За что можно получить налоговый вычет. За что можно получить налоговый вычет список

Процент, уплачиваемый от оклада, премии и прочих доходов в госбюджет, составляет внушительную цифру. Все эти деньги уходят из карманов граждан на общественные нужды населения. Налоговое законодательство дает возможности снизить общую сумму подлежащих уплате налоговых обязательств для граждан, выполнивших некоторые условия.

Проблема в том, что большинство людей недостаточно финансово грамотны, чтобы воспользоваться этими способами. Сокращая расходы физлица, рационально использовать льготы государства в отношении НДФЛ. Полный список того, за что можно получить налоговый вычет представлен далее.

Налоговый вычет – частичное или полное сокращение суммы, с которой рассчитывают налог. Таким образом, он уменьшает и сам налог. Данная льгота доступна гражданам РФ. Её использование обосновано Налоговым Кодексом в статьях 218 – 221. Если говорить кратко, то от налоговой базы отнимают подтвержденный налоговый вычет, и уже от получившейся суммы начисляют налог.

Применять на практике эти преимущества могут только трудоустроенные граждане России и резиденты. Важным условием является получение налогооблагаемого дохода. При иных обстоятельствах возместить налог не получится.

Льгота предназначена для людей, купивших жилую площадь, оплативших учебу себе, своим детям в институтах, имеющих лицензию. Вычет дают при наличии оплаченных услуг медицинских учреждений, покупки лекарств.

Список, за что можно получить вычет

Налоговые вычеты подразделяются по направленности осуществленных расходов граждан России. Они имеют свои условия и лимиты.

Стандартный налоговый вычет

Сокращение налоговой базы применяется к родителям или лицам, пострадавшим при определенных обстоятельствах. Чтобы ее получить, нужно быть резидентом РФ и иметь заработок, облагаемый 13% налога.

Размер выражен фиксированным показателем, подробно описанным в подпункте 1, 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Вычет в размере 3000 рублей получают:

1. Инвалиды I, II и III группы, проходившие военную службу.
2. Участники ВОВ.
3. Лица, принимавшие участие в устранении последствий Чернобыльской катастрофы.
4. Лица, получившие увечья при взрыве на предприятии «Маяк».

Вычет в размере 500 рублей получают:

1. Супруги и ближайшие родственники военнослужащих, потерявших жизнь при исполнении своих обязанностей.
2. Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
3. Инвалиды с рождения, I и II групп, а также доноры костного мозга.
4. Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы и другие.

Стандартный предполагает приведенное деление.

1. На первых двух детей – фиксированная сумма 1400 рублей.
2. На третьего и последующего – фиксированная сумма 3 тыс. рублей.

Объектом выделения привилегии выступают дети до 18 лет и студенты вузов очного отделения. Она доступна как для отца, так и для матери, а также любого из опекунов. От работника потребуется заполнить заявление. Обычно образец дают в отделе бухгалтерии, но при необходимости бланки есть в интернете.

Ребенок-инвалид, инвалид в возрасте до 24 лет, обучающийся очно, единственный родитель – двойная выплата в размере 3000 рублей.

При оформлении льготы сотрудник должен представить следующие документы. Во-первых, заявление, написанное от руки. Запрета на печатную форму заявления в Налоговом кодексе нет, но бухгалтеры перестраховываются и требуют письменный вариант. К этому нужно быть готовым. Во-вторых, в перечень требуемых документов входят копии свидетельств о рождении. Во избежание отказа, их целесообразно предъявить на всех детей, по кому планируют получить льготы. В-третьих, справка, подтверждающая реальность факта обучения ребенка на очном отделении университета. Свидетельство о рождении можно предъявить работодателю один раз, и льгота будет предоставляться автоматически до его совершеннолетия. Справку сотрудник будет обновлять ежегодно, подтверждая, что обучение не прервано.

Есть ли ограничения по применению стандартного вычета?

Превышение годового заработка человека суммы 350 000 рублей влечет за собой временное приостановление сокращения налоговой базы с месяца достижения этого дохода. Потом начинается новый отсчет, сотрудник опять предъявляет права на льготу.

Льгота прекращает свое действие в месяц совершеннолетия ребенка, если не предоставлено заявление на продление со справкой из учебного заведения.

Имущественный налоговый вычет

Физические лица, приобретая жилую площадь, обладают правом требовать . Его можно применить и при оформлении ипотечного договора.

Гражданин решает, какой из двух вариантов выбрать: разово вернуть деньги, уплаченные в бюджет, в течение 3 последних лет, либо не облагать получаемый заработок НДФЛ, написав соответствующее заявление работодателю. Второй вариант более длительный. На срок этого способа влияет размер зарплаты собственника жилья.

Когда его оформить? Когда помещение внесено в Единый государственный реестр, и у хозяина квартиры есть свидетельство о собственности, он претендует на вычет. Когда собственник вкладывает средства в недвижимость на этапе строительства, его обяжут получить подтверждение реальности осуществленных расходов, а также акт о передаче жилья.

При покупке жилья

Покупая недвижимость, у собственника появляется вероятность возврата уплаченных денег в свой бюджет. Сумма ограничена законодательством и составляет 2 миллиона рублей. Купив квартиру за 2 миллиона рублей, сумма, которую владелец жилья сможет вернуть составит 13% от заявленной, то есть 260 000 рублей. Если недвижимость обошлась покупателю дороже, например, 3 миллиона, то вернуть удастся всё равно только 260 000. Законодательство чётко установило лимит в 2 миллиона рублей.

