Понятие лицевой счет применяется в нескольких смыслах. Общее определение лицевого счета формулируется из его функции: это регистр учета, который ведется по конкретному лицу или отдельной организации.
В лицевом счете, как в регистре, должны быть отражены все финансовые операции данного лица.
Виды лицевых счетов
В зависимости от типа лицевого счета и его назначения в нем может отражаться различная информация.
Лицевой счет сотрудника (типовая форма)
Это регистр, используемый в кадровом учете. Содержит в себе сведения о начислениях: заработная плата, премии, надбавки, пособия, материальная помощь, компенсации и прочие.
На основании данных, содержащихся в лицевом счете, рассчитывается сумма налогов, взносов. Лицевой счет работника является важнейшим документом по учету заработной платы, поэтому должен храниться на протяжении 75 лет.
Банковский лицевой счет
Это документ, в котором фиксируются все финансово-денежные взаимоотношения клиента с банком. Банки разделяют операции по типам, поэтому для одного и того же клиента принято заводить отдельные лицевые счета по каждому типу операций.
Банки открывают лицевые счета физическим лицам для учета движения денег по вкладам, для учета начисленных процентов, для учета расчетов по кредитному договору. Организациям банки предоставляют более широкий спектр услуг.
Расчеты ведутся по операционной деятельности, по расчетному или текущему счету, по инвестиционной деятельности. По каждому отдельному счету ведется отдельный реестр, кроме того, на каждого клиента банка заводится лицевой счет, на котором отражены все факты финансовых отношений между банком и его клиентом.
Информация, отраженная в лицевом счете носит конфиденциальный характер, банк несет ответственность за ее сохранность. Но, в соответствии с законом, банк обязан предоставлять полную информацию контролирующим органам по их запросу. При открытии счета (операционного, расчетного, инвестиционного, сберегательного) информация о клиенте вводится в базу данных банка и там хранится.
Лицевой счет налогоплательщика
Это еще один вид регистра, который формируется по каждому налогоплательщику. Лицевые счета ведутся в рублях. Они открываются в момент государственной регистрации лица в качестве налогоплательщика в налоговой инспекции.
На лицевом счете налогоплательщика учет начислений и оплат ведется в соответствии с утвержденной бюджетной классификацией, где каждой статье присвоен уникальный код. Для налогового органа лицевой счет налогоплательщика является регистром аналитического учета.
Лицевой счет распорядителя
Это регистр, отражающий операции по .
Лицевые счета акционеров
На них отражаются сведения о ценных бумагах, принадлежащих физическому или юридическому лицу. Лицевой счет эмитента отражает выпуск ценных бумаг с указанием вида ценных бумаг, их категории, количестве, регистрационном номере и стоимости, а также сведения по операциям с этими бумагами. Эмитент, если он покупает ценные бумаги, имеет отдельный лицевой счет для учета движения купленных им активов. Доверительный управляющий или залогодержатель также имеют лицевые счета.
Лицевой счет застрахованного лица
Помимо этих, наиболее распространенных разновидностей лицевых счетов, существуют и другие, например, индивидуальный лицевой счет застрахованного лица – регистр сведений о гражданине, которые потребуются для начисления ему пенсии. Каждому застрахованному присваивается уникальный номер лицевого счета, по которому его можно идентифицировать. Лицевой счет хранится в базе данных пенсионного фонда на протяжении всей жизни застрахованного гражданина.
Что такое лицевой счет в банке? Рядовые банковские клиенты, как правило, воспринимают его просто как комбинацию цифр, как один из реквизитов для проведения различных платёжных операций. И не все даже знают о том, что его запрещается использовать в коммерческих целях.
Но с точки зрения банка, ЛС - это важнейший регистр аналитического учёта финансовой структуры. Для чего нужен ЛС? Он используется для идентификации клиента, для учёта внесения и снятия денег по депозиту, начисленных процентов, выплат по кредитному договору и так далее. То есть главное его назначение - это именно учёт.
Номер лицевого счёта
Этот номер всегда включает в себя двадцать цифр. И на самом деле эти двадцать цифр несут в себе много информации, допустим, о коде используемой валюты и об отделении, где он был открыт.
Номер ЛС принципиально отличается от номера пластиковой карточки, который состоит из шестнадцати цифр. Интересно, что при каждом внеплановом перевыпуске номер карточки может меняться, а лицевой счёт физического лица остаётся таким же, как и раньше - это важно учитывать.
Банковские реквизиты необходимы для каждого контрагента
Наиболее простой способ узнать номер своего ЛС - воспользоваться интернет-банкингом. Если речь идёт о сервисе Сбербанк Онлайн, то здесь надо в Личном кабинете найти вкладку «Карты», а там выбрать раздел «Детальная информация». Помимо двадцатизначного номера, в этом разделе будут указаны и другие важные сведения.
Кроме того, уточнить номер ЛС клиент может:
- в одном из отделений своего банка;
- позвонив на горячую линию.
Разница между лицевым и расчётным счётом
Лицевые счета могут иметь и физлица, и организации. Но они в любом случае не подходят для транзакций, подразумевающих получение средств со счетов и аккаунтов сторонних лиц за предпринимательскую деятельность. ЛС применяются, в большинстве своём, для решения каких-то личных задач, допустим, для оплаты мобильной связи или «коммуналки».
Теперь стоит сказать пару слов о расчётном счёте (РС). Что это за счёт? Это счёт, предназначенный строго для ИП и юрлиц. Его открывают для того, чтобы проводить операции, сопряжённые именно с бизнес-деятельностью. РС даёт возможность получать и отправлять платежи от партнёров и контрагентов. Сегодня все крупные финансовые операции (больше 100 000 рублей) между юрлицами должны проводиться с применением РС при участии банка.
Стоит знать, что расчётный счёт вполне может выполнять и функции лицевого - то есть использоваться для оплаты товаров, для хранения и преумножения денег на вкладе.
Важное отличие между РС и ЛС заключается ещё в том, что расчётные счета открывают исключительно банки, а вот лицевые счета могут присваиваться физлицам и в иных организациях. К примеру, в страховых компаниях или у крупных операторов связи. Вдобавок ко всему существуют налоговые и пенсионные лицевые счета.
Открытие лицевого счёта
ЛС открывается обычно в тот же день, в который клиент обратился в банк - этот процесс не отнимает много времени. Такой счёт (опять же - в отличие от расчётного) вполне можно открыть даже онлайн - многие банки предлагают такую услугу на своих официальных сайтах.
Номер счета можно узнать в онлайн-банкинге
Для организации
Для того, чтобы открыть лицевой счёт организации, нужно предоставить достаточно обширный перечень документов. В этом перечне должно быть:
- заявление на открытие ЛС;
- паспорт заявителя;
- ОГРН;
- выписка из реестра юрлиц;
- уставные бумаги организации.
А в некоторых банковских структурах (такая практика встречается) заявителю придётся заплатить ещё и специальный взнос за открытие.
Организациями ЛС используются, допустим, для получения в банках кредитов и их дальнейшего погашения, а также для перечисления зарплаты штатным сотрудникам.
Для физического лица
Чтоб открыть ЛС, физлицу нужно предоставить:
- заявление по определённой форме;
- паспорт гражданина Российской Федерации;
- ИНН (если этот документ уже получен).
То есть перечень документов значительно меньше, чем в случае с организациями. Значимые сведения из этих документов сотрудник финансовой структуры внесёт в общую базу, где они и будут храниться.
После подписания договора об открытии ЛС клиенту в банке также будет выдан специальный конверт - в нём указан номер этого счёта, PIN-код, PUK-код и так далее.
Выписка из лицевого счета
Особенности ведения ЛС
Банкам запрещено проводить операции через ЛС, связанные с предпринимательством. Что значит такой запрет на практике? Всё достаточно просто: если банк посчитает, что некая транзакция связана с предпринимательской деятельностью, он может отказать в её проведении. А при поступлении крупных сумм на ЛС банк может поинтересоваться о происхождении этих денег, у него есть такие полномочия.
Следует отметить, что вести ЛС можно только в государственной валюте страны. Говоря иначе, на территории России открываются лишь рублёвые счета.
Личный счёт в банке и карточка, привязанная к нему, позволяют физлицу экономить время на осуществлении ежедневных расчётов, а также накопить необходимую сумму на привлекательных условиях. Кроме того, постоянное пользование картой даёт возможность получать бонусы и кэшбек, скидки на покупки в определённых торговых точках, на железнодорожные поездки, авиаперелёты и так далее.
Вся информация по лицевому счёту строго конфиденциальна и банк несёт за это юридическую ответственность. Предоставить сведения по ЛС банк может только самому владельцу или же уполномоченным органам (в случаях, которые определены законодательством Российской Федерации).
Заключение
Лицевые счета в российских банках могут иметь как обычные граждане, так и юридические лица. Каждый такой счёт представляет собой оригинальную комбинацию цифр и считается частью бухгалтерской документации банка. Предназначен ЛС лишь для небольшого числа платежей, и в этом (хотя не только в этом) он сильно отличается от расчётного счёта. Расчётный и лицевой счёт в банке - разные понятия, и путать их не следует.
Что такое лицевой счет. Лицевой счет банковской карты
С точки зрения клиента банка лицевой счет является одним из банковских реквизитов, необходимых для проведения платежных операций. Указанный реквизит состоит из специальной комбинации цифр.
С точки зрения банка лицевой счет — один из регистров аналитического учета кредитной организации. Если говорить о расчетах с клиентами, он используется для идентификации клиента в банке. Заводятся лицевые счета и для внутрибанковских операций, однако мы рассмотрим данное понятие применительно к отношениям с клиентами банка.
Назначение лицевого счета в банке — отражение денежных обязательств банка перед клиентом. Другими словами, он требуется для хранения денежных средств, а также при совершении платежей в адрес банка либо иного юридического лица.
Лицевой счет как реквизит присваивается клиенту — физическому лицу при заключении с ним договора на открытие банковского вклада, кредитного договора, выпуске банковской карты или юридическому лицу, открывшему в банке расчетный счет или получившему корпоративную карту.
Структура лицевого счета в банке
Лицевой счет как регистр содержит в себе следующие сведения:
- дату совершения операции;
- номер документа;
- вид (шифр) операции;
- номер корреспондирующего счета;
- суммы отдельно по дебету и кредиту;
- остаток и другие реквизиты.
Согласно положению «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П, лицевой счет как реквизит состоит из 20 цифр, которые условно можно разбить на 5 групп: ААААА-ВВВ-С-DDDD-EEEEEEE.
У каждой группы лицевого счета в банке есть свое целевое назначение:
1. Группа А — счета первого и второго порядка.
2. Группа B содержит информацию о коде валюты по счету.
3. Группа С содержит единственную цифру, служащую контрольным проверочным числом для правильности ввода информации.
4. Группа D отражает сведения, помогающие идентифицировать филиал, в котором открыт счет. Если он открывается в самом банке, то указанный раздел будет содержать в себе нули.
5. Группа Е содержит лицевую часть счета. В большинстве банков эта комбинация цифр идет по порядку.
В том числе данный реквизит применим и при выпуске банковских карт: среди данных договора будет указан лицевой счет, который не отражается на карте и не изменяется при ее перевыпуске.
Что значит «расчетный счет»
Понятие расчетного счета очень часто встречается при заполнении банковских реквизитов предприятия. Это своеобразный уникальный номер, присваиваемый в каждом новом отделении банка, позволяющий совершать различные платежные операции, иными словами, осуществлять платежи.
Расчетный счет может оформляться как на предприятие, так и на физическое лицо, если оно занимается коммерческой деятельностью (предпринимателя или иных лиц, которые по закону вправе вести оплачиваемую деятельность, не имея статуса предпринимателя, например адвокатов).
Расчетный счет нужен для того, чтобы:
1. Хранить денежные средства.
2. Совершать платежи иным лицам.
3. Совершать переводы денег.
4. Принимать оплату от других лиц.
5. Осуществлять платежи за оказание банковских услуг, например оплату кредита.
Итак, расчетный счет — это специальная учетная запись с присвоенным уникальным номером для осуществления различных платежных операций. Открытие счета возможно только банковским учреждением.
Расчетный и лицевой счета — это одно и то же?
Как расчетный, так и лицевой счет являются банковскими счетами, то есть бухгалтерскими документами банка. Различия заключаются в следующем:
- Лицевой счет:
- оформляется для всех клиентов банка;
- основное назначение — учет всех совершенных операций.
- Расчетный счет:
- открывается для организаций, предпринимателей, а также прочих лиц, ведущих индивидуальную деятельность без статуса предпринимателя;
- основное назначение — совершение платежных операций.
Таким образом, лицевой счет — это определенная уникальная комбинация цифр, которая является частью бухгалтерской документации банка и содержит сведения об операциях, совершаемых по поручению клиента, или иных обязательствах банка перед клиентом.
В терминологии услуг банков используются такие понятия, как расчетные и лицевые счета клиентов. Они отличаются. В чем разница между расчетным и лицевым счетами, рассказано в этой статье.
Это понятие охватывает широкую область применения. Оно используется при учете всех финансовых операций юридического или физического лица. Такие счета открывают не только кредитные организации, но и налоговые органы, пенсионные фонды, управляющие компании ЖКХ, инвестиционные компании и т.д. Это документы аналитического учета.
Банк открывает клиенту, физическому лицу, лицевой счет для проведения и учета действий с финансовыми средствами: размещения денег во вклады, перевода их при расчетах по кредитам, начисления процентов по вкладам и т.д. Он может быть привязан к дебетовой или кредитной карте и использован физическим лицом в личных целях для перевода средств юрлицам, включая погашение кредитов банков, оплаты товаров и услуг юрлиц, хранения собственных средств, получения пассивного дохода.
Одному физлицу может быть открыто несколько таких счетов по каждому типу операций (кредитных, расчетных, сберегательных, инвестиционных). Информация по лицевому счету является конфиденциальной, но банк предоставляет ее по запросам контролирующих органов.
Использование лицевого счета ИП для коммерческих расчетов
Ст.23 НК РФ до 2014 года напрямую запрещала использование личных счетов физлиц для ведения бизнеса. Сейчас это положение законодательно утратило силу, но действует по факту. Для ИП очень привлекательно вести финансовые операции через них. Законом это им не запрещено, но есть ограничения. Личный счет можно использовать, если лимит наличных платежей по одному договору с юрлицом или другим ИП не превышает 100 000 рублей. Нет лимита при расчетах с наемными работниками и обычными физлицами.
Основанием для ограничений платежей ИП через личный счет является:
- Инструкция Банка России №163-И, действующая и в 2018 году, запрещает его использование для бизнеса или частной практики. Банк вправе отказаться от проведения операций, если усмотрит, что денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
- При получении крупных сумм денег его владелец должен быть готовым к тому, что банк поинтересуется источником финансирования. Это происходит в рамках законов о противодействии терроризму и отмыванию денег.
- Партнеры по бизнесу могут отказаться от перечисления предпринимателю денег на него, потому что в таком случае оплата за товар или услугу признается доходом физлица и подлежит налогообложению в размере 13% суммы.
- Финансовые отношения ИП с контрагентами подтверждаются договорами. Если деньги отправят ИП на этот счет, возникнут проблемы с налоговыми органами, так как сделку трудно будет обосновать.
- Налоговые органы будут пытаться взыскать налог не только с перечисленных на него для ИП средств по предпринимательской деятельности, но и с личных денег.
При любой системе налогообложения (УСН доходы за вычетом расходов, ОСНО, ЕСХН) ИП должен подтверждать затраты на бизнес. Если платежи производятся с его личного счета, налоговая инспекция не примет их для снижения налогооблагаемых сумм. В итоге предпринимателю придется платить больше налогов.
Таким образом, ИП может работать, используя для предпринимательской деятельности лицевой счет, но, делая это, во многом себя ограничивает.
- У покупателей и клиентов нет возможности расплачиваться платежными поручениями или картами.
- Ограничены возможности интернет-торговли.
- Есть риск оказаться под подозрением об отмывании доходов.
- Сужается круг партнеров и клиентов.
- Повышенные риски, связанные с хранением наличности.
- Не может хранить излишки наличных средств свыше установленного лимита.
Что такое расчетный счет?
По ст.861 п.2ГК РФ расчеты между юрлицами и гражданами, по предпринимательской деятельности должны осуществляться в безналичной форме. Каждое юрлицо или частное лицо должно открыть в банке счет расчетный (чековый, до востребования, текущий), через который проводят безналичные платежи. Это банковская запись с уникальным номером, по которой можно идентифицировать клиента любого банка, а также отследить все его денежные операции. При его открытии деньги вносить не обязательно.
На средства, которые размещены на нем, банк не начисляет проценты, он не предназначен для получения пассивного дохода, хранения денег. Это специальный оперативный инструмент для проведения расчетов путем подачи распоряжений банку через различные каналы У одного клиента банка может быть несколько расчетных счетов, отличающихся валютой, целевым назначением размещенных средств..
В РФ используется 20-значная система нумерации счетов. В 20 цифрах номера зашифрован владелец (физлицо или организация, 3 цифры), субъект федерации (3), валюта счета (3), контрольная (1),подразделение банка (4), номер счета в банке (7).
Для кого открывают расчетный счет?
Его может иметь как юридическое, так и физическое лицо. Физлица открывают его по своей инициативе. Их счета часто называют текущими. Для юрлиц и ИП с расчетами, превышающими 100 000 рублей, обязательно требуется иметь в банке расчетный счет.
Какие документы нужны, чтобы открыть расчетный счет?
Для его открытия физическому лицу достаточно обратиться в банк с паспортом и подать заявление. Для удобства пользования он может быть привязан к дебетовой или кредитной карте. Юридическим лицам предварительно следует уточнить в банке перечень документов и требований к форме их удостоверения. В каждом банке они могут отличаться.
Основные документы, которые спрашивают все банки:
- Выписка из ЕГРЮЛ. Срок ее годности один месяц
- Свидетельство и регистрации юрлица
- Выписка о постановке на учет в УФНС и ИНН
- Учредительные и уставные документы предприятия
- Письмо о постановке на учет в органах госстатистики
- Приказы о назначении бухгалтера и руководителя
- Документы в подтверждение фактического местоположения организации
Разница между лицевым и расчетным счетами
На практике и лицевые и расчетные счета часто называют расчетными, но между ними есть различия.
Лицевые счета:
- Открывают физлицам для хранения денег, получения пассивного дохода и расчетов с другими лицами или организациями.
- Не могут быть использованы для ведения коммерческой деятельности.
- Обслуживаются банками бесплатно или по минимальному тарифу.
- На них может не быть лимитов движения денег в течение суток, а также требования минимального остатка средств.
Расчетные счета:
- Открывают юридическим и физическим лицам.
- Не используют для получения пассивного дохода, а открывают для быстрого доступа к имеющимся денежным средствам.
- Обязательны для юридических лиц и ИП при сумме платежей, превышающей 100 000 руб.
- Одно физическое или юридическое лицо может иметь несколько счетов в одном банке, отличающихся назначением и валютой.
- Обслуживание обойдется организациям от 1000 руб. в месяц.
Организации обязаны осуществлять банковские операции только по номеру расчетного счета. Физлица могут пользоваться привязанной к расчетному или лицевому счету карте.
Для чего разделены расчетный и лицевой счета?
И расчетный и лицевой счета - бухгалтерские документы банка. Первый предназначен для совершения платежей, а на втором ведется учет всех денежных операций клиента.
Чем отличаются физические и юридические лица
Физическое лицо в РФ – гражданин РФ, иностранец или человек без гражданства, имеющий определенные права и обязанности по факту своего существования. Физические лица отличаются по возрасту, полу, национальности, материальному положению, месту проживания. Они выступают субъектами правоотношений, обладают правоспособностью и дееспособностью в соответствии с гражданским законодательством РФ.
Юридическое лицо - предприятие, организация, созданная физическим лицом и зарегистрированная государственными органами. Оно может быть в различной организационно-правовой форме (ООО, ОАО, АО, ПАО, НКО и т.д.), быть некоммерческими или коммерческими, обладать имуществом, вести хозяйственную или коммерческую деятельность, распоряжаться обособленной собственностью, которая у них на балансе. Они вправе заключать договоры, совершать сделки, участвовать в судебных заседаниях в качестве истцов или ответчиков. Права и обязанности юридических лиц закреплены в их уставах и в ГК РФ.
Видео: Открытие расчетного счета ИП. Как открыть счет ИП в банке?
Несмотря на то что любой счёт предназначен для расчётов между стороной, которая оказывает финансовые или иные услуги (например, банк) и стороной, которая пользуется этими услугами (клиент), тем не менее в банковской среде принято разделять счета на лицевой и расчётный. Природа у этих счетов одинакова, а функции, которые они выполняют – разные. Это совершенно разные инструменты. Обсудим, в чём разница между расчётным счётом и лицевым счётом, и в чём они похоже.
Расчетный счет
Расчётный счёт – это учетная запись, состоящая из 20 цифр, которая открывается в банке и используется для учета финансовых операций клиента. Расчетные счета предназначены в основном для обслуживания юридических лиц и служат для:
- зачисления оплаты от покупателей;
- перечисления средств поставщикам и в бюджет;
- оплаты банковских комиссий (в том числе, за ведение счета);
- хранения собственных средств;
- погашения кредитных обязательств;
- перечисления заработной платы персоналу;
- проведения прочих безналичных операций.
Не имея расчетного счета, предприятие сможет осуществлять безналичные платежи на сумму не более 100 тысяч рублей (Указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»).
К расчетному счету организации можно привязать одну или несколько пластиковых карт для проведения транзакций с большим удобством.
Расчетные счета предназначены исключительно для расчетов, связанных с коммерческой деятельностью, и крайне редко используются для хранения средств.
Лицевой счет
Лицевой счёт – это также учетная запись клиента в банке, состоящая из 20 цифр, но используется она, как правило, в отношении граждан (физ.лиц). Типичным примером лицевого счета служит сберегательная книжка или вклад «до востребования».
Лицевые счета служат для:
- осуществления переводов от физических лиц в пользу организаций;
- получения заработной платы;
- хранения денежных средств (самое распространенное использование);
- оплаты кредитных обязательств.
Обратите внимание, что при открытии счёта для физ.лица банк запрещает его использовать в коммерческих целях, т.е. ведение предпринимательской деятельности запрещено – при наличии подозрения на таковую банк может заблокировать счёт.
В то же время понятие лицевого счета актуально и для бюджетных организаций. Финансовый орган любого муниципального образования открывает единый расчетный счет, который используется всеми находящимися в подчинении учреждениями, отделами и службами. Для идентификации платежей (чтобы видеть, кто перечислил и кому поступила оплата) каждой подконтрольной организации открывается лицевой счет, который в обязательном порядке указывается в платежных поручениях.
Кроме того, лицевые счета используются и в небанковских отношениях. Они открываются клиентам операторов мобильной связи, плательщикам коммунальных услуг, пользователям стационарной связи, страхователям и т.п.
Расчётный и лицевой счёт. В чем отличие?
На первый взгляд кажется, что лицевой и расчетный счет – это одно и то же. Ведь оба могут открываться в финансовых учреждениях, и служат для осуществления расчетов и контроля состояния последних. Но чуть выше мы уже говорили о том, что это два разных понятия. Так чем же они отличаются?
В первую очередь, статусом владельца. Расчетные счета открывают в основном для организаций, а лицевые – для граждан. Такая классификация – самая распространенная, но не очень точная. Всегда найдется место исключению. Так, например, мы рассказали о лицевых счетах бюджетных учреждений, которые однозначно не являются физическими лицами. В остальном можно подразделить виды счетов именно по признаку владельца.
Второй момент – расчетные счета используются для проведения операций исключительно между предприятиями и только по коммерческим основаниям. Лицевые же служат для транзакций между юр.лицом и гражданином, а проводимая операция не может носить признаки торговых отношений. Опять же, исключением являются все те же бюджетники, которые используют лицевой счет в качестве расчетного.
Еще один нюанс – открытие расчетного счета является обязательной процедурой для организации. Иначе сумма проводимых транзакций будет сильно ограничена, что негативно скажется на деятельности компании. Лицевой же счет открывается по требованию гражданина, если это происходит в банковской сфере, и в обязательном порядке – лишь при использовании определенного набора услуг, оказываемого разного рода компаниями (операторы сотовой связи, конторы ЖКХ, страховые организации и т.п.).
И последнее – платность услуг. Расчетные счета, как правило, подразумевают уплату комиссионного вознаграждения банку за проведение операций на ежемесячной основе, в то время как лицевые бесплатны.
Таким образом, расчетный счет и лицевой счет являются различными понятиями, которые иногда пересекаются в сфере банковских отношений. В других же отраслях они не имеют ничего общего.
Некоторую любопытную информацию, касательную темы статьи вы можете получить в видео:
