Заполнить декларацию 3 ндфл имущественный. Инструкция по заполнения декларации на возврат ндфл за квартиру

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате.pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн .

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО "Тюльпан", где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО "Тюльпан", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО "Тюльпан", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С. работал в ООО "Ландыш", где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.) х 13% = 312 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО " Ландыш ", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО " Ландыш ", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб. х 13% = 39 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО "Ромашка", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб. к возврату) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО "Ромашка", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб. (максимальный возврат за обучение одного ребенка).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО "Ромашка", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.

Декларация по форме 3-НДФЛ - это, строго говоря, акт уведомления государства о полученных доходах и об уплате налога с этих доходов . Большинство граждан нашей страны с ее заполнением и подачей в налоговые органы сталкивается редко, т.к. удержанием в пользу государства налога на доходы занимается работодатель - обычная ставка составляет 13% .

Но в некоторых случаях составлять декларацию приходится лично. Так, декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговые органы гражданином, получившим доход от:

• совершения крупной сделки - продажи машины, сдачи в аренду дома и т.д.;
• получения гонорара любого вида, например, авторского, за изобретение и т.д.;
• в случае занятий частной практикой - если гражданин является индивидуальным предпринимателем, нотариусом, адвокатом, врачом и т.д.;
• иных полученных доходов.

Обобщив, можно сказать, что подача декларации по этой форме - способ отчета для уплаты налога для всех лиц, имеющих официальный источник дохода или заключивших разовую сделку, в результате которой была получена прибыль.

Но, как ни странно, у декларации по форме есть обратное действие. Она является основным документов для получения налогового вычета, т.е. возврата налога на доходы, право на который (в определенных случаях) есть у всех категорий граждан, этот налог уплачивающих.

Алгоритм получения

В общем случае алгоритм получения вычета следующий :

Список подтверждающих документов разнится в каждом конкретном случае и зависит от типа вычета , на который вы имеете право. Так, стандартный вычет полагается родителям ребенка до 18 лет (до 24 лет, если это студент-очник, аспирант, ординатор или интерн, а также курсант военного ВУЗа, т.е. не имеет в силу учебы возможности зарабатывать), а кроме этого, таким категориям льготников, как:

• инвалиды ВОВ либо просто инвалиды-военнослужащие;
• лица, участвовавшие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы, а также пострадавшие от радиоактивного облучения вследствие катастрофы;
• лица, участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия при условии, что они находились в зоне действия поражающих факторов;
• люди, получившие заболевание и (или) инвалидность после аварии на производстве «Маяк»;
• герои СССР и России, полные кавалеры ордена Славы;
• инвалиды детства, инвалиды 1 и 2 группы;
• доноры костного мозга;
• родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении воинского долга;
• уволенные с военной службы, проходившие военные сборы или участвовавшие в боевых действиях, которые велись по решению правительства РФ.

Право на профессиональный вычет имеют индивидуальные предприниматели и занимающиеся частной практикой адвокаты, нотариусы, врачи, а также лица, получающие прибыль от творческой деятельности, кроме официально трудоустроенных актеров театра и кино - писатели, изобретатели, композиторы и т.п. — то есть те, кто получает доход в виде авторских гонораров за произведения искусства.

Право на социальные вычеты имеют люди, которые в течение года тратили деньги на свое обучение, обучение детей или брата либо сестры, но только по очной форме, а также проходили платное лечение сами либо оплачивали лечение близких родственников, считая родителей, детей, а также супруга.

Кроме того, существует социальный вычет на благотворительность - если вы переводили деньги социальным, образовательным или спортивным учреждениям.

Возврат налога на доходы при покупке недвижимости (имущественный вычет) можно оформить, если вы покупали квартиру или дом, в том числе в кредит либо ипотеку, а также продали (и уплатили предварительно налог с продажи) автомобиль, гараж, водное судно, нежилое либо жилое помещение.

Во всех случаях необходимыми документами являются подтверждение права на вычет, декларация, подтверждающая, что налог на доходы в размере 13% был уплачен, а также (в некоторых случаях) товарно-кассовые документы, накладные и чеки, подтверждающие ваши расходы, если это имущественный либо социальный возврат налога.

Так, в случае имущественного вычета за покупку жилья, кроме самой декларации 3-НДФЛ, потребуются:

Все документы представляются в виде оригиналов и копий. Оригиналы возвращаются владельцу, копии остаются в ФНС.

Для получения вычета за обучение необходимы, кроме упомянутых выше в пунктах 1-4 (паспорт, ИНН и т.д.), а также следующие бумаги:

• договор на обучение;
• лицензия образовательного учреждения;
• квитанции о внесенной оплате;
• свидетельство о рождении ребенка либо справка о родстве (при оплате за своего ребенка либо за сестру или брата).

Возврат налога на доходы (за истекший год), являющийся вычетом за лечение, можно оформить при наличии :

• контракта с медицинским учреждением о платном лечении;
• лицензии больницы или клиники;
• бланков рецептов по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика _______»;
• справки о степени родства, если оплачивалось лечение близкого родственника.