А что, если квартира была приобретена за меньшую сумму? В договоре купли-продажи сумма покупки значится 1 миллион рублей. В таком случае, налогоплательщик сможет возместить из бюджета лишь 130 000 рублей. При этом важно помнить, что покупатель должен быть резидентом РФ и уплатить НДФЛ со своего дохода в эквивалентном возмещению размере. Иначе, возвращать будет нечего.

Какие еще есть условия получения имущественного налогового вычета?

В 2014 году вступили в силу определенные нововведения в отношении лимитов, установленных государством. Во-первых, вычет теперь можно получить по нескольким объектам недвижимости. Это выгодно для молодых семей, которые не могут сразу приобрести квартиру стоимостью 2 миллиона и более, чтобы получить максимальный возврат. Во-вторых, лимит теперь рассчитывается на человека. Приобретая собственность на двоих владельцев, вычет увеличивается. Приобретая квартиру стоимостью 5 миллионов рублей, супруги могут рассчитывать на возврат 4 миллионов вместо 2.

При этом новые правила не распространились на возмещение НДФЛ по процентам от ипотеки. Их, по-прежнему, можно вернуть только с одной приобретенной квартиры. Лимит, раньше бывший безграничным, теперь урезан до 3 миллионов рублей.

Важное условие – помещение должно быть жилым. Есть недвижимость приобретается в статусе коммерческого помещения, вычет не предоставляется, так как предполагается предпринимательская деятельность, осуществляемая на его базе.

При продаже жилья

Понятие имущественного вычета при продаже квартиры возникает, если жильем пользовались или хотя бы находились во владении не более 3 лет. Данное правило относится к квартирам и иным объектам недвижимости, приобретенным после 1 января 2016 года. Собственники, владеющие помещением более 3 лет, не платят налог и не отчитываются о совершенной сделке.

Если квартирой пользовались менее 3 лет, затем продали, владелец обязан задекларировать свой доход с продажи жилья. Вычет делится на два варианта. Собственник сам решает, каким воспользоваться.

1. Фактические расходы. Сумма, указанная в договоре покупки квартиры.
2. Один миллион рублей. Им пользуются, если квартира была куплена дешевле или нет возможности представить документ.

Эта льгота (в общей сложности по всем вариантам затрат – не превышающий 120 000 рублей) используют для покрытия личных трат на учебу, оплачиваемых медицинские услуги, в том числе дорогостоящее лечение, приобретение лекарственных средств, благотворительность, внесение денежных средств в негосударственный пенсионный фонд или по договорам добровольного пенсионного страхования и взносы на накопительную часть пенсии.

Сразу после своих затрат налогоплательщик не сможет возместить НДФЛ. Ему придется подождать нового налогового периода, то есть года. Возмещение налога ограничено временным сроком в три года. Сильно затягивать с подготовкой и подачей на проверку не стоит.

Профессиональный налоговый вычет

Это покрытие расходов, относящихся к операциям налогоплательщика по его основной деятельности.

Использовать такое преимущество могут:

1. Граждане, зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей.
2. Авторы или владельцы интеллектуальной собственности.
3. Физические лица, ведущие частную практику.
4. Граждане, не оформившие статус ИП, но работающие по договорам гражданско-правового характера.

Какие особенности для ИП?

Бизнесмен может включить в список прямых и косвенных расходов все, что было непосредственно связано с извлечением дохода. К ним относятся покупка товаров на продажу или материалов для производства или оказания услуг, заработная плата сотрудников и оплата по договорам ГПХ, арендные платежи и прочее.

ИП решает, какие расходы учитывать, а какие будут отнесены на счет дохода предпринимателя. Налоговая инспекция настаивает, что расходы имели целевое назначение. Они должны быть направлены на получение прибыли.

Есть два случая у ИП:

• Документально подтверждены.

Бухгалтер или сам ИП готовит товарные накладные и акты выполненных работ, обосновывая факт произведенных расходов. Полная сумма уменьшает налоговую базу.

• Документально не подтверждены.

Когда ИП не имеет возможности собрать подтверждающие документы, он обращается к небольшому послаблению государства. Профессиональный вычет ИП составляет 20% от полученной выручки.

Некоторые собственники бизнеса хотят еще больше сократить налоговую базу, использовав обе льготы, и 20%, и расходы с документами. Так делать нельзя. Закон предлагает выбор: либо одно, либо другое.

Вычеты для работников по договорам ГПХ

Они предназначены для граждан, оказывающих услуги или работающих по соглашению подряда. Суть применения вычета полностью совпадает с порядком действий ИП.

Авторская деятельность предполагает налоговый вычет. Он представляется в размере фактически понесенных расходов, а если они не подтверждены, закон устанавливает конкретные процентные ставки по осуществляемой деятельности – от 20 до 40 процентов от дохода.

Сроки и способы получения вычетов

Закон предлагает два простых и понятных метода, позволяющих получить налоговые вычеты:

1. Заявление на месте работы. Вычет могут предоставлять посредством ежемесячного увеличения зарплаты на сумму НДФЛ, который налогоплательщик не обязан платить.
2. Декларация 3-НДФЛ. Единоразовая выплата возмещаемого налога после предоставления заполненной декларации со всеми подтверждающими документами в местную инспекцию.

Какой из способов выбирать, решать налогоплательщику. Бухгалтерия фирмы и налоговая обязаны принять заявление. Однако часто случается так, что работники бухгалтерии не хотят заниматься этим вопросом. Поэтому они отправляют своего сотрудника напрямую в ИФНС.

