Налог на вклады в беларуси. Подоходный налог с вкладов физических лиц

Подоходный налог на вклады в Беларуси уплачивается от процентов по банковским депозитам. Законодательной основой для его исчисления и уплаты является президентский Декрет № 7, начавший действовать с 1 апреля 2016 года.

Зачем ввели налог на вклады

Налог на вклады взимается в большинстве стран, но в РБ физических лиц долгое время были освобождены от налогообложения. Так экономические власти страны стремились стимулировать население к размещению свободных денежных средств на банковских вкладах.

Это было актуально в условиях финансовой нестабильности, обусловленной как внешними, так и внутренними причинами. Деньги вкладчиков должны были способствовать устойчивости банковской системы за счет пополнения ресурсной базы финансово-кредитных учреждений, причем это требовалось «прямо сейчас».

В дальнейшем ситуация изменилась. Средства вкладчиков по-прежнему являются одним из ключевых источников формирования ресурсной базы банков, однако возникла необходимость подкорректировать ее структуру. В 2015 году примерно 80% депозитов являлись краткосрочными (до года – в рублях, и до двух лет – в валюте), причем в большинстве случаев вкладчики имели право забрать свои деньги в любой момент. Это существенно ограничивало возможности банков по планированию своей деятельности, включая исполнение обязательств перед вкладчиками.

Поэтому с 1 апреля 2016 года был введен налог на вклады – инструмент, стимулирующий население класть деньги на долгосрочные депозиты, поскольку налогообложению подлежат проценты, полученные только от краткосрочных вкладов.

Кто платит налог

Налогообложение осуществляется при одновременном соблюдении следующих условий:

срок вклада – до двух лет в иностранной, либо до года – в национальной валюте;
ставка – выше, чем «до востребования»;
вклад должен иметь все признаки сберегательного депозита (проценты, полученные по остаткам на зарплатных карточках, налогообложению не подлежат).

Получение дохода фиксируется по факту начисления процентов и соответствующего изменения остатка на депозите (снимать деньги или перечислять их безналичным способом необязательно).

Ставка налога

С точки зрения закона, речь идет не о введении налога, а об отмене моратория на налогообложение краткосрочных депозитов. Исчисление осуществляется по стандартной ставке – 13%.

Когда и как заполнять декларацию

Обязанность по расчету и перечислению сумм данного налога возложена на банки. Клиенту ничего делать не требуется (заполнять декларацию, составлять иные отчеты, ездить в налоговую инспекцию и т. д.).

Есть ли льготы

Расчет и оплата налога на вклады регламентируется теми же законодательными нормами, которые относятся к . Это касается, в частности, социальных и имущественных вычетов, позволяющих сократить налогооблагаемую базу. Первые из них относятся к расходам на получение образования в Беларуси, вторые – к финансированию покупки или строительства жилья в Беларуси, если это осуществлено лицом, нуждающимся в улучшении жилищных условий.

Александр Лукашенко подписал декрет №7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)».

Текст документа содержит два принципиальных новшества.

Вкладчики будут платить подоходный налог (13%) из полученного дохода.

То есть облагаться будет не вся сумма депозита, а только проценты.

Эта норма вступит в силу с 1 апреля 2016 года и будет касаться большинства депозитов. Исключение сделано для рублевых вкладов на год и более, а также валютных вкладов на два года и более.

Надо отметить, что под эти критерии подпадает абсолютное большинство вкладов в Беларуси.

Кроме того, отныне банки будут предлагать клиентам так называемые отзывные и безотзывные вклады. Последние будут иметь более высокую ставку, однако их можно будет снять раньше срока окончания договора только с согласия банка.

Пока, напомним, банк обязан вернуть любой вклад клиенту по его требованию в течение 5 дней, даже если срок договора не истек.

Новый декрет не будет распространяться на уже действующие депозиты.

