Какие операции осуществляет коммерческий банк. Коммерческий банк

Все операции проводимые банками подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов.

Особой формой банковских ресурсов является собственный капитал банка. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Уставный фонд – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от организационно-правового статуса банка, или формы собственности.

Банки могут образовываться на основе любой из форм собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной.

В РФ исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный фонд коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников.

Коммерческие банки могут создаваться как паевые – в форме товариществ с ограниченной ответственностью, так и акционерные – в форме акционерных обществ открытого и закрытого типа.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства .

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными . Для банков – это главный вид пассивных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Срочные вклады – это –денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Для физических лиц используется сберегательный сертификат .

В современных условиях коммерческие банки могут привлекать необходимые им средства на межбанковских рынках денежных ресурсов. На этом рынке происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

Пассивной операцией коммерческих банков является также получение ими централизованных кредитов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются кредитным договором. Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Другой важной активной операцией банков является их инвестиционная деятельность,

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, трастовые, расчетные и др.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции коммерческие банки постоянно расширяют количество своих операций за счет операций, которые могут осуществлять не только кредитные организации. Так, в банковской сфере в группе активных ссудных операций появились лизинговые и факторинговые операции.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

Факторин г представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

В Российской банковской практике операции коммерческих банков обычно делят на три группы (смотри приложение 1).

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию последних ресурсов. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс нормирования банковских пассивов, оптимизация их структура и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятии заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10 %, а на предприятиях около 40-50 %. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88 %) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал. Однако такой подход существовал не всегда. Из истории известно, что коммерческий банк мог считаться несостоятельным, если его капитал сокращался до размера, при котором он должен был прекратить свою деятельность согласно уставу, или при отсутствии в уставе особого указания - если капитал его сокращался.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операции и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Вместе с тем ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акции облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых. Нередко российские банки выплачивают своим сотрудникам годовые премии в виде привилегированных акций. Спрос на рынке крайне низкий, поскольку крупные инвесторы предпочитают принимать активное участие в управлении банком (что дает им владение простыми акциями). Но решить эту проблему можно выпуская в достаточном количестве конвертируемые привилегированные акции. Стабилизация экономической ситуации в стране, очевидно повлияет на рост спроса на надежные долгосрочные инструменты, в том числе привилегированные акции.

Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:

резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном в уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 10 % для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка;

фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

Дополнительный капитал образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номиналом.

Нераспределенная прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце периода (года, квартала) сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется на выплату дивидендов, налогов, формирование резервных фондов. Оставшаяся часть - нераспределенная прибыль - представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание акционеров.

Увеличение удельного веса капитала в пассиве баланса банка, и как следствие уменьшение удельного веса вкладов, как правило, связано с выравниванием соотношения между собственным капиталом и привлеченными ресурсами.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов:

депозиты до востребования,

срочные депозиты,

сберегательные вклады,

вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводят по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, так же как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств.

Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка.

Структура отдельных видов привлеченных средств может быть проанализирована не только по срокам, но и по размерам. Доля крупных депозитов характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы коммерческого банка. Используя методы сравнительного анализа пассивных операции банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности подразделяются на следующие подгруппы:

депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетных организаций, средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц, средства в расчетах);

срочные депозиты;

средства, поступившие от продажи ценных бумаг;

кредиторы;

кредиты других банков.

Изменение объема средств, привлеченных на текущие, чековые и сберегательные счета, с одной стороны, и в срочные вклады - с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассивов банка. Значительный прирост срочных вкладов несколько меньше способствует росту доходности операций коммерческого банка, но усиливает ликвидность позиции его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования свидетельствует об обратной тенденции.

В современных условиях к основным источникам средств коммерческого банка относятся:

депозиты предприятий и организаций;

межбанковские депозиты.

Анализ динамики межбанковских депозитов показывает изменение степени активности банка в развитии операций с банками-корреспондентами.

Растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации.

Операции коммерческого банка делятся на пассивные , актив­ные и комиссионно-посреднические (активно-пассивные).

Пассив­ные операции , посредством которых формируются банковские ре­сурсы, играют первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать средства, необходимо сформировать их источники.

Пассивные операции делятся на две группы:

К первой группе относятся операции по формированию соб­ственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк при­влекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчика­ми, банками-кредиторами, держателями ценных бумаг).

Собственные средства (капитал) банка - это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный капитал об­разуется при создании банка, другие фонды - в процессе деятель­ности последнего.

Наибольший удельный вес в собственных средствах банка приходится на уставный капитал. Порядок его формирования за­висит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем выпуска акций, паевые - за счет паевых взносов участников. Второй составляющей собственного капитала выступает резервный фонд (капитал), который предназна­чен для покрытия возможных убытков банка по проводимым опера­циям. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка, служат отчисления от прибыли. Третьей составля­ющей собственного капитала банка выступает нераспределенная при­быль . Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами.

Собственные средства (капитал) банка, несмотря на относи­тельно небольшой удельный вес, играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции:

Оперативная функция состоит в том, что собственные сред­ства служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.

Защитная функция собственных средств - поддержание ус­тойчивости банка, обеспечение обязательств банка перед вкладчи­ками и кредиторами. Поскольку собственные средства - это ресур­сы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк полно­стью гарантирует ответственность по своим обязательствам. Суще­ствует обратная зависимость между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше собственные сред­ства банка, тем он надежнее.

Защитная функция тесно связана с понятием достаточности капитала, т.е. способностью банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств адекватна (соответствует) рискованности банковских акти­вов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция собственных средств состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности ком­мерческих банков, управляя собственными средствами.

Основная часть банковских пассивов - это заемные ресурсы (обязательства) банка. Они включают четыре вида: депозиты (вкла­ды); кредиты других банков (в том числе и ЦБ РФ); средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком.

К традиционным пассивным операциям банка относятся вкла­ды (депозиты). Термин «депозит» имеет несколько значений. В бан­ковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых , денежные средства, внесенные в банк их собственником в форме вклада на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада; во-вторых , записи в банковских книгах, подтверждающие требования владельца депозита к банку. Операции, связанные с при­влечением денежных средств во вклады называют депозитными. Структура вкладов неоднородна: в зависимости от вкладчика при­нято говорить о вкладах физических и юридических лиц; учитывая сроки привлечения денежных средств выделяют три основных вида вкладов - до востребования, срочные и сберегательные.

Вклады, или депозиты до востребования, могут быть изъяты или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Как правило, проценты по таким вкладам до­статочно низки. Среди вкладов до востребования выделяют расчет­ные счета, или счета основной деятельности предприятия, которые открываются юридическим лицам для проведения безналичных рас­четов за товары и услуги; текущие, которые могут быть как чековы­ми, так и картами счета, списание средств с этого счета происходит путем выписки чека или предъявления кредитной карточки. Расчет­ные и текущие счета могут быть контокоррентными и с овердраф­том, предполагающими дебетовый (отрицательный) остаток на счете.

Срочные вклады (депозиты) - вклады, принимаемые на опре­деленный срок, как правило, не менее месяца. Характеризуются тем, что денежные средства нельзя изъять раньше намеченного срока. Изъятие может произойти только с выплатой процента по вкладу до востребования, или же без процента, или с выплатой штрафа. Для предварительного изъятия необходимо заранее уведомить банк. Движения денег по этому счету не происходит, вкладывать и изы­мать частями денежные средства нельзя. По такому вкладу выпла­чивается более высокий процент, который зависит от срока вклада.

Выделяют простые срочные вклады и условные, когда при откры­тии вклада ставятся определенные условия.

Сберегательные вклады (депозиты) - вклады, принимаемые с целью накопления. Основной характеристикой выступает необхо­димость пополнения такого вклада, изъятие возможно только при предварительном уведомлении, процент зависит от суммы вклада. Существует минимальная сумма первоначального вклада.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвид­ности коммерческого банка; выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертифи­катов).

Активные операции

К активным операциям относятся операции по размещению ресурсов. Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зави­сят от тех же параметров, что и у пассивных операций. Коммерче­ский банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а это заемные средства, и банк дол­жен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возвра­та денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.

Ссудные операции - это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату.

Инвестиционные и фондовые операции - это операции по ин­вестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небан­ковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций ком­мерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключа­ется в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента, - это инвестиционная деятельность са­мого банка.

Так же к фондовым относятся операции по покупке-продаже ценных бумаг с целью получения прибыли за счёт разницы.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инве­стиционных) относятся:

■ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

■ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондо­вых биржах.

Валютные операции - это операции по купле-продаже ино­странной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоцен­ные металлы в монетах и слитках.

Комиссионно-посреднические (активно-пассивные).

