Вычислить ндс 18 онлайн. Расчет ндс

У некоторых начинающих бухгалтеров вызывает затруднения расчет НДС. На самом деле формулы расчета НДС достаточны просты.

Как правильно посчитать сумму НДС по ставке 18%

Чтобы вычислить НДС от суммы при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 18%, используется следующая формула расчета НДС:

Как посчитать НДС 18% от суммы: пример

Организация, реализовала товар, облагаемый НДС по ставке 18%, общей стоимостью 100000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 18000 руб. (100000 руб. х 18%).

Как посчитать НДС по ставке 10%

В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления НДС по ставке 18%, только вместо 18% подставляется значение 10%:

Как рассчитывается НДС 10% от суммы: пример

Предприниматель реализовал товар, облагаемый НДС по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 5000 руб. (50000 руб. х 10%).

Как из суммы вычленить НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

Расчетная ставка НДС в 2018 году может принимать два значения: 18/118 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация - 18% или 10%.

Как из суммы вычленить НДС 18%: пример

Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 18%. Сумма предоплаты составляет 236000 руб., в том числе НДС.

Т.к. работы облагаются по ставке 18%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 18/118. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 36000 руб. (236000 руб. х 18/118).

Как из суммы вычленить НДС 10%: пример

ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Сумма аванса - 110000 руб., в том числе НДС.

Ставки 20% и 20/120 с 01.01.2019

Напомним, что с 01.01.2019 . Следовательно, в приведенных выше формулах вместо 18% будет использоваться ставка 20%, а вместо расчетной ставки 18/118 - ставка 20/120.

Формула начисленного НДС

Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали , ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

Формула вычета НДС

НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле:

Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

Итоговая сумма НДС

Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом:

Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно. Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на

Читайте в статье:

Налоговые ставки российского НДС закреплены в Налоговом кодексе в следующих размерах:

• 0 процентов;
• 10 процентов;
• 18 процентов;
• расчетные ставки НДС от суммы - 18/118 и 10/110.
• расчетная ставка 15,25 процента.

Подробнее о ставках НДС по различным операциям читайте в таблице.

Таблица . Ставки НДС

Как рассчитать НДС 18 процентов

Ставка 18% чаще всего применяется при отгрузке имущества, работ, услуг или при ввозе в Россию имущества, для которого специальные правила налогообложения не закреплены и действует обычный порядок. Чтобы правильно начислить налог по таким операциям, нужно знать рублевую стоимость отгружаемого или ввозимого имущества, работ, услуг без НДС.

Формула расчета НДС 18

Зная цену объекта без налога и ставку НДС, сумма налога рассчитывается по формуле:

Шаг 1.
65 руб. х 1000 ед. = 65 000 рублей.

Шаг 2. Вычислим сумму налога.
65 000 руб. х 18% = 11 700 рублей.

Шаг 3. Вычислим цену товарной партии с НДС:
65 000 руб. + 11 700 руб. = 76 700 рублей.

Как отразить это в учете, покажем на числовом примере.

Пример 1
Как посчитать НДС 18
ООО «Символ» отгрузило покупателю товары стоимостью 40 000 рублей по договорной цене 65 000 рублей без налога. Эти товары в соответствии с налоговым кодексом облагаются НДС по ставке 18%.
Бухгалтер «Символа» рассчитал налог в сумме 11 700 рублей (65 000 руб. х 18%) и отразил в учете:
Дебет 62 Кредит 90-1
- 76 700 руб. (65 000 руб. + 11 700 руб.) – выручка за товары;
Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
- 11 700 руб. – НДС со стоимости отгрузки;
Дебет 90-2 Кредит 41
- 40 000 руб. – списание отгруженных товаров.

Как посчитать цену без НДС

Шаг 1. Вычислим цену всей товарной партии.
76,70 руб. х 1000 ед. = 76 700 рублей.

Шаг 2. Вычислим сумму налога.
76 700 руб. х 18/118 = 11 700 рублей.

Шаг 3. Вычислим цену товарной партии без НДС:
76 700 руб. - 11 700 руб. = 65 000 рублей.

Возможен и иной вариант расчета – по одной из формул.

Для объектов, облагаемых по ставке 18%:

Cтоимость без НДС = стоимость с НДС / 1,18

Для объектов, облагаемых по ставке 10%:

Cтоимость без НДС = стоимость с НДС / 1,10

Как посчитать НДС от суммы

Вопрос «как рассчитать НДС от суммы» чаще всего возникает при авансовых расчетах в счет будущих отгрузок имущества, работ, услуг, облагаемых налогом по ненулевой ставке. Если сумма аванса включает в себя НДС, и ставка налога известна, то можно определить сумму НДС, применив расчетную ставку. Эту сумму налога продавец или исполнитель ставит к уплате в бюджет. А покупатель или заказчик принимает налог к вычету в том же размере – по счету-фактуре продавца или исполнителя.