О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)

В соответствии с частью третьей статьи 101 Конституции Республики Беларусь:

1. Установить, что:

1.1. договоры срочного и условного банковского вклада (депозита) подразделяются на:

безотзывные – договоры, не предусматривающие возврат вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) (далее – срочный безотзывный банковский вклад (депозит) или наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) (далее – условный безотзывный банковский вклад (депозит);

отзывные – договоры, предусматривающие возврат вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) (далее – срочный отзывный банковский вклад (депозит) или наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) по требованию вкладчика (далее – условный отзывный банковский вклад (депозит);

1.2. вкладчик не вправе требовать досрочного возврата вклада (депозита) по договору срочного безотзывного или условного безотзывного банковского вклада (депозита). Вклад (депозит) по указанным договорам может быть возвращен досрочно только с согласия вкладополучателя;

1.3. вкладчик вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного отзывного или условного отзывного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение срока и в порядке, установленных в договоре срочного отзывного или условного отзывного банковского вклада (депозита);

1.4. освобождаются от подоходного налога с физических лиц доходы в виде процентов, полученных физическими лицами по банковским счетам, вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, находящихся на территории Республики Беларусь.

Положения части первой настоящего подпункта не распространяются на доходы в виде процентов, полученных по банковскому вкладу (депозиту), по денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете:

в соответствии с договором, заключенным после вступления в силу настоящего Декрета, при фактическом размещении денежных средств на счете банковского вклада (депозита), текущем (расчетном) банковском счете в белорусских рублях на срок менее одного года, а в иностранной валюте на срок менее двух лет, если такие доходы начислены по процентной ставке, превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу (депозиту) до востребования;

в иных случаях, при которых освобождение таких доходов от подоходного налога не предусматривается законодательными актами.

Фактической выплатой процентов считается их зачисление на счет вкладчика, владельца счета, либо перечисление в оплату расчетных документов, представленных вкладчиком, владельцем счета, либо использование в соответствии с указаниями вкладчика, владельца счета, либо выдача наличными денежными средствами вкладчику, владельцу счета.

При исчислении подоходного налога с физических лиц с доходов, указанных в части второй настоящего подпункта, положения подпункта 1.19 пункта 1 статьи 163 и статьи 164 Налогового кодекса Республики Беларусь не применяются.

2. Совету Министров Республики Беларусь и Национальному банку:

разъяснять вопросы применения настоящего Декрета;

в шестимесячный срок обеспечить приведение актов законодательства в соответствие с настоящим Декретом и принять иные меры по его реализации.

3. Действие настоящего Декрета не распространяется на договоры, заключенные в установленном порядке до вступления его в силу, за исключением случаев их продления, издание настоящего Декрета не влечет необходимости приведения заключенных договоров в соответствие с его нормами.

4. Настоящий Декрет вступает в силу в следующем порядке:

иные положения – со дня его официального опубликования.

Подоходным налогом облагаются все доходы физических лиц, исключение сделано только для части социальных выплат и сумм, попавших в список налоговых льгот и вычетов. Начисленные проценты по банковским депозитам считаются доходными поступлениями граждан и тоже подлежат налогообложению. Налог с вкладов физических лиц в 2019 году остался на прежнем уровне и распространяется не на все виды депозитов.

Когда берется НДФЛ с депозитного вклада

Порядок налогообложения процентных прибылей с вкладов на сберегательные счета напрямую зависит от зафиксированной депозитным договором доходной ставки. Высокий процент по депозиту не означает, что в качестве налога будет удержана крупная сумма. Налогообложение вкладов физических лиц в 2019 году распространяется только на отдельные виды инвестиций. Главным критерием отнесения к числу облагаемых подоходным налогом сумм выступает величина разрыва между ключевой ставкой ЦБ РФ и ставкой по депозиту.

Для присвоения доходу статуса налогооблагаемого используют единую формулу:

Ключевая ставка, зафиксированная ЦБ РФ + 5%.

Если расчетная величина оказалась выше текущей ставки по депозиту, налог на вклады физических лиц не взимается. При фактическом превышении ставкой рассчитанного порога НДФЛ удерживается обязательно. Например, с 26 марта размер ключевой ставки установлен Центробанком на уровне 7,25%. Необлагаемый лимит процентной ставки составит 12,25% (7,25% + 5%).

Текущий средний процент по депозитным программам не превышает 9%. Причин этому несколько:

экономия средств на выплате прибыли своим клиентам и увеличение маржи;
нет необходимости выполнять роль налогового агента, осуществлять удержания и перечисления в пользу бюджета налога на банковские вклады физических лиц;
заявленная процентная ставка находится в одном диапазоне с базовым уровнем доходности вкладов, который рассчитан ЦБ РФ, что позволяет избежать уплаты дополнительных страховых взносов в АСВ.

