб.

Подать заявку на получение вычета он вправе за три года.

Если человек потратился на лечение по 1 коду и на лечение по 2 коду, то облагаемая база будет несколько иная. Например, если 1 код составил 130 000 рублей, а 2 код – 200 000 рублей, доход гражданина за период 840 000 рублей, из них 109 200 уплаченного налога.

В соответствии с действующим законодательством человек вправе:

120 000 + 200 000 = 320 000 руб.

К возврату подлежит сумма:

320 000 * 13% / 100% = 41 600 руб.

Эта сумма значительно меньше подоходного налога за отчетный период.

Получается, что проверка по этому случаю составит не более полугода, а средства поступят на указанные банковские реквизиты физического лица на следующий месяц после рассмотрения.

Подробнее о получении налогового вычета можно узнать из данной передачи.

Налоговые вычеты – это достаточно распространенная федеральная инициатива, которая практикуется довольно часто и широко. Тем не менее многие сотрудники российских организаций мало с ней знакомы. Практически каждый знает о налоговом вычете на ребенка, некоторые даже слышали о льготах при покупке недвижимости. Однако на самом деле список оснований для предоставления этой налоговой льготы значительно шире. Посудите сами: налоговую льготу можно получить за следующие действия, и это далеко не полный перечень:

Приобретение собственной недвижимости. При этом льготу реально получить не только на тот налог, который каждый гражданин, приобретающий квартиру, должен уплатить государству при переходе права собственности, но и налог на проценты по ипотечному кредитованию. Таким образом, выгода от такой льготы становится колоссальной. Более того, право на вычет есть у всех собственников новой недвижимости. Таким образом, если вы приобрели квартиру на правах общей собственности, то каждый из ее владельцев способен оформить вычет.
Примерно так же обстоят дела и с льготой на ребенка. Оба его родителя, а также опекуны и попечители вправе получить вычет за наличие в семье несовершеннолетнего. Причем размеры возвращенных средств за нескольких детей суммируются. Можно получить льготу не только за несовершеннолетнего ребенка, но и за молодого человека до двадцати трех лет, который обучается на очной форме в высшем учебном заведении.
Мало кто знает о том, что государство предоставляет налоговый вычет за оплату обучения. Причем считается не только высшее учебное заведение, но и различные курсы – повышение квалификации, какие-либо новые навыки и так далее. Более того, право на возврат налогов появляется не только у самого обучающегося, но и у его близких родственников. Таким образом, если ваша сестра учится в ВУЗе, то вы можете оформить налоговую льготу.
Вычет за оплату медицинских услуг – наиболее тяжелая для понимания большинства граждан тема. Дело в том, что абсолютно все платные медицинские услуги являются основанием для снижения налогов. Таким образом, получить возвращаемые средства можно не только за дорогостоящую операцию для тяжелобольного ребенка, но и за банальное лечение зубов.

Налоговый вычет на лечение зубов не воспринимается большинством граждан всерьез. Некоторые даже не слышали о такой возможности. Тем не менее она существует, и воспользоваться ею может практически каждый клиент стоматологической клиники.

В этой статье мы рассмотрим возможности получения льготы на лечение зубов. Вы узнаете, какие документы и куда нужно подавать, а также размеры возвращаемых средств.

Кто может получить налоговый вычет на лечение зубов в 2018-2019 году?

Данная льгота предоставляется всем налогоплательщикам, которые посетили платные стоматологические клиники. Обратите внимание – в льготную категорию не входит эстетическая стоматология. Таким образом, получить вычет нельзя на следующие услуги:

отбеливание зубов;
серебрение зубов;
замена качественными дорогостоящими имплантатами здоровых зубов;
любые услуги, которые подразумевают не лечение, а улучшение внешнего вида полости рта.

Однако если вы обратились к стоматологу в связи с болью или болезнью, получить вычет вы сможете.

Как рассчитывается размер возвращаемых средств?

Несмотря на широкое распространение этой инициативы, многие граждане до сих пор не разбираются в том, как именно рассчитывается размер возвращаемых средств.

Прежде всего, нужно ввести такое понятие, как сумма вычета. Это не размер возвращаемых средств, а сумма, которую налоговые органы «вычитают» из вашей заработной платы или других доходов, чтобы пересчитать налог. Таким образом, если сумма вычета составляет десять тысяч рублей, то по налогу на доход физических лиц (который равен 13%) вам вернут 1 300 рублей.

