При продаже автомобиля или другого движимого имущества в установленных случаях гражданин должен отчитаться об этом перед налоговой инспекцией. Для этого в ФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ при продаже машины. В какие сроки она подается, кто должен подавать и как ее правильно заполнить?
- Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
- Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.
Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.
Сроки подачи декларации и уплаты налога
- Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.
В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:
- Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.
Каким способом можно подать декларацию
- Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru , но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
- Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
- Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.
Какие документы предоставлять:
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
- Копии договоров купли-продажи
- Доверенность, если документы предоставляются представителем.
Размер налога с продажи машины и налоговый вычет
Ставка по налогу
Ставка по налогу следующая:
- 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
- 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.
Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.
Имущественный вычет
Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:
- Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
- При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
- Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.
Пример расчета налога
Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.
Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.
Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.
Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.
Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.
Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.
Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НФДЛ по продаже машины – пошаговая инструкция
Шаг 1. Устанавливаем программное обеспечение
Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru . При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.
Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»
Выбираем тип декларации:
- «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
- «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.
Указываем общую информацию:
- В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
- Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
- Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.
Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).
В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.
Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»
В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.
В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.
Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.
В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.
Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»
Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.
- Код дохода при продаже автомобиля 1520.
- Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
- Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
- В конце указывается месяц получения дохода.
Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму
Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.
Штраф за не предоставление декларации
Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:
- Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
- Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.
Важно! Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.
К перечню доходов, которые облагаются НДФЛ, относятся и деньги, вырученные от продажи автомобиля. Поэтому продавец после совершения сделки должен заполнить соответствующую декларацию, в установленный срок подать ее в налоговую инспекцию и уплатить налог.
Стоит рассмотреть, как правильно заполняется декларация, в какие сроки ее необходимо подать и что освобождает от уплаты налога.
Срок для подачи декларации
Граничная дата для сдачи декларации устанавливается п.1 ст.229 Налогового кодекса РФ и приходится на 30 апреля того года, который следует за отчетным периодом.
Начало периода для сдачи совпадает с началом календарного года. То есть, если автомобиль был продан в 2014 году, подать декларацию плательщик должен с 1 января по 30 апреля 2015 года. Для сделок, совершенных в этом году, периодом для сдачи станет время с 1 января по 30 апреля 2017 года.
В случае нарушения установленных сроков продавцу авто грозит определенная ответственность:
- В первое полугодие после просрочки минимальный штраф составляет 1000 руб., ежемесячное начисление – 5% от налоговой базы. Максимальный размер штрафа за этот период может составить 30% от всей суммы, облагаемой налогом.
- После истечения первого полугодия (начиная со 181 дня) за каждый месяц просрочки будет начисляться уже 40% штрафа.
Очевидно, что в случае несдачи декларации итоговая сумма к уплате сможет составить намного больше, чем сам размер НДФЛ. Поэтому стоит заранее уточнять установленные сроки и сдавать декларацию вовремя.
В каких случаях налог уплачивать не нужно
В общих случаях размер налога составляет 13% от суммы полученного дохода, однако при наличии некоторых условий он может быть уменьшен – как полностью, так и частично. Полное освобождение от налога предусмотрено, если:
- Проданный автомобиль находился в собственности продавца 3 года и более. В этом случае он освобождается как от необходимости уплачивать налог, так и от подачи декларации.
- Сумма средств, вырученных от продажи ТС, меньше, чем его первоначальная стоимость. Это также является основанием для освобождения налога, но вот сдавать декларацию все же придется. Кроме того, нужно будет также подтвердить понесенные при покупке расходы. В качестве доказательства можно предоставить копию договора купли-продажи или справки-счета. Если цена покупки меньше цены продажи, то плательщик все равно вправе вычесть ее из налоговой базы. Например, если авто было куплено за 300 тыс. руб., а продано за 400 тыс. руб., то налог будет исчисляться от разницы и составит: Н = (400 000 – 300 000) * 13% = 13 000 руб.
- Цена, по которой был продан автомобиль, меньше 250 тыс. руб. При продаже имущества каждый плательщик имеет право на применение вычета именно в этой сумме. Поэтому если размер дохода был меньше или равен 250 тыс. руб., сумма налога составит 0 руб. Но заполнить и подать декларацию в этом случае также придется.
Если же сумма, вырученная от продажи, была больше размера вычета, плательщик все равно имеет право на его применение. В этом случае он уменьшит налоговую базу и снизит размер НДФЛ.
Необходимые документы
Вместе с декларацией плательщик подготавливает и сдает другие дополнительные бумаги. К ним относятся копии:
- паспорта плательщика (для предоставления также нужен оригинал);
- техпаспорта на авто;
- справки-счета;
- договора продажи ТС.
Если дополнительно плательщик желает уменьшить размер налога на величину расходов, то он должен предоставить документы, подтверждающие покупку и стоимость автомобиля. Это может быть предыдущий договор купли-продажи или расписка продавца о получении денег за авто.
Для применения налогового вычета необходимо написать соответствующе заявление. Его можно составить и сдать вместе с декларацией или же обратиться за получением вычета позже.
Подготовка декларации
Плательщик может подготовить и сдать декларацию одним из наиболее удобных для него способов:
- заполнить документ самостоятельно, воспользовавшись пустым бланком и инструкцией;
- оформить документ при помощи программы «Декларация»;
- воспользоваться платными услугами специальных сайтов;
- заказать подготовку декларации специалистам (также на платной основе).
Плательщик вправе сам выбирать любой из этих способов.
При самостоятельном оформлении документа ему нужно будет из 23 листов, которые входят в декларацию 3-НДФЛ, заполнить всего 6. К ним относятся:
1. Титульный лист. Занимает два листа и содержит такие личные данные плательщика, как:
- фамилия, имя и отчество;
- серия и номер паспорта;
- гражданство;
- дата и место рождения;
- место регистрации.
Кроме этого, на титульном листе указываются код плательщика, количество страниц заполненной декларации и приложенных документов, а также номер отделения налоговой, в которую сдается отчетность.
2. Раздел 1. Здесь указывается:
- сумма дохода, полученного от продажи автомобиля;
- размер налога.
Если плательщику полагается налоговый вычет, то сумма для расчета НДФЛ уменьшается на его размер.
3. Раздел 6. Здесь указывается окончательная сумма налога, подлежащего уплате.
4. Лист А. На этот лист вносятся все данные о совершенной сделке купли-продажи: ФИО и ИНН продавца и сумма полученного дохода.
5. Лист Е. Сюда вносятся данные о величине имущественного вычета и проводится расчет налоговой базы с учетом этой суммы.
По общим правилам в декларации не допускаются какие-либо опечатки, исправления или применение корректирующих средств. Также запрещена двусторонняя печать – каждая страница декларации должна размещаться на отдельных листах, которые после заполнения аккуратно скрепляются без повреждения штрих-кода.
Декларация заполняется заглавными буквами – синей или черной шариковой ручкой или на компьютере. Поле заполняется справа налево и в одной клетке может быть только один символ. В пустых клетках необходимо поставить прочерки. Перед оформлением документа стоит ознакомиться с инструкцией по заполнению и посмотреть образцы.
На видео о том. как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ
Заполнение через программу «Декларация»
Еще одним вариантом заполнения отчетности является использование специальной программы «Декларация», которая может быть скачана с официального сайта ФНС абсолютно бесплатно. После ее установки на компьютер для формирования документа пользователь должен заполнить такие разделы:
- Задание условий (здесь нужно указать тип декларации, номер налоговой инспекции и признак плательщика).
- Сведения о декларанте – включают в себя личные и паспортные данные плательщика (ФИО, ИНН, серию и номер паспорта).
- Доходы, полученные в РФ. Здесь указывается конкретная категория доходов, которые были получены декларантом (в данном случае это средства от продажи авто). В этом разделе также указываются данные покупателя, сумма полученных средств и размер вычета.
Все итоговые суммы программа рассчитает самостоятельно, но лучше всего перепроверить корректность как внесенных данных, так и окончательных расчетов.
После заполнения декларацию можно распечатать и сдать в налоговую инспекцию или же отправить ее по почте (в том числе и по электронной).
Программа «Декларация»
Заполнение и сдача декларации 3-НДФЛ – обязательное условие для всех продавцов автомобилей, если это имущество находилось в их собственности меньше трех лет. Подготовить данный документ можно как самостоятельно, при помощи типовых форм бланков и инструкций, так и через специальные программы (платные или бесплатные).