НДФЛ с депозитных доходов

Подоходный налог в отношении пассивных прибылей применяется при условии, что уровень доходного процента превышает норматив, установленный ЦБ РФ. Начисляется налог на проценты по вкладам физических лиц, а не на сумму депозита. Для дифференциации групп вкладов применяют такие подходы:

если депозит оформлен в рублях, то разграничение налогооблагаемых инвестиций и освобожденных от НДФЛ осуществляется с учетом лимита, равного ключевой ставке (или ставке рефинансирования), увеличенной на 5%;
налогообложение вкладов физических лиц в иностранной валюте осуществляется после превышения уровнем доходности планки в 9%.

Например, депозит оформлен на 1 год. Проценты по нему начисляются и переводятся на текущий расчетный счет в последний день каждого месяца. Налог с депозита физических лиц в 2019 году будет рассчитываться и удерживаться из суммы процентных доходов ежемесячно. Если налоговым агентом для человека является банковская организация, она самостоятельно:

определяет размер налогового обязательства;
погашает текущую задолженность по НДФЛ перед бюджетом;
декларирует за своего клиента полученные им доходы.

При передаче данных о пассивных доходах в ФНС банк не раскрывает сумму депозита. В отчете прописывается только налог со вкладов физических лиц (2019) и сумма учтенного для его определения дохода. Такой подход обусловлен необходимостью сохранения тайны инвестирования.

Наиболее сложным является вариант расчета налоговых обязательств по депозитам с ежемесячной капитализацией средств. Налогообложение депозитов физических лиц в этом случае будет осуществляться каждый раз с учетом новой базы. Нестандартной является ситуация с досрочным разрывом договора. При закрытии депозита до истечения его срока банк снижает процентную ставку и пересчитывает доходные начисления.

Может выясниться, что в результате преждевременного расторжения депозитного соглашения налог на проценты по вкладам удерживать не надо. При отсутствии на более ранних этапах сотрудничества удержаний НДФЛ из этого вклада банку необходимо только сделать перерасчет ставок и доходов. В ситуациях, когда налог до даты расторжения договора платился регулярно, финансовое учреждение должно произвести перерасчет налога и заявить в ФНС о намерении вернуть излишне переведенные в бюджет средства.

Процентные доходы от прочих инвестиций

Как быть в неисключительном случае:

по итогам года, за который были произведены начисления дохода, подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДЛФ;
вычислить налог на имеющиеся вклады;
погасить налоговое обязательство.

Декларировать надо не всю сумму полученных доходных поступлений, а только ту часть, которая превышает необлагаемый налогом минимум. Например, не подлежит налогообложению ставка доходности, равная 12,25%. Владелец пая получил 14,3% дохода от инвестированных средств. Налогообложение доходов по вкладам будет касаться только разницы между фактическим показателем и лимитом Центробанка – 2,05% (14,3% – 12,25%).

На следующем этапе необходимо перевести вычисленную процентную разницу в денежные измерители. Последний шаг – определение налогового обязательства от расчетной суммы дохода. При этом применяется стандартная ставка налогообложения по вкладам, размер НДФЛ может варьироваться в зависимости от статуса владельца пая – резидент РФ или нерезидент (35% или 30%).

Другой подход используется для операций с облигациями. Порядок налогообложения доходных поступлений по ним был откорректирован – новые правила введены в действие с начала 2019 года. С этого момента базой для выведения налогового обязательства является вся величина дохода. Облагаются ли налогом проценты по вкладам в облигации в иностранной валюте – нет, эта категория инвестиций находится в группе исключений, как и облигации с датой выпуска до 2017 года.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Налогообложение вкладов физических лиц в 2017 году

Приняв решение приумножить свой капитал, большинство россиян выбирает банковский депозит. Это небольшой доход, но он помогает избежать инфляции, надежно сохранить сбережения и даже немного заработать.

Что является итогом вложения в банк? Доход. А все доходы в России, как известно, облагаются налогами. Нужно ли платить налог на проценты по вкладам в 2017? Раскроем этот вопрос в сегодняшнем материале.

Облагаются ли налогом вклады в банках?

Скажем сразу, что по большинству депозитных программ не нужно платить НДФЛ с вкладов в банках в 2017 году. Налог на банковские вклады физических лиц начисляется только при превышении установленной законом планки дохода.

В 2017 году депозиты не отличаются высокой доходностью – все банки были вынуждены опустить ставки из-за повышения страховых тарифов АСВ. Открывая вклад на новых условиях в 2017 году. Вам не придется переживать за налоги.

Какие вклады облагаются налогом в 2017:

Если ваш доход в процентном выражении выше ключевой ставки* + 5%, вы должны заплатить налог с депозита физических лиц. В 2017 году (1 квартал) ключевая ставка сохраняется на уровне 10%. Это значит, что ставка по вкладам, не облагаемая налогом в 2017 году равна 15%.

*В редакции закона – ставка рефинансирования + 5%, но уже года 2 как эта ставка упразднена (приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ). Обратите внимание: ключевая ставка динамична – она назначается ежемесячно Центральным Банком. Во 2 квартале 2017 года ожидается снижение ключевой ставки, примерно на 0,5%.

Давно ли вы встречали депозит с такой высокой доходностью – 15%? Смеем предположить, что вам вообще не попадался вклад с прибылью выше 9,5-10%. Но, предположим ситуацию, что у вас имеется пролонгированный депозит на условиях 2013-2014 года. Что тогда?

Как измеряется НДФЛ с дохода по вкладу более 15%?

Подоходный налог с процентов по вкладам в 2017 году составляет 35%. Он начисляется только в случае превышения доходности «ключевая ставка + 5%». Например, если вы заработали с депозита 17% годовых в оном из отчетных периодов – вам рассчитают налог с «лишних» 2%.

За отчетный период берется календарный месяц. Даже если вы в одном месяце получили 17%, а во всех остальных – 5%, вы обязаны заплатить НДФЛ! За доходность депозитов банки отчитываются перед налоговой, поэтому скрыть доход не получится.

35% - для налоговых резидентов РФ (пункт 2);
30% - для иностранных лиц и не резидентов нашего государства, то есть тех, кто находился на территории нашего государства менее 183 дней (пункт 3).

Предположим, что банки предлагают заветные 13% для открытых депозитов. Что же тогда будет считаться налогооблагаемой базой (суммой, на которую начисляется налог)?

Для ее определения нам понадобятся такие показатели:

Вы могли заметить, что ставка налога на вклады чрезвычайно высокая. Но она не касается всего полученного вами дохода.

Налогооблагаемая часть депозита вычисляется по формуле: Процентная ставка банка - (Ключевая ставка ЦБ РФ + 5%).

Таким образом, мы уменьшаем полученный доход на максимально допустимую прибыль, которая рассчитывается исходя из определенного государством порога.

Для разъяснения рассмотрим пример:
Клиент открыл годовой вклад в банке РФ на сумму 400 000 руб. Процент по депозиту составляет 14%. Депозит не предусматривает капитализацию, начисленные проценты будут выплачены в конце года. Ключевая ставка Центробанка на момент открытия депозита - 8,5%.

Для начала выясним, нужно ли платить налог: 8,5 + 5 = 13,5%. Доходность превышает порог.
Определяем налогооблагаемую часть вклада: 16 - (8,5 + 5) = 2,5%.

Важно понимать, что налог на вклады в банках начисляется на момент выплаты процентов. То есть если вы открыли срочный депозит сроком на один месяц, то с получением дохода у вас вычтут и налоговый платеж.

Депозиты с капитализацией (когда начисленные проценты прибавляются к основной сумме вклада) усложняют процесс расчета налога.

Теорию его начисления сводится к следующему:

При пополнении вклада увеличивается налогооблагаемая сумма, это влечет за собой повышение размера итогового налогового платежа.
При градации процентов или их увеличении по мере пополнения депозита, налог начнет начисляться в момент превышения доходности надо нормативом (ключевая ставка + 5%).
При досрочном расторжении депозитного договора и уже уплаченном НДФЛ можно вернуть перечисленные в бюджет денежные средства. Но это возможно только в том банковском учреждении, где предусмотрен перерасчет тарифов в пользу уменьшения процентов.

Важно! Налог на вклады не начисляется, если на момент открытия или продления депозита, действовала необлагаемая ставка (КС Центробанка + 5%). При этом должны быть выполнены такие условия:

с момента, когда проценты превысили необлагаемую ставку, не прошло более трех лет;
проценты банка остались на том же уровне.

3. Порядок уплаты налогового платежа в бюджет РФ.

Представим ситуацию, что депозитные ставки стали превышать норматив по статье 214.1 НК РФ. Как тогда платить законный налог на вклады в бюджет нашего государства?

Самостоятельно вам ничего не нужно делать. Начислением и оплатой от начала и до конца занимается банк на правах налогового агента.

Действия специалистов банковского учреждения такие:

подготавливают списки клиентов, которые открыли депозиты;
каждый месяц оценивают процентную ставку (в случае если она плавающая или увеличивается по мере хранения депозита);
при превышении депозитной ставки рассчитывают сумму налога к оплате;
составляют и подают налоговую отчетность (справки и декларации НДФЛ);
перечисляют в казну начисленные к оплате налоги;
по запросу предоставляют всю необходимую информацию по начислению и оплате НДФЛ клиенту.

Важно! При оплате налога соблюдается банковская тайна. В налоговую подаются сведения лишь о начислении и перечислении налогового платежа. Сумма ваших сбережений не фигурирует в отчетных документах.

Система перечисления налога полностью автоматическая. Вы не имеете права самостоятельно осуществлять налоговый платеж, ваши полномочия сводятся лишь к выяснению итоговой суммы к оплате.

Если вы досрочно закрыли депозитный договор, но налог с процентов уже был уплачен, то не стоит терять свои деньги. Для этого вам необходимо обратиться к специалистам банка, которые выдадут вам справку 2-НДФЛ для налогового вычета. С ней вы отправляетесь в местное отделение ФНС с заявлением о возврате уплаченных средств.

Особенности налогооблажения вкладов в России.

Какие налоги должны платить россияне при наличии
срочного вклада в России и за рубежом? Процедура оплаты налогов.

Налог на вклады в иностранных банках

Не каждый гражданин РФ может похвастаться депозитом, открытом в иностранном банке. Малая осведомленность в этом вопросе может повлечь за собой неприятности. Поэтому прежде чем заводить накопительный счет за рубежом, необходимо узнать о своих действиях.

Для начала вы должны знать, что иностранное банковское учреждение не является налоговым агентом РФ, поэтому вся отчетность и проведение оплаты налогового платежа ложится на ваши плечи.
За укрытие движения денежных средств и доходов, получаемых от вклада в иностранном банке, вам предстоит нести ответственность - выплачивать штраф.
Налог рассчитывается как 13% от полученного дохода (то есть начисленных процентов). 35% касается лишь вкладов в российских банках.
Доход рассчитывается по актуальному курсу на дату получения процентов.
Подавать отчетность необходимо в отделении ФНС по месту своего жительства. Сделать это нужно до 30 апреля следующего года после получения дохода. Кстати, обратите внимание: если вы заплатите налог, но не сдадите декларацию, то по истечении предусмотренного для этого срока вам будет начислен штраф и пеня.
При действии соглашения о двойном налогообложении вам будет учтен налог, заплаченный в пользу государства, в котором вы открыли депозитный счет.

Если вы не заплатите налог, но об этом узнают в ФНС, то вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. В отдельных случаях он может достигнуть и 40%. Поэтому не стоит думать, что налоговая служба не обладает информацией по поводу счетов российских граждан за рубежом. Банковская тайна касается лишь защиты информации от третьих лиц.

Да и скрывать свои счета в иностранных банках теперь невозможно. В этом году Россия присоединяется к соглашению о международном автоматическом обмене информацией. Теперь правительство РФ имеет доступ к данным об открытых россиянами счетах в иностранных банках. Поверьте, движение на них денежных средств и начисление процентов наверняка заинтересует налоговых инспекторов.

На данный момент налог на вклады в банках не грозит гражданам РФ. Но так будет не всегда. Законодательство постоянно меняется, и все чаще чиновники говорят об отмене нормативной ставки и необходимости налогообложения всех депозитов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Очередное новшество финансовой системы подготовило для беларусов руководство страны.

Президент Лукашенко подписал декрет, согласно которому проценты по банковским вкладам будут облагаться налогом.

Согласно распоряжению, подписанному главой государства, с апреля следующего года гражданам предстоит оплачивать еще один налог. Теперь проценты по банковским вкладам также будут облагаться подоходным налогом. Уплачивать налог беларусам придется за размещение вкладов в национальной валюте на срок менее одного года и при оформлении вклада в иностранной валюте на срок менее двух лет.

Накануне Лукашенко подписал декрет №7 «О привлечении денежных средств на депозитные вклады». Согласно утвержденному документу, проценты, начисленные по отдельным банковским вкладам физических лиц, с апреля следующего года будут облагаться подоходным налогом. Налоги с вышеуказанных депозитных вкладов будут взиматься по ставке 13 процентов, окончательное вступление в силу налоговой инновации запланировано на 1 апреля следующего года.

Еще одним новшеством финансовой отрасли Беларуси является раздел депозитных вкладов на два основных вида. Банкиры будут предлагать клиентам вклады отзывные и безотзывные. После вступления в действие решения вкладчик не будет иметь возможности требовать у банка досрочного возврата размещенных средств в случае, если заключен договор безотзывного депозитного вклада. Примечательно, что норма о безотзывных вкладах вступает в действие не с 1 апреля следующего года, а со дня официальной публикации декрета.

Ожидаемые новшества

Несложно указать мотивы, которые побудили руководство Беларуси принять вышеуказанные решения. Тривиальные причины заключаются в том, что за последние пять лет сократился до возможного минимума интерес граждан к размещению в финансовых учреждениях вкладов длительного хранения. После девальвации, зафиксированной в 2009-2011 годах, вкладчики соглашались размещать депозиты в белорусских рублях только под высокий процент и на короткий период. Банкиры сообщают, что за временной промежуток с 2011 до 2014 года сократилась до минимального показателя доля граждан, которые хранят сбережения в банках на вкладах длительного срока.

Известно, что весной текущего года удельный вес вкладов граждан со сроком размещения от одного до трех лет во всей банковской системе страны составлял всего 12 процентов. Подавляющее большинство беларусов размещало депозиты в банках на короткий период (от одного до трех месяцев). Такая ситуация не соответствовала запросам коммерческих банков, не устраивало положение дел и Нацбанк. В обороте денежных масс наблюдался дисбаланс – привлекались вклады только на короткое время, а кредитование обычно проходит на длительные сроки.

Топ-менеджер одного из национальных банков в беседе с корреспондентами БелаПАН сообщил, что в жестких условиях функционирования финансовых учреждений, существующих в государстве, не работает банковская система ни одной другой страны. Неприемлемы условия, когда банк обязан вернуть вкладчику размещенные ранее средства досрочно в любой момент. Такой подход к вкладам противоречит базисной экономической сути размещения вкладов на любой возможный срок. Кроме того, необходимость возврата срочных вкладов не дает возможности обеспечить безопасное функционирование финансовых учреждений.

К чему готовиться вкладчикам

В Беларуси постепенно проходит процесс удлинения размещаемых населением вкладов. Представители финансовых учреждений констатируют присутствие изменений. Еще совсем недавно население размещало рублевые сбережения преимущественно на срок до трех месяцев. В последнее время фиксируется увеличение популярности среди вкладчиков депозитов на срок в 6 месяцев.

На условиях анонимности член правления одного из банков рассказал представителям прессы о том, что ситуация по вкладам на данное время стабильная. На протяжении октября не зафиксировано большого оттока капитала, около 80 процентов депозитного портфеля сформировано вкладами со сроком размещения более трех месяцев. На протяжении нескольких последних месяцев фиксируется тенденция к постепенному снижению доли «горящих вкладов» в депозитном портфеле.

Банкиры полагают, что есть основания ожидать дальнейшего удлинения сроков вкладов населения. Финансовые эксперты уверены, что тенденция имеет все шансы продлиться в случае сохранения стабильности. Тем не менее, с учетом предстоящей деноминации можно ожидать некоего роста уровня волнения среди населения, что неизбежно сопровождает кардинальные изменения.

Эксперты банковской отрасли уверены, что принятое руководством страны решение не повлияет на показатели активности размещения населением депозитных вкладов в финансовых учреждениях. Профильные специалисты не сомневаются, что беларусы будут хранить сбережения на вкладах в банках, поскольку альтернативы не существует. В стране отсутствует фондовый рынок, поэтому граждане не имеют возможности вкладывать сбережения в ценные бумаги – акции или облигации. Соответственно, в Беларуси депозитные вклады представляют собой безальтернативный вариант для накопления денежных средств.

Ранее «Форум» , что президент Беларуси Александр Лукашенко подписал указ, в соответствии с которым с 1 июля 2016 года в Беларуси вводятся в обращение новые денежные купюры – без привычного нынче множества нулей.