Возместить налог можно за предыдущие три года. Если время было упущено, все льготы сгорают.

Необязательно ждать 3 года, чтобы получить возврат. Это можно сделать на следующий календарный год после совершения расходов.

Налоговая принимает все представленные документы, заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего рассматривает правомерность запроса. Срок камеральной проверки по данному вопросу составляет 90 дней. Затем налогоплательщику отправляется извещение с решением и денежные средства.

Разобравшись со всеми тонкостями этого налога, можно смело готовить документы для инспектора. Государство дает возможность финансово подкованным людям воспользоваться некоторыми преимуществами. Возврат НДФЛ – отличный способ сэкономить на платежах и пополнить личный бюджет. Он не требует больших трудозатрат. Собрать нужные документы и подготовить декларацию сейчас довольно просто, учитывая подробные инструкции в интернете. Есть фирмы, готовые составить декларацию 3-НДФЛ за небольшие деньги. Конечно, это не обязательная процедура, но упустить несложный метод получить деньги не стоит.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет и при каких условиях компенсируют проценты по кредиту смотрите в следующем видео:

Окт 1, 2018 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Каждый совершеннолетний гражданин нашей страны обязательно хотя бы раз слышал про НДФЛ. Мы говорим про налог на доходы физических лиц. Его величина составляет 13% от облагаемой суммы. Кроме заработной платы налог принято взимать со следующих доходов:

• частное преподавание и любое иное консультирование;
• предоставление движимого и недвижимого имущества в аренду;
• продажа имущества, находившегося во владении продавца меньше 5 лет.

Под налоговым вычетом понимают денежную сумму, с которой не высчитывается 13% НДФЛ. Также следует знать, что он может быть организован помесячно или ежегодно. В первом случае каждый месяц проводится расчет с учетом суммы, которая не облагается налогом. В последнем варианте налогоплательщик в конце года предоставляет в налоговую необходимые документы и получает переплаченные деньги обратно. Чтобы получить ежемесячный вычет, нужно посетить налоговую и получить здесь документальное подтверждение своего права на него. Эта бумага передается бухгалтеру компании, где человек трудоустроен. Дальше бухгалтерия прекратит начисление налога на полную сумму зарплаты, а будет делать это частично.

Остается разобраться в том, за что можно получить налоговый вычет, список льготников и ситуаций, когда начисление оправдано, достаточно обширный, поэтому лучше рассматривать его последовательно для каждой из 5 категорий:

• стандартный;
• социальный;
• имущественный;
• профессиональный;
• по причине убыточности манипуляций с ценными бумагами.

В каждой группе есть отдельный перечень льготников.

Стандартный налоговый вычет

Здесь будем рассматривать фиксированные суммы, не облагаемые налогом. Их величина не зависит от суммарных доходов налогоплательщика. Такой вычет является ежемесячным. Существует две ситуации, когда можно получить такие льготы:

1. Наличие детей. На первых двоих детей родным родителям и опекающим лицам предоставляется налоговый вычет в размере 1400 руб. При рождении и воспитании последующих детей величина необлагаемой налогом суммы составит 3000 руб. Такие льготы сохраняются до момента достижения детьми 18-летнего возраста. Этот порог увеличивается до 24 лет, если ребенок поступает в ВУЗ на очной основе. Если речь идет о родителях или опекунах детей-инвалидов, величина «неприкасаемой» суммы составит 12000 и 6000 соответственно. Льготы будут исчисляться до того момента, пока общий доход лиц, на чьем попечении находится инвалид, не составит 350000 руб. от начала года.
2. Гражданин имеет льготную категорию. Для чернобыльцев, инвалидов ВОВ, военнослужащих инвалидов, получивших инвалидность на службе, вычет составит 3000 руб.

500 руб. льгот предоставляют участникам ВОВ, афганцам, инвалидам детства. Также на него могут рассчитывать герои СССР. Полный перечень льготных категорий граждан можно посмотреть в 218 ст. НК.

Это все важные моменты, которые касаются стандартных программ.

Социальные вычеты

Они предоставляются из расчета за год, а не помесячно. При этом, максимальная величина суммы, с которой можно вернуть НДФЛ, составляет 120000 руб. Все расходы свыше указанной цифры будут облагаться налогом.

Важно! Документы в налоговую подаются в начале года, следующего за тем, когда человек понес расходы. Максимальный период, за который можно получить возврат – 3 предыдущих года. Поэтому, не стоит забывать о своевременной подаче бумаг .

Получают налоговые льготы люди, понесшие расходы на:

• образование;
• лечение, в том числе, на оплату восстановительной терапии для родственников;
• благотворительные взносы;
• перечисление средств на предстоящую пенсию.

Важно! Если сумма расходов, когда можно вернуть НДФЛ, меньше 120000 руб., неиспользованный годичный остаток не переносится на следующий период .

Имущественный вычет

Все лица, которые приобрели недвижимость, могут вернуть 13% от уплаченной суммы. Исключение – только покупки с использованием материнского капитала и других льгот.

Налоговый вычет получают лица, которые:

• купили жилье;
• оформили ипотеку;
• занимаются строительством жилья.

Возвращается НДФЛ только с расходов, не превышающих 2 000 000 руб. Все, что свыше, облагается налогом в 13%.

Здесь есть очень много важных моментов. Например:

• налог возвращается по итогам года;
• остаток неиспользованной суммы переносится на следующий год и такая процедура повторяется до момента полного возврата НДФЛ лицу, имеющему на это право;
• годовая величина налогового вычета не может превысить размер подоходного налога, который конкретный гражданин выплатил за тот же период.