В случае оформления другого вычета предъявляются, соответственно, иные документы, подтверждающие принадлежность к группе лиц, имеющих на него право, понесенные расходы (если требуется), и т. д.

Все документы подаются в виде оригинала и копии.

Требования к оформлению на 2018 год

Основные требования, которые надо соблюдать при подаче декларации, независимо, заполняется ли она от руки либо на компьютере, в т.ч. с помощью специальной программы:

1. Декларация заполняется разборчиво, машинописным шрифтом или от руки на типовом бланке.
2. Бланк декларации должен соответствовать году, в который она подается.
3. На бланке должен присутствовать штрих-код.
4. Повреждения штрих-кода, в т.ч. при скреплении листов, исправления и помарки в тексте не допустимы.
5. Заполнение производится строго на основании справок о доходах, расходах, а также бумаг, подтверждающих право на вычет.
6. Суммы налога указываются только в целых числах. Производится округление сумм в копейках по стандартным числам.
7. Валюта - только рубли. Если доход или расход был получен в иностранной валюте, указывается эквивалент в рублях, рассчитанный по курсу ЦБ РФ на день получения дохода или расхода.
8. Любые сведения, удостоверяющие личность, указываются в добуквенном соответствии с паспортом, ИНН и т.д. Если в паспорте, к примеру, стоит имя «Алёна», а в документе на лечение/обучение — «Алена», то потребуется справка о соответствии.
9. Распечатывать декларацию по форме 3-НДФЛ на обеих сторонах листа бумаги нельзя.
10. Заполнять нужно только необходимые разделы.

Сейчас существует много программ и сетевых ресурсов, в т.ч. и официальная бесплатная программа ФНС, которые позволяют заполнить декларацию на компьютере - надо только ввести необходимые значения в соответствующие поля, после чего программа сформирует бланк со всеми данными, который можно распечатать.

Но заполнить декларацию можно и от руки. Требования при этом:

• черные либо синие чернила;
• записи в ячейках делаются заглавными буквами, печатно;
• отсутствующие показатели маркируются прочерками.

Если вы заполняете форму 3-НДФЛ на ПК, но без специальной программы, то ключевых требований два: числа выравниваются по самой правой ячейке в строке, и используется только шрифт «Courier New» с кеглем 16-18.

Инструкция по заполнению

Если вы заполняете декларацию в специальной программе, распространяемой ФНС (что рекомендуется), то порядок действий таков:

1. В блоке «Задание условий» отмечается тип декларации - 3-НДФЛ, выбирается номер инспекции, отмечается Признак физического лица - если вы не адвокат, фермер, ИП и т.д, то ставите «Иное физическое лицо». Отметьте галочку «Учитываются доходы, подтверждаемые справками» и поставьте переключатель «Достоверность подтверждается лично».
2. В блоке «Сведения о декларанте» введите все паспортные данные и ИНН.
3. В блоке «Доходы, полученные в РФ», указываете всю информацию о вашем источнике прибыли, т.е. о работодателе - юридическое наименование, ИНН, коды и . Эти данные берутся из справки . Укажите налоговую ставку - 13%.
4. Дальнейшие действия выполняются конкретно для того вычета, который хотите получить, в блоке-вкладке «Вычеты».

Примеры

1. Имущественный вычет . Для его оформления на вкладке «Вычеты» нужно поставить флажок «Предоставить имущественный вычет» и в появившемся окне ввести все данные о приобретенном объекте недвижимости. В них входят способ приобретения, точный адрес, вид собственности, дата регистрации права, стоимость объекта и т.д., а также признак налогоплательщика.
2. Стандартный «детский» вычет . На вкладке ставится флажок «Предоставить стандартный вычет». В полях ниже отмечаем свою категорию льгот, если она есть, если нет - ставим точку в «Нет ни 104, ни 105 вычета». Ниже указываем — «Вычет на ребенка» либо «Вычет на ребенка единственному родителю», если вы таковым являетесь. Далее следует указать количество детей. Если не менялось - поставить соответствующий флаг.
3. Социальный вычет . На соответствующей вкладке отмечаем флаг «Предоставить социальные вычеты», ниже в одном или нескольких полях (в зависимости от количества и типа возвратов налоговых сумм, которые вы хотите получить) указываете округленную точную сумму, затраченную на лечение, обучение, благотворительность и т.д. В пункте меню, отмеченном зеленым крестиком «Договоры», вводятся тип договора и данные организации, с которой он был заключен.

В иных случаях, в зависимости от конкретной ситуации, данные в программу вносятся по аналогичному принципу.

Кто и где заполняет

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется либо лицами, которых к тому обязывает законодательство (ИП, частно практикующие юристы, врачи и т.п.), либо любыми другими лицами при необходимости. Заполнить ее можно дома, лично от руки или с помощью ПК, в т.ч. с использованием описанной выше программы.

Также можно воспользоваться платными услугами специализирующихся на этом фирм. В налоговый орган декларация сдается в двух экземплярах.