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посред­нические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расче­тов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению кли­ентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

К комиссионным операциям относятся:

■ операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

■ переводные операции;

■ торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных ме­таллов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

■ Доверительные (трастовые) операции;

■ операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

■ Расчетные операции - это операции по зачислению и списа­нию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обяза­тельств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсут­ствии правил проведения отдельных видов расчетов - по догово­ренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки и Банк России обязаны перечислять сред­ства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисле­ния на счет или списания со счета клиента денежных средств кредит­ная организация или Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

■ Кассовые операции - это операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как опе­рации, связанные с движением наличных денежных средств, а так­же с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Если обобщить, то по российскому законодательству к числу основных видов банковских операций относятся следующие:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юриди­ческих лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­личной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных метал­лов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

5.1.Пассивные операции

5.2. Активные операции

5.1. Пассивные операции

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

пассивные операции (привлечение средств);

активные операции (размещение средств);

активно-пассивные (посреднические, трастовые и прочие) операции.

Таблица 15.1

Основные операции коммерческого банка

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К таковым относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т, д.

Пассивыкоммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Существуют два основных источника ресурсов банка: владельцы банка (акционеры); вкладчики и другие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка, а вкладчиков и других кредиторов – привлеченными (или заемными) средствами.

К собственным средствам (собственному капиталу) коммерческого банка относятся его уставной и добавочный капитал, а также резервный фонд и нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент создания банка и постепенно наращиваются в процессе его деятельности. За счет собственных средств банки покрывают менее 10–20 % общей потребности в ресурсах,

Несмотря на небольшой удельный вес, в структуре пассивов банков собственный капитал выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция - защита интересов вкладчиков. Значительная доля активов банка (примерно 88 %) финансируется вкладчиками. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция , которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования наличия минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии, получения валютной лицензии, возможность привлекать депозиты населения, регулируют размеры активов (нормативы Банка России).

Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Их размер и структура зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России других факторов. Основными способами привлечения ресурсов банками являются: открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, корреспондентских счетов банков-корреспондентов; привлечение во вклады и депозиты средств физических и юридических лиц; выпуск собственных долговых обязательств; привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

В мировой банковской практике все привлеченные средства подразделяют на депозиты и прочие привлеченные средства. Основная часть привлеченных средств приходится на депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов:депозиты до востребования,срочные депозиты,сберегательные вклады,вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать, по срокам категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам и пр.

Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые получает банк в виде займов (кредитов) путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств с целью поддержания ликвидности и расширения ресурсной базы.Они отличаются от депозитов тем,что приобретаются на рынке на конкурсной основе.

В современных условиях основные источники средств коммерческого банка –это депозиты организаций и межбанковские депозиты.Межбанковские кредиты (займы) позволяют банкам перераспределять ресурсы между собой. Они подразделяются на срочные и до востребования. В международной практике предельные сроки межбанковских кредитов варьируются от одного дня (даже от нескольких часов) до нескольких лет.

5.2. Активные операции

Активные операции-это операции,посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

По экономическому содержанию активные операции банка подразделяют на ссудные(учетно-ссудные),расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, валютные, гарантийные.

Ссудные операции -это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности возврата и платности.Ссудные операции, связанные с покупкой(учетом) векселей либо принятием векселей в залог- это учетные(учетно - ссудные) операции.

Ведущее место среди активных операций принадлежит кредитным (ссудным) операциям (кредиты составляют до 60 % банковских активов). Доходы от них совершения занимают основной удельный вес в доходах банка.

Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих принципы банковского кредитования. Принципы кредитования находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заемщиком. Отношения по кредитному договору устанавливаются ГК РФ.

Согласованный с заемщиком порядок выдачи и погашения кредита закрепляется в кредитном договоре Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заемщиком по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности сторон за несоблюдение условий договора.

Субъектами кредитования в кредитных операциях банков выступают организации, население, кредитные организации, местные исполнительные органы власти. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты организациям, которые выдаются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. По срокам кредиты могут быть кратко- (до одного года), средне- (от одного года до трех лет) и долгосрочными (свыше трех лет)

Виды ссудных операций банков чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям: тип заемщика, способ обеспечения, сроки кредитования, характер кругооборота средств, отраслевой признак, порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, порядок начисления процентов, степень риска и др.

Расчетные операции -это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов,в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.Расчетные операции осуществляют по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, а при проведении международных расчетов -в порядке установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции это операции по приему и выдаче наличных денежных средств Такие операции связаны с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции -это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других организациях.

Валютные операции - это операции по купле продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

5.3. Активно-пассивные операции

Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за определенную плату – комиссию.

Комиссионные операции – это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов, приносят бакам доход в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся:

- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

- переводные операции;

- торгово-комиссионные операции (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

- доверительные (трастовые) операции;

Под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту-поставщику в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги, сочетающихся, как правило, с кредитованием оборотного капитала клиента. В настоящее время факторинг является одной из распространенных услуг коммерческих банков.

Факторинг возник из коммерческо-финансовых операций торговых агентов, занимающихся сбытом товаров производителей, и превратился в универсальную систему финансового обслуживания, включающую бухгалтерское, информационное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое обслуживание клиента. За клиентом, по сути, остаются только производственные функции. Базой современного факторинга в развитых странах является предоставление коммерческого кредита в форме отсрочки платежа за поставленные товары.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

факторинговая компания (или факторинговый отдел банка) – специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;

поставщик товара (кредитор) – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией о продаже ей платежных документов;

покупатель товара (дебитор).

На осуществление факторинговых операций между коммерческими банком и поставщиком товара заключается договор, в котором указывается предмет договора, стоимость услуг, обязанности предприятия и банка, особые условия и срок действия договора. В нем оговаривается ответственность сторон в случае невыполнения взятых на себя обязательств.

Под лизингом обычно понимают договор аренды или долгосрочную аренду машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. В мировой практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему это имущество в аренду на долгосрочный период.

Основу лизинговой сделки составляют ее объект и субъект (стороны лизингового договора); срок лизингового договора (период лизинга); лизинговые платежи; услуги, предоставляемые по лизингу.

Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле. По природу арендуемого объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества. Субъектами такой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. При этом их можно подразделить на прямых участников и косвенных.

К прямым участникам лизинговой операции относятся:

- лизингодатели – физические или юридические лица, которые для осуществления лизинговой операции приобретают в собственность имущество и предоставляют его за определенные плату, на срок и условиях временного владения и пользования в соответствии с договором лизинга;

- лизингополучатели – физические и юридические лица, которые в соответствии с договором лизинга обязаны принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и условиях временного владения и пользования;

- поставщик (продавцы) – физические и юридические лица, которые в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в установленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Поставщик (продавец) обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями купли-продажи.

Косвенными участниками лизинговой операции являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок; страховые компании; консалтинговые фирмы; брокерские и другие посреднические фирмы, которые принимают активное участие в организации и проведении лизинговой операции.

Форфетирование (форфейтинг) представляет собой кредитование экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими (без оборота на продавца) векселей или других требований по внешнеторговым операциям. Понятие «без оборота на продавца» означает, что данный вексель не может быть предъявлен к оплате лицу, которое являясь временным векселедержателем, передало его в счет своего долга другому лицу. Форфетирование применяется, как правило, при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

Трастовые операции – операции по доверительному управлению имуществом клиентов по их поручению. Объектом траста может быть любое имущество, находящееся в законном владении или в залоге предприятия, товары, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, имущественные права. Трастовые операции могут представлять собой: ведение банковских счетов клиента (например, доверитель может уполномочить банк как своего агента, получать заработную плату, погашать задолженности, оплачивать личные расходы по мере их появления);

- временное управление фирмой при ее реорганизации или банкротстве.

К гарантийным операциям банков относят поручительство и выдачу банковских гарантий. Поручительство – обязательство банка перед кредитором третьего лица (за которое поручаются) ответить за исполнение последним своих обязательств полностью или частично. Договор поручительства составляет только в письменной форме. Если должник не исполняет своего обязательства перед кредитором то и поручитель, и должник несут солидарную ответственность по исполнению долга.

Банковская гарантия – документ, который банк выдает по просьбе другого лица, в котором содержится обязательство уплатить кредитору этого лица определенную сумму денег по предъявлении кредитором письменного требования об ее уплате. .

Забалансовые операции требуют особого внимания, поскольку в последние годы выполняемый банками объем таких операций неуклонно растет. Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или данные о них даются под чертой в разделе так называемых контрсчетов (забалансовых счетов). Они могут проводиться банками с целью как привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные операции)

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже – пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных заранее оговоренных условий, поэтому они нередко называются условными обязательствами.

Коммерческие банки - ϶ᴛᴏ многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает выдачу кредиты, прием депозитов, проведение расчетов и так далее.

Основными функциями коммерческих банков являются:

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

Кредитование предприятий, государства и населœения;

Выпуск кредитных денег;

Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

Эмиссионно-учредительская функция;

Консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Можно выделить следующие основные операции коммерческих банков:

1. Пассивные операции (привлечение средств):

Привлечение средств клиентов с оказанием услуг;

Привлечение средств клиентов без оказания услуг;

Привлечение средств из других источников.

2. Активные операции (размещение средств):

Операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу;

Операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет.

3. Активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические) - операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах («чистые банковские услуги»).

Пассивные операции - операции по привлечению средств и формированию ресурсов коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; получение займов от других банков и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

а) депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

б) эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время.

К собственным средствам банка относятся:

1) акционерный капитал (или уставный фонд банка) - создается путем выпуска и размещения акций;

2) резервный капитал или резервный фонд банков - образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убыков и потерь от падения курсов ценных бумаг;

3) нераспределœенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Функции собственного капитала банка:

1. Защитная функция - возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

2. Оперативная функция – использование как стартового капитала для приобретения земли, зданий, оборудования, а также создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

3. Регулирующая функция - связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов - депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады и вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Οʜᴎ отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населœению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

1. Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные опера-ции, связанные с покупкой (учетом) векселœей либо принятием векселœей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны.

1) По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяют на:

Целœевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.);

Не целœевые (кредиты на неотложные нужды).

2) По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

Банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединœениями, в силу чего и получили название консорциальных);

Ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката͵ касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

Личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);

Ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населœению торговыми организациями и др.).

б) по типу заемщика:

Ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

Ссуды физическим лицам.

3) По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта͵ связи и т.д.

4) По срокам кредитования ссуды подразделяются на:

Краткосрочные (от 1 дня до 1 года);

Среднесрочные (от 1 года до 3-5 лет);

Долгосрочные (свыше 3-5 лет).

5) По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов, или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

6) По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантией, поручительством, страхованием).

7) По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

8) По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды, ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всœего срока пользования (ежемесячно, ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, ᴛ.ᴇ. погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

2. Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

3. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

4. Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

5. Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся:

Операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселœей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселœей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселœей, продаже их на аукционе);

Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

6. Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определœенных условий. Приносят банкам доход в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции – комиссионные и посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определœенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают:

Расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов;

Трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов;

Посредничество в размещении акций и облигаций;

Бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.

Доходы - ϶ᴛᴏ денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Совокупность всœех доходов банка в отчетном периоде принято называть валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов:

1. Операционные доходы, в том числе, процентные доходы, комиссионные доходы, доходы от операций на финансовом рынке и прочие операционные доходы.

2. Доход от побочной деятельности банка.

3. Прочие доходы.

Расход - ϶ᴛᴏ использование денежных средств на производственную и не производственную деятельность. Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов:

1. Операционные расходы, в том числе, процентные расходы, комиссионные расходы, расходы по операциям на финансовых рынках и прочие операционные расходы.

2. Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка.

3. Прочие расходы.

Прибыль коммерческого банка - ϶ᴛᴏ финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.

Полученная банком прибыль распределяется по следующем направлениям - уплата налогов в бюджет, выплата дивидендов акционерам и капитализация прибыли.

Ликвидность (от лат. liquiolus – жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства. Ликвидность банка означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. В случае если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот – излишек.

Платежеспособность банка - ϶ᴛᴏ способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всœем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Структура ликвидных активов банка имеет вид:

Денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта);

Драгоценные металлы;

Остатки средств на корреспондентском счете в Центральном банке РФ;

Ценные бумаги правительства;

Ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней;

Другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.

Функциональное значение банковской ликвидности:

1. Призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным и текущим счетам и (или) выступающих с просьбой получения кредита͵ а также удовлетворять требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.

2. Взаимосвязана с репутацией банка.

3. Предоставляет банку возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, предотвращая таким образом убыточные или неприбыльные операции.

Нормативы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всœей сумме или к определœенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на:

1) макроэкономические - геополитическая и макроэкономическая обстановка в стране; совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структура и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др.

2) микроэкономические - ресурсная база коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента͵ а также функциональная структура и мотивация деятельности банка.

Следует отметить, что факторы влияют в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в их отдельных группах, так и между группами.