Если речь идет про индивидуального предпринимателя, ему можно рассчитывать на имущественный вычет при условии неиспользования специальных налоговых ставок.

Можно не платить НДФЛ и при продаже имущества. Здесь есть два варианта:

• продажа квартиры, дома, земли, комнаты, если человек не владел имуществом больше 3 лет. Здесь НДФЛ будут начислять на суммы, которые превышают 1 млн. руб. До этого порога человек не теряет часть дохода на оплате налога;
• реализация транспорта, гаража или другого нежилого сооружения. Максимальный порог 250 тыс. руб. Все, что выше, будет облагаться НДФЛ.

Важно! Есть возможность избежать начисления НДФЛ без ограничений по суммам. Для этого нужно предоставить документальное подтверждение понесенных ранее расходов. Например, если человек приобрел авто и продает его через 2 года по более низкой стоимости, он не обязан платить НДФЛ вообще. Потребуется только официальная бумага, подтверждающая факт покупки .

Видео – Как и за что можно вернуть налоговые вычеты?

Профессиональный вычет

Он относится к льготам, которые предоставляются по итогам года, касается следующих категорий лиц:

• ИП, использующих для налогообложения ставку 13%;
• адвокатов и учителей, ведущих частную деятельность;
• авторов, продающих собственные произведения;
• людей, которые работают по договору подряда.

Важно! Особо внимательными нужно быть предпринимателям. Чтобы вернуть НДФЛ, им надо документально обосновать расходы на ведение предпринимательской деятельности. Если документы не будут предоставлены, НДФЛ вернут только с 20% годового дохода ИП .

Следует быть внимательным и лицам, продающим собственные произведения искусства. Если они не подтверждают расходы на создание шедевров, могут претендовать на 20-40% вычета.

При провальных сделках с ценными бумагами

НДФЛ вернут в том случае, если по результатам года операции оказались убыточными. Возможность переноса оставшегося налогового вычета на следующий год зависит от прибыльности других сделок. Если они не принесли дохода, неиспользованные льготы будут перенесены. В течение 10 лет человек сможет вернуть 13% от сделок.

Важно! Учитываются только операции, проводимые на организованном рынке .

Как вернуть НДФЛ

Для этого достаточно заполнить бланк . Сделать это можно самостоятельно или с помощью профессионалов. Готовую бумагу необходимо отнести в налоговую. Останется просто дождаться, пока они оформят документы и перечислят деньги.

Сейчас можно получить налоговый вычет по целому ряду пунктов. Но огромное количество граждан не используют данную возможность. Причина этому, как правило, банальная лень, или незнание правил. Но сегодня мы рассмотрим распространенные ситуации, от денежных трат на которых можно получить налоговый вычет (те самые 13%), вернув себе в кошелек ощутимую, а иногда и солидную, сумму.

Внимание! Многие налоговые инспекции принимают декларацию 3-НДФЛ исключительно в электронном виде. Для удобства, в любом случае, крайне желательно воспользоваться программой «Декларация», которая разработана для заполнения и автоматического расчета данных в декларации 3-НДФЛ. Скачать программу можно на официальном сайте Налоговой службы РФ.

В каких случаях можно вернуть подоходный налог ?

Общее правило: вы не можете вернуть больше той суммы, которую заплатили государству в качестве налога (13% от официальной зарплаты).

Пример : официальная зарплата, которую получает Иван Иванов, равна 35 000 рублям . Соответственно, за год его налог составляет (35 000*13%*12 месяцев) 54 600 рублей . При любых обстоятельствах, за год Иван не сможете получить больше 54 600 рублей налогового вычета. Только в пределах этой суммы.

Статья вышла довольно объемной, чтобы сориентироваться, изучите содержание .

На детей

Получить налоговый вычет за детей могут не только родители, но и опекуны и попечители. Максимальный порог дохода, с которого можно получить вычет, на 2017 год составляет 350 000 рублей .

Размер вычета:

1. 1 400руб. – первый и второй ребенок.
2. 3 000руб. – если трое детей, или более
3. 6 000 руб. – на ребенка-инвалида (льгота действует до 18 лет), на ребенка-инвалида, обучающегося на очной форме, данный возраст повышается до 24 лет (только для приемных родителей и опекунов).
4. 12 000 руб. – те же самые критерии как в третьем пункте, но для родных родителей.

Какие документы нужно подать ?

В данном случае, обозначить точный список документов для подачи в налоговую нельзя, т.к. в зависимости от ситуации, перечень может несколько различаться. Обязательный список:

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Справка 2-НДФЛ
3. Паспорт (+копия)
4. Свидетельство о рождении ребенка

1. Акт о назначении опекунства
2. Справка, подтверждающая, что ребенок обучается на очной форме
3. Документы об усыновлении
4. Справка об инвалидности (степень)

Внимание ! При смене места работы, нужно с начала года предоставить работодателю справку о доходах с предыдущего места работы. В противном случае, возможность получения налогового вычета может оказаться под вопросом.

Пример №1 . У гражданки Сидоровой А.А. двое детей, в возрасте 4-х и 6 лет. Она имеет право на налоговый вычет в размере 2 800 рублей .

Пример №2 . У гражданки Ивановой А.А. трое детей: старшему 22 года, среднему 15 лет (признан инвалидом), младшему 4 годика. За старшего налоговый вычет не положен, только на двоих, оставшихся детей. Таким образом, на младшего предоставляется вычет в размере 3 000 рублей (т.к. детей всего трое), на среднего 12 000 рублей . Суммировано, Иванова А.А. сможет получать 1 950 рублей (15 000*13%) ежемесячно.

Льготные категории

Если гражданин попадает под любую из нижеперечисленных категорий, то ему также положен налоговый вычет.

Вычет в 3 000 рублей :

• Инвалиды ВОВ
• Военнослужащие, ставшие инвалидами на службе
• Граждане, пережившие события, случившиеся на Чернобыльской АЭС

Вычет в 500 рублей :

• Участники ВОВ
• Герои России и СССР
• Полный список можно посмотреть в ст.218 Налогового кодекса

Категория 2. Имущественные вычеты

За покупку квартиры

При покупке объекта недвижимости (в т.ч. квартиры), 13% подоходного налога также можно вернуть. Следует обратить внимание на то, что налоговый вычет может быть получен не сразу: дело в том, что он не может превышать сумму годового подоходного налога. Если сумма превышена, то оставшиеся деньги можно получить на следующий год.

Пример : за год работы было выплачено 150 000 рублей подоходного налога. Таким образом, вы можете получить налоговый вычет за квартиру, но за этот самый год он не может превышать 150 000 рублей . Если сумма, которую можно вернуть, выше, то остаток вы сможете получить уже на следующий год.

Также существует «предел» налогового вычета за квартиру, которую можно получить: 2 млн рублей на человека (13% от этой суммы) при покупке квартиры, и 3 млн на человека (также, 13%) в случае ипотечного кредита. Таким образом, вы можете вернуть максимум 260 000 рублей за покупку жилья, и 390 000 руб. в случае ипотеки.

Внимание! Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

В каких случаях нельзя получить вычет?

Право на получение вычета лишены следующие категории граждан:

• Нерезиденты РФ
• ИП (Индивидуальные предприниматели), работающие по УСН, ли оплачивающие единый налог на вмененный доход
• Неработающие пенсионеры
• Право на получение вычета гражданин также может быть лишен, если были потрачены деньги, которые не облагались налогом (выигрыш в лотерее, материнский капитал и т.д.)

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить за :

• Собственно, саму покупку квартиры.
• Приобретение прав на квартиру в строящемся доме.
• Ремонт (траты на отделочные материалы).
• Ремонт (проведение отделочных работ).

Какие документы нужно подать ?

Чтобы получить возможность вернуть часть денежных средств с покупки квартиры, нужно собрать следующий пакет документов:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ
2. Справка по форме 2-НДФЛ
3. Паспорт (+копия)
4. ИНН (+копия)
5. Вся документация купли-продажи квартиры (договор, расписка о получении денег продавцом, и т.д.) + копии
6. Заявление о получении налогового вычета за квартиру
7. Свидетельство о браке (если есть)
8. Свидетельство о рождении детей (если есть)
9. Договор о приобретении недвижимости в ипотеку (если есть) + копия

Предоставив все документы в налоговую, необходимо дождаться решения. В основном, проверка занимает не больше 3 месяцев, и в случае положительного результата, вы получите соответствующее уведомление.

Налоговый возврат можно осуществить и через работодателя. В данном случае, нужно передать полученное уведомление из налоговой и заявление на налоговый вычет (2 документа) на место работы (в бухгалтерию). Декларацию 2-НДФЛ при этом заполнять не нужно. После этого, подоходный налог (13%) из вашей заработной платы вычитаться не будет. И так до тех пор, пока не будет достигнут максимальный порог.

Категория 3. Социальные вычеты

Важно ! Максимальная сумма расходов, с которых можно получить налоговый вычет, равна 120 000 рублям . Это значит, что за год вы не можете получить больше 15 600 рублей (120 000*13%=15 600) налогового вычета. Этот порог касается всех социальных вычетов в совокупности: к примеру, если вы хотите получить вычет с лечения и обучения, то сумма все равно не должна превышать эти 15 600 рублей в год. Это при условии того (см. начало статьи), что сумма налогов с вашей официальной зарплаты (те 13%, которые ваш работодатель платит государству) за год превышает или равна 15 600 рублям .

За учебу

Примечание . Как получить максимальный налоговый вычет за обучение? Рекомендуется оплачивать обучение поэтапно, а не единовременно (не все разом!). Это актуально только в том случае, если стоимость обучения за весь срок превышает указанные выше 120 000 рублей в год. К примеру, если обучение стоит 250 000 руб. (за все время), то оплачивая поэтапно (подавая документы на налоговый вычет раз в год, в течении всего времени обучения), вы не выходите за пределы этих самых 120 000 руб. в год. Если оплатите разом, то больше 15 600 руб. вы получить не сможете.

Получить налоговый вычет можно не только за собственное обучение, но и за обучение детей, братьев и сестер. Но в зависимости от этого, будут меняться условия и требования возврата. Перейдем сразу к цифрам.

Подкатегория 1. Собственное обучение

Размер средств, которые вы можете вернуть, не может превышать 15 600 рублей в год (касается всех социальных вычетов, т.е. если даже их несколько). Максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей в год (13% от этой суммы и есть 15 600 рублей). Напоминаю, это касается всех социальных вычетов: лечение, обучение, и т.д. Т.е. даже суммировано, все социальные вычеты сложенные вместе, не могут превысить этот порог.

Исключениями могут быть: благотворительность, или если лечение проводилось за крупную сумму.

В каких случаях можно получить ?

Вернуть социальный налоговый вычет за обучение можно, если вы оплатили обучение в официальных образовательных учреждениях (университет, институт, техникум, автошкола, и т.д.). Обратите внимание, что возвращать 13% можно в ходе обучения, т.е. ежегодно, и так до конца обучения.

Важно. Налоговый вычет можно получить за любую форму обучения: очную, заочную, и т.д.

Какие документы нужно подать ?

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Справка о доходах (2-НДФЛ)
3. Паспорт+копия
4. Договор с учебным заведением (должна быть указана стоимость обучения)+копия
5. Лицензия учебного заведения (заверенная копия)
6. Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие факт оплаты (копии)

Подкатегория 2. Обучение детей

Также, сразу переходим к рассмотрению условий:

Максимальная сумма, которую вы можете получить за обучение ребенка – 6 500 руб. в год. Это 13% от 50 000 руб. Соответственно, если стоимость обучения превышает 50 000 руб. в год, то вы все равно сможете вернуть только 6 500 рублей.

• Ребенок не старше 24 лет.
• Все договора заключены на вас, или на супруга.
• Все квитанции (или иные документы, подтверждающие факт оплаты) оформлены на вас, или есть доверенность.
• Ребенок обучается на очной форме (при иных формах обучения, возврат невозможен).

Какие документы нужно подать ?

дополнительно :

1. Свидетельство о рождении ребенка (копия)
2. Свидетельство о браке (копия)

Подкатегория 3. Обучение братьев/сестер

Примечание. Налоговый вычет возможен в случае, если брат или сестра полнородные (общие мать и отец), и неполнородные (общий родитель только один).

Условия следующие:

• Максимальный налоговый вычет в данном случае составляет 15 600 рублей в год (можно вернуть с 120 000 рублей).
• Возраст брата/сестры – не более 24 лет.
• Форма обучения – очная (в иных случаях, возврата не будет).
• Договор составлен на вас, документы оплаты также подтверждают, что денежные средства вносили вы (или есть договоренность на передачу денег).

Какие документы нужно подать ?

Собирается тот же пакет документов, что и за собственное обучение, но требуется дополнительно :

1. Собственное свидетельство о рождении (копия)
2. Свидетельство о рождении брата/сестры (копия)
3. Справка об обучении по очной форме (+копия)

За лечение

Для начала, рассмотрим, кто имеет право на получение налогового вычета на лечение. Вернуть часть средств с расходов можно за:

• собственное лечение
• лечение родителей
• лечение супруга(-и)
• лечение детей, усыновленных детей и подопечных (возраст у всех: до 18 лет)

Таким образом, можно получить вычет за себя и вышеуказанных ближайших родственников в следующих случаях:

1. За лечение в медицинских учреждениях
2. За приобретенные медицинские препараты (по назначению врача) – список препаратов, за которых можно получить налоговый вычет (смотрите )
3. За оплаченный договор добровольного медицинского страхования (при условии, что и мед.учреждение, и страховая компания имеют соответствующие лицензии на осуществлении деятельности)

Размер вычета

Как уже упоминалось выше (см. заголовок «Социальные вычеты»), вернуть можно не более 120 000 рублей в год. Но здесь существует исключение: если лечение дорогостоящее, то данного ограничения нет. Но правило, согласно которому, вы не можете получить больше уплаченного 13% налога за год, сохраняется. Перечень дорогостоящих видов лечения можно посмотреть .

Какие документы нужно подать?

1. Декларация 3-НДФЛ (в двух экземплярах)
2. Справка 2-НДФЛ (+ копия)
3. Паспорт (и копия, соответственно)
4. Заявление о возврате налога (скачать можно здесь)
5. Если вы заключали договор с мед. учреждением (в нем должно быть указана стоимость всего лечения), то делаете копии, и заверяете каждую из них (в каждой копии обычно пишется «копия верна»)
6. Если лечение дорогостоящее, то все расходы должны быть включены в данный документ.
7. Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие оплату лечения (только копии)
8. Справка об оплате лечения (выдается самой мед.организацией)
9. Заверенная копия лицензии мед.учреждения (необходимо для того, чтобы подтвердить, что медицинская организация осуществляет свою деятельность на законных основаниях)
10. Данный документ подается лишь в том случае, если в договоре не указаны реквизиты мед.организации, в которой вы проходили лечение.

Дополнительные документы:

Добровольное медицинское страхование

• Заверенная копия договора страховой компании (или страховой полис)
• Заверенная копия лицензии страховой компании (как в списке основных документов, но здесь подразумевается подтверждение на осуществление страховой деятельности)

Оплаченные медикаменты

• Копии платежных документов (квитанции, чеки)
• Рецепт, выписанный вашим лечащим врачом (форма №107-1у). Обязательно должна быть поставлена отметка, что документ предназначен для налоговой.

Ближайшие родственники

• Вычет за детей: свидетельство о рождении (копия)
• Вычет за родителей: свидетельство о рождении (копия)
• Вычет за супруга: свидетельство о рождении (копия)

Собранный пакет документов нужно предоставить в налоговую (по месту жительства). После этого, будет выполнена проверка (длительность не более 3-х месяцев), и в случае положительного результата, на ваш счет будет переведены денежные средства.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Здесь, к сожалению, придется вас расстроить: получить налоговый вычет при покупке машины (будь то кредит или разовая покупка) нельзя. Не предусмотрено по закону. Можно только получить льготу при продаже автомобиля, о чем и пойдет речь далее.