Формула НДС от суммы

Основных расчетных ставок налога две –10/110 и 18/118. Первая из них действует при реализации имущества по перечням Правительства РФ – продуктов, лекарств, медтехники, детских товаров, печатной прессы. Вторая расчетная ставка нужна при реализации имущества, работ, услуг по обычным правилам.

Формула НДС от суммы по ставке 10/110:

Как найти НДС 18 от суммы формула:

Пример 2
Как вычислить НДС 18 процентов от суммы
Вспомним условие примера 1 и предположим, что покупатель оплатил «Символу» половину стоимости товаров авансом – перечислил 38 350 рублей до отгрузки. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог с поступившего аванса в сумме 5850 рублей (38 350 руб. х 18/118) и отразил в учете:
Дебет 51 Кредит 62 субсчет "Расчеты по авансам"
- 38 350 руб. – аванс от покупателя в счет будущей отгрузки;
Дебет 62 субсчет «НДС» (76 субсчет «НДС») Кредит 68 субсчет «Расчеты НДС»
- 5850 руб. – налог к уплате.

Если имущество облагается НДС по ставке 10%, порядок расчета будет тот же.

Пример 3
Как рассчитать НДС от суммы
ООО «Символ» отгрузило покупателю товары стоимостью 40 000 рублей по договорной цене 65 000 рублей без налога. Эти товары в соответствии с налоговым кодексом облагаются НДС по ставке 10%. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог в сумме 6500 рублей (65 000 руб. х 10%)
Покупатель оплатил «Символу» половину стоимости товаров авансом – перечислил 35 750 рублей до отгрузки. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог с поступившего аванса в сумме 3250 рублей (35 750 руб. х 10/110). Покупатель отразил в учете:
Дебет 60 Кредит 51
- 35 750 руб. – аванс «Символу» в счет будущей отгрузки;
Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 76 субсчет «НДС»
- 3250 руб. – налог к вычету.

С подобным вопросом приходится сталкиваться многим гражданам, занимающихся продажей товаров/услуг. В частности, проблема актуальна для новичков в данной среде, кто не может позволить себе оплату работы бухгалтера. Как посчитать НДС 18% от суммы и как работает формула?

Что такое НДС

Прежде чем разбираться в этом вопросе, стоит понимать, что такое НДС. Это налог, который был введен в Российской Федерации с 1992 года. Потребитель, при покупке товара, уплачивает данный налог продавцу, так как он уже входит в стоимость. Основные задачи, с которыми он должен справиться:

• Исключение постоянного налогового взимания во время производственно-коммерческой деятельности;
• Снизить уровень риска по неуплате налоговых сборов;
• Поднятие уровня конкурентоспособности продуктов, которые были произведены отечественным производителем.

Выходит, НДС (налог на добавленную стоимость) играет ключевую роль в сфере торговли. Рассчитать НДС можно, имея за основу стартовую ставку:

• 18% - основная ставка налогообложения для большинства товаров. Как правильно, именно с данным процентом приходится работать большинству предпринимателей;
• 10% - ставка пониженного плана. Возможна, если гражданин занимается продажей товаров, которые входят в специальный государственный перечень;
• 0% - в соответствии ос статьей 149 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Кто должен платить налог

Важно знать, кто именно попадает под категорию плательщиков данного налогового взыскания. Прежде чем начинать учитывать эти данные, нужно убедиться, что деятельность соответствует законным требованиям по выплатам НДС. Под налог попадают:

• Все компании, относящиеся к статусу юридических лиц. Не имеет значения отношение к каким-либо ведомствам. Банки, страховые учреждения, объединения международного формата, организации некоммерческого типа (только при реализации операций торгового вида). Все попадают под НДС. Исключение могут составлять лишь некоторые операции, законно не облагаемые налоговыми выплатами;
• ИП. Независимо от рода деятельности. Каждый предприниматель должен выплатить НДС 18;
• Граждане, которые перевозят ценные вещи через таможню. В данном случае действует одна и та же налоговая формула НДС 18.

Каждый плательщик обязан быть на учете в налоговых органах. За сокрытие дохода, невыплаты налоговых взысканий/подделку документов – граждане наказываются в соответствии с российским законодательством. Настоятельно не рекомендуется избегать налоговых выплат.

Не должны платить НДС структуры:

• Которые перешли на упрощенную систему налогообложения/оплату налога единого сельскохозяйственного типа. Это могут быть организации, ИП, предприятия;
• В соответствии с законами РФ, если за три месяца деятельности предпринимателя, продажи товаров/услуг оказалась в совокупности менее 2 миллионов рублей, то гражданин освобождается на этот временной период от налоговых выплат по НДС. Относится только к операциям, проводимых на территории России.

Уплата НДС осуществляется ежеквартально. То есть, не позднее 20 числа того месяца, который следует за трехмесячной декадой. Например, до 20 июня должны быть совершены выплаты за весенний квартал.

В ближайшее время, специалисты не прогнозируют изменение ставки по НДС. Это, весьма положительное заявление, для многих предпринимателей.

По какой формуле посчитать НДС 18% от суммы

Существует несколько формул, для разных ситуаций. Каждая должна выводить сумму в зависимости от ситуации и требований. Формулы выглядят следующим образом:

• Простой расчет НДС: Х=(Сумма * 18)/100. В данном случае Х выступает как сумма налога;
• Расчет НДС из общей суммы, с учетом налога: Х=(СуммаН\118)*18. СуммаН – это полная стоимость, с учетом налога;
• Формула с расчетом без включения НДС: Х=(СуммаН/118)*100. Х – это сумма без налогового учета. СуммаН – сумма с учетом НДС;
• Формула расчета с НДС: СуммаН=Сумма*1.18. Сумма – это сумма без включения НДС. СуммаН – сумма с НДС;
• Посчитать налоговую величину, необходимую выплатить в бюджет с учетом вычета НДС. В данном случае НДС=СуммаТ-СуммаП, где СуммаТ – цена за посредника, а СуммаП – цена поставщика.

Именно приведенные формулы являются ключевыми во время различных расчетов, связанных с НДС. Многие предприниматели занимаются вычетом/учетом вручную, без помощи бухгалтеров (хотя данное дело лучше доверить профессионалам). В связи с этим могут возникать ошибки, не всегда верно введенные числа/другое.

Разумеется, такой подход оправдывает себя при небольших объемах закупок и продаж. В подобной ситуации лишние расходы на бухгалтерию выглядят неоправданными. Формулы расчета НДС могут показаться на первый взгляд сложными. Это не так. Достаточно немного потренироваться и они прочно отложатся в голове.

Заключение

В интернете можно найти задачи, от простых до сложных, которые позволят отточить мастерство вычета. Кроме того, существует ряд порталов, предлагающих своим клиентам воспользоваться услугами онлайн-калькулятора, вычисляющего сумму НДС. Один из самых простых промеров - http://nds-calculator-online.ru . Как посчитать НДС 18% от суммы и не запутаться в цифрах – подробно описано выше. Также стоит обратить внимание на специализированные бухгалтерские программы – 1С.

Используя калькулятор процентов Вы сможете производить всевозможные расчеты с использованием процентов. Округляет результаты до нужного количества знаков после запятой.

Сколько процентов составляет число X от числа Y. Какое число соответствует X процентам от числа Y. Прибавление или вычитание процентов из числа.

Калькулятор процентов

Сколько составляет % от числа

0% от числа 0 = 0

Калькулятор процентов

Сколько % составляет число от числа

Число 15 от числа 3000 = 0.5%

Калькулятор процентов

Прибавить % к числу

Прибавить 0 % к числу 0 = 0

Калькулятор процентов

Вычесть % из числа

Калькулятор разработан специально для расчета процентов. Позволяет выполнять разнообразные расчеты при работе с процентами. Функционально состоит из 4-х разных калькуляторов. Примеры вычислений на калькуляторе процентов смотрите ниже.

Процентом в математике называют сотую часть числа. К пример 5% от 100 равно 5.
Данный калькулятор позволит точно посчитать посчитать процент от заданного числа. Имеются различные режимы расчета. Вы сможете производить различные расчёты с использованием процентов.

• Первый калькулятор нужен когда вы хотите рассчитать процент от суммы. Т.е. Вы знаете значение процента и суммы
• Второй — если нужно посчитать сколько процентов составляет Х от Y. X и Y это числа, а вы ищете процент первого во втором
• Третий режим — прибавление процента от указанного числа к данному числу. К примеру у Васи 50 яблок. Миша принёс Васе ещё 20% от яблок. Сколько яблок у Васи?
• Четвёртый калькулятор противоположен третьему. У Васи 50 яблок, а Миша забрал 30% яблок. Сколько яблок осталось у Васи?

Частые задачи

Решение : Пользуемся первым калькулятором. Вводим в первое поле ставку 6, в второе 100000
Получаем 6000 руб. — сумма налога.

Задача 2. У Миши 30 яблок. 6 он отдал Кате. Сколько процентов от общего числа яблок Миша отдал Кате?

Решение: Пользуемся вторым калькулятором — в первое поле вводим 6, во второе 30. Получаем 20%.

Задача 3. У банка Тинькофф за пополнение вклада из другого банка вкладчик получает 1% сверху от суммы пополнения. Коля пополнил вклад переводом из другого банка на сумму 30 000. На какую итоговую сумму будет пополнен вклад Коли.

Решение : пользуемся 3м калькулятором. Вводим 1 в первое поле, 10000 во второе. Жмём расчёт получаем сумму 10100 руб.

Налог на добавленную стоимость - взнос, который обязаны выплачивать в государственную казну практически все поставщики товаров и услуг. Соответственно, возникает вопрос - по какой формуле рассчитывается НДС, какие применяются ставки, и как правильно вычислить конечную сумму налога?

Порядок расчета налога на добавленную стоимость на примерах

В настоящий момент основная ставка НДС на большинство товаров и услуг составляет 18%.

• Чтобы определить, сколько денег придется заплатить при покупке некоего товара, необходимо к его исходной стоимости прибавить еще 18%. Выглядеть это будет так - Х + Х*0,18 = итоговая стоимость товара вместе с НДС, где Х - это цена за сам товар, а Х*0,18 - сумма НДС.
• Аналогичным образом будет выглядеть расчет по ставке 20% - именно до такого уровня НДС вскоре будет повышен. Чтобы посчитать сумму налога от общей суммы, понадобится применить формулу: Х + Х*0,2 = итоговая стоимость вместе с НДС, где Х - цена товара, а Х*0,2 - искомый налог на добавочную стоимость по ставке 20%.

Чтобы было понятнее, допустим, что исходная цена некоего товара равна 15 000 рублей. Налог на добавленную стоимость составит 18% от этой цены - то есть, 15 000*0,18 = 2 700 рублей. Соответственно, при покупке этого товара вместе с НДС его цена составит 15 000 + 2 700 = 17 700 рублей.

Так же выглядит ситуация с налоговой ставкой 20%. Если исходная стоимость равна 15 000 рублей, а сумма налога - 15 000*0,2 = 3 000 рублей, то при покупке придется заплатить 15 000 + 3 000 = 18 000 рублей.

Какие еще формулы существуют?

Иногда мы знаем исходную стоимость некоего товара без учета налога - и можем без проблем рассчитать НДС по приведенным выше формулам. Но бывает так, что перед нами появляется товар с конечной ценой (как правило, именно так и бывает) - такой, в которую уже включена и непосредственная стоимость, и НДС. Как разложить эту конечную сумму «на части» и понять, сколько стоит товар, а какую долю занимает НДС?

Нужно понимать, что НДС уже заложен в цену, поэтому она составляет 118% от базовой для НДС 18% и 120% от базовой для НДС 20%.

НДС рассчитывается следующим образом

Стоимость товара с НДС: (100 + ставка НДС) * ставка НДС

Разберём на примере… Стоимость товара в магазине – 18000 рублей.

• НДС (18%) = 18000: (100+18) * 18 = 2745 рублей 76 копеек
• НДС (20%) = 18000: (100+20) * 20 = 3000 рублей

Формула работает по следующему принципу: мы знаем, что стоимость товара уже включает НДС, поэтому составляет 118 или 120% от базовой стоимости товара. Мы узнаём, чему равняется 1%, а затем умножаем его на ставку НДС – 18 или 20%. Так мы получаем НДС в рублёвом эквиваленте.

Рассмотрим формирование стоимости товара с НДС и проверим нашу формулу. Базовая стоимость товара – 10000 рублей. Нам необходимо добавить НДС.

1. 100% + 18% = 118% или 1,18
2. 10000 * 1,18 = 11800 рублей (стоимость товара с НДС)
3. Рассчитываем НДС, исходя из доступной информации: 11800 – 10000 = 1800 рублей
4. Проверяем по нашей формуле: 11800: (100+18) * 18 = 1800 рублей

1. 100%+20% = 120% или 1,2
2. 10000 * 1,2 = 12000 рублей (стоимость товара с НДС)
3. 12000 – 10000 = 2000 рублей (НДС)
4. По формуле: 12000: (100+20) * 20 = 2000 рублей

Если мы знаем базовую стоимость и стоимость товара с НДС, то проще вычесть первое число из второго. Если же известна только стоимость товара с НДС (чаще всего бывает именно так), то пользуемся формулой.