Создать приходный кассовый ордер онлайн. Приходный кассовый ордер: пример заполнения, бланк

Нюансы

Приходные и расходные кассовые ордера подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. Документы, приложенные к ним, должны быть погашены штампом либо отметкой "Оплачено". При этом в обязательном порядке проставляется дата во избежание повторного использования бумаг. Согласно действующим правилам в не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены.

Форма КО-1

Заполнять приходный ордер нужно в одном экземпляре. Форма состоит из 2 разделов. Первый - непосредственно приходный ордер, а второй - отрывной листок - квитанция. Последняя выдается лицу, внесшему средства. В строке "Основание" указывается содержание выполненной операции. К примеру, это может быть "оплата счета № 321 от 1.02.2017 г.". В поле "В том числе" приводится величина НДС. Сумма указывается цифрами. Если налог не предусмотрен, то следует написать "Без НДС". В поле "Приложение" перечисляются документы, которыми сопровождается ордер. Корреспондирующий счет ставится в зависимости от источника средств. Код подразделения указывают операционисты обособленных структурных отделений предприятия. Ячейка "Дебет" должна содержать счет кассы в соответствии с планом. Нумерация документов сквозная, устанавливается на один год. В форме не должно присутствовать номеров, записанных не по порядку, или задвоенных кодов. Обязательным реквизитом считается ОКПО. Сведения указываются в соответствии со справкой, выданной органом госстатистики. Название организации указывается в том же виде, в котором оно присутствует в учредительной документации. Если на предприятии утверждены коды аналитики, в ордере необходимо их указать. На документе присутствует ячейка "целевое назначение". Она заполняется только некоммерческими предприятиями с соответствующим финансированием.

Особенности заверения

Приходный ордер визируется в бухгалтерии. Если уполномоченные на визирование документа специалисты отсутствуют, то это делает руководитель предприятия. Директор организации своим распоряжением может возложить обязанность по подписанию ордеров на другого сотрудника. При этом его кандидатуру руководитель должен согласовать с главным бухгалтером. Если директор предприятия самостоятельно проводит финансовые операции, то приходные, расходные кассовые ордера, кассовая книга составляются и подписываются им же.

Проставление печати

Оттиск должен располагаться на части формы с отметкой "М. П." и захватывать квитанцию. Законодательство не предусматривает специальных правил по проставлению печати. На практике принято располагать 60 % от него на основной части, а 40 % - на квитанции. Некоторые рекомендации приводятся в постановлении Госкомстата № 88 от 18.08.1998 г. Законодательство также не устанавливает конкретный перечень реквизитов, которые должны размещаться на печати операциониста. Целесообразно включать в штамп сведения, которые ранее считались обязательными:

Документ на выдачу средств

Расходный ордер также оформляется в одном экземпляре. При выдаче средств сотруднику под отчет форму следует составлять в соответствии с его письменным заявлением. Оно может быть в свободной форме. Заявление должно подписываться руководителем предприятия. В нем указывается:

1. Сумма к выдаче.
2. Срок.
3. Дата.

В поле "Основание" указывается выполненная операция. К примеру, это может быть "возврат перерасхода по отчету № 123 от 02.03.2017 г.". В поле "Приложение" указываются первичные и прочие документы. При этом приводятся их номера и даты составления. В качестве приложений могут выступать заявки на выдачу средств, счета и так далее. Правила оформления ф. КО-2 предусматриваются в Методических рекомендациях, утвержденных постановлением Госкомстата № 88. Не допускается вносить никакие исправления в расходный ордер. Документ также подписывается главным бухгалтером, руководителем или иным лицом, уполномоченным им. Предприниматели, которые ведут учет затрат и доходов либо физических показателей, согласно налоговому законодательству, могут не оформлять расходные ордера.

Действия операциониста

При выдаче средств по расходным ордерам кассир должен проверить:

1. Наличие обязательных подписей и их соответствие образцам.
2. Равенство сумм, указанных прописью и цифрами.
3. Наличие документов, приведенных в форме.
4. Соответствие Ф.И.О. в ордере сведениям, предоставленным получателем.

После этого операционист готовит необходимую сумму, передает платежный документ принимающему их лицу. В ордере получатель должен указать количество рублей (прописью) и копеек (цифрами). Лицо также ставит свою подпись и дату. Операционист должен пересчитать приготовленные деньги. При этом получатель должен видеть, как кассир это делает. Принявший средства субъект также пересчитывает их под наблюдением операциониста. Если этого сделано не будет, впоследствии получатель не может предъявить кассиру претензии по выданной сумме. После этого операционист должен подписать платежный документ.

Важные моменты

Кассир выдает средства исключительно тому лицу, сведения о котором указаны в ордере. Последний предъявляет документ, подтверждающий его личность. Если выдача производится по доверенности, необходимо проверить соответствие Ф.И.О. получателя, приведенные в ордере, сведениям о представляемом лице. Документ, подтверждающий полномочия фактического получателя, прилагается к платежной форме. Если по доверенности будет осуществляться несколько выплат или в разных организациях, к ордеру прикладывается копия. Оригинал должен остаться у операциониста, совершившего последнюю выдачу.

Учет приходных, расходных кассовых ордеров

На предприятиях, составляющих рассмотренные выше документы, должен обеспечиваться контроль операций с денежными средствами. Для этого необходимо вести журнал приходно-расходных кассовых ордеров . В нем фиксируются реквизиты платежных форм перед их передачей операционисту. Ордера, оформленные на ведомостях на выдачу з/п и прочих аналогичных сумм, вносятся в книгу после предоставления средств получателям. Соответствующее правило закреплено в Указаниях, утвержденных постановлением Госкомстата № 88.

На практике часто возникает вопрос: на какой период необходимо открывать журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров? Стоит отметить, что законодательство не предусматривает каких-либо ограничений по срокам. В этой связи вопросы, касающиеся периода использования журнала, бухгалтер решает самостоятельно. Открыть книгу можно на год, месяц, квартал. При принятии соответствующего решения следует учитывать число операций.

Ответственность за нарушение правил

К предприятиям, не выполняющим предписания по ведению кассовых операций, применяются меры, предусмотренные законодательством. Ответственность устанавливается различными нормативными актами. В их числе - президентский Указ № 840 от 25.07.2003 г. В 15-й главе КоАП предусматривается статья 15.1. Она фиксирует меры ответственности за нарушение правил работы с наличностью и порядка осуществления кассовых операций. В случае превышения размеров сумм, предназначенных для расчета с контрагентами, неоприходования (частичного или полного) поступивших средств, несоблюдения предписаний по хранению свободных денег сверх лимитов предусматривается административный штраф: 40-50 МРОТ - для должностных лиц, 400-500 МРОТ - для организаций.

Заключение

Оформление ордеров - задача весьма ответственная. Как выше было сказано, в документах не допускаются исправления, ошибки и помарки. Операционист, ответственный за их составление, должен помнить, что ордер - форма строгой отчетности. Поэтому не следует допускать порчи документов. В случае отсутствия какого-либо из обязательных реквизитов заполненный ордер будет считаться недействительным.

Все денежные операции, связанные с наличностью, обязательно должны учитываться в кассовой книге, вне зависимости от того, к какому типу относится ваша организация. Приходной кассовый ордер КО-1 служит основным документом, куда заносятся все необходимые данные о движении наличных средств. Форма кассового ордера КО-2 нужен для того, чтобы оформить выдачу денежной наличности. Вы можете скачать образец этого документа, а также ознакомиться с его составом и основными моментами, связанными с его заполнением в этой статье.

Что должно фиксироваться в кассовой книге?

• Любые операции, связанные с поступлением денег со стороны покупателей.
• Движение денежной наличности после закрытия смены кассиром.
• Подотчетные суммы, их возможный возврат.
• Если ваша организация относится к типу ИП, то необходимо фиксировать любое внесение личных денег.
• Другие операции.

Как правильно оформить приходный кассовый ордер?

Он включает в себя две основные части. Первая часть должна быть подшита к основному документу-отчету кассира, который составляется после закрытия смены, а вторая часть должна быть выдана на руке тому, кто вносил наличные в кассу. Если у вас нет возможности распечатать кассовый ордер на компьютере, вы можете заполнить бланк вручную. У каждого документа имеется свой индивидуальный номер и дата, в которую проводилась операция. Как только вы заполните документ, необходимо поставить запись в журнал регистрации кассовых ордеров до того пункта, где ставится подпись. Этот журнал необходимо заполнять в течение всего года. Новый отчет начинается с наступлением нового календарного года. Образец КМ-6 можно будет скачать в конце статьи.

В приходном ордере исключаются какие-либо помарки и исправления. Все должно быть заполнено чисто и без ошибок. В противном случае его необходимо заполнить заново. Важно заполнить приходной ордер максимально подробно и в соответствии с операциями. Если будет проверка налоговой инспекции, любые недооформленные движения средств могут быть рассмотрены как выручка или доходы, которые нереализованны в рамках деятельности. Это может грозить штрафами и другими санкциями.

Приходный кассовый ордер КО-1. Заполнение

Как нужно правильно заполнять ордер:

• Сначала необходимо указать наименования предприятия, допускается возможность сокращения. После этого нужно указать наименования подразделения организации. Если таковое отсутствует – поставить прочерк.
• Вся необходимая информация кода ОКПО можно взяться из справки Росстата.
• Присваивается номер документа и дата, в которой указывается день, месяц и год, которые соответствуют журналу регистрации.
• Любые суммы должны быть указаны в копейках или в соответствии с форматом «руб – 00».
• В кассовом ордере обязательно должна находиться информация обо всех операциях, связанных с дебетом и кредитом, аналитическим учетом, а также информация о корреспондирующих счетах.
• Если ваша организация относится к числу бюджетных учреждений, то нужно заполнить пункт с кодом целевого назначения. Для ИП и другой коммерческой организации это делать не нужно.
• Тот, кто вносит наличные, обязательно указывает свое ФИО. Если внесения происходит от какого-то другого предприятия, то в записи ставится отметка, что внесение происходит от такой-то организации через определенное лицо.
• Сумму нужно указать прописью, за исключением копеек, их нужно прописать цифрами. Если останется какое-то свободное место, его необходимо заполнить прочерком. Начало записи идет с начала строки.
• Назначение платежа указывается в строке основания.
• Вся необходимая информация об НДС, величине процентной ставке указывается в графе «в том числе», если налог отсутствует, нужно написать «без НДС». Эта графа является особенно важной.
• Информация или другие документы, которые могут сопровождать наличные, указываются в приложении.
• Готовый бланк должны подписать ответственные лица: кассир и главные бухгалтер. Также необходимо расшифровать фамилию.

Квитанция приходного кассового ордера является первичным документом, подтверждающим факт приема денег кассиром от вносителя, например, сотрудника, учредителя (участника, собственника). Сам ордер и квитанция к приходному кассовому ордеру бланк имеют общий (квитанция — это отрывная часть документа-формы КО-1).

Форма (унифицированная) самого ордера, а также квитанции к приходному кассовому ордеру утверждена постановлением Государственного комитета статистики от 18.08.1998 № 88 (далее — постановление № 88). И хотя с 2013 года унифицированные формы первичных документов перестали быть обязательными к применению, использование унифицированных бланков по кассовым документам, в частности формы 0310001, продолжает оставаться актуальным (указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Порядок оформления квитанции к ПКО

Бланк квитанции к приходному кассовому ордеру можно скачать на нашем сайте.

Квитанция к приходному кассовому ордеру заполняется кассиром при осуществлении приема денежных средств одновременно с ПКО. В отрывной части документа дублируется вся информация из ордера, а также проставляется его регистрационный номер и актуальная дата.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается кассиром и главным бухгалтером с расшифровкой их Ф. И. О., также на нем проставляется круглая печать предприятия (при наличии).

На практике печать на квитанции должна быть проставлена таким образом, чтобы ее край оставался на приходном ордере. То есть при отрыве квитанции на образовавшемся документе должно остаться неполное отображение печати. Следует также постараться, чтобы код и название предприятия на квитанции присутствовали и читались разборчиво.

А вот в самих нормативных актах, в которых описывается порядок составления кассовых первичных документов (в постановлении № 88 и указании Банка России № 3210-У) говорится о том, что печать должна стоять и на квитанции, и на самом ордере. При этом многие считают квитанцию к ордеру с половиной печати недействительной.

В судебной практике не сложилось однозначного мнения по поводу того, какой конфигурации должен быть оттиск печати на квитанции. Так, в постановлении ФАС МО от 30.07.2009 № КА-А40/6945-09 указывается на то, что отпечаток половины круглой печати на документе не указывает на то, что нет подтверждения расходов. А вот в постановлении Свердловского облсуда от 10.04.2014 по делу № 33-4373/2014, наоборот, говорится, что фрагмент печати на документе не позволяет отождествить его с печатью компании, выдавшей документ.

Квитанция к приходному кассовому ордеру может быть оформлена и в электронном формате, а затем распечатана, подписана и передана лицу, сдавшему в кассу деньги.

Образец квитанции к приходному кассовому ордеру также можно скачать на нашем сайте.

Итоги

Квитанция к ПКО — это отрывная часть документа, которая передается вносителю денежных средств. Форма ПКО и квитанции к нему официально утверждена и обязательна к применению. Правильно заполнить квитанцию к ПКО вам поможет наш образец.

Поступление наличности в кассу обязательно сопровождается приходным кассовым ордером. В 2019 году оформить данный документ можно не только от руки, но и онлайн. Как правильно при этом его заполнять?

Любое поступление наличности в кассу юридического лица фиксируется приходным кассовым ордером. Независимо от обстоятельств и основания поступления денег порядок заполнения ордера остается неизменным.

Не меняются правила оформления и при онлайн заполнении. Как в 2019 году заполнить приходник правильно онлайн?

Важные аспекты

Одним из важнейших элементов кассовой дисциплины считается . Им отмечается всякий прием денежных средств в кассу организации или индивидуального предпринимателя.

Обыкновенно документ составляется по окончании дня на совокупный объем, поступивших за всю рабочую смену денег.

Относительно создания отдельного приходного кассового ордера по какой-либо определенной операции, то данное действие остается полностью на усмотрение самого субъекта.

Строгих требований в этом случае не предполагается. Юрлицо само решает, как удобнее оформлять поступление наличности, руководствуясь действующей .

Что касается формата заполнения документа, то это зависит от самого предприятия. Некоторые юридические лица ведут документацию в бумажном виде.

Другие автоматизируют процессы и применяют компьютерное заполнение. В любом случае приходник составляется лишь в одном экземпляре.

Основные термины

Приходным кассовым ордером (ПКО) именуется отчетный документ, оформляемый при поступлении денежной наличности в кассу любой организации. Данный документ унифицирован с августа 1998 года.

Без этого документа обойтись невозможно. Именно ПКО в качестве первичного учетного документа подтверждает любое поступление денег.

Состоит приходный кассовый ордер из двух частей – непосредственно ордера и отрывной к нему. Оформленный документ остается в кассе.

Но предварительно требуется зарегистрировать его в . ,

Он представляет собой неотъемлемую часть в вопросе контроля над состоянием кассы. ПКО является основание для отображения данных в бухучете.

Важен он и при принятии управленческих решений. На данное время бланк приходного кассового ордера обладает утвержденной формой КО-1. Она является межотраслевой. Применять ее могут все субъекты предпринимательской деятельности.

Право подписи документа

Надлежаще оформленный приходный кассовый ордер подписывается кассиром. Также подписать документ должен бухгалтер либо главный бухгалтер.

При отсутствии таковых подписывает ПКО лицо, заменяющее их. Таковым может стать руководитель организации либо индивидуальный предприниматель.

Отрывную квитанцию подписывают те же лица. Затем отрывная часть ордера заверяется печать. Только после этого можно передать ее лицу, внесшему денежные средства в кассу. Печать должна присутствовать лишь на отрывной квитанции.

Популярным является мнение, что оттиск печати должен захватывать часть подписи. Такое можно не редко увидеть на практике. Но на деле это неправильно и считается нарушением правил по заполнению документов.

Кассир обязан проверить и сверить все данные ПКО. Важно убедиться в подлинности подписи бухгалтера или замещающего его лица. Данные в ордере должны быть записаны верно, без исправлений и ошибок.

При указании приложений, нужно убедиться в их наличии. Если все установленные правила соблюдены, отклонений не замечено, то кассир принимает наличность.

При этом он проставляет дату свершения операции, подписывает бланк и передает клиенту квитанцию ПКО. При обнаружении ошибок кассир возвращает приходник на переделку.

После передачи квитанции основная часть приходного кассового ордера остается в кассе. Прием наличных в кассу должен осуществляться именно в тот день, когда произошло составление и подписание документа.

Нормативная база

Форма приходного кассового ордера утверждена . Применяться она начала с 1999 года. При этом дополнять форму новыми реквизитами или удалять имеющиеся нельзя.

Даже, несмотря на принятие в . Обусловлено это тем, что данный кассовый документ не предназначается для бухучета.

Он включается в понятие кассового учета, который регулирует оборот денежных средств в кассе организации. Обязанность по применению исключительно формы КО-1 для оформления принимаемых денежных средств учреждена и Банком России.

Это очевидно из Указания №3210-У от 11.03.2014 «О порядке ведения кассовых операций».

ПКО состоит из двух частей и каждая из них обязательна к заполнению. Оформлять прием наличности в кассу приходным кассовым ордером обязаны лишь юридические лица.

Банк России в разрешил индивидуальным предпринимателям самостоятельно принимать решение по поводу применения утвержденных кассовых документов.

Но это касается только случаев, когда ИП ведут учет доходов/расходов и иных обязательных объектов при учете норм налогового законодательства. В противном случае ИП обязаны применять те же кассовые унифицированные формы, что и юрлица.

Составляется приходный кассовый ордер при любом поступлении денег в кассу:

• при возврате выданной под отчет суммы;
• в случае возврата выданного излишка по зарплате;
• при сдаче выручки;
• при получении денег от покупателя;
• при снятии средств с расчетного счета и т.д.

Требования к заполнению ПКО остаются неизменными при любых обстоятельствах.

Онлайн заполнение приходного кассового ордера

При осуществлении приходных операций дозволяется применять бухгалтерские онлайн-сервисы либо автоматизированные системы.

При помощи подобных средств можно существенно ускорить оформление ПКО. Наиболее часто используются такие программы как «1С», «БЭСТ», «ИНФО-Бухгалтер», «Парус» и прочие.

Пользоваться системой при заполнении приходника удобно еще и тем, что автоматически определяется номер документа и также автоматически он регистрируется в журнале учета.

Плюсом для ведения бухучета становится и то, что базы программ нормативных документов регулярно обновляются. Это устраняет риск применения устаревших форм.

Пошаговая инструкция

Алгоритм заполнения формы КО-1 при построчном заполнении выглядит следующим образом:

• организация – указывается название предприятия или иного юрлица.
• ОКПО – вписывается код, присвоенный Госстатом. При отсутствии кода в графе проставляется прочерк.
• структурное подразделение – здесь прописывается наименование подразделения, занимающегося формированием приходного кассового ордера.
• номер документа – пишется порядковый номер документа, который должен быть последовательным.
• дата составления – ставится дата создания документа. Важно чтобы даты взноса и оформления наличности совпадали.
• дебет – ставится бухгалтерский счет 50.1 «Касса», что означает поступление денег в кассу.
• код структурного подразделения – прописывается значение присвоенного кода, на который осуществляется оформление наличных средств.
• корреспондирующий счет/субсчет – проставляется кредитовый бухгалтерский счет. При этом номер счета зависит от вида операции:

• код аналитического учета – отражает внутреннюю аналитику счета.
• сумма – пишется цифрами сумма, внесенная при оплате.
• принято от – указывается фамилия физлица или наименование юрлица, внесших деньги в кассу.
• основание – записывается за что получены деньги.
• сумма – прописью и без сокращений пишется полученная сумма.
• в том числе – прописывается цифрами сумма . Если организация не выплачивает НДС, так и пишется «Без НДС».
• приложение – расписывается перечень всех сопутствующих документов с указанием номера каждого и даты составления.

После того как ПКО заполнен в единственном экземпляре можно перейти к следующему шагу по его оформлению:

Нужно помнить, что все приходные ордера нумеруются по порядку. Отсчет начинается с первого января каждого нового календарного года.

При работе в 1С

В программе 1С имеются готовые шаблоны всех документальных форм, необходимых для бухучета. Для начала работы нужно занести в память программы данные организации и сформировать аналитику.

При каждом последующем оформлении ПКО не придется писать название юрлица, ОКПО. Система самостоятельно их впишет.

Так же автоматически будут проставлены дата составления документа и порядковый номер его. Сделать приходный кассовый ордер онлайн в 1С можно так:

Для просмотра всех приходных кассовых ордеров и поиска любого из них необходимо войти во вкладку «Банк и касса», нажать «Приходный кассовый ордер». Можно просматривать все созданные приходники и каждый из них по отдельности.

Как распечатать бланк

Перед тем как распечатать сформированный бланк в 1С нужно еще раз проверить правильность его заполнения. При обнаружении каких-либо ошибок можно изменить неточности в ручном режиме.

Для этого нужно выбрать документ, нажать кнопку «Движение документа». Далее следует проставить галочку в пункте «Ручная корректировка». После этого в документ модно внести необходимые изменения и правки.

После выправки ордера нажимается кнопка «Записать». Далее нажимается кнопка «Приходный кассовый ордер», возле кнопки нарисован значок принтера.

На распечатанном ордере ставятся необходимые подписи и печать. Вдоль разрывной линии отделяется квитанция, которая передается получателю. Сам ордер сохраняется в бухгалтерии.

Преимущества и недостатки

Возможность онлайн заполнения приходного кассового ордера не означает, что нельзя заполнять документ на компьютере в режиме оффлайн или вручную.

Все эти варианты имеют место быть. Что касается именно онлайн создания приходника, то можно отметить такие преимущества как:

К недостаткам можно отнести ситуации, когда Интернет недоступен. Это может случиться вследствие проблем у провайдера, при профилактических работах или повреждении кабеля. В таком случае пользоваться готовым образцом более удобно.

Возможность заполнения приходного кассового ордера онлайн значительно облегчила процесс ведения бухучета.

Автоматизация процедуры заметно экономит время и снижает в разы вероятность ошибок. При этом недостатки онлайн программ практически не ощущаются, являясь скорее исключением из правил.

Все операции на предприятии, связанные с наличными денежными средствами, в обязательном порядке должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством. При этом используются первичные документы бухгалтерского учета. При поступлении денег в кассу предприятия обязательно оформляется приходный кассовый ордер. Занимается этим кассир или другой ответственный работник бухгалтерии. При оформлении используется унифицированная форма КО-1 (приходный кассовый ордер), соответствующая коду 0310001 общероссийского классификатора управленческой документации (ОКУД) и утвержденная постановлением Госкомстата от 18.08.1998 № 88. Несмотря на то, что в соответствии с действующим законодательством большинство форм первичных документов с 1 января 2013 года не являются обязательными к применению, и предприятие может использовать собственные бланки, приходный кассовый ордер остался неизменным для целей оформления поступления денежных средств. Что на самом деле очень удобно. Впрочем, как и расходный кассовый ордер , который также повсеместно применяется бухгалтерами.

Унифицированная форма КО-1 приходного кассового ордера состоит из двух частей - собственно самого ордера и подтверждающей отрывной квитанции, выдаваемой ответственным работником бухгалтерии человеку, сдающему деньги в кассу. Если используется готовый печатный бланк этого первичного документа, то он заполняется от руки. При применении электронной формы, приходный кассовый ордер после заполнения обязательно распечатывается для подписи и печати (если есть). К нему прилагаются другие первичные документы, например, авансовый отчет, используемые в дальнейших расчетах для целей налогообложения предприятия.

Образец заполнения унифицированной формы КО-1

Оформление приходного кассового ордера требует внимательности - ведь это бухгалтерский документ. Его неправильное заполнение может негативно отразиться на финансовом состоянии предприятия и привести к штрафным санкциям при проведении налоговых проверок.

Для исключения ошибок при введении данных лучше всего использовать пример заполнения КО-1 формы.

Порядок заполнения приходного кассового ордера:

• в первой и второй строках указываются название предприятия (организации) и его структурного подразделения (при наличии), в кассу которого вносятся денежные средства;
• ОКПО;
• номер и дата составления документа;
• данные для отчетности в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета, утвержденного приказом Минфина России № 94н от 31.10 2000 в редакции от 08.11.2010 (в большинстве случаев это внесение суммы с разноской по дебету 50 и кредиту 71 счетов);
• фамилия, имя, отчество работника собственного предприятия, вносящего деньги в кассу или данные сторонней организации и лица, через кого осуществляется операция;
• основание для зачисления средств, например, возврат аванса, накладная, договор и др.;
• вносимая сумма в рублях прописью и копеек в числовом формате;
• в поле «В том числе» указывается сумма НДС цифрами либо ее отсутствие «без НДС»;
• поле «Приложение» заполняется данными, представляющими перечень первичных документов, на основании которых осуществляется операция, например, авансовый отчет;
• подписи главного бухгалтера и кассира или ответственного за прием денег работника бухгалтерии;
• отрывная квитанция заполняется данными из основной части формы и также подписывается ответственными работниками.

Пример заполнения приходного кассового ордера наглядно демонстрирует всю последовательность действий и упрощает сам процесс введения данных.

Скачать бланк формы КО-1 (приходный кассовый ордер)