Значительную роль играет срок владения автомобилем: именно от данного факта зависит, когда выгодно оформить продажу авто, и что делать, если нужно продать раньше желательного срока.

Более 3-х лет

Таким образом, если вы собрались продавать транспортное средство, которым распоряжались более 3-х лет, то налог вам платить не нужно. Т.е. за какую бы сумму вы не продали свой автомобиль, все будет в рамках льготы.

Важно ! Исчисление ведется не по календарному году. Подразумевается год, в котором 12 месяцев. 3 года – 36 месяцев. Именно столько должно пройти с момента регистрации автомобиля. Для этого, сверьтесь с документами купли-продажи авто. Именно с указанной там даты нужно вести счет.
Вывод : Проследите за тем, чтобы перед продажей, последний месяц владением авто был полный.

Пример : машина была куплена 3 марта 2014 года. Продав машину в начале апреля 2017 года, гарантированно можно было попасть под льготу. Но если бы автомобиль был продан 4 марта 2017 года, месяц бы считался неполным, и под данную льготу уже попасть было бы нельзя.

Внимание! Несмотря на то, что платить налог не нужно, подать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо. Иначе налоговой будут применены штрафные санкции.

Менее 3-х лет

Если вы владеете автомобилем менее 3-х лет, то и здесь предусмотрены определенные льготы: сумма в 250 000 руб. не будет облагаться налогом. Таким образом, если вы продаете авто за цену, которая меньше 250 000 руб. , то налог платить вам не придется.

Но что же делать, если цена, за которую вы хотите продать машину, превышает данный порог? Тут все просто: облагаться налогом будет та сумма, которая находится в избытке, превышает этот порог, по той же ставке в 13%.

Пример: вы решили продать машину за 600 000 рублей. В таком случае, расчет ведется так: 600 000 – 250 000 (льгота) = 350 000 рублей (сумма, которая облагается налогом). 350 000*13%=45 500 руб. (налог, который и нужно уплатить).

Это лишь в том случае, если за период вы продаете одну машину. А если их несколько? Рассмотрим этот момент.

Пример: вы продаете 3 автомобиля за период. Для упрощения, пусть все они будут продаваться по одной цене, в 400 000 рублей. Воспользоваться льготой можно только один раз в год. Значит, и здесь она будет применена в совокупности, один раз. В итоге, получаем следующую картину: (400 000*3-250 000)*13%=123 500 рублей – величина налога.

Если сумма продажи превышает 250 000 рублей , а трех лет эксплуатации не прошло, то чтобы заплатить меньший налог, можно воспользоваться альтернативным вариантом. От дохода, которого вы получите за продажу авто (или планируете получить) отнимите стоимость, за которую вы его приобрели. Также вычтите все расходы на ремонт. Полученное число и будет облажено налогом.

Важно! В ИФНС будет необходимо приложить все сопутствующие документы, подтверждающие покупку и ремонт автомобиля.

Пример №1 . Вы купили авто за 800 000 рублей . Продаете за 600 000 рублей . При наличии документов, подтверждающих покупку, величина налога становится равной 0.

Пример №2 . Вы приобрели автомобиль за 1 000 000 рублей . Каким-то чудом продаете за 1 500 000 рублей . (1 500 000 – 1 000 000)*13% = 65 000 рублей – налог, который вам нужно будет заплатить.

Какие документы нужно подать ?

Все перечисленные ниже документы нужно подать в ИФНС не позднее 30-го апреля следующего года, а сам налог погасить до 15-го июля (если вы собрали документы под конец текущего года). Лучше всего, подать декларацию сразу, и не тянуть с этим.

1. Декларация (форма 3-НДФЛ) – 2 экземпляра
2. Копия паспорта
3. Копии документов, подтверждающие, что транспортное средство было продано, и за него вами были получены денежные средства
4. Копии документов, подтверждающие покупку ТС, и расходы на него (данный пункт рассматривается лишь в том случае, если вами был применен альтернативный вариант)

Заключение

В целом, процедура возврата налогового вычета несложна, и не требует больших юридических знаний. В независимости от того, за что вы хотите вернуть 13%, сделать это можно, не потратив большого количества времени.

Налоговый вычет - сумма, которая уменьшает размер доходов граждан, с которых уплачивается НДФЛ по ставке 13%. Иногда под этим термином подразумевается возврат части средств с ранее выплаченного налога.

При детальном рассмотрении становится понятно, что налоговый вычет - это своеобразная льгота, предоставляемая гражданам согласно НК РФ. Налогооблагаемая база снижается в зависимости от разных жизненных обстоятельств.

Какие налоговые вычеты можно получить?

Претендовать на такие преференции от государства могут только налоговые резиденты, уплачивающие со своего официального дохода НДФЛ в 13%. Законодательством предусмотрено несколько видов вычетов.

Имущественный

Вернуть процент за уплату НДФЛ в данном случае можно только в трех случаях:

1. Приобретение готового жилья.
2. Строительство дома собственными силами.
3. Покупка земельного участка.

Размер базы для перерасчета не может превышать 3 млн рублей. То есть можно претендовать максимум на 390 тыс. рублей (13% от суммы). Те, кто приобрел квартиру по кредитному договору, вправе также оформить документы на . В данном случае к пакету бумаг следует приложить договор займа с банком и квитанции об оплате кредита.

Полный список документов на получение имущественного вычета выглядит следующим образом:

1. Заявление.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Справка из бухгалтерии 2-НДФЛ.
4. Документация на квартиру:
   • договор купли-продажи;
   • акт-приема передачи;
   • свидетельство о собственности;
   • копии документов об оплате.
5. Согласие супруга или супруги, если жилье приобреталось в браке.