Для стоматологических услуг сумма вычета равняется суммарным затратам на стоматолога. Таким образом, даже если врач назначил вам несколько процедур, вы получите вычеты за все.

Обратите внимание, что размер возвращаемых денег определяется на основании бумаг, которые подтвердят сам факт оплаты услуг. Таким образом, вам потребуется представить либо договор на оказание возмездных услуг, который вы заключаете со стоматологической клиникой, либо чек из нее. На основании сумм, прописанных в этих справках, и будет рассчитываться вычет.

Как подать заявление на налоговый вычет?

Поскольку большинство граждан, которые оформляют данную льготу, трудоустроены, они вправе обратиться с заявлением к своему начальнику. Однако любой гражданин также вправе оформить заявление и непосредственно в органах налоговых служб. Тем не менее если вы трудоустроены, то мы настоятельно вам рекомендуем оформлять пакет документов через вашего руководителя. Это заметно сократит ваше время, затраченное на бюрократическую волокиту, а также убережет от ошибок, которые вы можете допустить в процессе составления пакета документов и заявления.

Если вы официально трудоустроены и платите налоги, то ваше законное право, воспользоваться налоговым вычетом вроде скидки или компенсации за потраченные средства при лечении.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Стоимость работы стоматологов слишком большая для подавляющего большинства граждан. Но в НК РФ предусматривается возможность для всех плательщиков налогов возвращать часть средств, потраченных на оплату лечения. Данные льготы принято называть налоговым вычетом.

Главные аспекты

Каждый трудоустроенный гражданин обязуется удерживать налоговый сбор со своих доходов, т. е. с зарплаты. По законодательству налоговый сбор составляет 13% от доходов. Гражданин должен соответствовать некоторым критериям, чтобы иметь право воспользоваться субсидией.

По закону каждый гражданин имеет ряд бесплатных медицинских процедур, в том числе и стоматологические услуги, согласно полису ОМС. Для этого нужно обратиться в городскую поликлинику за местом жительства.

Многие жалуются на качество материала, используемого для лечения, и отсутствие гарантии. При этом граждане все чаще обращаются в частные дорогостоящие клиники.

Важные понятия

Подавать на вычет за лечение зубов можно безграничное количество раз, т. е. за каждый поход к стоматологу, но лишь один раз в год.

Независимо от того, оплачивали вы услуги за себя или родственников, покупали отдельно медикаменты, имеется возможность частичного возврата средств. У пособия есть срок давности - 3 года.

Это означает, что вы вправе вернуть налоговый вычет за стоматологическое лечение за предыдущие три года. Значит, в 2019 году вы можете подать декларацию на вычет за период с 2014 года по 2016 год.

Кто имеет право

Согласно постановлению Правительства № 201 РФ, рассчитывать на возврат вычета можно при соблюдении следующих пунктов:

официально трудоустроены;
с вашей зарплаты удерживается налог в 13%;
оказанные медицинских услуги в стоматологии сопоставимы с перечнем допустимых;
все траты были сделаны за ваш счет, в том числе, лечение детей, родителей, супруг/супруги.

Невозможным будет получить возврат, если:

не трудоустроены официально (безработный);
пенсионеры, у которых отсутствовал доход за последние три года;
индивидуальные предприниматели, которые работают за УПС и ЕНВД.

Законодательное регулирование вопроса

Налоговый вычет в 2019 году по-прежнему составляет 13% от доходов. От ой суммы, которую пациент отдаст клинике за ее услуги, она также удерживает налог на прибыль.

Этот вычет пациент вправе законно вернуть в свой кошелек. Список медицинских препаратов и лекарств, которые подлежат к налоговому вычету, утверждены постановлением Правительства №411 от 26.06.2007 года.

Согласно двум документам РФ определяется порядок и право вычета:

ст.219 НК РФ п.1 пп.2, утверждает право на получение вычета за потраченные средства при лечении;
постановление Правительства №201 РФ от 19.03.2001 года, утверждает порядок получения вычета и предоставление документов.

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Как правильно оформить получение налогового вычета за лечение зубов:

предварительно убедитесь в том, что оказанные вам услуги имеются в списке, утвержденные правительством;
заполняете налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, прописав «На налоговый вычет…»;
предоставляете весь пакет документов в налоговую инспекцию (в вашем регионе);
ожидаете решение.

Если будут найдены ошибки при заполнении декларации, вам ее вернут, и понадобится повторно ее заполнить. Тогда процесс ожидания начинается заново.

Отдельно стоит рассмотреть порядок возврата налогового вычета для людей преклонного возраста. Налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру возможен при следующих условиях:

в период лечения пенсионер имел официальный доход, облагаемый налогом в 13%, без учета дивидендов;
если пенсионер в год лечения не был трудоустроен, соответственно, не имел дохода, за него вычет может оформить супруг/супруга, при условии, что он/она имели доход, облагаемый налогом. Тогда порядок оформления будет проходить немного в ином порядке - чеки за оплату услуг стоматологии будут выписаны на супруга/супругу, а декларация заполнена на имя пациента;
аналогичный порядок оформления вычета, если за лечение пенсионера брались его дети.

Перечень медицинских услуг

Налоговый вычет совершается при оплате таких видов стоматологических услуг:

срочная диагностика и соответственные лечебные процедуры;
плановая диагностика и соответственные профилактические процедуры;
процедуры реабилитации.

С положениями законодательства, каждому гражданину средства будут возвращены, если имели место данные работы:

эндопротезирование в стоматологической поликлинике;
хирургия аномалий;
установка протезов и имплантов;
лечение наследственных заболеваний комбинированными способами;
реконструкционное хирургическое вмешательство;
лечение пораженных костных тканей.

В перечень льготных услуг не включаются процедуры эстетического вида. Это относится к процессам по замене здоровых зубов и по их отбеливанию.

Узнать точно, к какому виду услуг относятся те, что были предоставлены вам, можно по справке ФНС , которую выдадут в поликлинике.

Необходимые документы

Подать документы можно двумя способами. Рассмотрим каждый по отдельности. Первый способ - обратиться с документами в налоговую инспекцию после завершения налогового периода, в конце года.

Ориентировочный список документации установлен приказом Минфина и ФНС №ЕД-4-3/9630 от 22.11.2012 года:

заявление на возврат налогового вычета;
справка о доходах;
договор со стоматологией на оказание услуг;
справка за оплату всех услуг, которую выдает сама поликлиника.

Если имели место траты на дополнительные медикаменты, тогда нужно будет добавить к пакету документов:

рецептурный бланк, выдается врачом;
чеки об оплате на медикаменты.

Если траты были проведены на родственников, дополнительно прикладываем:

свидетельства о рождении детей;
свидетельство о браке.

Справка формы 2-НДФЛ не обязательна, но в ФНС могут ее запросить. Также она пригодится при заполнении налоговой декларации. Заявление на возврат налогового вычета на лечение можно .

После предоставления всей необходимой на то документации, проверка может длиться до 3 месяцев. Еще один месяц откладывается на перечисление денег на реквизиты заявителя, указанные в декларации.

На протяжении все этого времени, налоговая служба имеет право перепроверять вашу налоговую историю и т. д. Второй способ подачи документации - через работодателя в тот же год, когда проводилось лечение.

Сбор документов аналогичный, что и при первом способе, за исключением первых трех пунктов. В течение 30 дней с момента подачи заявления через работодателя, ФНС должны дать ответ, можно ли оформить вычет работнику.

Если ответ положительный, то работодатель получить уведомление, после чего работнику нужно будет написать заявление.

Уже со следующего зарплатного месяца, работник станет получать зарплату без вычета 13% до полной выплаты пособия.

В случае если до конца расчетного года, вся сумма не была возвращена работнику, то он повторно пишет заявление для продолжения вычета по оставшейся сумме.

Как рассчитать сумму субсидии

Для начала необходимо посмотреть, во сколько вам обошлось лечение у стоматолога (общая сумма). После этого, отсчитайте от нее 13% налога. Полученный результат и будет вашим возвратом.

Максимально установленная сумма затрат на стоматологическое лечение, согласно закона, равно 120 000 рублей. Это касается не дорогостоящего лечения. Налог в 13% от 120 000 рублей равен 15 600 рублей.

Стоит обратить внимание на некоторые нюансы:

Особенности процедуры, если нет чеков

Бывает и такое, когда оплатив лечение или обучение, мы даже не подозреваем, что чек, может вам когда-то пригодиться.

Особенно, если мы даже не подозреваем про существование такого закона, как возврат вычета по налоговым сборам.

