Льготы по налогу на землю для пенсионеров в московской области. Порядок получения льгот и уплаты налога

Налог на землю и недвижимость для пенсионеров в 2016 году подразумевает ряд льгот, предоставляемых после прохождения ряда процедур. Налог на недвижимость для пенсионеров в его размерном соотношении с учетом вероятных льгот беспрепятственно рассчитывается при условии знания норм Налогового Кодекса РФ и законодательной базы в регионах.

Земельный налог для пенсионеров

Правила налогообложения граждан, с землевладениями в собственности регламентируются ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ. Сумму налогового платежа могут рассчитать налоговые служащие, уполномоченные в данном вопросе и опирающиеся на:

Кадастровую оценку участка.
Ставку налога, ее объем привязан непосредственно к типу земельного надела, имеющегося во владении у налогоплательщика. К примеру, законодательно закреплена процентная ставка в 0,3 процента от ценности земельного участка с целевым использованием в следующих видах деятельности: выращивание плодовых деревьев, деятельность сельскохоз. или животноводческой направленности и т.п.

Если же в право собственности на землевладение иной направленности, процентная ставка налогообложения составит 1,5% от кадастровой стоимости.

Вышеперечисленная процентная процедура расчета земельного налогообложения приведена в максимальном размере. То есть налог на недвижимость для пенсионеров может регламентироваться некоторыми муниципалитетами ниже указанной суммы, но не должен быть выше.

Льготы пенсионерам на земельный налог

Снятие с граждан обязательство по выплате земельного налога.
Понижение на 10 тысяч рублей ценности земельного участка или недвижимого имущества, облагаемой налогом.
Льготы, регулируемые муниципалитетами.
Снятие обязательств по выплате земельного налога может предоставляться только тем, кто относятся к следующим категориям:
Народностям проживающим в северных райнах страны, в Сибири и на Дальнем Востоке, называемым немногочисленным.
Народностям, использующим земельные наделы в целях поддержания и продвижения жизни с соблюдением традиций, занятия как хозяйством так и народными промыслами.

Сумма налогового сбора может быть понижена людям, относящимся согласно ч.5 ст. 391 НК РФ к:

Герои (Советского Союза или РФ).
Кавалеры ордена Славы.
Ветераны и инвалиды (ВОВ или военных действий).
Инвалиды детства.
Инвалиды 1, а также 2 (не позднее 2004 года) группы.

Все перечисленные выше могут претендовать на снижение ценности облагаемого имущества, либо участка на сумму равную 10 тысячам рублей.

Льготы по земельному налогу оформляются, при условии написания заявки в налоговый участок в местности расположения землевладения (п.10 ст.ст.396 НК РФ).

Земельный налог для пенсионеров может быть снижен, если при подаче заявления он предоставит:

Паспорт;
документы на участок земли (подлежащий налогообложению), являющиеся правоустанавливающими.

Следует уточнить список документов, которые нужно собрать для процесса получения льгот, в участках налоговой службы того района, где расположен участок – предмет налогообложения.

Дополнительные льготы

Например, налог на землю для пенсионеров рассчитывается (по соглашению с муниципалитетами) со скидкой в том случае, если они обладают регистрацией на постоянной основе.

Некоторые государственные органы выдают льготы пенсионерам, не работающим или имеющим регистрацию в строениях жилого типа, находящихся на землевладении, подлежащем налогообложению.

Порядок оформления льгот

Если он зафиксировал подлинность документов и истинность данных в них, налог подвергается процедуре перерасчета, затрагивающей время, с которого у человека возникает право на льготу. В случае, когда предоставленный набор бумаг для утверждения льготы пенсионерам собран не вовремя, то период пересчета упомянутого налога ограничивается временным отрезком, равном трем годам.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Граждане, имеющие в собственности недвижимость и не задействующие ее в своей практике предпринимательства, по достижении ими возраста получения пенсионных отчислений могут начать процедуру оформления льгот.

Оформление освобождения от налога

После процедуры получения работником налоговой службы документации и утверждении ее достоверности и подлинности, будет произведена процедура перерасчета налогообложения и предоставления льготы пенсионеру. Если же обращение было произведено несвоевременно, то временной отрезок перерасчета не будет выше срока в 3 года.

Заявление для оформления льготы

Земельный налог для пенсионеров не удовлетворяет льготные условия, в случае, когда у них в собственности имеется ряд типовых объектов недвижимости (дачи, квартиры и т.д.), заявка подается на единичный из них. К примеру, имея 2 квартиры и 2 дачи, вы сможете рассчитывать на льготу только одну квартиру и одну дачу, для других же объектов налоги будут оплачиваться как обычно.

Гражданину нужно будет самому выбрать объект собственности, на который будет оформляться льгота и прописать это заключение в заявлении, которое необходимо сдать в орган налоговой службы в срок до 1-го ноября того года, с какого вы хотите начать использовать льготу.

Требования, предъявляемые к заявлению

Пишите понятно, ясно, с точными формулировками.
Следите за грамотностью написания, а так же проверяйте отсутствие смысловых ошибок.
Не допускайте описок, не исправляйте, не зачеркивайте.
Информация о владельце объекта налогооблажения должна быть полной.

ФИО руководящего лица налогового органа, для которого составляется документ.
Наименование подразделения налоговой инспекции целиком, куда подается заявление.
ФИО пенсионера.
Номер ИНН пенсионера, оформляющего льготы.
Данные паспорта заявителя.
Адрес, по которому зарегистрирован гражданин, подающий заявление.
Изложение вопроса, который стал причиной подачи заявления.
Способ получения ответа на заявление от налогового органа.
Дата написания документа.

Не забудьте присединить к составленному тексту заверенную автором ксерокопию удостоверения пенсионера.

Форма подачи заявки

Еще один вариант подачи заявления – почтой. В этом случае, кроме заявления, необходимо вложить копии документов, которые следует заверить в прописанном правовым документом алгоритме.

Этот порядок прописан в Письме Минфина Российской Федерации от 07.08.2014 N 03-02-РЗ/39142, согласно которому, копии не нужно заверять у нотариуса, достаточно ниже своей росписи написать: «Верно», подписаться, сделать расшифровку подписи (ФИО) и дату.

Заявление, пердставленное в рассмотрение одним из двух способов, описанных выше, сотрудники налогового участка принимают и регистрируют в установленном правилами порядке.

Если заявление, поданное путем отправки по почте, содержит ошибки, или в нем отсутствую какие-либо необходимые документы, его возвращают отправителю с приложением разъяснения ошибок и рекомендаций по исправлению.

Также допускается подача заявления электронным способом – по электронной почте, при условии прохождения регламента регистрации в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы РФ. Для этого необходимо приобрести:

Регистрационную карту, которую можно получить в местном участке налоговой инспекции. Выдается по окончании процедуры становления на учет и проверки данных паспорта налоговым инспектором.
Цифровую подпись или универсальную электронную карту (содержит зашифрованные сведения о налогоплательщике и позволяет осуществить его идентификацию).

Подытоживая все вышесказанное – пенсионеры могут обеспечить себе определенные льготы, связанные с выплатами имущественного и земельного налога. Они имеют уведомительный характер, что означает, что их действие начинается только после процедуры оформления в налоговом органе.

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования. В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения. Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
• лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
• лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
• лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично - исходя из стоимости площади, превышающей установленный "шестисоточный" лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог , причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании , необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка ), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет. Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать ), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2017 год - до 1 июля 2018 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

• сельскохозяйственных земель;
• земель жилищного фонда;
• земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
• ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

В России использование земли является платным. За это и юридические, и физические лица обязаны платить налог на землю. Однако такой вид выплат вызывает массу дискуссий и слухов среди населения, потому что его, во-первых, часто путают с налогом на недвижимость, а во-вторых, по законодательству не каждый участок вообще облагается положенной ставкой, не говоря уже о существующих льготах для некоторых граждан. Кроме того, ставка, которая полагается по Налоговому кодексу, не является фиксированной, она меняется каждый год и рассчитывается индивидуально для каждого типа земли в зависимости от метража и других важных параметров.

Вопрос, сколько стоит сейчас владеть своим участком, особенно интересует пенсионеров, для которых такая непредвиденная трата может стать весьма ощутимой, учитывая размеры пенсий. Кроме того, людям пенсионного возраста в принципе положены многие социальные льготы, входит ли данный налог в их число? Разберемся ниже, на что могут рассчитывать пенсионеры в 2016 и 2017 годах. Но для этого рассмотрим понятие земельного налога подробнее.

Общие сведения о земельном налоге

Стоит понимать, что, несмотря на то, что закон о земельном налоге регулируется федеральным законодательством, средства, уплаченные гражданами, идут в местный бюджет. Такие деньги идут на решение различных социальных и экономических проблем в данном регионе. Методика расчета при этом является индивидуальной для каждого участка, так как строится на учете кадастровой стоимости земли. В целом можно и заранее понять, сколько придется платить за тот или иной метраж, для этого используют калькулятор, находящийся на сайте налоговой службы или формулу, общепринятую в данной ситуации. Однако по закону каждому налогоплательщику в назначенное время должно прийти оповещение, в котором и будет указана сумма, положенная в этом году. Оплата производится только после проверки, так как вполне допускаются ошибки.

Общий порядок начисления можно представить в виде поэтапного списка:

1. В первую очередь выясняется кадастровая стоимость участка. Легче всего это сделать, послав запрос в кадастровую службу, в нем даже можно указать дату, когда нужно оповещение.
2. Кадастровую стоимость необходимо умножить на процентную ставку, определяемую законом.
3. В случае если гражданину положены льготы или он вовсе освобождается от уплаты данного налога, он должен подать в налоговую службу соответствующие документы.
4. Если человек сам проводит расчет, и во время получения оповещения заметил ошибки, то также нужно обратиться в службу.

Налоговая ставка зависит от категории, к которой относится земля. Самый низкий процент для физических лиц составляет 0,3%. Максимально же этот показатель может вырасти до 1,5%. Самый низкий процент положен в том случае, если речь идет о землях сельскохозяйственного значения. Также ставка может меняться по региону, где устанавливается. Минимальные платы положены также за участок, отведенный под Жилищный фонд, на котором будут или есть коммуникации федерального значения.

Также не все земли можно подвести на кадастровый учет, за них не снимается налог, но и построить на них что-то будет весьма сложно. Например, сюда относят парковые зоны, сады. Также невозможно будет сделать что-то с участком, где находятся военные постройки, казармы, различные службы федерального или местного значения, культурные памятники, исторические объекты и так далее.

Виды льгот и кому они положены

Как уже было сказано, пенсионеров особенно интересует вопрос: положены ли им льготы, связанные с данным налогом? Сегодня существует множество льготных программ, начиная от бесплатного проезда и заканчивая субсидиями на оплату коммунальных услуг, но, что касается выплат, связанных с собственным участком, тут все довольно неоднозначно. Как таковых, льгот в данной сфере для пенсионеров нет.

Тут стоит понимать, что многие путают понятие земельного налога с уплатой ставки за недвижимость, которую оформляют только в случае наличия собственного жилья. И что касается этого пункта, то тут пенсионеры могут быть спокойны – с них снимается такая ответственность. Поэтому многие люди могут ошибочно считать, что если на их участке построен дом, то платить за него нет нужды.

В целом льготы тут бывают двух видов:

• полное освобождение от уплаты;
• уменьшение базы выплат.

Последний пункт называется такое налоговым вычетом. Он составляет 10 тысяч рублей, которые снимаются с некоторых категорий граждан. Конечно, такой список лучше всего уточнить в налоговой службе по месту жительства. В общий же список входят:

• Герои Советского Союза и России;
• инвалиды 1 и 2 группы (2 группа должна быть оформлена до 2004 года);
• инвалиды с детства;
• ветераны и участники ВОВ или других военных действий;
• лица, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС или других техногенных катастроф;
• лица, перенесшие лучевую болезнь или пострадавшие от радиации.

Как видно, в этом списке ничего не сказано про пенсионеров. Однако тут вступает в силу некоторая двойственность, ведь речь идет о федеральном законодательстве, а ведь средства идут в местный бюджет. Именно поэтому в разных регионах могут дополнительно вводиться региональные льготы, предусмотренные муниципалитетом. Это и объясняет тот факт, что во многих областях не только пенсионеры, но и некоторые другие лица не платят такой налог или с них взимается гораздо меньшая сумма. Поэтому всегда важно внимательно изучать нормативно-правовые акты в своем регионе, а также обращаться за консультацией в Пенсионный фонд.

С другой стороны – наблюдается и обратная ситуация, когда муниципальные органы предъявляют для оформления льгот целый перечень дополнительных требований. Например, сюда можно отнести такое требование, как отсутствие работы (в данном случае освобождение рассматривается, как социальная помощь людям, которые не в состоянии себя обеспечить) или постоянная регистрация в своем городе.

Процедура оформления льгот

Сама процедура оформления также включает в себя соблюдение некоторых требований. Например, получить льготы или вообще быть освобожденным от уплаты можно только в том случае, если представить целый список документации. В него входят паспорт, кадастровые отчеты и заключения, а также пенсионное удостоверение.

На сегодня земельный налог единственный вид местного налогообложения, это значит, что им может распоряжаться не только каждый регион, а и муниципалитет, который определяет его размер, а также кто может получать льготы или иметь право вообще не платить. Ввиду этого данный налог самый разнообразный в стране, не исключение Московская обл. Например, в законах самой области ничего не сказано о льготах пенсионерам, поэтому все решает муниципальный уровень. Причем нередко не на пользу пожилым людям - эта категория людей в нескольких районах вообще не получила преференций, но в большинстве из них все-таки есть скидка на налогообложение в 25%. Но достаточно часто такая льгота может сопровождаться различными условиями, которые нивелируют значение льготы.

Примером здесь может служить город Королев, где предусмотрена скидка в 25%, а если участок до 1200 кв. м, то льгота достигает немалых 50%. Но дальше идет перечень требований, которые предусмотрела местная власть: гражданин должен быть зарегистрированным на данном объекте, кроме того он должен там постоянно проживать, во всех остальных случаях недвижимость облагается налогом в полном объеме. Такая же ситуация в ряде других регионов.

На имущество, на землю

Законодательство, а именно Налоговый кодекс (НК) предусматривает, что любой пожилой человек будет освобождаться от налога на имущество. Важно знать, этот вопрос автоматически не решается, то есть гражданин у которого есть объект недвижимости должен идти в налоговый орган и писать заявление с просьбой освободить его от такой необходимости. Государство будет предоставлять льготу владельцам:

1. Квартир, комнат, домов.
2. Помещений, сооружений, используемых в творческой деятельности, причем только для профессиональной.
3. Любых хозяйственных строений до 50 кв. м, находиться они должны на садовых, дачных участках.
4. Гаражей, такой же льготой пользуется место под машину в общих гаражах.

Льгота будет устанавливаться только на один объект каждой категории, например, если у человека две квартиры, то имущественный налог по любой из них придется платить, причем по какой можно указать самому. Если нет желания, то налоговая сама определит, причем предоставив освобождение от уплаты по самой дорогой недвижимости. Нужно знать, что уведомление по данному вопросу приходить не будет, поэтому, если специалист ФНС выберет не самый выгодный вариант, то уплата на имущество должна будет выполняться целый год, поэтому лучше самому устанавливать освобожденное имущество.

Размер налога на землю, льготники определяются на местах и ситуация в сфере абсолютно различная, например, как указывалось выше, часть Московской области вообще не предоставляет преференций пожилым, но есть обширная территория, где оплата налога на землю отсутствует, например, в Забайкалье, в некоторых других регионах, но не нужно думать, что бесплатно пользоваться землей можно только в слабо заселенных местах, примером этому может быть часть Воронежской обл. Все же на большей части выплата производится в объеме на 25-50% меньше, чем всеми остальными людьми.

Для физических лиц, для ИП, для юридических лиц

Страна, местные власти предоставляют ряд льгот для физических лиц (например, на образование, по имущественному налогу и тд), а также для бизнеса - для ИП, примером этому предоставление налоговых каникул, для юридических лиц предусмотрены льготы по имущественному налогу, по НДС, ряд других преференций, особенно, если организация представляет медицину, образование, сельское хозяйство. Также могут предоставляться послабления в свободных экономзонах, местный орган власти также может снизить налогообложение.

Льготы по налогам для пенсионеров в 2016 году

Важной помощью являются скидки по налогам для пенсионеров в 2016 году на автомобиль, получение данной преференции обеспечивают власти большинства регионов РФ. Поскольку налог не федеральный, а региональный, то он разный во всех частях РФ и, хотя освобождать от него решили почти везде, но делают это по-разному.

Информация по областям

Одним из немногих регионов, который отказал своим пенсионерам в освобождении от уплаты на автомобиль, является столица. То есть в Москве пенсионеров вообще нет в списках льготников(военным, также не положено). А в Санкт-Петербурге пожилой человек может не платить транспортный сбор на машину и небольшое плавсредство. В Новосибирске приняли промежуточное решение соответствующий налог не платят владельцы двухколесной техники, собственники авто имеют только скидку. Также городской сбор предусматривает скидку на другую технику.

Граждане имеющие должный возраст будут освобождены от данной проплаты в Краснодарском крае, в Белгородской, в Ростовской, в Самарской, в Оренбургской обл., также не платит Пермский край, в Волгограде, в Красноярске, в Краснодаре, как уже упоминалось льготу на транспорт предусмотрел Санкт-Петербург.

Также нужно знать, что НК (ст. 358) указывает транспорт, который освобожден от налогообложения на федеральном уровне, например, это лодки с мотором до 5 л.с., авто для инвалидов, некоторые другие.

Ветеранам труда

Российским ветеранам труда положено:

1. Улучшение условий проживания.
2. Пользование услугами поликлиник бесплатно.
3. Скидка на услуги ЖКХ.
4. Безоплатный проезд в городском транспорте.

Местные власти часто предоставляют другую помощь, но при продолжении кризиса их ждет изменение.

Льготы по налогам для многодетных семей в 2016 году

Самой важной льготой для многодетных семей является возможность получить участок, а затем оплачивать его по скидке. Также часто предусмотрено предоставление других льгот, например, транспортный налог есть почти везде, даже в Москве. Полный список преференций можно узнать в местной налоговой.

Порядок и право получать льготы

Российская Федерация, ее закон почему-то не предоставляют возможности получать освобождение от выплат автоматически (это актуально даже, если человек инвалид). Поэтому порядок предусматривает следующие действия: получив статус многодетной семьи, необходимо прибыть в ФНС, где предоставить этот документ и некоторые другие, только после этого можно будет не платить. Причем может быть такое, что день сдачи документов не будет предусматривать отмену оплаты, чаще всего необходимый эффект будет получен с началом следующего года и тд.

Какой размер выплат?

Чаще всего вопросы по проплатам многодетными будут относиться к местным властям, поэтому точные суммы можно выяснить у себя в населенном пункте, в ближайшей налоговой. Особенно, это касается наиболее важного земельного налога, например, в Краснодарском крае все многодетные освобождены от проплат, а в Москве налог только уменьшен на некоторый процент. Отношение по имущественным вопросам регулируется на федеральном уровне, но в данной сфере преференций нет.