Налоговый вычет на автомобиль.

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем, множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, который гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет (за исключением объектов недвижимости - там имеются свои нюансы в сроках) , не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил никакой прибыли с этой сделки. Правда, в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать тремя способами: прийти в налоговую инспекцию лично; послать по интернету; переслать по почте. Налоговую декларацию после продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того, возникает ли обязанность по уплате подоходного налога или нет. Если налоговая декларация не была предоставлена в налоговый орган по незнанию закона или ввиду уклонения от выполнения данной нормы закона, то к данному лицу может быть применено наказание в виде штрафа, об этом свидетельствует ст. 119 Налогового кодекса РФ. Непредоставление в налоговую инспекцию налоговой декларации в установленный срок влечет за собой наложение штрафа на гражданина в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период за каждый полный и неполный месяц, но не менее ста рублей. Если декларация не предоставляется более 180 дней, то лицо обязано уплатить штраф в размере 30% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период. Кроме подачи декларации, продавцу необходимо оплатить и сам подоходный налог, сделать это можно как сразу после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля текущего года.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен?

Налоговый вычет - выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение налогового вычета , если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: "а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?"

В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) - последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2019 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры - купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2016 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2019 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.

Если Ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто. Если же Вы выступаете на стороне покупателя в данной ситуации, нелишним будет перестраховаться - взять с продавца расписку о получении им денег. В расписке должны быть указаны фамилия, имя, отчество сторон, паспортные данные, полученная продавцом сумма и сам предмет сделки - технические данные автомобиля.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля.

Сегодня вы узнаете:

Как самостоятельно рассчитать налог;
Возможна ли без налога;
Каким образом можно снизить облагаемый доход.

Нужно платить налог с продажи авто, которым владели менее 3 лет

Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.

День первоначальной покупки;
День передачи автомобиля новому владельцу по .

Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.

Сколько придётся платить

Узнаем, как облагается продажа авто.

Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.

Как воспользоваться вычетом в 250 000 рублей

Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.

Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.

Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей. Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.

К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.

При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей.

Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.

Как применить понесённые расходы для снижения дохода

Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа. Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение.

Вы продали транспортное средство за 570 000 рублей, а купили его за 480 000 рублей. Налог рассчитываем следующим образом: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублей.

Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений.

Какой вычет выгоднее

Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.

Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.

При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
Сумму покупки;
Сумму продажи;
Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.

При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов. Это поможет , уменьшив налогооблагаемую базу.

Как платят ИП

При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и . Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

Если предприниматель работает по , то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС.

ИП, осуществляющий свою деятельность по , включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %. Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней.

ИП, применяющий , оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности. Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 18% НДС. НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.

НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО. Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 18% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №03-11-09/4088 от 29.01.2016 г.).

Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (250 000 руб.). Его могут применять исключительно физические лица.

Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход».

До какого числа лучше оплатить

Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.

Подаем декларацию 3-НДФЛ

После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.

Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.

Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.

Не забудьте взять с собой следующие документы:

Паспорт;
Декларацию;
Заявление на вычет;
Договора купли-продажи;
Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.

Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку. В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

У любого автовладельца наступает период, что заставляет задуматься о продаже своего железного коня. Так как на вырученные деньги чаще всего предполагается покупка иного автомобиля или вклад финансов в новую модель, то вопрос дохода стоит остро. Наше законодательство предполагает уплату налога с полученной суммы. Так как, не смотря на потери от прежней цены, владелец машины получает прибыль.

Налоговые отчисления, конечно, будут, но их величина зависит от многих факторов. Существует сумма, что не облагается вычетом в пользу государства. Можно ли без нарушения действующих законов избежать уплаты налога и продать автомобиль?

Предполагается ли налоговый вычет при приобретении машины?

Покупатели не несут перед налоговой службой ответственности, так как отсутствует прибыль. Государство не обязывает нового владельца автотранспорта пополнять казну. Однако, есть некий нюанс, что распространяется на тех, кто обзаводится подержанным автомобилем. Транспорт с пробегом предполагает уплату за него обоими участниками сделки. Начисленная сумма должна поделить, отталкиваясь от срока владения железным конем.

Конечно, транспортный налог к покупке не имеет прямого отношения. А вот продавец по законодательству несет ответственность перед государственными органами.

Налоги, что требуется оплатить продавцу

Продажа автомобиля считается ощутимой прибылью вне зависимости от того, на что будут потрачены финансы. От сделки отчисляют 13 процентов, от полной стоимости. Для совершения оплаты налогового вычета предстоит принести декларацию в специализированные органы. При этом нужно успеть в срок, крайний день внесения бумаг – 30 апреля следующего после продажи года.

Льготные условии при налогообложении

Автовладельцы, что пользуются транспортом более 3 лет, могут не подавать декларацию. Сэкономить могут те, кто не любит часто менять средство передвижения.
Машина дешевле 250 тысяч рублей не предполагает уплаты налогов. При более высокой цене товара, при расчете налога будет отниматься данная цифра.
Реализация в убыток также не предполагает обложения налогами. Пример прост, автомобиль, что стоил одну цену, продается через год ниже стоимости покупки. То есть, прибыль отсутствует.

Практически все автовладельцы сталкивались с такой ситуацией, когда приходило время продавать свою машину. Ни для кого не секрет, что все сделки, связанные с продажей имущества, облагаются налогом. Это же правило распространяется на продажу транспортного средства.

Стоит отметить, что размер этого налога зависит от нескольких факторов, и их следует заранее изучить. Также важно знать о тех случаях, когда вы можете не платить подоходный налог с продажи авто на законных основаниях или же уменьшить его сумму.

Кто его платит?

Для того чтобы выяснить, должны ли вы платить налог государству при продаже своего автомобиля, нужно определить, какое время машина находится в вашей собственности – менее 3 лет или же более. Срок владения исчисляется следующим образом:

Наследство . Владение начинается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследователя.
Дарение . Вы становитесь владельцем ТС со дня подписания договора о дарении.
Покупка . Машина находится в вашей собственности со дня заключения .

В том случае, если вы владели автомобилем более трех лет, то вы полностью освобождаетесь от выплаты налога при его продаже. Таким образом, продавая такую машину, вы в полной мере освобождаетесь от каких-либо обязательств перед налоговыми органами.

Если вы продаете авто дешевле, чем его купили, то вы также освобождаетесь от выплаты сбора, однако подать декларацию в налоговую всё же обязаны.

Например: машина была куплена в 2013 году за 850 тысяч рублей, а в 2015 году была продана за 700. Дохода с такой сделки вы не получили, поэтому никаких взносов с вас не взимается.

Если же автомобиль находится в вашей собственности менее трех лет, то от вас требуется:

Заполнить и подать ее в налоговую службу. Именно по ней производится расчет вашего дохода и размера налога.
Выплатить полностью весь налог с продажи автомобиля.

Размер налога

Каждый автовладелец, который продает транспортное средство, бывшее в собственности менее 3-х лет, обязан заплатить государству налог в размере 13% от полученной суммы . Следует отметить, что если вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч , то платеж не выплачивается, так эта сумма не является налогооблагаемой. Данные правила распространяются только на тех людей, которые живут в России более 6 месяцев.

В том случае, если вы проживаете в РФ менее 183 дней, то сумма налога поднимается до 30% от суммы . Данное условие не зависит от вашего гражданства. Исключением являются только военнослужащие, которые проходили свою службу за пределами страны.

Расчет в различных случаях

Следует отметить, что если вы не пользуетесь никакими вычетами, то налог уплачивается от полной суммы продажи.

Например: вы купили машину за 400 тысяч, а через полгода решили продать ее за 600. Налог в таком случае составит:

600 000 * 13% = 78 000 рублей.

В том случае, если документов, подтверждающих покупку нет, то налог рассчитывается из суммы, превышающей 250 тысяч.

Например: машина была куплена за 900 тысяч, а продана за 750. Дохода с продажи автовладелец не получил, однако документов, которые это могли подтвердить, нет. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

(750 000 – 250 000) * 13% = 65 000 рублей.

Что делать, если документы о купле-продаже утеряны:

Если вы помните сумму сделки, то подайте декларацию без подтверждающих документов и дождитесь проверки. В том случае, если в местной ИФНС возникнут какие-либо вопросы и данные будут расходиться, вам придет уведомление с запросом на документы.
Заранее обратиться в ИФНС и уточнить, примут ли они декларацию без документации, а только с сопроводительным письмом с просьбой подтвердить данные из декларации в ГИБДД.

Не стоит расстраиваться, если вы потеряли бумаги, подтверждающие ваши расходы при покупке. Их можно без труда восстановить в ГИБДД.

Все нюансы данного налога и порядка его выплаты подробно разобраны на следующем видео:

Налоговый вычет

Вы можете вычесть расходы от продажи транспортного средства от доходов и выплатить налог только от разницы между сделками. Сделать это можно только в том случае, если вы сами купили машину, а не получили ее как подарок, и у вас сохранились все необходимые документы.

Например: вы купили авто за 800 тысяч, а через год продали ее за 1 100 000 рублей. В таком случае вы можете заплатить налог только с разницы в цене:

(1 100 000 – 800 000) * 13% = 39 000 рублей.

Законодательство Российской Федерации предусматривает некоторые налоговые вычеты при продаже своего автомобиля. В том случае, если машина была получена в дар или же вы продали ее дороже 250 тысяч рублей, вы можете воспользоваться стандартным вычетом в размере 250 тысяч.

Например: вы получили машину в подарок и решили продать ее через пару месяцев за 600 тысяч рублей. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

(600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей.

При этом важно обратить внимание на некоторые нюансы, связанные со стандартным вычетом:

При продаже вы можете воспользоваться только одним вычетом. По законодательству Российской Федерации пользоваться двумя вычетами одновременно нельзя. Например: вы купили машину за 180 тысяч, а через два года продали ее за 200. Вам лучше выбрать стандартный вычет и полностью освободиться от налогов, так он полностью перекроет всю сумму (250 тысяч больше 200). Если же вы воспользуетесь вычетом на уменьшение налогооблагаемого дохода, то вы заплатите 2600 рублей – (200 000 – 180 000) * 13%.
Стандартный вычет 250 000 рублей – это суммарный вычет на все проданные объекты за один год. То есть вы не можете пользоваться им при продаже каждого авто за один календарный год. Например: вы получили в наследство три машины и сразу же решили их продать по 400 000 рублей. В таком случае налог будет высчитываться следующим образом – (400 000 * 3 – 250 000) * 13 % = 123 500 рублей.

Некоторые граждане также прибегают к некоторым нелегальным путям снижения суммы налога или же полной его неуплаты. Например, по документам стоимость машины снижается до 250 тыс. рублей. Однако пользоваться такими уловками не стоит, так как это может привести к серьезным проблемам.

В какой срок его нужно заплатить?

Законодательство Российской Федерации устанавливает точные сроки уплаты налога от продажи автомобиля. За текущий год вам необходимо уплатить его не позднее 15 июля . Декларацию же необходимо подать до 30 апреля . Лучше всего сделать это в феврале или марте, так как в эти месяцы вы не столкнетесь с огромными очередями в налоговой инспекции.

В том случае, если вы не предоставили декларацию в указанные сроки, вам придется заплатить штраф. Его размер равен 5% от неуплаченной суммы. Стоит учитывать, что эти 5% начисляются каждый календарный месяц вашей просрочки. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от налога.

Заполнение и подача декларации

При передаче сведений в налоговую прилагаются следующие документы:

Паспорт гражданина.
Договор купли-продажи, который подтверждает факт приобретения автомобиля.
Договор купли-продаже, который подтверждает факт его продажи.
Справка о доходах гражданина в формате . Ее вы можете получить в бухгалтерии по вашему месту работы.

Чтобы декларацию приняли в налоговой, ее необходимо правильно заполнить. Для этого проще всего скачать специальную программу на официальном сайте налоговой службы и установить ее на свой компьютер.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в электронном виде, в свободных графах вам предстоит зафиксировать:

Тип документа – 3-НДФЛ.
Код налоговой, в которую будут подаваться документы.
Признак налогоплательщика – физическое лицо.
Точные сведение о налогоплательщике:
- дата и место рождения;
- адрес проживания в России и за ее пределами;
- гражданство;
- паспортные данные;
- контакты;
- доходы на территории РФ;
- вычеты.

Вы можете распечатать данную справку и принести в налоговую инспекцию лично. Также это сделать можно через официальный портал Государственных услуг. Если вы находитесь в другом городе и у вас нет доступа к сайту, документы подаются через представителя (у него должна быть доверенность) или же отправляются почтой. Если вы нарушите процедуру подачи документации, то с вас будет взиматься штраф — 200 рублей.

После того, как декларация и все прилагающие к ней документы будут приняты, вы получите квитанцию с указанной суммой необходимых налоговых выплат. Оплата производится через банк.

Чтобы не столкнуться с какими-либо трудностями и полностью обезопасить себя при уплате налога, следует учесть несколько важных моментов:

Сохраните все бумаги, подтверждающие куплю-продажу транспорта. У вас должен быть не только оригинал договора, но и все сопутствующие документы, которые подтверждают факт продажи, а также сумму расходов и доходов при совершении сделки. Копии не несут никакой юридической силы.
Если автомобиль не нуждается в срочной продаже, то следует подождать три года с момента его покупки или получения в дар. Это поможет избежать вам всей бумажной волокиты, а также уплаты налогов.

Как видите, процесс продажи машины сопровождается достаточно долгой и трудной процедурой налогообложения. Именно поэтому стоит заранее позаботиться о том, чтобы все документы и сама декларация были подготовлены и предоставлены налоговой инспекции в срок.

Торговые отношения влекут получение прибыли одной из сторон, а прибыль должна облагаться налоговыми сборами. Дорогое и часто продаваемое движимое имущество – автомобильный транспорт, поэтому о налоге с продажи автомобиля в 2018 году стоит узнать гражданам РФ. Помимо купли/продажи, авто может попасть к новому владельцу в качестве наследства или подарка. Следует сохранять все бумаги, регламентирующие машину как собственность, - они понадобятся при продаже ТС и для определения облагаемого дохода.

Когда продажа автомобиля облагается налогом?

Занимаясь продажей машины, следует выяснить, нужно ли платить после ее реализации налог в казну государства, или имеются какие-то льготы, а также понадобится ли готовить декларацию или иные бумаги для налоговой службы.

Что касается отчетности – декларацию 3-НДФЛ должны составлять все продавцы, в собственности которых авто пробыло меньше 3 лет. Заполнить бумаги можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика или вручную на бумажных носителях. При более продолжительном владении продавец освобождается от необходимости составлять декларацию.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц согласно ст. 220 НК РФ не взимается только в трех случая:

физическое лицо обладало транспортным средством 3 и более лет;
авто продали по более низкой цене, чем уплатили при покупке (прибыль отрицательная);
при продаже менее чем за 250000 рублей.

При выполнении хотя бы одного из условий бывший владелец машины освобождается от выплат. То есть, продав автомобиль в 2016 году и соответствуя одному из трех параметров, гражданин не платит налог с продажи автомобиля в 2018 году.

Как рассчитывается налог с продажи в 2018?

При продаже транспортного средства надо учитывать выгоду сделки с учетом вычета взноса в ФНС, если таковой полагается. Как уже было сказано, расчет взноса происходит из соображений, что выручка составила 250000 рублей и более.

Существует два варианта расчета налога с продажи автомобиля:

По затратам. Этот метод применяется, если продавец сохранил бумаги о приобретении авто в собственность, подтверждающие его затраты на покупку. Из суммы продажи ТС вычитается цена, за которую оно было приобретено. При отрицательном значении на этом расчеты и заканчиваются – владелец не понес прибыли и освобождается от налога с продажи автомобиля в 2018 году. Если результат положительный, он облагается стандартным подоходным налогом 13% от суммы.
По вычету. Стандартный вычет – единственный выход для тех, кто не смог сохранить документы о покупке машины, поэтому доказать ее стоимость на момент сделки не представляется возможным. Он также применяется, если авто досталось владельцу по наследству или в результате акта дарения. В этом случае от суммы, за которую машина была продана, отнимается 250 тыс. рублей. В случае отрицательного результата расчет заканчивается, налог не платится. Положительный результат облагается стандартным подоходным налогом в 13%.

Каким физическим лицам придется уплатить налог при продаже автомобиля? Подлежит ли налогооблажению продажа автомобиля если он в собственно более 3 лет и менее 3 лет?

Для наглядности, рассмотрим оба варианта расчетов налога с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц на примере. Предположим, авто было куплено владельцем год назад за 450000 рублей, а продано недавно за 500000 рублей. Все бумаги о предыдущей сделке сохранились и могут быть предъявлены для подтверждения первоначальной стоимости ТС.

По затратам: 500000 – 450000 = 50000 (прибыль от продажи автомобиля). 50000*0,13 = 6500. Столько составит налог на продажу автомобиля в 2018 году при таких условиях.

По вычету: 500000 – 250000 = 250000 (прибыль на общих основаниях). 250000*0,13 = 35500 налога.

Стоит отметить, что если в течение одного календарного года было продано более одного автомобиля одного физического лица, то метод со стандартным вычетом можно применить лишь единожды.

Когда физическому лицу нужно отчитываться в ФНС?

Декларация 3-НДФЛ и налог с продажи автомобиля в 2018 году, пробывшего в собственности более 3 лет, не нужны – владелец полностью освобождается от бумажной волокиты и финансовых затрат.

Декларация 3-НДФЛ от физического лица с указанием всех сведений о продавце ТС и сведениях о проданном автомобиле должна быть подана с начала и до 30 апреля текущего года. Налог с продажи автомобиля в 2018 году, пробывшего в собственности менее 3 лет, должен быть уплачен в полном размере не позже 15 июля 2018 года.

Заключение

Сделки купли/продажи, совершенные физическими лицами в 2018 году, должны быть отражены в налоговой отчетности в начале 2018 года, а сроки уплаты налога с продажи автомобиля в 2018 году – до 15 июля 2018 года.