С любой оплаты процедуры (лечение, образование) государством взимается подоходный налог в 13%, эту небольшую сумму (на первый взгляд) можно вернуть.

Только кроме налоговой декларации и справки о доходах (и других документов), обязательным доказательством ваших трат являются чеки или квитанции.

Инспектор налоговой, который проверяет соответствие представленных вами документов на вычет, при отсутствии чеков отправляет документы назад, формируя отказ.

Альтернативой чекам, если вы их выкинули или потеряли, может стать справка из медучреждения (в нашем случае, стоматологии), где вы проходили курс, свидетельствующая об оплате всех услуг и процедур. Но, даже она не может переубедить налоговую в достоверности.

Будет ли отличаться скидка при протезировании

После всего курса лечения, вы решили подать заявление на возврат налогового вычета. Возникает вопрос, отразится ли это как-то на предоставленной ранее скидки?

Данный факт стоит уточнить в самой поликлинике, поскольку именно они выплачивают налоговый сбор за ваше лечение.

В некоторых случаях, в частности, пенсионерам при протезировании, скидка может доходить от 30 до 50% от стоимости услуг.

Правом пользоваться различными льготами и вычетами в нашей стране наделены не только незащищенные группы населения, как может показаться обывателю, но и в том числе работающие граждане. Так, налоговый вычет за лечение зубов можете получить и вы – правда, при соблюдении определенных условий и процедур. Как забрать у государства немного денег – читайте в нашей статье.

Основания для получения

Для того, чтобы понимать механизмы работы льготы, на которую вы претендуете в ситуации получения налогового вычета за лечение и протезирование зубов, нужно разобраться с основными понятиями. Ключевое – это термин социальный налоговый вычет.

Нам нужно внимательнее изучить налогового кодекса Российской Федерации. В ней разъясняется, кто имеет право на получение вычетов при определении размера налоговой базы.

Фактически, налоговый вычет за лечение зубов – это сокращение налоговой базы. Но так как за работающих граждан налоги платят работодатели, то налоговый вычет превращается в получении от государства дополнительных денег. Сейчас ставка на налоги на доходы физических лиц – 13% от зарплаты. Именно эти деньги, попавшие от работодателя в налоговую, можно вернуть.

Получить налоговый вычет на лечение зубов могут работающие граждане. Безработные или предприниматели на упрощенной налоговой ставке рассчитывать на вычет не могут.

Есть ограничения по вычетам, которые накладывает закон:

В год нельзя вернуть более 120 тыс. рублей
Налогов, перечисленных работодателем по ставке 13% по статье НДФЛ, должно хватить на выплату вычетов.

Это можно расшифровать так – если вы лечили зубы и потратили 250 тыс. рублей, то по закону вы можете вернуть только 120 тыс. Но если работодатель в этом году перечислил на вас только 60 тыс. рублей налогов, то и вернуть получить только 60 тыс. рублей, несмотря на право получить 120 тысяч рублей.

Виды услуг

Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились. Но что такое стоматологические услуги? Какие входят в перечень под вычет, какие нет? Уточняем, какими нормативными документами регулируются эти вопросы.

Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты:

Установка имплантатов
Формирование брекетов мостов
Лечение кариеса
Удаление зубов, в том числе зубов мудрости
Восстановление разрушенных зубов
Услуги по протезированию зубов

По закону

Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201 , в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Из не перечисленных выше видов в список по нашей теме можно включить также:

Реплантация зубов
Установка металлокерамических конструкций (коронки и мосты)

Больше 120 тысяч

Подтвердить свое право на вычет за протезирование зубов можно с помощью письма правительства от 25 декабря 2006 года (смотрим приложения к опубликованному постановление №201). Но при этом ведомство добавило полномочия распространять те или иные услуги к особой категории социальных вычетов министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации. А уже оно в своем письме отнесло протезирование к особому виду услуг по коду 2.

Фактически это означает, что за услуги, перечисленные в постановлении правительства, вы будете ограничены суммой вычета в 120 тысяч рублей. А вот за протезирование зубов ограничения нет. Главное требование – чтобы стоматологическая клиника имела лицензию и подтвердила, что услуги, оказанные вам, можно отнести к услугам с кодом №2. Оспорить решение медицинского учреждения не получится. Но вы всегда можете при необходимости подать .

Отказ

Есть ситуации, когда вы получите отказ на возврат денег за лечение зубов через налоговую. На самом деле их немного, но часть – достаточно популярны.

У вас нет доходов по ставке 13% — здесь придется уточнять у работодателя, какой именно налог он за вас платит. Обычно бывает именно НДФЛ, но ситуации бывают разные. Так, сейчас некоторые компании нанимают работников по договорам подряда. Некоторые предлагают сделать ИП. Изучите ситуацию
Медицинская организация не имеет лицензии. Это может стать неприятной неожиданностью – вы собираете документы, приходите в налоговую и выясняется, что вычет вы получить не можете, потому что во время вашего лечения у учреждения была просрочена лицензия. Да, такие ситуации можно часто встретить
Лечение произведено за счет фонда обязательного медицинского страхования. Пытаться получить налоговый вычет за лечение зубов, когда вы не потратили на это деньги – плохая идея. Если попытаетесь, то власти могут расценить это как попытку мошенничества, и ничем хорошим это не закончится
Лечение происходило не в нашей стране. Если вы лечили зубы на отдыхе в другой стране, возместить расходы с помощью налогового вычета не получится

Кто имеет право?

Вы можете получить налоговый вычет за лечение зубов не только за себя, но и за других людей:

За родителей, если докажите, что именно вы потратились на их лечение
За детей, в том числе и усыновленных или взятых на попечение, при наличии соответствующих документов
За супругу или супруга

Кроме основной категории работающих граждан, есть еще несколько групп лиц, которые могут получить вычет за стоматологические услуги. Здесь речь пойдет не о вычете за счет налога на доходы физических лиц, а о других вариантах получения компенсации.

Инвалид

Можно получить налоговый вычет за лечение зубов инвалиду? Разумеется, да. С помощью Постановления Правительства РФ № 290 . В этом документе есть особые категории граждан, которые могут получить компенсации за лечение, в том числе из фондов различных организаций. В этом случае речь идет о Фонде обязательного медицинского страхования. Схема получения денег выглядит так:

Инвалид лечит зубы и получает направление на покупку лекарств или дорогостоящую процедуру
Если он работает, то вычет получается по стандартным правилам налоговой инспекции.
Если нет, то ему нужно взять документы в медицинском учреждении о том, что он потратил на лечение собственные средства
В Фонде ему могут рассчитать до 50% возврата денег за купленные лекарства на лечение зубов, либо сделать полное возмещение. Все зависит от конкретной ситуации

Уточнить информацию по поводу размера возмещения средств инвалиду лучше всего либо в территориальном отделении Фонда, либо в страховой компании, от которой у вас полис обязательного медстрахования. Либо уточнить информацию в органах социальной защиты, к которым прикреплен инвалид во время действия этого статуса.

Пенсионер

Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру, нужно внимательно прочитать ст.№ 219 Налогового Кодекса РФ. Если коротко – то пенсионер может рассчитывать на дополнительные деньги за счет Пенсионного фонда РФ.

Необходимо собрать все чеки за приобретенные лекарства и выполненные медицинские процедуры
Добиться от врача так называемого направления на лечение – это бумага, написанная врачом на официальном бланке медицинского учреждения, в которой говорится о необходимости выполнить те или иные действия. Можно получить как у районного терапевта, так и у главврача той клинике, где выполнялось лечение зубов.
Обратиться в ПФР, где уже на их бланке написать просьбу компенсировать расходы и сделать возврат денег за лечение зубов

Ребенок

Несмотря на право гражданина получить возврат налога за лечение зубов, можно взять еще немного денег у государства. Так, если вы думаете как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, которому еще не исполнилось три года, то самое время обратиться в постановление правительства №890. В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Расходы на эти лекарства подлежат компенсации.

Вам нужно внимательно изучить региональное законодательство – ежегодно в каждом субъекте страны принимаются местные перечни лекарств, на возмещение расходов за которые выделяются деньги областных бюджетов. Регионы самостоятельно выбирают сумму, поэтому нужно обратиться в местное министерство здравоохранения.
Уточнив эту информацию, изучите список лекарств, которые нужно купить ребенка для самого лечения и восстановление после него.
Возьмите у врача рецепты и направляйтесь в аптеку, которая участвует в областной лекарственной программе – уточните эту информацию в министерстве здравоохранения или министерстве социальной защиты или развития
Получите отметку в аптеке или о том, что вы купили нужные лекарства, или о том, что их там нет, поэтому пришлось покупать в другой аптеке
Соберите все чеки и документы и направляйтесь в фонд медстрахования. Пишите заявление по их форме и получайте частичный вычет за лечение зубов

Как получить?

Процесс возврата денег через налоговую достаточно сложен. Будет бюрократия, сложные заполнения заявлений на вычет за лечение зубов и возможные проблемы. Рассказываем простой алгоритм получения.

Расчет

Сначала нужно понять, сколько денег в целом можно получить за возврат налога за лечение зубов в 2019 году. Это достаточно просто. Давайте рассмотрим на примерах и выведем формулу.

Вы сделали протезирование на 500 тыс. рублей. Это дорогостоящая услуга, поэтому вы можете считать налоговый вычет полностью, без оглядки на ограничение в 120 тыс. рублей. Получается – 65 тыс. рублей, или 13% от 500 тысяч.

Если вы получили доход в 300 тыс. рублей за прошлый год, то сможете получить налоговый вычет в размере 39 тыс. рублей – 13% от 300 тыс. рублей.

Чтобы узнать сумму, удержанную за прошедший год с вас в виде налога на доходы физических лиц, необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя и предоставить вам справку 2НДФЛ.

Перечень документов

В первую очередь вам нужно заполнить и сдать декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами:

Обратиться в налоговое управление и попросить бланк там
Воспользоваться сервисов «Госуслуги» и заполнить электронную декларацию в личном кабинете налогоплательщика – ссылка предоставляется при регистрации на сервисе
Самый простой способ – зайти на официальный сайт налоговой и заполнить декларацию с помощью специально созданной для этого программы .

Кроме декларации, вам нужно собрать еще несколько документов:

Копия лицензии медучреждения, в котором вы делали протезирование или лечили зубы
Договор с клиникой на оказание услуг – иногда такой не предоставляется сразу – нужно потребовать выполнить эту обязанность клиники. Если все равно будут настаивать на невыдаче договора еще до начала лечения – это повод задуматься о том, что у учреждения нет лицензии
Справка или чек об оплате стоматологических услуг
Справки 2НДФЛ, полученные на работе
Паспорт и его копия
Заявление о предоставлении вычета

Заявление

Чтобы грамотно подготовить заявление на вычет за лечение зубов, нужно ориентироваться на требования налоговой инспекции вашего региона. В основном все бланки заявлений одинаковые, но лучше заранее созвониться с налоговой вашего субъекта и уточнить, нет ли каких-то особенностей. Можно подготовить заявление и в свободной форме, но есть вероятность, что его не примут. Ознакомиться с примером заявления на вычет в свободной форме можно у нас сайте ().

В любом случае заявление должно содержать:

Сумму, потраченную на лекарства и лечение у стоматолога
Информацию о том, сколько у вас удержали налога за прошедший период
Чеки, подтверждающие количество потраченных денег
Реквизиты, на которые нужно перечислить средства

Заявление рассматривается в течение трех месяцев.

Способы получения выплат

В заявлении на налоговый вычет вы можете просить вернуть уже уплаченные налоги или не учитывать их в будущих перечислениях. Вы можете оформить возврат подоходного налога за лечение зубов таким образом, что работодатель будет какое-то время выплачивать вам определенную сумму сверх вашей зарплаты. Это работает следующим образом:

Вы оформляете вычет в налоговой, алгоритм все тот же. Только в заявлении пишите, что хотите получить вычет в счет будущих налоговых поступлений
Приносите согласованное заявление работодателю, он визирует его
Теперь в следующем и последующих месяцах вы будете получать зарплату больше за счет того, что работодатель не будет перечислять деньги в налоговую, а отдавать вам
Этот способ удобен для тех, кто только устроился на хорошую работу, и делать вычет за прошлый год смысла нет – будет потеря дохода

Рассмотрим на примере. Иванов вылечил зубы в 2019 году. Он потратил много денег, и его вычет составил 50 тыс. рублей. Но так как он практически не работал, то в декларации за доходы у него значится удержанная сумма налогов всего в 15 тыс. рублей. Сейчас же Иванов устроился на новую работу и получает 100 тыс. рублей в месяц зарплаты и работодатель платит за него 13 тысяч в месяц налогов. Логично, что Иванову выгоднее оформить вычет на следующий период и получать ежемесячно 113 тыс. рублей, а про 50 тыс. за прошедший период забыть.