Как отчитаться за продажу автомобиля в налоговой? Стоит ли вносить в бюджет Российской Федерации за осуществления подобных сделок? Данные вопросы являются очень актуальными для современных автомобилистов, которые решили продать свое транспортное средство.
Любая деятельность, основным результатом которой является получение дохода, облагается . Их размер вычисляется с учетом размеров полученных доходов, социального статуса и положения лица, срока длительности права на собственность того или иного имущества, если сделка связана с его продажей или дарением, и т. д.
К подобным видам деятельности относится и . Постараемся наиболее точно и подробно ответить на вопрос, надо ли идти в налоговую после продажи авто.
Для того чтобы ответить на вопрос, как отчитаться за продажу машины в налоговую, стоит сначала определить срок владения ею. Он является одним из ключевых моментов при осуществлении подобных сделок. От срока владения транспортным средством зависит, будет ли иметь лицо, осуществляющее сделку, налоговые обязательства или нет. Точный срок определять не обязательно. Важно знать, находится ли автомобиль во владении менее или более трех календарных лет.
Но с какого момента начинать отсчет?
- Если вы приобрели машину у дилера или у физического лица, то моментом вступления в силу права на ее собственность принято считать день заключения документа, удостоверяющего куплю-продажу.
- Если вы получили транспортное средство в или иного лица, то официальным собственником вы становитесь со дня смерти данного лица.
- При получении машины в моментом вступления в силу права на собственность авто можно считать день регистрации документа, удостоверяющего дарение.
Владение автомобилем более 3 лет
Итак, вы определили срок владения транспортным средством, и он превышает 3 года. В таком случае вы полностью освобождаетесь от налоговых обязательств. Вам не нужно ни погашать государственные пошлины, ни подавать налоговую в соответствующие государственные органы. Это регламентировано статьями 217 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации.
Владение автомобилем менее 3 лет
Если же вы являетесь законным собственником ТС, которое участвует в процедуре купли-продажи, менее 3 лет, то за получение выгоды от сделки вы обязаны отчитаться в налоговые органы Российской Федерации.
Обязанности по уведомлению налоговой
Как сообщить в налоговую о продаже автомобиля? Первый шаг, который необходимо выполнить, — составление справки 3-НДФЛ. Данная декларация должна быть составлена грамотными специалистами для того, чтобы избежать возможных ошибок. Данная справка подтверждает доходы физического или юридического лица. На основе 3-НДФЛ вычисляется общая сумма государственной пошлины, которое лицо должно погасить в определенные сроки.
Если вы решились заниматься подготовкой документов самостоятельно, образец данного заявления в налоговую о продаже автомобиля можно найти на официальном сайте государственного органа.
Данный документ необходимо сдать в соответствующие государственные органы не позднее 30 апреля следующего года. Декларацию в обязательном порядке нужно предоставить даже в том случае, если общая сумма налога к выплате за осуществление продажи транспортного средства составляет 0 рублей. В противном случае инспекция в обязательном порядке запросит у вас данный документ. При его подаче после просрочки вы должны будете погасить начисленные пени.
Образец заполнения первой страницы 3-НДФЛ:
После остается только погасить налог за продажу транспортного средства. Как уже было сказано выше, он рассчитывается с учетом 3-НДФЛ. Внести государственную пошлину необходимо не позднее 15 июля следующего года. Точная сумма налога, необходимые для его оплаты реквизиты указаны на квитанции, которая будет прислана на адрес лица.
Подробная инструкция про заполнение 3-НДФЛ в видео:
Вычеты из общей суммы налога
Ставка при продаже автомобиля за получение дохода от данной сделки составляет 13 %. Но общую сумму государственных пошлин можно значительно уменьшить за счет следующих пунктов:
- Расходы на обслуживание автомобиля и потери при продаже . Транспортные средства с каждым годом совершенствуются. Старые модели уходят на задний план, их цена значительно снижается по сравнению с предыдущими годами. В большинстве случаев лицо получает от продажи автомобиля доход, размер которого значительно ниже той суммы, за которую он был приобретен. С помощью общей суммы расходов и потерь при продаже можно значительно уменьшить размер полученных от сделки доходов и полностью избавиться от налоговых обязательств. Для этого необходимо предоставить налоговым органам сведения и документы, подтверждающие факт покупки автомобиля за указанную сумму. Этот пункт не может быть использован в тех случаях,если машину вы получили по наследству или в дар.
- Имущественный вычет . Если вы не сохранили документы, подтверждающие покупку машины за указанную стоимость, можно воспользоваться имущественным вычетом. Максимально допустимый его размер — 250 тысяч рублей. За счет данной суммы можно уменьшить размер полученных от сделки доходов перед налоговыми органами.
Необходимые документы
Для отчета в налоговой инспекции вам необходимо предоставить определенный пакет документов. В него обязательно должны входить:
- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
- 3-НДФЛ.
- Сведения и документы, которые подтверждают факт покупки автомобиля за указанную стоимость (при необходимости вычета суммы расходов).
- Договор купли-продажи.
Подготовку пакета документов лучше поручить квалифицированным юристам. Они составят необходимые бумаги в кратчайшие сроки, что значительно ускорит процесс отчетности перед налоговой инспекцией. Услуги юристов помогут избежать любых ошибок в документах, которые могут сделать их недействительными.
Подробнее о подготовке и сдаче документов можно узнать из видео:
Санкции и штрафы
За несоблюдение сроков подачи документов в налоговую инспекцию нарушителю грозит штраф. Он равен пяти процентам от общей суммы государственных пошлин. Размер пени увеличивается с каждым месяцем.
Важно! Если физическое или юридическое лицо отказывается погашать налог, то его обязательно взыщут, только в судебном порядке. Судебное разбирательство влечет за собой большие финансовые затраты со стороны лица.
Всем доброго времени суток, друзья!
Я опять на связи, и сегодня вы узнаете очень важную вещь: как заполняется декларация в налоговую при продаже автомобиля и как подать ее самостоятельно.
Ведь люди, которые впервые видят перед собой форменный налоговый бланк, часто приходят в ужас от непонятного нагромождения там всего и вся.
О том, чтобы самому сразу разобраться что и куда нужно вписывать, а тем более правильно, обычно и речи быть не может. Особенно если учесть, что и правила и сами бланки постоянно изменяются.
Хоть налоговики и стараются упростить свои документы, предназначенные для широких народных масс, но на сегодня заполнение новой формы декларации 3 НДФЛ остается все еще весьма сложной процедурой, разобраться в которой с наскока у большинства автомобилистов не получится.
А ведь неправильно оформленные декларации придется перезаполнять или платить штрафы за неверно указанные данные. Это отнимет у вас массу времени и вытрепает все нервы. Нужно вам такое «счастье»?
В прошлой статье я рассказывал вам о .
Из неё вы узнали от том, что представляет собой налог на доходы физических лиц (НДФЛ), что налоговую декларацию (НД) придется подавать в любом случае, если проданной машиной вы пользовались менее 3 лет, и что по новым правилам государство увеличило сумму вашей выручки, которая не облагается налогом, до 250000 рублей.
Поэтому здесь я не стану останавливаться на подробностях правил налогообложения, а целиком сосредоточусь на самой декларации т. к. материал этот сам по себе обширный и сложный, как я уже говорил.
Итак, каких же следует придерживаться общих правил, при заполнении НД? Я сделал подборку тех, которые нужны именно в нашем случае при продаже автомобиля.
- Если вы заполняете НД на бумаге, то можно использовать синюю и черную пишущие пасты. Также можно заполнить бланки на компьютере, а потом их распечатать;
- В НД нельзя делать исправления, даже заверенные росписями с «исправленному верить». Нужно стараться избегать ошибок, помарок и неточностей;
- Распечатывая и скрепляя скрепером листы декларации следите, чтобы все штрих-коды (если они присутствуют) были в свободном доступе для штрих-сканера и отображались принтером четко и без искажений;
- Все суммы записывайте в полных рублях: если в сумме копеек меньше 50-и, то они не учитываются, а если больше, то округляются;
- Данные в поля и ячейки вписывайте слева направо заглавными буквами;
- Если какие-либо данные для присутствующих ячеек отсутствуют, то в них ставьте прочерки;
- Также прочерки ставьте во всех ячейках, которые оказались лишними (если вписываемые вами данные заняли не все ячейки);
- Каждая страница декларации должна заверяться вашей подписью и датой (в соответствующем поле внизу страницы) кроме Титульного листа – на нем подпись не нужно ставить;
Внимание! Двусторонняя распечатка бланков не допускается! Вся информация должна быть только на одной стороне листа А4.
Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ
Сразу вам нужно заполучить бланки «3-НДФЛ». Вот как вы можете это сделать:
- Скачать из интернета;
- Купить в специальном магазине бланков;
- Взять в самой налоговой.
Бланки деклараций вы можете скачать по этим ссылкам:
Следует учитывать, что бланки деклараций постоянно видоизменяются, но частичные несовпадения нумерации пунктов и других мелочей не критичны.
Вообще-то, в налоговой декларации «3-НДФЛ» довольно много страниц (десятки), но для нас, автомобилистов, слава богу, нужно всего шесть. Тоже много? Согласен, но ничего не поделать, как говорил Федя: «закон есть закон».
Листы это вот какие:
- Титульный раздел (он идет на двух страницах);
- Раздел «А»;
- Раздел «Е»;
- Раздел № 1;
- Раздел № 6.
Давайте их заполним. Не бойтесь, не так страшен налоговый инспектор, как его малюют!
Заполняем титульный раздел
В этом разделе вы вносите всяческие общие о себе данные.
Давайте начнем.
Заполняем первую страницу титульного листа
1) В самом верху в поле с квадратиками «ИНН» впишите свой идентификационный номер. Каждой цифре или букве должен соответствовать отдельный квадратик! Если у вас почему-то возникли затруднения с ИНН, то узнать его вы можете вот по этой ссылке:
7) В строке «Сведения налогоплательщика» ставим код России (643) и код категории налогоплательщика. В нашем случае вы физлицо и код для него ставим 760.
8) Ниже заполните в соответствующие поля ваши личные данные: адрес, паспортные сведения, телефон и т. п. – это у вас не вызовет затруднений. Единственно, в поле «Статус налогоплательщика» ставьте единицу – это означает, что вы гражданин РФ.
Еще, в поле за почтовым индексом, нужно поставить код региона. Его знают не все и вот ссылка на список со всеми этими кодами:
9) После этого, в нужных полях укажите на скольких страницах составлена ваша декларация и сколько к ней имеется страниц дополнительных документов. Чтобы не ошибиться лучше это все проставить в самую последнюю очередь.
10) Потом идут два подраздела. Правый вам не нужен, а в левом ставите единицу (если подаете НД лично), фамилия, имя, отчество с датой и свою подпись. А если кто-то подает НД за вас, то ставьте двойку, вносите данные доверенного лица и соответствующего доверительного документа.
Фух! Первая страница титульного раздела заполнена. Переходим ко второй. Вторая страница содержит дублирующие и более детальные данные о вас как о налогоплательщике.
Заполняем вторую страницу титульного листа
1) Как и на первой странице пропишите «ИНН», поставьте порядковый номер страницы (002), а также напишите фамилию с инициалами. Фамилию тут уже можно написать обычной прописью, а не по буквам, только не докторским почерком, конечно.
2) В первом квадратике ставьте единицу – это значит, что вы что-то действительно платите государству по факту.
3) Потом напишите код бюджетной классификации (КБК) (есть такой у бюрократов-канцеляристов) и для нашего случая он следующий:
18210102030011000110.
4) Потом идет код ОКТМО (ранее был ОКАТО) согласно месту проживания. Что это еще за зверь? Ну, это длинно («Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления») и неинтересно. Но кто желает завернуть себе ум в канцелярскую скрепку, то вот ссылка .
А нам с вами более интересно где его брать, код этот. Сами угадаете где? Правильно – опять же в заботливой Федеральной налоговой службе .
Вообще, ФНС на этот счет, наверное, фаворит в РФ. Еще бы – такое нужное для всех дело! Вот ссылка на все сервисы нашей налоговой , может кому еще что-нибудь пригодится.
6) В конце страницы вы опять пишете свою фамилию, расписываетесь и ставите дату.
Все, со второй страницей закончили. Немного проще и быстрее, как я и обещал. Но у нас еще целых 4 страницы впереди, так что не расслабляемся!
Заполняем раздел «А»
В этот А-Раздел вам нужно будет внести данные о деньгах, которые вы поимели с продажи машины. Дополнительными документами тут будет служить договор купли-продажи (ДКП), а если машина продается не первый раз, то желательно два ДКП (по которому вы покупали и по которому продавали).
О необходимости сохранения всех ДКП я рассказывал , перечитайте на всякий случай.
1) Вверху, как обычно, пишем ИНН, фамилию с инициалами и номер страницы (003).
2) Потом в поле, под кодом «001», пишем «13» – это ваша налоговая ставка в 13%, стандартная для таких дел.
3) Затем в пунктах под кодом от «010» и «030» укажите данные вашего покупателя: его фамилию, имя, отчество и ИНН.
4) В пункте «040» напишете всю сумму дохода который будет облагаться налогом.
5) В пункт «050» запишите сумму которая будет облагаться налогом в вашем случае. По умолчанию это минус 250 тыс. руб.
6) И в пункте «060» поставьте, наконец, вычисленную сумму вашего налога. Это 13% от той суммы, которую вы указали в прошлом пункте. Кстати, вычислить проценты от суммы можно вот на этом сервисе .
7) В пунктах от «070» и до «100» в нашем случае не пишется ничего.
8) В пункте «110» еще раз пропишите полученную сумму налогообложения как окончательную.
9) В конце фамилия, роспись, дата.
Заполняем раздел «Е»
В разделе «Е» указываются все скидки и вычеты, которые вам полагаются от государства.
1) Шапку и последний пункт заполняем стандартно.
2) Вносить данные начинаем с пунктов «110» и «120», а все предыдущие не трогайте. В пункте «110» напишете всю сумму дохода от продажи, если вы хотите использовать льготу по вычету 250 тыс. руб.
3) В пункте «120» пишется сам вычет в рамках 250-и тыс.
4) Если вы захотите пойти другим путем и использовать льготу, рассчитываемую от суммы ваших расходов при приобретении автомобиля, то в пункте «130» укажите какой доход вы получили при его продаже (если он вообще был).
5) Тут, в пункте «140», нужно написать подтвержденную вашим ДКП (или другим документом) сумму за которую вы покупали автомобиль.
То есть пункты «110» — «120» и «130» — «140» являются двумя вариантами из которых вы можете выбрать более вам подходящий. По каким критериям рассчитывается налог я рассказывал в статье о .
6) В пунктах «150» и «160» записывается сумма того, что указано в пунктах «110» — «120» и «130» — «140» соответственно.
7) Если вы использовали второй вариант (пункты «130» — «140»), то в пункте «190» напишите общую сумму вычета из пункта «160».
На этом с разделом «Е» все. Переходим к разделам № 1;
Раздел № 1
Здесь подводятся итоги налогового расчета по данным разделов «А» и «Е».
1) В пункт «010» запишите общую сумму налога (из пункта «110» раздела «А»), и то же самое в пункт «030» этого раздела.
2) В пункт «040» вносим данные из пункта «090» раздела «Е».
3) В пункте «050» сделайте вычет сумм: из пункта «030» вычесть пункт «040». Иными словами, вы из доходов вычли льготные суммы. В результате у вас получится сумма, называемая «налоговой базой». Именно из нее рассчитывается окончательный НДФЛ для нашего случая.
4) Теперь, в пункте «060», из этого предыдущего числа (налоговая база) высчитайте 13% (используйте сервис) – это и есть сумма налога, которую нужно внести государству. Эту же сумму продублируйте в пункте «110».
На этом Раздел № 1 заполнен. Переходим к следующему.
Раздел № 2
Тут все совсем просто. Это уже страница окончательного итога.
1) В пункт «010» запишите значение «01».
2) В пункт «020» внесите КБК из второго раздела Титульной части:
18210102030011000110.
3) В пункт «030» дублируем код ИФНС (КТР) из первого раздела Титульной части (пункт № 6 в моей статье).
4) В пункт «040» записываем окончательную сумму налога на доходы физлиц (НДФЛ) из Раздела № 1 (пункт «110»).
Все! Налоговая декларация заполнена. Да, тяжелое это дело, скрывать не буду. А какие еще есть варианты у автовладельцев на этот счет? Некоторые есть.
Другие варианты заполнения налоговой декларации
Налоговую декларацию можно заполнить онлайн. И даже малой кровью, но в этом случае придется раскошелиться на сумму в 400-600 рублей, а может и больше. Сервисов, предоставляющих подобные услуги много, например, вот этот "ВерниНалог или этот Налогиа .
Некоторым, наверное, будет более удобно и дешево использовать их, но это уже как кому. Можно пользоваться, конечно, и оффлайн услугами знающих людей, но там будет совсем дорого. Как вариант вполне реально попросить заполнить декларацию какого-нибудь мелкого служащего самой налоговой за приемлемое вознаграждение.
Еще сама налоговая служба бесплатно предоставляет для народа онлайн услугу по составлению деклараций через личный кабинет . Но для того, чтобы пользоваться этим сервисом необходима «оффлайн авторизация».
То есть нужно с личными документами физически посетить любое отделение ФНС РФ (без учета места вашей регистрации) и получить пароль на онлайн доступ.
Еще есть способ составления 3-НДФЛ при помощи специальной программы «Декларация», которую можно скачать с официального сайта ФНС.
Там же можно скачать описание этого софта и инструкцию по установке.
Способ этот тоже не очень простой и требует многих специальных пояснений, которые лучше всего получить наглядно, просмотрев вот этот ролик с видео-инструкцией:
Помимо этого, на сайте ФНС есть неплохая брошюра по налоговой декларации, с которой вам тоже будет полезно ознакомиться.
На этом я заканчиваю статью и, думаю, что многие из вас таки сумеют самостоятельно и правильно заполнить налоговую декларацию, а если и нет, то хотя бы будут приблизительно знать порядок всех действий.
Личный опыт
Мне полгода назад тоже было необходимо сдавать декларацию. Делал это в первый раз. Ознакомившись с информацией в интернете, я понял, что заполнять от руки бланк это жесть. Поэтому искал как бы заполнить онлайн. На сайте ФНС я скачал программу «Декларация», там же взял и инструкцию. Вследствие чего сложностей особенных у меня не возникло. Но косяк был.
Я не поставил в одном месте цифру, так как думал, что мне это не надо. Об этом мне сообщила девушка принимавшая у меня декларацию. Ну обалдеть, подумал я. Мне надо будет ехать обратно домой, вносить изменения, идти в соседний магазин распечатывать, потом снова ехать пятнадцать остановок до налоговой... Но, к счастью так не вышло.
У них в зале стоят ПК, где можно открыть файл с флешки и внести в него изменения и там же распечатать. Сервис! Правда бумага закончилась в принтере, пришлось спрашивать где её можно взять, мне назвали номер кабинета, туда пришёл, описал ситуацию, мне дали бумагу, я вернулся, вставил и... не распечатал.
Не печаталось почему-то) Пошёл снова в кабинет, где брал бумагу, описал новую ситуацию, они сообщили своему мастеру по компам. В итоге дядя компьютерщик всё исправил. Вышло не совершенно, но всё равно лучше, чем ехать обратно)
Кстати, файл от программы «Декларация» не везде распечатывают, так как не у всех есть программа «Декларация», с помощью которой и открывается файл.
- Перед заполнением налоговой декларации под рукой должны быть ваши паспортные данные, идентификационный код, ДКП и паспорт на автомобиль. Лучше их выписать на отдельный лист бумаги, чтобы все данные были в одном месте.
- Есть правило по которому, если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, указывать в НД идентификационный код не требуется. Но все же желательно его прописать, если вы простое физическое лицо.
- Лучше всего составлять НД в учреждении налоговой службы, где можно на месте получить нужную консультацию.
Заключение
В заключении я хочу сказать, что новичок при заполнении документации 3-НДФЛ обязательно столкнется с некоторыми затруднениями. Но если к этому заранее как следует подготовиться, то потом можно будет самому помогать своим друзьям и знакомым, и даже немного подрабатывать.
А каким способом заполняли декларацию вы? Какие проблемы у вас возникли и как вы их решали? Рассказываете в комментах об этом. И мне и остальным будет интересно да полезно. Если текст мне понравится, то дополню им статью с указанием вашего авторства
Отвлечёмся. Смотрели фильм Звёздные войны? Помните звуки при выстреле из оружия? Эта птица делает такие же. У неё это от природы:
Можете смело делиться и моими статьями через кнопки соцсетей. А подписавшись на мой блог вы обретете большее удобство и всегда будете в курсе самых свежих новостей.
До встречи, друзья и пусть ваши дороги всегда будут удачны!
Этот вопрос и ситуация в целом интересуют многих. Ведь при неподаче документов в будущем можно напороться на огромные проблемы с законом. Особенно тогда, когда они большие. И поэтому в качестве отчета приходится регулярно при продаже чего-либо подавать декларацию в соответствующий налоговый орган по месту вашей прописки (или проживания в некоторых случаях). Но не всегда она потребуется. Декларация после продажи машины имеет очень много нюансов, о которых должен знать каждый гражданин. Ведь любой дополнительный документ — это не что иное, как лишняя бумажная волокита. Что же делать в случае продажи автомобиля? В каких случаях декларация подается и налоги уплачиваются, а в каких нет?
Долгое владение
Кто-то продал машину? Нужно ли подавать декларацию в налоговые органы? Тут, как уже было сказано, очень многое зависит от ситуации. Отчитываться о своих сделках перед государством нужно, но не всегда. Собственно, декларация тоже подается не во всех случаях.
Первая ситуация — это долгое владение транспортным средством. Под этим понимается нахождение автомобиля в собственности более 3 лет. Как ни странно, в этом случае никаких дополнительных бумаг подавать не требуется. Такая сделка не облагается налогами, что, в свою очередь, избавляет собственников от лишней бумажной волокиты. Ничего трудного, верно?
Стоимость
Кто-то продал машину? Нужно ли подавать декларацию или нет, это помогут решить многие нюансы. Например, стоимость автомобиля. Она играет немаловажную роль. Но в сочетании со всеми остальными аспектами.
Так, если вы слишком дешево продаете транспортное средство, скорее всего, никаких налогов вы платить не будете. Но о продаже машины подать декларацию все равно придется. При высокой стоимости, разумеется, пишется соответствующее оповещение и платятся определенные проценты. Исключение составляют случаи, при которых транспортное средство находилось в собственности больше чем 3 года. Тут, как уже было сказано, независимо от стоимости, никаких бумаг в налоговую относить не нужно.
Таким образом, декларация после продажи машины может как подаваться, так и нет. Здесь очень много моментов, которые играют огромную роль. Упускать из внимания нельзя. Какие еще могут быть ситуации? Если продал машину, нужно ли подавать декларацию?
Меньше 3 лет
Нередко случается так, что приходится продавать собственность, находящуюся во владении менее 3 лет. Особенно если дело касается машины. Честно признаться, в этом плане здесь все предельно просто: декларация подается в налоговую службу. Но вот будете ли вы платить налоги или нет, это еще неизвестно.
Выберите код дохода. В нашем случае это 1520. Он служит для отображения получения любого дохода от имущества. Ниже следует написать сумму продажи автомобиля. Для вычета ниже выберите код 903 (расхода). И зафиксируйте то, сколько вы потратили когда-то. Ваши расходы в налоговой декларации играют важную роль. После в поле (безо всяких приписок) проставляется "0", ставится цифра месяца продажи транспортного средства. Больше ничего не потребуется от пользователя. Можно снова нажать на "+" в источнике выплат. Заполните все появившиеся поля при помощи справки 2-НДФЛ, которая должна быть подготовлена заранее. Это необязательный, но желательный пункт. Тем более если все данные у вас уже и так есть. Ничего трудного в данном шаге нет. Просто перепечатываете в соответствующие поля имеющуюся у вас информацию. И ничего более.
Как только данный шаг будет пройден, можно сохранить изменения. Все, теперь понятно, как можно заполнить декларацию на продажу машины. Ничего особенного в этом нет. Можно распечатывать документ в нескольких экземплярах, а затем подавать соответствующий запрос в налоговые органы. Обратите внимание: при неправильности заполнения компьютер не позволит сформировать и заполнить декларацию. Нужно будет заполнить недостающие поля и исправить все ошибки.
Практика
О продаже машины подать декларацию не так уж и трудно, когда имеется хоть какая-то практика. Очень часто граждане попросту не понимают всего процесса. И начинается паника. Да, не всем дано сразу понимать в полной мере то, как именно правильно заполнять декларацию.
Если хотите избавить себя от лишней бумажной волокиты, можете без проблем обратиться в специальные фирмы, которые подготавливают отчетные документы для налоговой. Только не забудьте представить им полный перечень бумаг, который был перечислен выше. Обычно все декларации и отчетности изготавливаются очень быстро. Но за услуги придется заплатить. И не совсем маленькие деньги. Кто-то продал машину? Подать декларацию после сделки можно без лишней головной боли. Платите обученным людям, и они все делают за вас.
