Активными считаются операции банка по размещению имеющихся у него ресурсов. Как мы знаем, сам банк не занимается производственной деятельностью. Он только берет деньги в долг с тем, чтобы через определенное время вернуть долг и уплатить проценты. Но для этого банку требуется так вложить средства, чтобы доход по ним компенсировал ему затраты на мобилизацию ресурсов и принес прибыль – банковскую маржу. Активные операции призваны обеспечить банку доходность и ликвидность. Активные операции важны и с точки зрения экономики в целом, так как благодаря этой деятельности банка временно свободные средства направляются туда, где они могут быть использованы наилучшим образом.

Виды активных операций

Активные операции по объекту вложения подразделяются на следующие группы:

• – кассовые операции (изменение наличности в кассе банка, на счетах в центральном банке и корреспондентских счетах в других банках);
• – кредитные операции;
• – операции с ценными бумагами;
• – вложения в основные средства (недвижимость, земля, оборудование, здания и сооружения производственного назначения).

Каждый актив банка имеет три основные характеристики:

• 1) доходность;
• 2) ликвидность;
• 3) рискованность.

Доходность актива подразумевает отдачу, которая может быть получена по истечении какого-либо срока в результате использования этого актива. Например, вложения в ценные бумаги могут принести процентный доход и прирост стоимости капитала благодаря росту цены акций и облигаций на фондовой бирже. Если банк приобретает фабрику или завод, то данное производство может принести прибыль после того, как продукт будет продан на товарном рынке. Ссуды тоже дают доход – процент за пользование чужими деньгами (деньгами банка).

По доходности активы банка разделяются:

• – на работающие активы – активы, приносящие банку доход;
• – неработающие активы – те счета, которые не дают прямой денежной выгоды банку.

Это кассовая наличность, обязательные и избыточные резервы (счета в ЦБ), корреспондентские счета в других банках, вложения в основные фонды самого банка (здание банка и его офисное оборудование). Но эти счета выполняют другие важные функции для банка – обеспечивают ему страховку на случай непредвиденного изъятия депозитов и гарантируют бесперебойную работу банка.

Ликвидность актива измеряется скоростью и легкостью, с которой актив может быть переведен в наличные деньги. Наличность – это наиболее ликвидный актив. Все остальные активы по степени ликвидности подразделяются:

• – на высоколиквидные активы – они могут быть переведены в наличные деньги и использоваться для выплаты депозитов и удовлетворения потребности в ссудах в минимальные сроки и с минимальные затратами. Это счета в центральном банке, корреспондентские счета в других банках, кассовая наличность;
• – ликвидные активы – эти счета характеризуются средней степенью ликвидности. Для их перевода в наличные деньги требуется определенное время и некоторые затраты. Здесь существует небольшой риск потерь. К ним относятся краткосрочные кредиты и краткосрочные ценные бумаги, в первую очередь, государственные облигации;
• – низколиквидные и неликвидные активы – эти активы очень сложно превратить в деньги. Перевод данных счетов в наличные деньги означает длительное время подобной трансакции и большие затраты. Риск потерь очень велик. К данным активам относятся долгосрочные ценные бумаги, долгосрочные кредиты, а также недвижимость и земля.

Рискованность актива означает вероятность потери средств при вложении, т.е. вероятность неудачи при реализации проекта. В каждой стране существует своя классификация банковских активов по степени риска. Например, в России по степени риска выделяют следующие виды активов банков:

• – активы со степенью риска от 0 до 2%: кассовая наличность, средства на счетах ЦБ, вложения в облигации Банка России;
• – активы со степенью риска 3–10%: вложения в государственные облигации, ссуды под гарантии российского правительства и иод залог драгоценных металлов;
• – активы со степенью риска 11–20%: вложения в облигации местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках развитых стран;
• – активы со степенью риска 21–50%: средства на корреспондентских счетах российских банков и иностранных банков развивающихся стран;
• – активы со степенью риска 51–100%: все прочие активы.

Существует определенная зависимость между доходностью, ликвидностью и рискованностью актива. Чем рискованнее актив, тем более высокий потенциальный доход он может принести, так как повышенная доходность служит платой за риск. И тем не менее ликвидным будет этот актив, поскольку рискованные активы труднее реализовать. Самые рискованные активы являются и наиболее доходными, но и наименее ликвидными активами.

С целью получения необходимой прибыли, а также для обеспечения собственной ликвидности банковские структуры размещают свои ресурсы посредством активных банковских операций. Ими являются разнообразные кредитные операции для формирования кредитного банковского портфеля, операции по инвестициям, которые создают базу для дальнейшего формирования финансовых вложений, а также рассчётно-кассовые операции.

Пассивные операции служат для мобилизации денежных ресурсов, активные – для размещения денежных средств. Отправной точкой для создания банковской структуры является уставной, . В основном, активные операции несут характер разного рода кредитов, которые классифицируются по срокам, видам обеспечения, размерам.

Наиболее распространенные операции банков

Активные банковские операции различаются по своей структуре и классификации. Наиболее распространены:

• Ссудные операции, приносящие банковской структуре часть прибыли. Значение данных операций заключается в стимуляции процессов производства посредством производства бездействующих денежных фондов в активные.
• Операции по инвестициям. В ходе их совершения банковская структура выступает в роли инвестора, который вкладывает определённые ресурсы в и .
• Операции по депозиту. При создании текущих платёжных средств назначаются активные .
• Другие активные операции. Данные операции разнообразны по своей форме. К ним относятся операции с иностранными валютами, драгметаллами, а также товарные, трастовые и другие виды операций.