Можно дополнительно оформить налоговый вычет и на продаваемое имущество (максимально с суммы в 1 млн рублей). Подоходный налог с продажи жилья уплачивается в случае, если имущество находилось в собственности менее трех лет.

Важно : при проведении сделки между взаимозависимыми гражданами (например, близкими родственниками) возвращать уплаченные проценты нельзя.

Пенсионный

Максимальная сумма взносов, с которой осуществляется расчет пенсионного налогового вычета, составляет 120 тыс. рублей в год. При этом во внимание берутся и другие расходы, связанные с образованием или лечением. Возврат процентов оформляют по:

1. Взносам по добровольному пенсионному страхованию, выплаченным по договору со страховыми организациями.
2. Взносам в негосударственные пенсионные фонды.
3. Взносам по договорам о добровольном страховании жизни, если срок их действия превышает 5 лет.

Список документов, необходимый для оформления налогового вычета, выглядит следующим образом:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ.
2. Справка с места работы 2-НДФЛ.
3. Копия договора с негосударственным фондом.
4. Документы, доказывающие родственные связи с лицом, за которое выплачиваются взносы:
   • свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
   • свидетельство о заключении брака (если взносы оплачиваются за супруга/супругу).
5. Копии квитанций об оплате.

Во время оформления пенсионного налогового вычета заявитель должен предоставить оригиналы документов. Это необходимо для того, чтобы инспектор убедился в подлинности всех копий.

На образование

Относится к категории социальных. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить возврат, составляет 120 тыс. рублей в год. Дополнительные траты при более дорогом обучении в учет не берутся. Перечень документов, необходимых для оформления вычета процентов по НДФЛ, выглядит следующим образом:

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ с места работы.
3. Копия договора на оказание услуг с образовательным учреждением.
4. Документы о подтверждении родства в случае, если оплачивалось обучение брата, сестры, собственного или усыновленного ребенка.
5. Копии платежных документов.

Важно : оформить возврат процентов можно только в том случае, если учебное заведение получило государственную лицензию.

На лечение

Социальный налоговый вычет на лечение и (или) покупку дорогостоящих медицинских препаратов рассчитывается из суммы, не превышающей 120 тыс. рублей в год. При этом вернуть средства за оплату дорогостоящих расходных материалов можно только при единовременном соблюдении ряда условий:

1. У медицинского учреждения нет данных препаратов и в договоре на оказание услуг подразумевается самостоятельное приобретение лекарств.
2. Материалы покупались в ходе лечения.
3. Гражданин получил справку из медицинского учреждения, подтверждающую, что препараты были необходимы для проведения лечения.
4. Гражданин получил справку для налогового органа из медицинского учреждения с кодом 2.

Для оформления необходимо:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Взять справку 2-НДФЛ с места работы.
3. Предоставить документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое осуществлялись выплаты:
   • свидетельство о рождении (усыновлении);
   • свидетельство о заключении брака.
4. Документы о праве получения вычета:
   • договор на оказание услуг, заключенный с медицинским учреждением;
   • справку об оплате (оригинал);
   • справку о необходимости приобретения дорогостоящих лекарств для прохождения лечения;
   • платежные документы с подтверждением фактических расходов гражданина.

Дополнительно для возврата НДФЛ на приобретение дорогостоящих медикаментов могут потребоваться рецептурные бланки и копии документов, подтверждающих факт оплаты.

На благотворительность

Налоговый резидент РФ вправе оформить возврат НДФЛ с сумм, направленных им на благотворительность. Вычет на благотворительность не может превышать 25% от полученного гражданином дохода за год.

Для оформления стоит предоставить следующие документы:

1. Декларацию 3-НДФЛ.
2. Справку 2-НДФЛ.
3. Копии документов, подтверждающих перевод средств.

Все копии необходимо сопроводить оригиналами. В получении права на налоговый вычет откажут в трех случаях:

1. Средства перечислены не напрямую в организации, а в учрежденные ими фонды.
2. Помощь оказана не бескорыстно (например, расходы на благотворительность предполагают получение какой-либо материальной или нематериальной выгоды: недвижимость, реклама и т.д.).
3. Помощь оказывалась физическому лицу.

Важно : срок подачи заявления на компенсацию не должен превышать 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, во время которого средства налогоплательщика были перечислены на благотворительность.

Что нужно для получения налоговых вычетов?

Для оформления возврата процентов НДФЛ в списке необходимых документов содержатся справки от работодателя и налоговая декларация за отчетный период. Дополнительно требуется внести копии платежных документов. Они необходимы для подтверждения расходов физического лица. Оригиналы нужны только для ознакомления инспектору.

Подводим итоги

Вся документация сдается лично или по нотариально заверенной доверенности. Подать заявление через портал Госуслуги нельзя. Зато там можно найти , подать заявление на получение загранпаспорта и выполнить ряд других действий.

В случае отказа в налоговом вычете физическое лицо вправе обжаловать результаты проведенной проверки в управлении ФНС или обратиться в суд. При положительном решении сумма вернется на указанный заявителем счет в течение 1 месяца.

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2019 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
2. Постройка собственного дома;
3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту .

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

• Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
• Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
• Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
• Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры - 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Пример 1 : В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае - это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3). Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 - 93 000 - 7800).

Пример 2 . Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры + копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности - в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность - если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года . Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим