Инн долг по налогам. Задолженность по налогам юридических лиц по инн

Законодательство не обязывает их проводить проверку контрагентов, отклоняются судами, поскольку при... обязательств. Не осуществление мер по проверке контрагента, документов от его имени, является... оценивают меры, принимаемые налогоплательщиком при проверке контрагента на стадии его выбора. Важно... склоняются к тому, что проверка лишь правоспособности контрагента не свидетельствует о том... будет проще самостоятельно осуществить проверку благонадежности потенциального контрагента. Важно! Кроме налоговой...

Определения и пошаговой инструкции по проверке контрагента… Вроде бы они правы, но... предоставила Регламент по отбору контрагентов и Анкету проверки контрагента по данным официальных сайтов... в налоговом органе; проверка факта занесения сведений о контрагенте в ЕГРЮЛ; получение... , тогда комиссия махала ручкой контрагенту. Если же проверка подтвердила безукоризненное настоящее и... лайфхаки можно предусмотреть для безукоризненной проверки контрагентов? Лист согласования договоров. В документе...

Как проверить налоговую задолженность юр. лица по ИНН? Что вообще представляет собой данная процедура, как ее реализовать, есть ли какие-то ограничения? Законодательные нормы, при помощи которых происходит регулирование правоотношений.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Причины образования

Причины появления денежной задолженности на счету юридического лица могут быть самыми разными. Как правило, распространенным основанием являются непогашенные счета.

Рассмотрим встречающиеся причины образования задолженности по налогам у юридического лица:

1. Ошибки в процессе определения налоговых отчислений. Если в процессе составления, а также подачи налоговой декларации были допущены явные неточности или вовсе ошибки в расчетах размера налога, то можно быть уверенным, что задолженность у данного юридического лица имеется. В таком случае необходимо сделать следующее:
   • проверить документы за все периоды, когда была допущена ошибка в расчете налога;
   • определить действительный размер налогового отчисления;
   • уплатить налоговый сбор в полной мере (сумму, которую не хватает).

1. Недостоверность предоставленной информации в налоговом отчете, а также в документах по платежам. В данном случае налогоплательщик не будет привлечен к ответственности, если им были неправильно заполнены следующие пункты:
   • сведения о типе платежной операции;
   • цель проведения платежа;
   • дата проведения платежа и номер документа;
   • по какому основанию был проведен платеж;
   • информация о периоде, за который был проведен налоговый платеж.
2. Сама налогового платежа указана неверно. В таком случае может произойти как недоплата, так и переплата. Если вторая ситуация не так страшна для налогоплательщика, то в случае недоплаты образуется задолженность перед государством, последствием чего может быть рост долга.
3. Ошибки и недочеты, сбои в электронной системе налоговой отчетности.

Вышеуказанные причины связаны с человеческим фактором. Однако есть ряд ситуаций, когда сам налогоплательщик совершает противоправные деяния, в ходе которых долговое обязательство вырастает.

К таким причинам относятся:

1. Мошенничество, то есть юридическое лицо умышленно пыталось скрыть настоящие доходы, уходя тем самым от налогообложения. Это явно противоречит законодательству и образует большой долг перед государством.
2. Банкротство. Наиболее частая ситуация. В данном случае бюджет и экономическая деятельность предприятия (или ИП) сошла на ноль. Так, организация умышленно создает предпосылки официального банкротства – перестает платить налоги. Однако налоговый сбор в данном случае все равно взимается и долговое обязательство растет.

Следует отдельно сказать о последствиях для должников.

Неуплата налогового сбора ведет к следующим формам ответственности:

• начисление пеней;
• выставление штрафа;
• судебное разбирательство;
• списание денежных средств со счетов юридического лица (или ИП);
• блокировка банковских счетов;
• уголовная ответственность за мошенничество;
• взыскание задолженности путем истребования материальных вещей.

Например, согласно ч. 1 ст. 122 НК РФ, вследствие мошеннических действий со стороны юридического лица, налоговый орган может наложить санкции в размере до 20% на сумму, которую должник скрывал.

Как проверить на сайте налоговой

Сегодня один из распространенных способов – проверить наличие задолженности онлайн, не выходя из дома. Для этого необходимо всего лишь перейти на сайт федеральной налоговой службы.

Распишем пошаговую инструкцию:

1. При регистрации юридического лица или ИП необходимо также зарегистрироваться на ресурсе nalog ru . Для этого в местном отделение ФНС России заполняется заявление и спустя время руководителю организации или уполномоченному лицу выдается квалифицированный сертификат ключа для проверки электронной подписи.
2. После получения вышеуказанного сертификата необходимо подключить его к компьютеру, как правило, это флешка.
3. Далее зайти на сайт ФНС.
4. Перейти во вкладку на главной странице «юридические лица».
5. В конце страницы найти следующую кнопку и нажать на нее.
6. Далее необходимо начать проверку на совместимость ключа и программного обеспечения.
7. После успешной проверки проходим в личный кабинет.
8. Первый вход в личный кабинет предполагает введение электронной подписи.
9. Далее необходимо ввести электронную почту и соответствующую «пикчу» для проверки, что за компьютером реальный человек.
10. На указанную почту придет письмо для подтверждения личного кабинета.
11. В личном кабинете необходимо ввести КПП юридического лица.
12. Если у организации имеются филиалы, то необходимо открыть им доступ к данному ресурсу, для чего следует пройти в раздел «администрирование».

    Вышеперечисленные шаги предполагают регистрацию на ресурсе, который в дальнейшем намного упростит работу с налоговым органом.

    Для того чтобы узнать задолженность, необходимо сделать следующее:

    1. Вернуться на главную страницу.
    2. Перейти по соответствующей ссылке.
    3. Перейти в раздел «налоговые обязательства…».
    4. В открывшемся окне ввести необходимые данные.
    5. Итогом будет вся информация о наличии задолженностей.

    Другие способы

    Один из традиционных и проверенных способов – лично посетить местное отделение ФНС России. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

    Заполнив его, необходимо поставить печать организации и передать бумагу сотруднику. Спустя время будет передана вся необходимая информация.

    Так же получить информацию можно на сайте Федеральной службы судебных приставов — fssprus.ru .

    Как оплатить

    Оплатить задолженность можно любым удобным способом: через онлайн-банк или через соответствующий сайт ФНС России. Главное – указывать точные и достоверные сведения.

    Если отсутствует квитанция, то можно обратиться в ФНС РФ или же в ФССП РФ, где сотрудники предоставят все нужные сведения.

    Таким образом, проверить задолженность юридического лица по ИНН достаточно просто. Необходимо лишь ввести требуемые данные и получить нужную информацию.

    О том, как узнать задолженность физлица, ИП или организации по уплате налогов мы рассказывали в . А можно ли проверить задолженность по налогам по ИНН, т. е. не используя кроме данных об идентификационном номере налогоплательщика иных сведений. Расскажем об этом в нашей консультации.

    Налоги и проверка задолженности: поиск по ИНН

    Чтобы узнать задолженность по налогам юридических лиц по ИНН, можно обратиться к сайту ФНС nalog.ru. На нем необходимо перейти в следующей последовательности ссылок: Электронные сервисы / Риски бизнеса: проверь себя и контрагента / Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года . На последней странице, введя ИНН налогоплательщика-организации и проверочный код, можно получить сведения о юрлицах, которые по состоянию на указанную там дату актуальности сведений имеют налоговую задолженность, превышающую 1000 рублей и которая направлялась на взыскание судебным приставам-исполнителям. Однако итоговую сумму налогового долга сервис не предоставляет. Для уточнения его величины необходимо обратиться к Банку данных исполнительных производств на сайте ФССП. Этот банк расположен на сайте fssprus.ru в разделе «Сервисы». Однако ИНН на сайте ФССП уже не пригодится: для формирования онлайн-запроса необходимо указать регион, в котором работает организация, а также ее наименование (указаны ли кавычки или организационно-правовая форма организации, значения не имеет).

    Поиск задолженности по налогам по ИНН в отношении любого физлица непосредственно на сайте ФНС не возможен.

    Узнать сумму задолженности по налогам по ИНН конкретного физического лица можно в его личном кабинете налогоплательщика или через кабинет такого гражданина на портале «Госуслуги».

    При поиске налоговой задолженности физлица в Банке данных исполнительных производств на сайте ФССП ИНН гражданина также не поможет: указать нужно, как минимум, территориальный орган судебных приставов, фамилию и имя физического лица. Естественно, речь пойдет в данном случае о просроченной задолженности по уплате налогов, которую передали на взыскание приставам. Поэтому по текущей задолженности информации там не найти.

    Конечно, это не все сервисы, которые позволяют найти налоговую задолженность физлиц. Так, существуют сервисы поиска налоговой задолженности физлица в его личном Интернет-кабинете в обслуживающем банке. К примеру, в приложении «Сбербанк Онлайн» клиент банка может найти сервис «Поиск и оплата налогов ФНС», в котором по ИНН физлица (вовсе не обязательно клиента этого банка) можно найти его просроченную задолженность по налогам и там же ее оплатить.

    Даже если вы являетесь законопослушным гражданином и всегда вовремя оплачиваете все налоги и сборы, могут возникнуть ситуации, при которых образовываются задолженности.

    Это могут быть:

    • сбои или ошибки при перечислении сумм из банка на счета налоговой службы;
    • мошеннические действия третьих лиц;
    • неполучение квитанции из налогового органа.

    Для того чтобы не оплачивать по нескольку раз один и тот же налог или не оказаться в числе злостных неплательщиков, всегда сохраняйте квитанции об оплате, а перед зарубежной поездкой или окончанием налогового периода проверяйте наличие задолженностей.

    Способы проверки задолженности физических и юридических лиц

    Задолженность по налогам узнается:

    • при личном обращении в налоговую службу;
    • онлайн (проверить задолженность по налогам по ИНН и прочим данным).

    Чтобы узнать задолженность по налогам ИП, физическому лицу при личном обращении необходимо иметь при себе паспорт и свидетельство о присвоении ИНН, а представителю юридического лица пакет документов согласно п. 3 и п. 4 статьи 26 части первой Налогового Кодекса РФ.

    Где узнать задолженность по налогам онлайн

    Благодаря принятию Федерального закона Российской Федерации от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» в стране реализована программа электронизации оказания многих услуг, в том числе и получение данных о задолженности по налогам.

    Получить эти сведения можно на:

    • на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС);
    • на Едином портале государственных услуг;
    • на сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП).

    Для получения доступа к сведениям на Портале госуслуг и сайте ФСН необходимо зарегистрироваться, тем самым создав «Личный кабинет». Для активации кабинета:

    • на Портале госуслуг необходимо ввести код, полученный по почте (для физических лиц);
    • на сайте ФНС нужно лично обратиться за регистрационной карточкой в любую инспекцию ФНС с паспортом и свидетельством о присвоении ИНН (для физических лиц);
    • для обоих сервисов можно воспользоваться электронной подписью (ЭП) или универсальной электронной картой (УЭК).

    Для проверки на сайте ФССП достаточно знать необходимые сведения о налогоплательщике.

    Как узнать задолженность по налогам онлайн для физических лиц
    

    Проверить задолженность по налогам онлайн для физического лица можно на нескольких порталах.

    Портал госуслуг: узнаем задолженность по налогам

    Проверяется через раздел «Налоговая задолженность физических лиц». Т.к. это один из частых запросов, то переход к нему осуществляется сразу с главной страницы через «Популярные услуги».

    После выбора «Налоговой задолженности физ. лиц» запрос отправляется одним из двух способов: нажатием на баннер «Получить услугу» или переходом на бета-версию портала Госуслуг.

    а) Выбрав «Получить услугу» необходимо согласиться с тем, что данные будут отправлены на сервер ФНС России. По большому счету это формальность, т.к. переданные личные данные на сервере ФНС не сохраняются и нужны только для формирования ответа на запрос.

    • Поставить галочку в окошке «Согласен» и нажать на баннер «Далее» внизу страницы.
    • Заполнить графы «ИНН» и «Республика, край, область, округ». Графы Ф.И.О. неактивны, т.к. заполняются из «Личного кабинета», поэтому правильность их заполнения нужно только проверить. Далее нажать на баннер «Подать заявление».

    Запрос обрабатывается в течение минуты–двух, после этого вся информация о наличии задолженностей по налогам выводится на монитор устройства, с которого совершался запрос. При необходимости ответ можно распечатать или сохранить в памяти компьютера/мобильного устройства. Для удобства шаблон запроса можно сохранить и при дальнейшем обращении использовать шаблон.

    б) Перейдя на бета-версию сайта, можно узнать задолженность по налогам по ИНН. Для этого надо:

    • выбрать «Проверить налоговые задолженности»;
    • ввести номер ИНН.

    После обработки запроса результат выводится на экран.

    Если под рукой нет номера ИНН, а на память его мало кто помнит, узнать его номер можно на этом же сервисе, введя в соответствующие графы данные паспорта.

    Сайт Федеральной налоговой службы

    Получив при личном обращении в любом филиале ФНС регистрационную карточку с логином и паролем, необходимо в течение месяца изменить полученный пароль.

    В своем «Личном кабинете» можно не только проверить задолженность по налогам ИП (проверить задолженность по транспортному налогу, налогу на имущество и пр.), но и оплатить их, а также узнать о переплате (если таковая была). Для этого достаточно кликнуть мышкой по соответствующему окошечку.

    Для выяснения задолженностей по налогам на сайте ФССП надо кликнуть по яркому баннеру «Банк данных исполнительных производств», на появившейся странице выбрать закладку «Поиск физических лиц». Заполнить пустые графы и нажать «Поиск». Результат будет выведен на экран.

    О задолженностях по каким налогам можно узнать онлайн физическим лицам

    С помощью онлайн-сервисов можно узнать задолженность по транспортному налогу, земельному, имущественному налогу и налогу на доходы физических лиц (только для граждан РФ).

    О том, что необходимо знать, чтобы .

    Как проверить наличие задолженности по налогам онлайн для юридических лиц

    Задолженность по налогам для юридических лиц онлайн проверяется несколькими способами.

    Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

    Для доступа к данным юридического лица в «Личном кабинете» налогоплательщику необходимо установить сертификаты ключей проверки электронной подписи и выполнить ряд технических условий. Подробно об условиях, предъявляемых налоговой службой к безопасности компьютера, имеющего доступ к конфиденциальным данным юридического лица, описано на сайте ФСН. Там же можно скачать инструкцию по подготовке ПО.

    После онлайн проверки подготовленности ПО можно перейти в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» и получить доступ к необходимым данным.
    При сложностях с выполнением необходимых технических условий можно воспользоваться рабочим местом непосредственно из операционного зала в налоговой инспекции.

    Сайт Федеральной службы судебных приставов

    Для выяснения задолженностей по налогам на сайте ФССП следует перейти в «Банк данных исполнительных производств», на появившейся странице выбрать закладку «Поиск юридических лиц» или «Поиск по номеру ИП». Заполнить пустые графы и нажать «Поиск». Результат запроса будет выведен на монитор устройства.

    Есть еще один способ узнать задолженность физическим и юридическим лицам – это отправка письменного запроса и необходимого пакета документов обычной почтой. Однако, ввиду длительности и не обеспечения безопасности данных налогоплательщика, этим методом пользуются крайне редко.

    Налоговая система является обязательным элементом для оптимального функционирования государственной деятельности. Подобная структура формируется на основе платежей физических и юридических лиц – граждан страны.

    Такие взносы носят обязательный характер. В случае их невыполнения законодательством Российской Федерации определены конкретные санкции, применяемые к нарушителю. Такие действия могут значительным образом сказаться на деятельности организации.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

    Это быстро и БЕСПЛАТНО !

    Поэтому каждое юридическое лицо к концу отчетного периода должно отслеживать наличие или же отсутствие задолженности по налогам. Если же они имеются, то необходимо предпринять дополнительные мероприятия по их устранению, так как накопление долга является крайне нерекомендуемым в силу возможных последствий.

    Возникновение долга

    Наиболее правильным и рациональным вариантом в сроке уплаты налогов считается конец отчетного периода. Нет какого-то обязательного условия для пунктуальности в данной ситуации.

    К примеру, Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает определенные сроки уплаты налогов – это можно осуществлять раз в квартал или год. То есть, нет утверждения, согласно которому нужно отчислять обязательные взносы каждый месяц.

    Очевидно, что наиболее эффективным будет считаться запустить эти денежные средства в оборот, получив доход, и лишь потом обеспечить уплату налогов.

    При этом определенную категорию отчислений организация должна переводить в первую очередь. Среди них моно выделить один из основных платежей – налог на доходы физических лиц.

    При стабильной деятельности фирмы, когда уровень расходов не превышает доходы, задолженности не возникают.

    Долг по налогам формируется с учетом убыточности работы организации и несоответствие запланированных показателей реальным.

    Ведь при одних ожиданиях прибыли устанавливаются определенные будущие действия. В случае срыва этого параметра меняются многие дальнейшие характеристики, деятельность предприятия может значительным образом пострадать.

    Это обуславливается тем, что организации нужно уплачивать не только налоги. Она также обладает конкретными обязательствами перед партнерами. В случае их невыполнения недалеко и до статуса должника или банкрота.

    Подобным образом как раз и образуется задолженность юридических лиц по налогам. Также причиной возникновения долга может послужить действия со стороны самих партнеров – они могут нарушить условия заключенных соглашений и не предоставить в конкретное время средства на расчетный счет организации. При таких обстоятельствах можно остаться должником не только для налоговой службы, но и для кредитного учреждения.

    При любом рассмотрении необходимо понимать, что для качественной репутации фирмы наличие долгов крайне нежелательно, так как любой желающий может проверить по открытым данным имидж юридического лица

    Как узнать задолженность юридических лиц по налогам

    Сведения о задолженности конкретной организации появляются в открытом доступе с того дня, как юридическое лицо нарушило выполнение своих обязательств в отношении законодательства налоговых органов.

    Для проверки наличия задолженности можно:

    • Использовать официальный сайт ФНС:
      • нужно посетить официальный сайт ФНС;
      • выбрать категорию «Налоговые задолженности»;
      • ввести в строку поиска наименование юридического лица и ИНН.

      Каждая организация должна своевременно и в обязательном порядке уплачивать налоги и взносы в ПФР, ФСС, ФМС. Причем налоговые органы и фонды могут списывать денежные средства в установленном размере со счетов налогоплательщика без распоряжения владельца.

    • Если дело было передано в суд для дальнейшего разбирательства, то информация о неплательщике отражается на официальном сайте Арбитражного суда.
    • В некоторых случаях должник даже после вынесения решения арбитража отказывается выполнять предъявленные требования. Тогда исполнительный лист передается на попечение судебных приставов.

    В первую очередь приставы просят погасить долг на добровольных основаниях. В случае отказа взыскание происходит в принудительном порядке. После этого основные данные о нарушителе появляются на сайте судебных приставов.

    Выходит, что любое заинтересованное лицо может получить необходимую информацию о задолженности на каждом этапе разбирательства.

    В настоящее время большинство организаций используют электронную отчетность. При этом специалисты по бухгалтерской отчетности работают на удаленной основе. Поэтому часто обращаться в налоговую инспекцию не представляется возможным.

    Во избежание возникновения незапланированной задолженности, из-за которой можно утратить определенные льготы, рекомендуется осуществлять процедуру сверки счетов перед сдачей отчетности. Для этого нужно оформить запрос в налоговую службу на предмет состояния расчетов. По полученным результатам можно судить о задолженности, пене, штрафных взысканий.

    В случае наличия каких-либо несоответствий необходимо уведомить об этом сотрудника инспекции с помощью специальной формы. После проверки информации вносятся изменения в расчеты.

    Помимо этого, можно запросить сведения о задолженности в письменной форме у инспектора через телефон. В таком случае вероятность скорого получения запрашиваемых сведений значительно повышается. Так как государственные органы удовлетворяют запросы через почту чрезвычайно медленно. Из-за этого полученная информация может утратить свою актуальность.

    Получение справки

    Справку о наличии или отсутствии задолженности можно запросить с использованием специальной формы в налоговой инспекции по месту регистрации организации. Обращение удовлетворяется на протяжении десяти суток. Актуальность такого документа – всего тридцать дней.

    Подобный механизм соответствует и проверке расчетов с различными фондами.

    После такой процедуры можно оформить запрос на предоставление справки об отсутствии долга – это может понадобиться:

    • для взятия кредита;
    • при заключении крупного соглашения;
    • в качестве доказательства в случае наступления судебного разбирательства с налоговой инспекцией или фондами.

    Во избежание возникновения неприятных ситуаций и неадекватных обвинений в невыполнении налоговых обязательств нужно обеспечить правильность отчетности и регулярность подтверждения отсутствия долгов.

    Электронная отчетность

    В большинстве случае налоговая инспекция обязует юридическое лицо оформлять отчетность в электронном формате. Подобный вид обеспечивается использованием особых программ или специалистов, которые заключили соглашение с контролирующими службами на рассматриваемую деятельность.

    Такая требовательность обусловлена современными тенденциями, в результате которых происходит укрупнение налоговых структур. В данном случае все отчетные документы одной области рассматриваются службой другого региона – в электронном виде перенаправления не вызывают каких-либо затруднений.

    Стоит отметить, что такой формат отчетности удобен не только для налоговых, но и для юридических лиц. Ведь в итоге выходит, что бухгалтерам при составлении отчетности нет необходимости каждый раз посещать инспекцию – достаточно данных с официального сайта ФНС.

    Но все же при этом нужно учитывать некоторые моменты:

    • При отправке отчетности нужно сохранять специальную квитанцию – аналог подписи инспектора. В дальнейшем она прикладывается к отчетности и обеспечивает достоверность этого документа.
    • Отчетность должна быть составлена без единой ошибки. Так как при их наличии возможность их обсуждения и исправления на месте исключается.
    • Обязательно регулярно сверять расчеты. Это позволяет обнаружить задолженности или переплаты.

    В некоторых случаях может понадобиться корректировка счетов, тогда акт сверки может использоваться для этого на вполне обоснованных причинах

    Как оплатить

    Если была установлена задолженность юридических лиц по налогам, то следующий шаг – это погашение долга в самые краткие сроки. Ведь чем быстрее будет покрыта образовавшаяся сумма, тем меньше будет начислено пени и штрафных взысканий.

    Оплатить задолженность можно через офис любого коммерческого кредитного учреждения.

    Для этого нужно:

    1. Посетить отделение банка со всеми необходимыми документами.
    2. Положить на счет конкретной налоговой инспекции денежную сумму в размере, достаточном для покрытия долга.
    3. Сохранить выданную квитанцию о совершении платежа.

    Также можно использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы.

    Нужно совершить следующую последовательность действий:

    1. Зарегистрироваться на рассматриваемом ресурсе.
    2. В личном кабинете выбрать соответствующий налог и нажать «Оплатить».
    3. Определить данные платежа, ввести реквизиты и совершить операцию.
    4. Распечатать и сохранить квитанцию. Она является подтверждение того факта, что платеж был совершен.