Активные операции подразделяются на предоставление кредитов, покупку коммерческих векселей, банковские инвестиции. В ходе активных операций банковские структуры приобретают , которые значительно выше кредитовых процентов. Разница между процентами и образует непосредственную банковскую . Прибыль банка также формируется за счёт комиссионного сбора.

Кредитные активные операции

Банковскими кредитами называют определённые экономические отношения, когда банковские структуры имеют возможность предоставить заёмщику . Наибольшую часть в банковских структурах занимают активные и . Пассивными банковскими операциями называют операции, с помощью которых банк лишь формирует ресурсы для кредитных активных операций.

Кредитные отношения подразумевают движение ссудных капиталов от банковской структуры к заёмщику ссуды и наоборот. При этом акционерные предприятия и компании выступают заёмщиками. В масштабе одной компании итогом воспроизводства в нарастающем размере является погашение заёмщиком долга банку. Подобное положение определяет значимую роль кредита, а также служит важнейшим условием получения прибыли банком от кредитной операции. В ситуации, когда потребление значительно сокращается в сравнении с прошлым периодом, задолженность по кредиту погашается посредством уменьшения накопления. При этом увеличение потребления обеспечивается кредитованием. Также позволяет стимулировать спрос на продукцию. Уровень дохода определяет возможность получения банковской структуры прибыли.

Банковские ссуды взаимосвязаны с накоплением свободных финансовых средств и предоставлением их хозяйствующему субъекту с условием возврата. Под банковскими ссудами необходимо понимать виды активных банковских операций, которые применяются в ходе кредитования физических и юридических лиц. Различные классификации банковских ссуд строятся на определённых критериях. Значимость подобной классификации заключена в том, что кредитная главная функция банковской структуры есть основной экономической функцией. Банковские суды классифицируются в соотношении с целью кредитования, видом заёмщика и определёнными функциями.

Основной доход приносят банку именно ссудные операции. Экономическое значение данного вида операций заключается в превращении временно бездействующих денежных фондов в действующие. При этом стимулируется процесс производства и потребления. Большую часть в банковских активах занимают именно кредитные операции.

Инвестиционные банковские операции

В ходе совершения инвестиционных операций банковская структура является инвестором, который вкладывает ресурсы в ценные бумаги и приобретает право на совместную, хозяйственную деятельность. Данные операции несут определенную прибыль банку путём прямого участия в создании дохода. Непосредственное долгосрочное вложение средств в производство связано с экономическим назначением инвестиционных операций.

Одной из разновидностей инвестиционных операций является вкладывание финансов в конторские здания, либо оплату аренды, либо оборудование. Подобные вложения реализуются собственным капиталом банка, а их назначение заключается в обеспечении определенных условий для деятельности банковской структуры. Эти вложения не приносят прибыли.

Кассовые банковские операции

Присутствие кассовых активов в нужном размере является важнейшим условием обеспечения правильного функционирования коммерческих банковских структур, которые используют наличные для размена финансов, возврата вложений, удовлетворения спроса на кредиты и покрытия расходов операций. К активным банковским операциям относятся также кассовые операции, которые связаны с приёмом и выдачей наличных денег.

На финансовый запас оказывают воздействие:

• развитие современного бизнеса;
• величина текущих обязательств банковской структуры;
• сроки выдачи денежных средств;
• расчёты с сотрудниками.

Отсутствие в нужном количестве финансовых средств может подорвать авторитет банковской структуры. На величину денежной наличности также оказывает влияние , которая способствует увеличению опасности обесценения денежных средств. Именно потому деньги требуется пускать быстрее в оборот, а также размещать в доходные активы. Инфляция способствует тому, что денег требуется всё больше.

Кассовые операции – те операции, что связаны с движением наличных средств, то есть с их формированием, использованием и размещением на разнообразных счетах. От кассовых банковских операций зависит формирование хозяйственной наличности, пропорции финансов между активами, кредитными купюрами, бумажными массами.

Прочие активные операции

К прочим операциям относятся различные по своей форме активные операции, которые приносят зарубежным банкам значительную прибыль. Однако в банковской практике их ряд несколько ограничен. К другим активным операциям относятся операции с зарубежными валютами, драгметаллами, товарные, трастовые и другие операции. Их экономическое содержание разнообразно. Иногда при продаже и покупке иностранных валют может произойти изменение структуры активов либо их объёма. В трастовых операциях банковская структура выступает доверительным лицом в отношении к собственности, которая передаётся банку в управление.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

Активные операции банка

Активные операции банка - это усугубление, ожесточение, укрупнение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.

Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов:

• Операции с наличностью;
• Учетно-ссудные операции;
• Агентские услуги банка;
• Межбанковский рынок и межбанковские операции;
• Валютные операции;
• Фондовые операции;
• Банковские консалтинговые операции;
• Банковские операции по обслуживанию населения.

Примечания

Wikimedia Foundation . 2010 .

Смотреть что такое "Активные операции банка" в других словарях:

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА - (англ. active bank operations) – размещение собственных и привлеченных средств банка; существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния А.о.б. зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Активные операции банка - Операции по размещению банком средств (например, выдача кредитов, приобретение валюты, ценных бумаг) … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

Активные операции банка - действия по размещению средств банка с целью получения прибыли: 1) выдача кредитов; 2) операции по обеспечению возвратности кредитов; 3) банковские инвестиции; 4) факторинг; 5) лизинг; 6) операции с валютой … Краткий словарь основных лесоводственно-экономических терминов

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ - – использование ресурсов для получения прибыли в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. К А. о. банков относятся: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные… …

Операции банка, при которых происходит размещение банковских ресурсов. Отражаются на активной стороне банковского баланса, не затрагивают пассивную часть баланса. К А.б.о. относятся краткосрочные кредитные операции (кредит под учет векселей,… … Словарь бизнес-терминов

ОПЕРАЦИИ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ - – набор операций кредитных учреждений, осуществляемых ими на основании специального разрешения (лицензии) Банка России (ЦБ РФ). Активные операции – операции по использованию привлеченных ресурсов: отчисление средств на резервный счет в ЦБ РФ,… … Экономика от А до Я: Тематический справочник

Операции с физическими и юридическими лицами по приёму и выдаче наличных денежных средств (банкноты и монеты), осуществляемые предприятиями, организациями, банками. Представляют собой совокупность материально технических процедур, заключающихся в … Википедия

- (англ. bank liquidity) способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная… … Википедия

Депозитные операции - операции кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. Различаются пассивные и активные Д. о. Пассивные Д. о. заключаются в привлечении средств предприятий, государственных учреждений, банков и населения во… … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

Операции, проводимые коммерческими банками; подразделяются на пассивные (по привлечению ресурсов на счета в банке), активные (по размещению банковских ресурсов) и комиссионные. К числу пассивных операций относятся: привлечение вкладов, выпуск и… … Энциклопедический словарь экономики и права

Книги

• Банковские операции. Гриф МО РФ , Коробов Ю.И.. В пособии представлено последовательное, систематическое раскрытие содержания всех основных банковских операций - пассивные, активные и посреднические. Рассмотрены правовые основы…
• Операции сберегательных банков. Учебное пособие , О. М. Маркова. В учебном пособии рассмотрена теория и практика развития сберегательного дела в России и зарубежных странах; раскрываются особенности деятельности, активные и пассивные операции…

10.3. Активные банковские операции и их характеристика

Активные операции банка - это операции по размещению мобилизованных банком ресурсов в депозиты, кредиты, инвестиции, основные средства и товарно-материальные ценности. К ним относятся:

Операции по вложению банковских ресурсов в денежные средства в наличной и безналичной формах с целью поддержания ликвидности банка;

Расчетные операции, связанные с платежами клиентов;

Кассовые операции по приему и выдаче наличных;

Кредитные операции, связанные с предоставлением кредитов разных форм и видов юридическим, физическим лицам, банкам;

Инвестиционные операции по вложению банковских ресурсов в ценные бумаги (акции, государственные и корпоративные облигации) на длительный срок;

Фондовые операции по купле-продаже ценных бумаг;

Валютные операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем и международном валютных рынках;

Депозитные операции по размещению временно свободных ресурсов банка в депозиты в НБУ и других банках;

Операции по купле-продаже банковских металлов на внутреннем и международном валютных рынках;

Операции по приобретению основных средств, материальных и нематериальных активов.

Общую характеристику активных и пассивных операций банков приведены в табл. 10.1:

Таблица 10.1. Активные и пассивные операции коммерческого банка

Окончание табл. 10.1

Активные операции банка осуществляют в пределах имеющихся ресурсов, то есть в пределах остатка денежных средств на корреспондентском счете в НБУ (при проведении операций в безналичном порядке) и в кассе (при проведении операций с наличными).

10.4. Характеристика банковских услуг

Универсализация банковской деятельности, рост конкуренции между банками и необходимость получения дополнительных доходов связанные с внедрением и развитием банковских услуг.

Особенность банковских услуг состоит в следующем:

1) для предоставления банковских услуг банкам, как правило, не нужны дополнительные ресурсы;

2) наибольшую часть доходов от предоставления услуг банки получают в виде комиссии;

3) при предоставлении услуг деятельность банков направлена на совершение юридических и фактических действий, которые непосредственно не связаны с материальными последствиями.

Банковские услуги классифицируют по различным признакам:

1. В зависимости от движения материального продукта:

Услуги, связанные с движением материального продукта (например, расчетно-кассовое обслуживание);

Чистые услуги (например, консультационные).

2. В зависимости от контингента потребителей:

Услуги юридическим лицам;

Услуги физическим лицам.

3. В зависимости от отражения услуги в балансе:

Балансовые;

Внебалансовые (операции, некоторое время не отражаются в балансе, пока не будут отражены в прибыли или убытках банка).

4. В зависимости от платы за предоставление услуг:

Безвозмездные.

5. В зависимости от возможности учета платных услуг и возможности определения размера платы:

Услуги, размеры которых подлежат учету (расчетно-кассовые, кредитные, валютные)

Услуги, аналоги которых в соответствующих тарифах (консультационные)

Услуги, стоимость которых не может быть установлена объективно (как правило, предоставляются банками в пакете с платными товарными услугами).

Посреднические услуги - это услуги, в предоставлении которых участвует третья сторона (банк), который выступает посредником между заказчиком и исполнителем.

Среди посреднических услуг, предоставляемых банками, наиболее распространенными являются: посредничество в получении клиентом ссуды, посредничество в операциях с ценными бумагами, валютой, имуществом. Посреднические услуги в операциях с ценными бумагами, валютой, имуществом осуществляются на основе поручения от клиента и заключения договора комиссии. Содержание и порядок осуществления этих операций раскрыто в главах 68, 69 Гражданского кодекса Украины.

По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется выполнить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия - подписание документов, заключение договоров; и фактические действия - поиск контрагентов, наведение справок, осмотр имущества и тому подобное.

По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение заключить одну или несколько сделок от своего имени за счет комитента. По сделкам, заключает комиссионер с третьими лицами, приобретает права и становится обязанным НЕ комитент, а комиссионер, потому что он заключает соглашения хотя и за счет комитента, но от своего имени.

Консультационные услуги банки предоставляют по вопросам бухгалтерского учета, отчетности, налогообложения, анализа финансово-хозяйственной деятельности, внешнеэкономической деятельности и других видов экономико-правового обеспечения предпринимательской деятельности физических и юридических лиц.

Как правило, этот вид услуг находится в тесном контакте с другими операциями, а именно: кредитными, лизинговыми и другими. Плата за консультацию учитывается в составе платы за основной вид операции, сопровождается консультацией.

Банки, обладая современными средствами телекоммуникаций и компьютерной техники, всегда имеют разнообразную информацию, позволяющую им оказывать информационные услуги. К ним относят:

1) получение, то есть приобретение, накопление в соответствии с действующим законодательством документированной или публично объявляемой информации гражданами, юридическими лицами, государством;

2) использование информации - удовлетворение информационных потребностей юридических и физических лиц;

3) распространение информации;

4) хранение информации.

Информация может быть и с ограниченным доступом. К последней относится конфиденциальная информация - это сведения, которые находятся во владении, пользовании или распоряжении отдельных физических или юридических лиц и распространяются по их желанию в соответствии с предусмотренными ими условиями.

К наиболее распространенным видам информационных услуг, предоставляемых банками, можно отнести:

Информирование о действующем законодательстве зарубежных стран в области банковского дела, финансов, валютных ресурсов, налогообложения;

Предоставление копий денежно-расчетных документов;

Помощь в розыске перечисленных сумм;

Предоставление информации о принятии НБУ и другими органами решений, влияющих на хозяйственную деятельность клиента;

Доведение информации о курсах иностранных валют, котировки ценных бумаг и их доходность;

Содействие в подборе партнеров, учредителей, участников обменных операций.

Гарантии и поручительства - это способ обеспечения исполнения обязательств, применяются между любыми субъектами права.

Гарантийные услуги заключаются в обязательстве банка выплатить сумму долга своего клиента, если последний не сможет (не захочет) выполнить свои обязательства.

В соответствии со ст. 560 Гражданского кодекса Украины, под гарантией нужно понимать обязательства гаранта, кажется по просьбе другого лица (принципала), по которому гарант обязуется уплатить кредитору принципала соответствующую денежную сумму.

К этой группе операций относятся: гарантии возврата кредита, гарантии возмещения убытков, вытекающих из неисполнения клиентом условий контракта. Банковские гарантии известных своей платежеспособностью банков фактически означают доступ клиента и к кредиту.

По договору поручительства поручитель поручается перед кредитором должника за исполнение им своей обязанности.

И должник отвечают перед кредитором солидарно, если обязательство не выполняется.

Поручитель, исполнивший обязательство должника, приобретал все права кредитора по этому обязательству, то есть сохраняет право требования к должнику (регрессии требования).

Назначение этих услуг банка подобное, однако есть ряд отличий:

1. Гарантия может быть односторонней гражданско-правовой сделкой, основанной на волеизъявлении одного человека - гаранта.

2. Гарант несет дополнительную ответственность, то есть полностью выполняет обязательства (при условии отсутствия у основного должника средств, которые необходимы для выполнения обязательства).

3. Оформление договора гарантии является необязательным.

4. Гарант может ограничить свою ответственность частью обязательств должника на сумму, на которую выдана гарантия.

Трастовые услуги - услуги, основанные на доверительных правоотношениях, когда одно лицо - учредитель (учредитель управления) передает свое имущество в распоряжение другому лицу - доверительного владельцу (управляющему) для управления в интересах третьего лица - бенефициара (выгодоприобретателя).

В Законе Украины "О банках и банковской деятельности" указано, что банки могут осуществлять только доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами.

Поэтому можно выделить два направления предоставления трастовых услуг:

И. трастовые услуги в пользу физических лиц:

1. Распоряжение наследием - ответственный траст.

2. Управление имуществом согласно 3 договором, или прижизненный траст.

3. Опекунство и обеспечение сохранности имущества (для несовершеннолетних, физически недееспособных).

4. Агентские услуги: сохранение активов, получение доходов по ним и сообщения клиента; купля-продажа ценных бумаг и доставка их к клиенту; обмен ценных бумаг; погашения облигаций, уплата налогов, оформление страховых полисов, оплата счетов, получение кредитов, покупка-продажа иностранной валюты, драгоценных металлов.

II в. Трастовые услуги юридическим лицам:

1. Передача доверенному лицу права распоряжения имуществом, находящимся обеспечением облигационного займа.

2. Агентские услуги.

3. Создание фондов погашения задолженности по основному долгу, начисленным процентам, дивидендам.

4. Временное управление делами реорганизуемой находится в состоянии ликвидации.

5. Депозитарные услуги.

6. Распоряжение активами.

7. Инвестирование средств клиента и тому подобное.

Факторинг - это услуга банка, которая заключается в выкупе платежных требований у поставщика товаров (услуг).

Сущность факторинга заключается в финансировании под уступку денежного требования, когда одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение второй стороны (клиента) за плату, а клиент уступает или обязуется уступить фактору свое право денежного требования к третьему лица (должника).

Фактором может быть банк или финансовое учреждение, а также физическое лицо - субъект предпринимательской деятельности, вправе осуществлять факторинговые операции.

Клиентом в договоре факторинга может быть физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом предпринимательской деятельности. Клиент может уступить фактору свое денежное требование к должнику в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед фактором.

Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента или фактора письменное уведомление об уступке денежного требования фактору и в этом сообщении определено денежное требование, подлежащее выполнению, а также назван фактор, которому должен быть осуществлен платеж.

Предметом договора факторинга может быть право денежного требования, срок платежа по которому наступил (существующее требование), а также право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Различают следующие виды факторинга:

С ответственностью за риск неплатежеспособности и без права регресса;

Без принятия рисков неплатежеспособности (с правом регресса, то есть обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму)

С финансированием к моменту покупки;

С финансированием до наступления срока платежа.

В зависимости от количества услуг банка, сопровождающие факторинговое операцию, факторинг подразделяется на:

1) конвенционный, который является комплексной системой обслуживания клиента и сосредоточивает в себе бухгалтерские, юридические, консультационные и другие услуги;

2) конфиденциальный, ограничивается только дисконтированием счетов-фактур. Конфиденциальный факторинг предусматривает уведомление должника о пересидступлення клиентом прав требования долга банку (фактору), который сразу зачисляет на его счет около 70-90% суммы долга, а другие 10-80% - в оговоренный в договоре срок за минусом процентов за кредит и комиссионных платежей. Преимущества этого вида факторинга для клиента заключаются в том, что он является более независимым от банка.

Банк может заключить соглашение с клиентом, по которому:

Получает у поставщика право на получение платежа по товарным операциям с покупателями;

Покупает дебиторскую задолженность за отгруженные товары и оказанные услуги, не оплаченные в срок.

С целью быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств и содействие поступлению наличных экспортеру, который предоставил кредит иностранному покупателю, используют такую форму расчетов, как форфейтинг.

Форфейтинг - это покупка на безвозвратной основе в кредитора долга, выраженного в оборотном документе.

Покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательства отказаться от своего права регрессного требования к кредитору в случае невозможности получения денежных средств от должника.

Форфейтингового операции присущи такие характерные признаки:

Объектом форфейтинга простые, переводные векселя (иногда - обязательства в форме аккредитива)

Предметом форфейтингу являются товары инвестиционного назначения;

Субъекты - форфейтер (покупатель долга), кредитор (экспортер), должник (импортер), их банки;

Срок кредитования - от 180 дней до 5-7 лет;

Договор заключается, как правило, в свободно конвертируемой валюте;

Кредитование экспортера путем дисконтирования происходит преимущественно на основе фиксированной процентной ставки.

Банки также могут предоставлять дополнительные услуги своим клиентам по хранению ценностей в трех формах:

И. Хранение ценностей клиентов в хранилище:

1. Банк может принять на хранение документы, ценные бумаги, драгоценные металлы, камни, другие драгоценности и ценности.

2. Банк может быть уполномочен поклажедателем на совершение сделок с пенными бумагами, принятыми на хранение.

3. Заключение договора хранения ценностей в банке удостоверяется выдачей банком поклажедателю именного документа, предъявление которого является основанием для возврата ценностей поклажедателю.

II в. Предоставление клиентам сейфов в помещении банка (договор о предоставлении индивидуального банковского сейфа, охраняемого банком):

1. Банк может передать поклажедателю индивидуальный банковский сейф (его часть или специальное помещение) для хранения в нем ценностей и работы с ними.

2. Банк выдает поклажедателю ключ от сейфа, карточку, которая идентифицирует поклажедателя, другой знак или документ, удостоверяющий право его предъявителя на доступ к сейфу и получение из него ценностей.

3. Банк принимает от поклажедателя ценности, контролирует их помещение в сейф и получение их из сейфа.

ИИИ. Предоставление ночных сейфов клиентам.

В последнее время в банковской практике широкое распространение приобретает лизинг. Термин "лизинг" заимствован из английского "lease", что означает наем любого вида, а понятие "лизинг" ("leasing») - наем движимого имущества.

Лизинговые операции можно классифицировать по различным признакам. Согласно ст. 806 Гражданского кодекса Украины, отдельные виды и формы лизинговых сделок устанавливаются законом и могут классифицироваться по следующим признакам:

1. В зависимости от источников приобретения предмета лизинга:

Прямой - когда лизингодатель приобретает имущество у производителя и передает его в аренду;

Обратный - владелец продает имущество лизингодателю, а затем берет его в аренду.

2. В зависимости от предмета лизинга:

Лизинг движимого имущества;

Лизинг недвижимого имущества.

3. В зависимости от обслуживания:

Лизинг с обслуживанием (предоставление лизинговых услуг сочетается с предоставлением определенных услуг, связанных с содержанием и техническим обслуживанием объекта лизинга);

Пакетный лизинг - система предоставления в аренду предмета лизинга (например, дом, магазин продают в кредит, а оборудование - по лизинговому соглашению).

4. В зависимости от степени окупаемости имущества:

Лизинг с полной окупаемостью, когда в течение срока действия одного договора осуществляется полная выплата лизингодателю стоимости полученного имущества;

Лизинг с неполной окупаемостью, когда в течение действия одного договора окупается только часть стоимости арендуемого имущества.

5. В зависимости от условий амортизации:

Лизинг с полной амортизацией и, соответственно, с полной выплатой стоимости объекта лизинга;

Лизинг с неполной амортизацией, а, значит, с частичной выплатой стоимости.

Исходя из приведенных выше двух признаков классификации (по степени окупаемости объекта лизинга и условий его амортизации), которые связаны между собой, выделяют финансовый и оперативный лизинг:

Оперативный - лизинг с неполной окупаемостью;

Финансовый - лизинг с полной окупаемостью.

Особенностями оперативного лизинга являются:

Арендодатель не планирует покрыть все свои расходы за счет поступлений от арендатора;

Сроки износа являются большими за сроки соглашения лизинга (то есть срок сделки не превышает срок амортизации)

Риск утраты, порчи имущества лежит в основном на лизингодателю;

С окончанием установленного срока имущество, как правило, возвращается лизингодателю;

Сам объект лизинга остается в собственности лизингодателя и учитывается у него на балансе.

Оперативный лизинг может быть двух видов:

2) хайринг - предоставление объекта лизинга на срок более 1 года без права выкупа лизингополучателем объекта лизинга.

Оперативный лизинг допускает многократное предоставление объекта лизинга в аренду.

Финансовый лизинг предусматривает выплату в течение твердо установленного периода сумм, которые достаточны для полной амортизации капитальных вложений и способны обеспечить лизингодателю прибыль.

Характерные особенности этого вида лизинга:

Выбор объекта лизинга осуществляет лизингополучатель;

Лизингополучатель имеет право использовать объект лизинга в течение всего срока договора;

Срок финансового лизинга, как правило, не меньше срок полной амортизации объекта лизинга;

Расходы на содержание объекта лизинга несет лизингополучатель;

Существует возможность выкупа объекта лизинга по окончании срока договора.

В Законе Украины "О финансовом лизинге" (ст. 1) подано такое определение: финансовый лизинг - это вид гражданско-правовых отношений, возникающих из договора финансового лизинга. По договору финансового лизинга, лизингодатель обязуется приобрести в собственность вещь у продавца (поставщика) в соответствии с установленными лизингополучателем спецификациями и условиями передать ее в пользование лизингополучателю на определенный срок не менее одного года за установленную плату (лизинговые платежи).

В лизинговой сделке участвуют три стороны (рис. 10.1):

- Поставщик - физическое или юридическое лицо, у которого лизингодатель приобретает вещь, которая в дальнейшем будет передана в качестве предмета лизинга лизингополучателю;

- Лизингодатель - юридическое лицо, передающее право владения и пользования предметом лизинга лизингополучателю. Лизингодателями могут быть специальные лизинговые компании или банки;

- Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, получающее право владения и пользования предметом лизинга от лизингодателя.

Предметом лизинга может быть непотребляемые вещь, определенная индивидуальными признаками и отнесенная в соответствии с законодательством к основным средствам. Не могут быть предметом договора лизинга земельные участки и другие природные объекты, единые имущественные комплексы предприятий и их обособленные структурные подразделения.

Срок лизинга определяется сторонами договора и зависит от срока службы оборудования, его физического и морального износа, динамики инфляционных процессов, уровня процентных ставок.

Лизинговые платежи платят в порядке, установленном законом, они могут включать:

Сумму, которая возмещает часть стоимости предмета лизинга;

Платеж как вознаграждение лизингодателю за полученное в лизинг имущество;

Компенсацию процентов по кредиту;

Прочие расходы лизингодателя, непосредственно связанные с выполнением договора лизинга.

Рис. 10.1.

В экономической литературе встречается еще классификация банковских услуг с выделением таких их др.

К лицензированных банковских услуг относятся, предоставление которых требует лицензии Национального банка Украины. Такими услугами являются кассовое обслуживание клиентов, инкассация и перевозка денежных ценностей, ведение счетов клиентов, привлечение депозитов юридических и физических лиц и т.

Чистыми считают услуги, не несут какого-либо риска для активов банка, помимо риска операционных ошибок. Это, в частности, осуществление расчетов за собственные средства клиентов, инкассовые услуги, инкассация наличных и тому подобное.

Суррогатными называют услуги, конечный результат от осуществления которых может повлиять на активы банка. Например, гарантии, непокрытые чеки, аваль и акцепт векселей, подтвержденные аккредитивы и др.

К комиссионных относятся услуги, за предоставление которых банк взимает с клиента плату в виде комиссии, а сам не платит никаких комиссий при их предоставлении - это сохранение ценностей в собственном депозитарии, ведения реестров владельцев ценных бумаг, эмитированных клиентами по их поручению и тому подобное.

Гонорарными называют услуги, за предоставление которых банк получает от клиентов оговоренную заранее плату. Это лизинг, трастовые, консультационные и другие подобные услуги.

К спредов относятся услуги, чистые доходы от которых формируются как разница между комиссией, полученной от клиента, и комиссией, уплаченной при организации конкретной услуги. Например, выдача наличных клиентам за счет купленной в других банках или в учреждении НБУ.

К балансовых относятся услуги, учитываемые на балансовых счетах, - это кредитные, инвестиционные, валютные и др. В то же время эти услуги могут быть активными и пассивными.

К внебалансовых относят услуги, не учитываются на балансовых счетах (гарантии, поручительства, консультации и т.д.).

С развитием телекоммуникаций и технологий активно развивается такая услуга, как Интернет-банкинг, которая предназначена для осуществления документооборота между банком и его клиентами в электронном виде в любое время суток, из любой точки земного шара.

В настоящее время развитие новых видов банковских услуг связан с освоением рынка электронной коммерции.

Вопросы для самопроверки

1. Раскройте суть банковских операций и услуг.

2. Назовите классификационные признаки банковских операций.

3. Охарактеризуйте пассивные операции банка,

4. Перечислите операции по формированию собственных ресурсов банка и охарактеризуйте их.

5. Какие операции входят в состав операций по формированию заемного капитала банка? Раскройте их особенности.

6. В чем особенность депозитных операций банка?

7. Обозначьте сущность и разновидности активных банковских операций.

8. По каким признакам классифицируют банковские услуги?

9. Охарактеризуйте особенности предоставления основных банковских услуг (посреднических, консультационных, гарантийных, информационных, лизинговых и т.д.).

10. Подайте определения кредитного портфеля банка. Назовите его виды.

11. В чем состоит отличие гарантийных услуг банков от поручительства?

Темы рефератов

1. Нетрадиционные банковские операции и услуги, тенденции их развития в Украине.

2. Развитие и расширение рынка банковских услуг в Украине.

3. Лизинговые операции банка и проблемы их развития в Украине

4. Банковские услуги, их виды и значение в условиях конкуренции в банковской сфере.

Тестовые задания

1. Выберите классификацию банковских операций по функциональным признакам:

а) кредитные, учредительные, эмиссионные;

б) расчетно-кассовые, инвестиционные, комиссионные;

в) депозитные межбанковские, посреднические.

г) все ответы правильные.

2. Банковские операции в зависимости от специфики банковской деятельности классифицируют:

а) традиционные, нетрадиционные;

б) активные, пассивные;

в) кредитные, депозитные;

г) связанные с движением материального продукта и чистые банковские операции.

3. По экономической сущности принято классифицировать банковские операции следующим образом:

а) расчетно-кассовые, инвестиционные, комиссионные;

б) кредитные, депозитные;

в) активные, пассивные, комиссионно-посреднические;

г) активные, пассивные.

4. Какие операции принято определять как операции по укладке финансовых ресурсов в различные корпоративные и государственные ценные бумаги, другие долговые обязательства путем приобретения этих фондовых ценностей на фондовых биржах и организованном внебиржевом рынке:

а) эмиссионные;

б) посреднические;

в) инвестиционные;

г) депозитные.

5. Традиционные банковские операции - это:

а) депозитные, кредитные, кассово-расчетные;

б) депозитные, кредитные, посреднические;

в) депозитные, кредитные, посреднические, эмиссионные;

г) депозитные, кредитные, кассово-расчетные, посреднические,

6. Базовыми операциями банков являются:

а) депозитные, кредитные, посреднические;

б) депозитные, кредитные, посреднические, эмиссионные;

в) депозитные, кредитные, кассово-расчетные;

г) депозитные, кредитные, кассово-расчетные, посреднические.

7. К нетрадиционным банковских операций относят;

а) операции по предоставлению в пользование сейфов, операции с драгоценными металлами;

б) гарантийные, посреднические, консультационные услуги;

в) консалтинговые услуги и доверительные (трастовые) операции;

г) все ответы правильные.

8. Пассивные операции банка, связанные с формированием их ресурсов, заключаются в:

а) эмиссии собственных ценных бумаг, осуществлении кассово-расчетного обслуживания;

б) выдачи кредитов и проведении инвестиционной деятельности;

в) привлечении вкладов и депозитов; получении кредитов от других банков; эмиссии собственных ценных бумаг; проведении других операций (например, трастовых), которые увеличивают банковские ресурсы;

г) привлечении вкладов и депозитов; выдачи кредитов другим банкам; эмиссии собственных ценных бумаг.

9. Сущность активных операций банка - это размещение банковских ресурсов в:

а) инвестиции; депозиты и различные виды вкладов;

б) межбанковские кредиты;

в) кредиты и приобретение необоротных активов;

г) все ответы правильные.

10. Банковские операции по формированию собственных ресурсов охватывают операции по формированию:

а) уставного капитала и резервного фонда банка;

б) страховых фондов банка и операции, связанные с формированием и распределением банковской прибыли;

в) других фондов банка специального назначения, создаются за счет прибыли банка и используются в соответствии с решением, принятым собранием акционеров (участников);

г) все ответы правильные.

11. Вклады (депозиты) по требованию - это денежные средства:

а) в наличной или безналичной форме в национальной или иностранной валютах или банковские металлы, которые банк принял от вкладчика на договорных началах, на определенный срок хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой форме)

б) или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада (депозита) по первому требованию вкладчика;

в) предназначены для накопления сбережений, могут быть пополнены вкладчиком за счет дополнительных взносов;

г) правильного ответа нет.

12. Вклады (депозиты) срочные - это денежные средства:

а) или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада (депозита) по первому требованию вкладчика;

в) или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банке на определенный договором срок;

г) все ответы правильные.

13. Накопительные вклады (депозиты) - это денежные средства:

а) в наличной или безналичной форме в национальной или иностранной валютах или банковские металлы, которые банк принял от вкладчика или которые поступили для вкладчика на договорных началах на определенный срок;

б) предназначены для накопления сбережений, могут быть пополнены вкладчиком за счет дополнительных взносов;

в) или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада (депозита) по первому требованию вкладчика;

г) правильного ответа нет.

14. Привлечение банком депозитов юридических и физических лиц подтверждается договором:

а) с открытием банковского счета;

б) банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательной книжки;

в) банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательного (депозитного) сертификата или выдачей другого документа, подтверждающего внесение денежной суммы или банковских металлов;

г) все ответы правильные.

15. Банк открывает вкладчику по договору банковского вклада такой счет:

а) текущий;

б) депозитный;

в) сберегательный;

г) расчетный.

16. Какой счет открывает банк вкладчику по договору банковского счета, заключенным с юридическим или физическим лицом:

а) текущий;

б) депозитный;

в) сберегательный;

г) расчетный.

17. В каком размере банк обязан выплатить проценты по договору банковского счета, если договором не установлен их размер;

а) в размере учетной ставки Национального банка Украины;

б) в размере, который обычно платится банком по вкладу до востребования;

в) в двукратном размере учетной ставки Национального банка Украины;

г) по усредненной процентной ставке по всем видам депозитных вкладов.

18. С какой целью банк начисляет сложные проценты на депозитные вклады:

а) стимулирование внесения вкладов;

б) чтобы быть конкурентоспособным на рынке банковских услуг;

в) упрощение расчетов;

г) все ответы правильные.

19. Какими способами может осуществляться выплата процентов по депозиту:

а) однократно при погашении депозита;

б) периодически;

в) авансом;

г) все ответы правильные,

20. Как банк платит вкладчику сумму депозита и начисленные по нему проценты, если вкладной (депозитный) счет открыт в банковских металлах:

а) в национальной валюте;

б) в иностранной валюте;

в) в банковских металлах или в национальной валюте;

г) в банковских металлах.

21. В чем суть пассивных межбанковских операций:

а) в Недепозитные привлечении ресурсов;

б) в получении кредитов на межбанковском рынке и в других банках;

в) в получении кредитов от НБУ;

г) все ответы правильные.

22. Какие из приведенных операций относятся к активным операциям банка:

а) кредитные, инвестиционные, межбанковские (в части предоставленных займов);

б) операции по формированию кассовых остатков и остатков средств на корреспондентских счетах банков;

в) операции по приобретению неучетному активов: основных средств, материальных и нематериальных активов (помещений, оборудования, технических средств и т.п.);

г) все ответы правильные.

23. Основное назначение операций по формированию кассовых остатков и остатков средств на корреспондентских счетах банков заключается в:

а) обеспечении надлежащего уровня ликвидности банка;

б) расчетно-кассовом обслуживании клиентов;

в) обеспечении выполнения обязательств банка;

г) все ответы правильные.

1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 7 декабря 2000 № 2121-ИП (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 2001. - № 5-6. - Ст. 30.

2. Закон Украины "О Национальном банке Украины" от 20 мая 1999 №679 - XIV (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 1999. - № 29. - Ст. 238.

3. Адамык В. ее. Национальный банк и денежно-кредитная политика: Учеб. пособие. - Тернополь: Карт-бланш, 2002. - 278 с.

4. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. проф. P. И. Тыркало. - Тернополь: Карт-бланш, 2001. - 814 с.

5. Банковские операции: Учебник / А. Н. Мороз, Н. И. Свалка, М. Ф. Пуховкина и др.; Под ред. д-ра экон. наук, проф. А. М. Мороза. - 2-е изд., Вып. и доп. - М.: Финансы, 2002. - 476 с.

6. Волчанка А. Д., Скаско А. /., Стасив А. М. Банковский надзор: Учеб. пособие. - Л.: Новый мир-2000, 2006. - 480 с

7. Экономическая энциклопедия: В 3 т. / Редкол.: С. В. Мочерний (отв. Ред.) И др. - М.: Академия, 2000. - Т. 1. - 864 с.

8. Энциклопедия банковского дела Украины / Редкол.: В. С. Стельмах (председатель) и др. - М.: Молодежь; Др. Юре, 2001. - 680 с.

9. Епифанов А. В.. Маслак Н. Г., Сало 1. В. Операции коммерческих банков: Учеб. пособие. - Сумы: Университетская книга, 2007. - 528 с.

10. Операции коммерческих банков / Р. Коцовский, В. Рычакивская, Г. Тобечик и др. - 2-е изд., Перераб. и доп. - Л.: ЛБИ НБУ, 2001. - 516 с.

11. Петрук А. Н. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Ф. Ф. Бутинця. - М.: Кондор, 2004. - 461 с.

12. Реверчук С. К. Банковское производство в Украине и мире услуги и продукты // Деловой вестник. - № 9. - 2005. - С. 24-25.

13. Снигурская Л.П. Банковские операции 1 услуги: Учеб. пособие. - К.: МАУП, 2006. - 456 с.

14. Тыркало Р. Ш., Щибоволок 3.1. Финансовый анализ коммерческого банка: основы теории. Экспресс-диагностика, рейтинг: Учеб. пособие. - М.: Слобожанщина, 1999. - 236 с.