В Беларуси 11 октября выборы. По результатам центральной избирательной комиссии, Александр Лукашенко в пятый раз стал президентом.

Мы просим вас о поддержке: сделайте свой вклад в развитие проекта ForumDaily

Спасибо, что остаетесь с нами и доверяете! За последние четыре года мы получили массу благодарных отзывов от читателей, которым наши материалы помогли устроить жизнь после переезда в США, получить работу или образование, найти жилье или устроить ребенка в садик.

Безопасность взносов гарантируется использованием надежно защищенной системы Stripe.

Всегда ваш, ForumDaily!

Processing . . .

С 11 ноября вступил в силу Декрет Президента Республики Беларусь № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)», вместе с которым появились безотзывные вклады, а также налог на прибыль от депозитов.

С дохода по каким депозитам станут взимать налог? Нужно ли заполнять декларацию? Стоит ли снимать старые вклады?

На эти и другие вопросы ответили представители Нацбанка, Министерства по налогам и сборам, а также независимый финансовый аналитик.

Вклады с возможностью досрочного снятия денег сохраняются

Вступил в силу Декрет Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». В соответствии с документом отныне все вклады разделяются на безотзывные и отзывные . Безотзывные депозиты предполагают, что вкладчик не может досрочно снять деньги. Отзывный вклад можно снять только в течение того срока, который прописан в договоре (ранее можно было в течение 5 дней).

Безотзывный вклад в принципе не предполагает досрочного снятия средств, но гарантирует более высокую доходность:

– Безотзывные вклады, думаю, будут открывать под 25–30 %. По отзывным процентная ставка будет ниже на 3–4 %, – сказал первый заместитель председателя правления Национального банка Республики Беларусь Тарас Надольный. Он подчеркнул, что сохраняется возможность снятия денег даже с безотзывного вклада в исключительных случаях, например, в связи с трагическими обстоятельствами в семье.

Пролонгация депозитов (то есть автоматическое продление вклада на тех же условиях), заключенных до 12 ноября, запрещается. То есть как только срок вклада истекает, желающие вновь открыть депозит вынуждены принять новые условия.

Еще одно важное нововведение Декрета № 7 – налог на проценты от прибыли вклада, то есть отмена налоговой льготы.

Платить налог придется не при любом депозите

Заплатить налог придется за доход, полученный по «коротким» вкладам.

– Налогом будут облагаться только те вклады, договоры на которые заключены после 12 ноября, при условии, что денежные средства размещены на срок менее 1 года в белорусских рублях или на срок менее 2 лет в иностранной валюте, – пояснила заместитель министра по налогам и сборам Светлана Шевченко.

То есть на налог на доход с «длинных» вкладов платить на придется. Также налогом не облагаются вклады, процентная ставка по которым не превышает процентную ставку по депозитам «до востребования» (около 0,5 % годовых). Заплатить налоги придется с процентов, выплаченных после 1 апреля 2016 года.

Как платить налог на проценты

Держателю вклада не придется никуда обращаться или заполнять какие-то документы – это сделает банк. Поскольку банки являются налоговыми агентами, именно они исчислят, удержат и перечислят 13 %-ный налог в бюджет за счет средств вкладчика. То есть на гражданина не возлагается обязанность по декларированию доходов по процентам от депозита, декларацию составлять не нужно.

Если вклад валютный, то в день получения дохода его пересчитают по курсу Нацбанка. Налог выплачивается в размере все тех же 13 % в белорусских рублях.

Как только доход поступает на счет, фиксируется его получение. Поэтому, даже если гражданин не снимет деньги или перечислит их на счет третьего лица, заплатить налог с них всего равно придется.

Государство повернулось в сторону банков

– Смотреть нужно не только на интересы вкладчиков, но и на интересы банков , – говорит Тарас Надольный. – Устойчивость банковской системы, на мой взгляд, в этом контексте более важна и приоритетна, чем интересы индивидуальных вкладчиков. Мы исходили из того, что прогнозируемость в движении депозитов физлиц имеет большое значение. Не секрет, что население укорачивает сроки депозитов, когда чувствует колебания на рынке. Банк по закону обязан выдать деньги, а это бьет по его устойчивости. В ресурсной базе банка депозиты физических лиц составляют порядка 20–25 %.

По словам Т. Надольного, в настоящее время среди депозитов в белорусских рублях превалируют вклады сроком до 1 года – таких более 80 %. Около 60 % вкладов в иностранной валюте– это депозиты сроком до 1 года.

– Любое новшество на финансовом рынке всегда воспринимается критично, – отметил специалист. – Скорее всего, пока все не разберутся в особенностях Декрета № 7, определенная часть людей вклады заберет. Это будет на первом этапе. Хочет человек забрать вклад – пожалуйста. Но по нашим оценкам, население поймет доходность безотзывных вкладов и перейдет на «длинные» депозиты.

Представитель Нацбанка подчеркнул, что Декрет № 7 – это шаг к созданию системы финансовой стабильности и устойчивости в стране:

– Мы получим устойчивые точки для долговременного экономического роста.

Финансовый аналитик: не спешите снимать старые вклады

По мнению эксперта-аналитика официального партнера компании «ТелеТрейд» в Беларуси Жанны Кулаковой , не стоит досрочно снимать вклады, сделанные до начала действия Декрета № 7:

– Думаю, что снимать деньги не стоит. Все вклады, сделанные до 11 ноября включительно, являются отзывными – здесь никаких сюрпризов не будет. А подоходный налог введут только с 1 апреля 2016 года. Впереди еще почти пять месяцев, думаю, что за этот период истекут сроки многих заключенных ранее договоров. И перед тем, как делать новый вклад, предполагающий уплату подоходного налога, будет достаточно времени для того, чтобы взвесить все за и против, оценить потенциальную прибыль и принять правильное решение.

– Насколько рискованно делать вклады в белорусских рублях сроком более 1 года и в иностранной валюте – более чем на 2 года?

– Если речь идет о девальвационных рисках – да, такие риски сохраняются. После того как в Беларуси был введен новый режим курсообразования – непрерывный двойной аукцион, на курс белорусского рубля влияет очень много факторов, в том числе внешние факторы, прогнозировать которые довольно сложно. Не исключено, что в будущем белорусский рубль ослабеет. Точно так же как не исключено и укрепление белорусского рубля.

От динамики валютного курса будет зависеть, позволит рублевый вклад сохранить сумму сбережений в валютном эквиваленте или нет. При этом нужно понимать, что возможны любые сценарии: например, может получиться так, что краткосрочный депозит на 2–3 месяца окажется невыгодным из-за курсовых колебаний, а долгосрочный вклад принесет доход. Или, наоборот, на коротких сроках получится заработать, а на длинных – нет.

Что касается долгосрочных валютных депозитов, здесь рисков меньше, особенно если мы говорим про депозиты в долларах, – перспективы американской валюты выглядят более благоприятными, чем европейской. Пожалуй, основной риск здесь заключается в том, что долгосрочный депозит может предполагать довольно жесткие условия расторжения договора. Если вдруг произойдет какой-то форс-мажор и деньги срочно понадобится снять, могут быть потери. 2 года – это довольно длительный срок, и вряд ли можно быть на 100 % уверенным, что деньги все это время не понадобятся.

– Если соглашаться на «длинные» вклады, что лучше выбрать, белорусский рубль или иностранную валюту?

– Все зависит от того, для чего вам нужны деньги. Если в будущем вы предполагаете потратить сбережения на покупку машины-иномарки или, например, путешествие за границу, на мой взгляд, разумнее сберегать в иностранной валюте. В данном случае важно сохранить именно валютный эквивалент сбережений, потому что в любом случае валюта понадобится для достижения конечной цели.

Если деньги планируется потратить на белорусские товары или услуги, можно рассматривать и рублевое долгосрочное вложение. Мы видим, что в Беларуси снижается инфляция, и, судя по всему, в будущем этот процесс продолжится. Ставка по рублевым депозитам с лихвой перекрывает инфляционные потери, покупательная способность сбережений на территории Беларуси сохраняется, кроме того, можно получить и дополнительный доход.

Но еще раз повторю, что рублевые вклады могут быть чреваты потерями в валютном эквиваленте. Тут каждый должен сам для себя решить, что ему важнее – сохранить покупательную способность средств применительно к белорусским товарам или услугам и получить дополнительный доход либо практически не получить дохода, но сохранить валютный эквивалент сбережений.

Фото с сайта prostoinvesticii.com