Может ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет? Такая возможность появляется при соблюдении ряда требований, описанных в законе. Куда обращаться, и какие документы понадобится собрать? Ряд нюансов способен затруднить получение денег. Соблюдение сроков обращения – важное условие начисления имущественного вычета.
Каким законом регулируется
Письмо Минфина России от 28.04.2012 г. разъясняет, может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет. Одно из обязательных условий – наличие источников доходов, с которых платится налог на доходы физического лица. В противном случае применить имущественный вычет не удастся. Но не все так однозначно. Его разрешается переносить, но с соблюдением определенных условий, согласно пункту 10 статьи 220 РФ.
Пенсия – доход, который не облагается НДФЛ согласно статье 217 НК РФ.
Возврат налога неработающим пенсионером
Что такое налоговый вычет, и какие финансовые операции позволяют его получить, если пожилой человек не трудоустроен? Имущественный вычет для неработающих пенсионеров в 2019 году можно переносить на более ранние сроки.
Что это такое
Как получить
Порядок получения , а также по всей РФ такой:
- Обращение в компетентный орган.
- 3 месяца проводится проверка поданных документов.
- Через 1 месяц после проверки деньги поступают к заявителю.
Куда обращаться
Данным вопросом занимается ИФНС. Обращаться следует в инспекцию по месту прописки или временного проживания, в редких случаях при отсутствии прописки разрешается обращаться в инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества.
В налоговую можно обратиться лично, направить бумаги почтой или через личный кабинет на сайте ФНС .
Список документов
Для оформления возмещения налога после покупки квартиры, дачи или иного жилья нужно подготовить ряд бумаг:
- Оригинал справки 3-НДФЛ.
- Удостоверение личности и его копию.
- Оригинальную справку 2-НДФЛ от работодателя.
- Заявление на получение вычета с указанием финансовых реквизитов.
- Копию договора купли-продажи недвижимости, заверенную нотариально.
- Заверенные копии расчетных документов.
Могут понадобиться дополнительные документы, связанные со способом приобретения недвижимости.
«Подводные камни», если пенсионер не работает
Перед тем как обращаться за вычетом, нужно учесть следующие особенности.
Одной из социальных льгот, предоставляемых российским государством в поддержку своих граждан, является право на возврат подоходного налога. О том, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, какие для этого предусмотрены основания и условия, а также, какие необходимы документы – читайте в нашей статье.
Российское законодательство предусматривает целый ряд социальных льгот для своих граждан, в числе которых - право на возврат налогового вычета при покупке новостройки или иного жилья. Данное право может быть предоставлено только гражданам РФ, включая несовершеннолетних лиц, и граждан, вышедших на пенсию. Порядок оформления и получения налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ. В частности, ст. 210 НК РФ определяет размер имущественного вычета 13%, независимо от размера полученных доходов. Статьи 218, 220 и 221 НК РФ устанавливают перечень льгот, предоставляемых налогоплательщику, ст. 217 НК РФ исключает обложение пенсионных и дополнительных социальных выплат подоходным налогом в 13%. Отсутствие дохода, входящего в налогооблагаемую базу, исключает возможность получения права на возврат имущественного вычета. Прибыль физического лица, подлежащего налогообложению, включает свой перечень:
- заработную плату;
- доход, полученный от реализации объектов движимого или недвижимого имущества, если срок владения ими не превышает 3 года;
- доход, полученный в результате сдачи в аренду жилых или коммерческих помещений, если договор аренды имеет официальную государственную регистрацию.
Граждане, вышедшие на пенсию по возрасту, вправе воспользоваться правом на получение налогового вычета в случае продажи квартиры, дома или земельного участка. Главным условием для совершения процедуры является владение собственностью не более 3-х лет. Максимальная сумма для вычета для пенсионеров составляет 2 млн. рублей, в случае покупки недвижимости по ипотеке сумма составит 3 млн. рублей. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры могут подать заявление и получить имущественный вычет в любое время с учетом срока давности 3 года. К примеру, гражданин, вышедший на пенсию, сразу приобрел недвижимость, он вправе претендовать на имущественный вычет, поскольку он уплачивал последние три года подоходный налог. Законодательство РФ предусматривает несколько категорий пенсионеров, которые вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры: Работающие пенсионеры - вправе получить налоговый вычет на общих основаниях, данное положение вступило в законную силу с 2014 г. Средства имущественного вычета работающий пенсионер может получить двумя способами:
- у работодателя - подача заявления и всех необходимых документов может быть осуществлена в любое время; данная выплата предполагает исключение удержания подоходного налога 13% с заработной платы пенсионера до момента получения всей суммы льготного вычета;
- в Федеральной налоговой службе - после подачи соответствующего заявления и документов в налоговые органы по окончании календарного года; в этом случае средства будут перечислены на банковский счет заявителя в полном объеме.
Неработающие пенсионеры - граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты, не выплачивают подоходный налог, соответственно, прямым правом для оформления имущественного вычета эта категория граждан не обладает. Вместе с тем, неработающий пенсионер может получить налоговый вычет при наличии другой прибыли, облагаемой налогом (например, продажа недвижимости и др.). Военные пенсионеры - как правило, всегда имеют преимущество перед другими категориями граждан. Соответственно, данная категория также вправе оформить и получить имущественный вычет при условии стажа работы в службе не менее 20 лет. В случае продажи квартиры военный пенсионер может получить или иного объекта жилой недвижимости с соблюдением всех требований действующего законодательства.
Срок подачи заявления и перенос оформления налогового вычета
В налоговом законодательстве РФ, начиная с 2014 г., действует новое положение, на основании которого налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры может быть перенесен на 3 отчетных периода, предшествующих приобретению недвижимости. Отметим, что раннее выплата льготы производилась только в том году, когда за ней обращались, и оставшаяся неиспользованная сумма пропадала. Для того, чтобы перенести выплату, необходимо подать заявление в соответствующие органы в срок 12 месяцев, следующих после возникновения права на получение имущественного вычета.
Как получить налоговый вычет пенсионеру?
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры может быть выплачен после подачи декларации формы 3-НФДЛ, соответствующего пакета документов и заявления, составленного в произвольной форме. Список документов, необходимых для оформления льготы, включает в себя:
- справка с места работы 2-НДФЛ (выдается работодателем, необходима для работающих пенсионеров, отражает прибыль в отчетном периоде);
- налоговая декларация ;
- документы, подтверждающие расходы ( , чеки, квитанции, акт приема-передачи объекта и другое);
- свидетельств о праве собственности на объект недвижимости или выписка из ЕГРП.
Срок рассмотрения заявления и документов на получение налогового вычета составляет 3 месяца. Для принятия решения о выплате или отказе отводится дополнительно 10 рабочих дней. Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в случае приобретения квартиры совместно с другими близкими родственниками, также возможно, однако льгота будет пропорциональна расходам, понесенным заявителем. В случае оформления имущественного вычета работающим пенсионером, если гражданин работает в нескольких местах, Федеральная налоговая служба вправе определить работодателя для получения налогового вычета по своему усмотрению.
Предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам. Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет. Поэтому и важно рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить их.
Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения
Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет - это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет - это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.
Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры , когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.
Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов :
- заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
- паспорт и его копию;
- справку о доходах 2-НДФЛ;
- документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
- декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.
Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки - 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу. Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца. Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.
Бланк заявления на получение имущественного налогового вычета
Виды налоговых вычетов для пенсионеров
Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:
- Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно - возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
- Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго - еще на 1400, каждого последующего - на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
- Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости , вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать . Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
- Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.
Получить компенсацию от государства за понесенные расходы очень заманчиво, и все больше людей стараются это сделать. Молодым и работающим провернуть возврат налога проще, но и пенсионеры имеют такую возможность. Какие именно пенсионеры и в каких случаях, разберемся в вопросе вместе.
Налоговый вычет - что это такое
Все граждане платят налоги с заработной платы. Эти налоги расходуются государством на бесплатную медицинскую помощь, обеспечение правопорядка, социальные проекты и так далее. Но в жизни нам приходится покупать жилье, а нередко - платить за лечение. Если гражданин потратился на квартиру или дорогую операцию, он имеет право уменьшить сумму своих уплаченных налогов, то есть вычесть некоторую часть, отсюда и название - вычет.
Имущественный вычет пенсионерам также предоставляется, но для этого должны быть соблюдены некоторые условия.
Какие документы нужны
Вне зависимости от того, хотите ли вы оформить налоговый вычет для работающих пенсионеров или для неработающих, список документов не меняется. Вот их перечень:
- паспорт;
- (декларация по налогам за те годы, которые подлежат возмещению);
- документы, подтверждающие приобретение жилья или оплату лечения (договоры, справки, чеки).
Обратиться в ФНС имеет право родственник пенсионера - супруг, дети. В этом случае понадобятся документы, подтверждающие родство.
В заключение осталось добавить, что имущественный вычет для пенсионеров в 2018 году не изменился, и в настоящее время все льготы сохранили свою силу. Последние изменения были внесены в закон в 2014 году и они уравняли в правах работающих и неработающих пенсионеров в отношении перенесения остатка недополученных средств.