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

• Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
• Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример - приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

• "Документы на налоговый выет при покупке квартиры в 2018-2019 годах" ;
• "Документы для получения налогового вычета за лечение" .

Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2019 году могут понадобиться:

• образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год;
• справка 3-НДФЛ образца 2017 года;
• образец справки 3-НДФЛ 2018 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

• образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. .

• образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать .

• пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год мы привели ниже.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2018 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

• Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
• Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
• Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2018 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2018 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
2. ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже.

Как сделать справку 2-НДФЛ

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2018 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Соблюдать нормы налогового законодательства является обязательным условием функционирования любого субъекта хозяйствования. Для того чтобы осуществлять возложенную на нее контролирующую функцию, налоговая инспекция разработана система отчетности, которая включает в себя ряд документов, для каждого из которых имеются свои правила заполнения и срок сдачи в налоговый орган. В числе таких документов фигурирует справка 3 НДФЛ - что это? Ответ на поставленный вопрос вы сможете найти в данной статье, в которой рассмотрены основные моменты, которые отражают особенности указанной формы отчетности.

Предоставляемая в налоговую инспекцию справка 3 НДФЛ - что это?

Под налоговой справкой формы 3 НДФЛ (которую правильнее назвать декларацией) значится документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период. К числу категорий физических лиц, которые отчитываются о полученных доходах посредством подачи данной декларации относятся такие как:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы;
• адвокаты;
• граждане, которые получили дополнительный доход (например, на основании сделки по купле-продаже имущества или сдачи квартиры/дома в аренду);

Стоит отметить, что доход от не нужно отражать в налоговой декларации. Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки. Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.

В каких ситуациях может понадобиться представить справку 3 НДФЛ?

Кроме формы отчетности о полученных доходах, справка 3 НДФЛ имеет дополнительное предназначение, которое заключается в возможности получить . Такое право каждого налогоплательщика прописано в налоговом законодательстве, однако оно не предоставляется автоматически. Для возврата части выплаченного ранее в бюджет подоходного налога при наличии достаточных оснований необходимо обратиться в налоговый орган и представить . Следовательно, ответ на вопрос справка 3 ндфл для чего нужна не настолько однозначен, как может показаться на первый взгляд. Важно знать свои права, ведь с помощью вычетов, которые бывают различных типов (имущественный, социальный), есть возможность сэкономить сравнительно большую сумму денежных средств. Право на возврат 13% от потраченной суммы путем пересчет подоходного налога можно при наличии следующих обстоятельств:

• приобретение объекта недвижимости или его строительство;
• участие в ;
• получение образования на платной основе (собственного, детей или близких родственников);
• лечение на платной основе;
• выплаты добровольных пенсионных страховых взносов;
• участие в благотворительности путем совершения пожертвований.

Например, справка 3 НДФЛ при покупке квартиры, в которой указаны все необходимые сведения о сделке, позволяет получить имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тысяч рублей).

Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ может преследовать две различные цели:

• уплатить подоходный налог;
• вернуть выплаченный ранее подоходный налог.

Как правильно заполнить справку 3 НДФЛ?

Вопрос, где взять справку 3 НДФЛ, не совсем корректен. Официально установлено наличие и декларации 3 НДФЛ. Первую выдает наниматель тем работникам, которым требуется подтверждение получаемых доходов, вторая заполняется самостоятельно при возникновении обозначенных выше ситуаций.

При возникновении вопросов о том, что писать в той или иной графе декларации 3 НДФЛ, можно воспользоваться консультационной помощью специалистов, которые берут определенную плату и дают исчерпывающую информацию по интересующему вопросу. Также в интернете есть порталы, которые помогают заполнить данный документ онлайн путем заполнения запрашиваемых данных.

Сведения, которые указываются в декларации 3 НДФЛ, достаточно обширны и включают в себя следующие моменты:

• персональные данные плательщика;
• сведения из документов, которые подтверждают наличие как дополнительных доходов, так и расходов;
• расчет налоговых выплат (общая сумма, налоговая база, удержанные налоги, размер налогового вычета и так далее).

Обратите внимание, что часть информации о заявители должна быть представлена в виде специальных кодов (например, коды страны и документа).

Что касается сроков подачи справки по форме 3 НДФЛ, он установлен только для тех деклараций, которые отражают сведения о полученных дополнительных доходах и с которых выплачен подоходный налог. В том случае, когда ситуация обратная, и справка предназначена для обращения за возвратом части налога, срок ее подачи не имеет жесткой привязки к конкретным датам. Подача такой декларации происходит исключительно по собственному желанию в удобное для заявителя время. Однако следует помнить, что по закону можно вернуть часть налоговых выплат максимум за последние три года. Следовательно, с момента оплаты учебы или, например, покупки

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение , должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Способы заполнения отчетности

1. Ручное заполнение;
2. На компьютере (без применения специальных программ);
3. С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
4. Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).

Заполнение декларации от руки

Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:

• Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
• Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
• Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
• Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
• В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
• В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм)

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ . Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

• Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
• Программа «Декларация»;
• Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства. Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя. Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение

Исходные данные

Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.

​

Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас.