Главная » Отгул

Бизнес в бельгии. Необходимость в агенте

, США и Италию .

Бельгийская экономика построена на современных рыночных принципах, открыта и довольно устойчива. Уровень безработицы в 2019 году около 6,2% , инфляция - 2,8% . Правительство Бельгии своевременно проводит необходимые реформы, в том числе, в налоговой политике и регулировании рынка труда, что способствует притоку иностранных инвестиций и повышает конкурентоспособность бельгийских производителей.

Сегодня в Бельгии и столице государства Брюсселе сосредоточено не только большое количество международных политических и общественных организаций, но и офисы крупнейших зарубежных компаний, например, Microsoft , IBM и Toyota . Ежегодно тысячи иностранцев открывают в Бельгии собственный бизнес, среди которых встречаются и граждане стран СНГ, в том числе, россияне и украинцы.

Бизнес-иммиграция в Бельгию, помимо финансовой выгоды, позволит не только предпринимателю, но и членам его семьи надолго обосноваться в Европейском союзе, в стране с высоким уровнем жизни, идеальной инфраструктурой и давними культурными традициями. Бельгийские университеты предоставляют качественное образование, а диплом котируется практически во всем мире, что позволит при необходимости найти работу как в Бельгии , так и в любом другом государстве Европы.

По официальным данным бельгийских статистических ведомств, сегодня в стране осуществляют предпринимательскую деятельность более 1 млн лиц, львиная доля из которых - это иностранцы. Местные законы не предусматривают особых препятствий для зарубежных бизнесменов, тем не менее, некоторые условия все же придется выполнить. Особенно это относится к гражданам так называемых третьих стран, например, России или Украины.

Что нужно иностранцу для открытия и ведения бизнеса в Бельгии

    Возраст не менее 18 лет.

    В большинстве случаев потребуется опыт предпринимательской деятельности, соответствующее образование и управленческие навыки.

    Оформление долгосрочной визы, вида на жительство в Бельгии и профессиональной карты (carte professionelle ).

    Регистрация компании. Особое внимание стоит обратить на перечень регулируемых профессий, для которых предусмотрены особые условия. Подробнее .

    Регистрация в органах социального страхования, налоговом управлении и открытие счета в местном коммерческом банке.

Из всего вышеизложенного напрашивается вывод о том, что самостоятельно открыть бизнес в Бельгии довольно проблематично. Наверняка потребуются консультации и помощь профильных юристов, желательно, бельгийских. Одним из основных условий для граждан стран СНГ является получение профессиональной карты , то есть своеобразного разрешения на работу. Как правило, документ оформляется через бельгийское Консульство в своей стране вместе с визой и видом на жительство.

Для принятия положительного решения о выдачи профессиональной карты необходимо предоставить исчерпывающую информацию о бизнес-проекте, финансовых возможностях, опыте предпринимательства, деловых контактах и другие сведения, которые позволят местным чиновникам оценить эффект от данного вида деятельности для экономики Бельгии. Первоначально карта выдается на два года , с правом продления до 5 лет . Стоимость оформления составляет 140 евро, с последующей оплатой по 90 евро ежегодно.

Более подробно о процедуре получения профессиональной карты в Бельгии и требованиям к иностранцам читайте на официальном сайте Экономики и занятости Брюсселя . Стоит отметить, что карта выдается на определенную сферу деятельности и привязана к действующему виду на жительство. Постоянное проживание в Бельгии не менее 5 лет позволит подать заявку на бельгийское гражданство .

Процедура и стоимость регистрации компании в Бельгии

По данным Всемирного банка, а именно исследования агентства Doing Business , в 2018 году из 190 стран мира по доступности открытия бизнеса Бельгия занимает 52-е место . Далеко не лучший показатель в Европейском союзе. Это еще раз подчеркивает, что, вероятней всего, для упрощения процедуры регистрации собственной компании в Бельгии понадобятся услуги местных юристов. Выделим основные этапы.

    Открытие счета в коммерческом банке и внесение суммы не менее 20% от уставного капитала. Собственникам выдается сертификат, свидетельствующий об уплате необходимых средств, которые временно блокируются на специальном счете.

    Регистрация нотариусом основных юридических документов компании, включая финансовый план и учредительный договор. Нотариус проверяет подлинность документации и регистрирует акт инкорпорации. Процедура занимает один день, стоимость около 1,5 тысяч евро .

    Регистрация в торговом реестре юридических лиц. Стоимость услуг 82,5 евро . На этом этапе компании присваивается идентификационный код, а от собственника может потребоваться подтверждение опыта предпринимательства и диплом об образовании, соответствующий направлению бизнеса.

    Регистрация в налоговой службе и органах социального обеспечения. Стоимость выдачи свидетельства плательщика НДС - 55 евро .

В общей сложности процесс регистрации компании в Бельгии занимает до одной рабочей недели. Процедуру можно осуществить в одном месте через специально офисы (guichet d’entreprise/ondernemingsloket ), которые расположены по всей стране.

Одним из самых важных этапов на пути создания успешного бизнеса в Бельгии будет выбор формы собственности для будущей компании. Стоит заранее ознакомиться со всеми доступными типами и остановиться на наиболее подходящей форме, в зависимости от целей и масштабов планируемой деятельности. Рассмотрим самые популярные у предпринимателей формы собственности в Бельгии.

Налоги в Бельгии в 2019 году

Оптимизация налогообложения - это одна из важнейших составляющих развития бизнеса в любой стране, в том числе и Бельгии. В то же время иностранные предприниматели обязаны неукоснительно соблюдать местное фискальное законодательство и вести бухгалтерский учет хозяйственной деятельности в соответствии с бельгийскими требованиями.

Ставки основных налогов в Бельгии в 2019 году

Корпоративный налог на прибыль - 29,58% (в 2017 году – 33,99%) . В некоторых случаях предусмотрено постепенное снижение ставки, вплоть до 25% . Например, если владельцы более 50% акций компании отдельные собственники и годовой оборот менее 322,5 тысяч евро .

НДС . Основная ставка 21% . Для некоторых категорий товаров и услуг предусмотрены пониженные ставки в 12%, 6 % и 0% .

Подоходный налог . Прогрессивная ставка в зависимости от дохода (евро в год):

    До 12 990 евро - 25%

    От 12 990 евро до 22 290 евро - 30%

    От 22 290 евро до 39 660 евро - 40%

    Более 39 660 евро - 50%

Налог на дивиденды - 15% .

Как видно, в Бельгии не самые низкие налоговые ставки в сравнении с другими странами Европейского союза.

Направления для бизнеса в Бельгии

Высокий уровень международной торговли, спрос на бельгийскую продукцию и сосредоточение в стране крупных мировых компаний не только привлекает инвесторов, но и создает соответствующую конкуренцию. Поэтому крайне важно провести детальный анализ местного рынка и выявить наиболее доступные для вложения средств ниши. Самым привлекательным направлением для инвестирования считается туристическая сфера.

Бельгия славится множеством культурных достопримечательностей и мест для отдыха, включая протяженную береговую линию, леса, музеи и архитектурные сооружения. Изысканная бельгийская кухня создает условия для открытия кафе или ресторана. В каждом случае потребуется получить специальные лицензии и разрешения. Также часто рассматриваются варианты создания IT-компаний и инновационных стартап-проектов.

Большое количество предпринимателей выбирают Бельгию, чтобы открыть свою компанию именно здесь. Бизнес в Бельгии — это широкие возможности страны с высоким уровнем жизни, непривычной для россиян политической и социальной стабильностью, многонациональным населением и несколькими государственными языками.

Бельгия может похвастаться удачным географическим положением. Из Брюсселя легко и быстро добраться до Парижа, Франкфурта-на-Майне, Женевы и Лондона. Иностранные бизнесмены, регистрирующие компанию в Бельгии, могут пользоваться благоприятными условиями для проведения валютных операций и получить двойное гражданство. Процедура получения ВНЖ для бизнесменов очень проста.

Обосноваться этой стране, открыть фирму в Бельгии — значит создать удобную платформу для дальнейшего продвижения и успешного развития своего бизнеса в Евросоюзе.

Наиболее популярные сферы для создания нового бизнеса на территории Бельгии

  • Международная торговля.
  • Перевозки, исключая общественный транспорт. Помните, что в морском транспорте нужна лицензия!
  • Недвижимость.
  • Сфера общественного питания. Всевозможные бистро икафе в Бельгии очень популярны. Однако, для занятия кондитерским делом и кулинарией, необходимо специальное образование или свидетельство о прохождении соответствующих курсов.

Преимущества бизнеса в Бельгии

На три года малый бельгийский бизнес освобождается от налогов.

Бельгия — участник Шенгенского соглашения. Так что виза этой страны позволяет свободно путешествовать по всей территории ЕС. Двойное гражданство в Бельгии разрешено. А для открытия своего бизнеса вовсе необязательно заранее получать бельгийское гражданство.

Наиболее распространенными способами деятельности в Бельгии и получения ВНЖ являются:

Создание собственной фирмы в Бельгии предполагает собственное формальное трудоустройство. Строго прописанных программ бизнес-иммиграции в Бельгии не существует, нет формальных определений «бизнес», «бизнесмен» «бизнес опыт» и других условий. Так что можно пользоваться определенной свободой и выбором действий.

Бизнес-иммиграция в Бельгию становится осуществимым проектом благодаря следующим факторам:

Требования к регистрируемым компаниям

По бельгийскому законодательству для регистрации компании нужно получать предварительное правительственное разрешение. Однако все же есть некоторые ограничения. Работает специальный госорган, выдающий разрешения на право осуществлять определенные виды деятельностью. Это похоже на систему лицензирования в России.

Занимается выдачей таких разрешений Торговая Палата Бельгии. Предварительное санкционирование требуется, например, для фармацевтики и торговли алмазами. Для для иностранных инвесторов есть ограничения в радиовещании, энергетике, почте, телекоммуникациях, СМИ и общественном транспорте. Эти отрасли признаны стратегическими, поэтому доля иностранных инвесторов в них искусственно ограничивается.

Типы компаний в Бельгии

Перед регистрацией в Бельгии следует выбрать тип компании. Существует шесть организационно-правовых форм, причем ограничений для иностранных инвесторов в выборе одной из них нет.

Однако, как показывает практика экспертов компании «Бальдр», наиболее востребованы два типа предприятий:

Свидетельство об учреждении компании заверяется нотариально и публикуется в официальных ведомостях (Memorial).

Регистрация компании в Бельгии подразумевает ее внесение в Торговый реестр.

Название фирмы в Бельгии

Название компанииобязано быть индивидуальным, конкретным и отражающим особенности деятельности компании. Использование эквивалентов слов «Bank», «Insurance/reinsurance» и «Investment Fund» потребуют получения соответствующей лицензии.

Уставный капитал (Share capital) для регистрации в Бельгии

Уставный капитал фирмы устанавливается заранее. Минимальный взнос — 19 тысяч евро. Обязательный первый взнос — 30%.

Офис (Registered office)

Необходим юридический адрес в Бельгии. Именно по этому адресу будут храниться бухгалтерские книги. Юридический адрес, как правило, определяется сразу, на первом общем собрании акционеров, подлежит опубликованию. Адвокаты и аудиторы обычно предоставляют свои бюро как юридический адрес, так что арендовать офис не обязательно.

Учредители и секретарь(Shareholder)

Для регистрации компании необходимы, по крайней мере, два учредителя, физлица или юрлица. Не обязательно иметь гражданство Бельгии или постоянно проживать в стране. Директор должен быть всего один. Номинальный сервис возможен.

Валютный контроль

Валютного контролянет. При этом Национальный Банк Бельгии контролирует и собирает информацию по иностранным транзакциям и операциям с нерезидентами, в том числе по прямым инвестициям, фондовым сделкам и коммерческим кредитам.

Налоговый режим

Резидентные компании платят налоги по всему своему мировому доходу, а вот нерезидентные компании облагаются налогом только на доход, полученный от источника в Бельгии. Компания становится налоговым резидентом, если её зарегистрированный адрес, головной офис или место управления находится на бельгийской территории.

Облагаемая налогом прибыль такой резидентной компании включает ежегодный мировой доход, за вычетом расходов, которые допускает законодательство. Налог на прибыль в Бельгии достаточно высок, однако есть возможность списывать большую часть затрат на законные расходы. Правильная структура компании, в частности, использование акционеров с Мальты, Кипра или Великобритании, позволяет уменьшить налоговые обязательства. Не подходят для этой цели акционеры из Панамы, Британской Виргинии и Сейшел.

Ставки налогов в Бельгии:

  • Ставка единовременного налога на уставный капитал составляет 0,5%;
  • Налог с роялти и дивидендов от 5 до 25%;
  • Налог на прирост капитала равен 19,5%;
  • Стандартная ставка НДС 21%; в некоторых случаях применяются уменьшенные ставки в 12%, 6% и 0%.
  • Подоходный налог. Он рассчитывается на основании суммы полученной прибыли:
    • от 0 до 25 тысяч евро облагается по ставке 28%;
    • от 25 до 90 тысяч евро - 36%;
    • от 90 до 325 тысяч евро - 41%;
    • от 325 тысяч евро и более - 39%.

Конфиденциальность

Чтобы обеспечить максимальную конфиденциальность и анонимность учредителей, в учредительный документ можно записать доверенных лиц, которые в дальнейшем переводят предъявительские акции, подписанные ими, на конечного владельца. Это общепринятая практика.

Отчетность

Бухучет ведут все бельгийские компании, отчетность сдавать обязательно. Финансовым годом выступает отчётный год, например, календарный год или иной период до 18 месяцев. Ежемесячно или ежеквартально подается декларация по НДС.

Международные соглашения во избежание двойного налогообложения

Бельгия заключила свыше 80 подобных соглашений, с Россией тоже. Бельгия является членом таких международных организаций, как: ОЭСР, ВТО, ЕС, ОБСЕ, СЕ и МВФ.

Банковский счет

Банковский счет должен быть открыт исключительно в банке Бельгии. Счет, открывающийся для депонирования уставного капитала предприятия, открывается заблаговременно, на основании подготовленных и одобренных Торговым реестром бизнес-плана и учредительных документов.

Если вы не хотите столкнуться с трудностями и рисками еще на этапе регистрации европейской компании, обращайтесь в «Бальдр». Мы станем вашим надежным помощником на всех этапах деятельности, сделаем все, чтобы ваш бизнес в Бельгии был прибыльным.

Перечень документов для регистрации компании в Бельгии

  1. Сведения обо всех учредителях и директоре предприятия, в том числе ФИО, место и дата рождения, место прописки. Нужен нотариально заверенный перевод загранпаспорта.
  2. Документ об оплате Уставного Капитала. Таковым выступает справка из банка.
  3. Не менее трех уникальных вариантов названий компании.
  4. Предполагаемые виды деятельности фирмы.
  5. Если учредителями выступают юрлица, нужны дополнительные документы:

Все указанные документы должны переводятся на один из государственных языков Бельгии и заверяются нотариусом.

Компания «Бальдр» готова помочь вам открыть фирму в Бельгии с минимальными потерями времени и сил, по разумной и справедливой цене. Наши эксперты расскажут вам обо всех особенностях законодательства и налогообложения, помогут выбрать форму компании и вид деятельности, оформят все бумаги и откроют счет в банке. Мы готовы помочь вам купить фирму в Бельгии, то есть приобрести уже готовый, должным образом зарегистрированный бизнес.

Свернуть

Стоимость регистрации компании в Бельгии

В стоимость регистрации бельгийской компании входит

  • Полный комплект учредительных документов,
  • Оплата всех государственных пошлин и сборов,
  • Изготовление печати компании,
  • Доставка документов и печати после оформления,
  • Бесплатная консультационная поддержка.
  • Оплата уставного капитала не входит в стоимость компании.

Дополнительные услуги, предоставляемые при регистрации компании в Бельгии

1. Номинальный сервис.

2. Открытие банковского счёта.

3. Предоставление юридического адреса.

4. Ведение бухучета (предполагает сдачу квартальной отчетности).

5. Управление делами компании.

Чаще всего такой услугой пользуются иностранцы, которые в Бельгии не живут постоянно. Предполагает получение и обработку входящей почты, сканирование писем, документов, общение с госорганами, пересылку почты клиенту с комментариями по содержимому. Аудиторский отчет (предполагает предварительную оценку).

6. Ежегодное продление и обслуживание компании.

7. Получение лицензий, необходимых для деятельности компании по законодательству Бельгии.

8. Подготовка досье для получения ВНЖ в Бельгии учредителям и сотрудникам предприятий, зарегистрированных в Бельгии.

9. Регистрация торговой марки.

Срок регистрации компании в Бельгии — от 4 недель с момента оплаты.

Свернуть

Налоги, секреты и налоговые преимущества в Бельгии

В налоговом планировании Бельгия, в сравнении с Великобританией, Кипром и Нидерландами, используется очень редко. Однако для пытливого ума опытного юриста и бизнесмена ее налоговая система может оказаться настоящим кладезем нестандартных решений.

Налоги в Бельгии - обманчивая видимость. С первого взгляда кажется, что система налогообложения здесь не подходит для минимизации расходов. Подоходный налог может достигать 50%. Стандартная ставка по корпоративному налогу — 34%. Дивиденды облагаются корпоративным авансовым налогом по ставке 25 или 15%. Получается, что бизнес в Бельгии не столь уж выгоден?

Это не совсем верно. Следует копать глубже, после чего окажется, что Бельгия — настоящий кладезь налоговых льгот. В этом случае главное — знать, как именно ими пользоваться.

Налог на доход от прироста капитала от акций отсутствует

Если бельгийский налогоплательщик продаст свои акции иностранной компании, этот доход налогом не облагается, тогда как в большинстве стран Европы государству пришлось бы отдать не менее 25%. И хотя чиновники давно хотят «исправить» такое налоговое «упущение», в ближайшем будущем у них не получится.

Да, это положение распространяется исключительно на бельгийских налогоплательщиков, но ведь стать одним из них довольно просто. Если акции реализует компания, полученная прибыль тоже не будет облагаться налогом на доход от прироста капитала. Однако, с другой стороны, если продажа принесет убытки, вычесть их из суммы налогов невозможно.

Богатые жители Нидерландов обнаружили, что Бельгия — налоговый рай много лет назад. Например, в Бельгии нет налога на богатство. Именно поэтому зеленая пригородная зона, расположенная к северу от Антверпена, буквально оккупирована богатыми голландцами. В Бельгии даже есть специальное слово - «голландобельгийцы». Оценили преимущества Бельгии и состоятельные французы.

Вычет условной процентной ставки (УПС)

В процессе налоговой конкуренции, Бельгия не стала уменьшать корпоративный налог, как другие страны, а предпочла внедрить так называемый вычет условной процентной ставки, он же вычет УПС. Работает система просто. Начиная с 2006 года, предприятия могут вычитать из налогооблагаемого дохода определенную сумму, которая пропорциональна акционерному капиталу.

Таким образом, инвесторы могут получить компенсацию за риск собственного капитала. Это и называется вычетом «условной процентной ставки». В 2007 году вычет составлял 4,281% от акционерного капитала. На эту сумму компании снижают налоги, уплачиваемые в бюджет.

Данный подход стимулирует компании наращивать акционерный капитал, расходуя на выплату дивидендов далеко не всю заработанную прибыль. Для предприятий с солидным акционерным капиталом подобное снижение налогов оказывается весьма выгодным. При этом компания не обязана накопленные таким образом деньги инвестировать. То есть вычет УПС становится просто «подарком».

Приманка для иностранных холдингов

ВУПС для минимизации налогов можно использовать следующим образом. Например, иностранный холдинг с солидным капиталом открывает компанию в Бельгии, при этом инвестируя в нее собственные средства. Далее, эта бельгийская фирма выдает кредиты другим компаниям, которыми этот же холдинг владеет в Германии, Франции, Великобритании или иной стране.

Такие дочерние фирмы заплатят компании из Бельгии проценты, а иногда и комиссию за управление. В своих государствах эти компании проценты по кредиту отнесут на затраты, а бельгийская фирма, благодаря солидным вычетам УПС в связи с высокой капитализацией, может заплатить минимум налогов. Так, если акционерный капитал бельгийской компании достигает 5 миллионов евро, ежегодный налоговый вычет будет более 200 тысяч евро.

Драконовские налоги на наследство, однако привлекательные налоги на дарение

В Бельгии ставка налога на наследство весьма отличается в зависимости от округа (Брюссель, Фландрия, Валлония). Во Фландрии налог на наследство на сумму от 250 тысяч евро для прямых потомков установлен в размере 27%. В Валлонии же на наследство для третьих лиц и вовсе достигать 95%.

С другой стороны, в Бельгии не так давно были введены очень благоприятные налоги на дарение, которые действуют почти одинаково во всех округах.

В цифрах это выглядит так: вы можете передать в дар своим детям и внукам различное движимое имущество (акции, картины, автомобиль, денежные средства) в присутствии нотариуса, заплатив при этом налог в размере всего лишь 3%. И никаких других налогов получателю вашего дара платить не придется.

Если подарок получает «другое лицо» (брат, племянник, просто друг), ставка налога повышается до 7%. И опять-таки, других налогов не предусмотрено. Таким режимом налогообложения подарков пользуются и иностранцы, даже не проживающие в Бельгии.

Налоговые преимущества бельгийской компании

Транспорт

Выгодно пользоваться автомобилем, которым владеет компания. Выгода от такого использования определяется как дохода на 1 тысячу евро. То есть именно с этой суммы вы заплатите налоги, как частное лицо. При этом все затраты на обслуживание авто вычитаются из налогов предприятия. Тип и марка автомобиля не имеют значения, как и его пробег.

Недвижимость

Бельгийская компания покупает недвижимость без ограничений. Регистрационные сборы и все нотариальные расходы вычитаются из налогооблагаемой суммы в год приобретения объекта недвижимости. Стоимость самого здания или помещения списывается из суммы налогообложения.

Если вы живете в здании, принадлежащем компании, это тоже рассматривается как получение выгоды. Но количественное выражение этой выгоды удивительно маленькое, так как оно рассчитывается по «кадастровому доходу».

«Кадастровый доход» — давно уже устаревшая арендная плата, установленная в далеком 1975 году. Бельгийское законодательство позволяет организовать сделку с недвижимостью таким образом, что все основные затраты на покупку и обслуживание объекта ложатся на компанию, которая просто спишет их в свои затраты. Лет через 20 недвижимость станет собственностью владельца компании.

Если вы продаете дом в качестве частного лица, налог на доход от прироста капитала платить вы не будете. Через пять лет вы получите право продать без уплаты налогов еще один дом. В противном случае придется заплатить налог на доход от прироста капитала по ставке 16,5%. Но и в этом случае можно воспользоваться многочисленными вычетами из налогов, поэтому фактический налог почти всегда оказывается значительно меньше.

Страхование жизни

Если директор предприятия выступает его собственником, в Бельгии можно приобрести солидную страховку, причем за счет компании. Суммы страховых взносов будут вычитаться из суммы налогообложения фирмы. По достижении 60 или 65 лет (в отдельных случаях раньше) компания выплатит директору всю страховку. Только тогда с суммы страховки следует заплатить налог по ставке 16,5%.

Налоговые проверки

Налоговое управление в Бельгии весьма неэффективно. В стране пытались проводить многочисленные налоговые реформы, принимали противоречащие друг другу директивы. Кроме того, недостаточная компьютеризация, слабо мотивированного персонала и чрезвычайная сложность самой системы привели к тому, что налоговые службы в Бельгии работают из рук вон плохо.

Поэтому налоговые проверки в компаниях, особенно в Антверпене и Брюсселе — огромная редкость. Если компания проводит деятельность достаточно аккуратно и не нарушает законы грубо, в открытую, нередко может пройти 10 или даже 20 лет, пока у налоговой инспекции появится время для нее.

Кроме того, многие решения налоговых инспекторов вполне можно оспорить, ведь законы чрезвычайно запутаны, двусмысленны и зачастую просто невразумительны. Бельгийцев можно назвать единственной нацией на планете, которая занимается налоговым планированием, просто перемещаясь внутри собственной страны. Учитывая, что всю страну можно проехать за три часа, представьте себе размеры неразберихи!

Свернуть

Двойное налогообложение между Бельгией и Гонконгом

Бельгия является одной из немногих стран, которые подписали с Гонконгом договор об устранении двойного налогообложения. Теперь инвестировать в Бельгию через Гонконг невероятно выгодно.

По данному договору бельгийские налоги, начисляемые на репатриацию дохода в Гонконг, ощутимо уменьшены. Во многих случаях в Гонконге данные доходы налогом на прибыль и вовсе не облагаются.

Учитывая, что в Гонконге нет налога на дивиденды нерезидентам, иностранцы могут эффективно использовать промежуточный холдинг в Гонконге, чтобы уменьшить потери в случае получения дивидендов, роялти и процентов из Бельгии. Налоговые потери:

  • по дивидендам в таком случае будут нулевыми;
  • по роялти составят 5%;
  • а по процентам — 10%.

Налоговые льготы по договору между Бельгией и Гонконгом об устранении двойного налогообложения действуют в обоих направлениях. Дивиденды, которые гонконгские «дочки» выплатят головному бельгийскому предприятию, также пользуются налоговыми скидками.

Гонконг теперь является удобным плацдармом для компаний из Бельгии, занимающихся иностранными инвестициями и международной торговлей. Бельгийская компания, проводящая импорт или экспорт товаров в страны Азии, может торговать через реинвойсинговые фирмы в Гонконге.

Проведение сделок на коммерческих условиях позволяет часть дохода накапливаться в Гонконге, без уплаты налога на прибыль. Далее этот доход перечисляется бельгийскому холдингу, как дивиденды. При этом в Бельгии он будет освобожден от корпоративного налога на 95%.

И это еще не все хорошие новости. У Бельгия подписаны договоры о двойном налогообложении с более чем 80 государствами. Европейская директива по налоговым льготам на перечисление дивидендов между головными компаниями и их «дочками» теперь распространяется на выплату дивидендов в государства, не входящие в Евросоюз, подписавшими с Бельгией договора об устранении двойного налогообложения.

Конечно, данное условие распространяется на Гонконг, что открывает массу возможностей для эффективного налогового планирования. Так, если американская компания откроет «дочку» в Бельгии, которая в свою очередь откроет компанию в Гонконге, гонконгская компания получит возможность перечислять доходы от торговли с Китаем в США без налогов.

Все больше и больше россиян выбирают Бельгию для открытия собственного бизнеса. Бельгия - страна с высоким уровнем жизни, (непривычной) социальной и политической стабильностью, с характерным многоязычием и многонациональностью населения.

В Бельгии не только удачное географическое положение: из Брюсселя можно быстро добраться до Парижа, Франкфурта, Женевы или Лондона. Для иностранных бизнесменов созданы благоприятные условия для проведения операций с валютой, самая простая процедура получения вида на жительство для бизнесменов и есть возможность иметь двойное гражданство. «Обоснование» в Бельгии - это удобная «платформа» для дальнейшего развития и продвижения своего бизнеса в Европе.

Самые популярные сферы для открытия нового бизнеса – международная торговля, а также весь бизнес в области перевозок. Русские бизнесмены, которых немало в Бельгии, чаще всего занимаются недвижимостью.

Работа по найму, предпринимательская деятельность, инвестиции в местную компанию и создание собственной компании — самые распространенные способы работы и последующего получения вида на жительство. Создание собственной компании предполагает свое формальное трудоустройство. Прописанных программ бизнес иммиграции в Бельгии нет, то есть нет формальных определений, что такое «бизнес», «бизнес опыт», «бизнесмен» и других условий. Это дает определенную свободу и выбор действий. Благодаря благоприятному инвестиционному климату, налоговым преференциям, широкой сети договоров об избегании двойного налогообложения и надежной банковской системе - бизнес иммиграция в Бельгию - вполне осуществимый проект.

В Бельгии есть 4 основные формы обществ (societes):

— анонимное общество (S.A.)
— частное общество с ограниченной ответственностью (S.P.R.L.)
— частное общество с ограниченной ответственностью в одном лице (S.P.R.L.U.)
— кооперативное общество с ограниченной ответственностью (S.C.)

Каждое из вышеперечисленных обществ различается по своим правам, по фискальному режиму, по статусу управляющих и акционеров, по степени ответственности и т.д.

Наибольшее число обществ в Бельгии (около 115 000) — это S.P.R.L. Для создания этого общества требуется как минимум один акционер, либо физическое либо юридическое лицо, но, как правило, это два и более учредителей.

«Выход в бизнес» в Бельгии

Чтобы открыть компанию в Бельгии, любого типа, необходимо проделать следующие процедуры:

— подать документы об учреждении компании в торговый реестр и ждать окончания проверки документов.
— заверить свидетельство об учреждении компании и подать на публикацию в официальных ведомостях (Memorial).
— открыть расчётный счёт в банке. Уставной капитал должен быть полностью обозначен при учреждении компании. На счет в банке нужно внести уставный капитал. Минимальный взнос составляет ~18.600 евро. Эту сумму необязательно вносить полностью, можно положить обязательные первые 30%, то есть около 6000 евро. Эти деньги можно потратить исключительно на деятельность компании. Если вы делаете вещевой вклад, то необходимо заключение эксперта. Это заявление также вносится в учредительное свидетельство. Процедура внесения капитала должна подтверждаться нотариусом (для этого необходим банковский документ о внесении капитала на счет учреждаемой компании).
— приобрести юридический адрес для вашей компании в Бельгии.Бухгалтерские книги обязаны храниться по этому адресу. Для этого не всегда нужно арендовать офис. Чаще всего будущий юридический адрес определяется на первом общем собрании акционеров, после чего заносится в официальные документы и вестник. При открытии нового бизнеса адвокаты и аудиторы обычно предоставляют свои компании в качестве юридического адреса.

Дополнительные моменты:

При открытии компании необходимо два учредителя: либо юридические, либо физические лица. Это могут быть как граждане Королевства, так и иностранцы. Счет компании учредителей должен быть открыт только в бельгийском банке. Юридический адрес компании также может быть исключительно на территории Бельгии. Сами учредители могут не проживать постоянно в стране.

Баланс компании необходимо составлять ежегодно, включая туда отчеты о финансовом положении и всех результатов деятельности компании. Он должен отражать финансовое положение и результаты деятельности компании. В Бельгии существует льгота для холдинговых компании, которая позволяет предоставлять отчет по сокращенной форме. Работники компании не обязательно должны являться гражданами Королевства. Иностранные граждане, официально оформленные, также могут являться сотрудниками компании.

Вид на жительство в Бельгии

Одна из частых причин регистрации фирмы в Бельгии является именно либеральный закон о гражданстве. Через три года постоянного проживания в стране - минимальный срок в Евросоюзе - можно подать прошение о предоставлении гражданства. Естественно, это возможно только при физическом проживании в стране, исправно функционирующей компанией, наличии источника дохода в стране и своевременной уплаты всех налогов в казну. Получение гражданства Бельгии в порядке декларации (вне зависимости от других условий) возможно после семи лет проживания в стране.

Для россиян существует три основных вида разрешений на работу, дающих право на получение вида на жительство в Бельгии:

1. тип А, для работающих по найму на неограниченный срок
2. тип B, разрешающий работу только на определенного работодателя в течение одного года
3. тип С, для работающих по найму сроком на один год с правом продления

Закон, регулирующий получение гражданства называетсяCode of Belgian Nationality. Получить гражданство Бельгии можно уже после трех лет проживания в стране, но, повторим, при функционирующем бизнесе, который приносит прибыль. Заявление на получение гражданства нужно подавать прямо в бельгийский муниципалитет.

При бизнес иммиграции в Бельгию бельгийское гражданство может быть осуществлено как второе гражданство. Одновременно с этим можно иметь еще одно гражданство на территории Европейского Союза.

Налоги в Бельгии

Одна из главных причин, которая делает открытие бизнеса в Бельгии столь привлекательной для иностранных бизнесменов – это крайне либеральная, несмотря на высокие проценты, система налогооблажения. Этой системе подчинены все проживающие на территории страны и имеющие недвижимость или доход. Сотрудники и руководители из других стран, проживающие в Бельгии на временной и постоянной основе получают налоговые льготы. К тому же, налогом облагается толькодоход, заработанный на территории Бельгии, не учитывая доходов за пределами Бельгии.

Есть несколько основных видов налогов в Бельгии:

1. Личный подоходный налог: налог от зарплаты.
2. Местные налоги (коммунальные налоги): идут вместе с подоходными налогами.
3. Налог на собственность: основан на гипотетической ежегодной рентной ценности.
4. Автомобильный регистрационный налог: при регистрации автомобиля, как нового, так подержанного.
5. Дорожный налог: высчитывается согласно лошадиной силе автомобиля и размеру машины.
6. НДС: 21 %, за исключением таких товаров как еда, медицина и общественный транспорт: они идут как 6 %.

Как мы видим, нет налога на собственность, налога на чистый капитал, налога на прирост капитала, распределяемого по акциям, почти нет налога на наследование и налога на дарение. Все вышеперечисленное называется «благоприятным инвестиционным климатом».

Бизнес в Бельгии – отличный вариант для предпринимателей, которые не хотят тратить лишнее время на организацию бизнеса в стране. Наши специалисты осуществляют подбор готовых фирм в Бельгии в соответствии с пожеланиями и потребностями клиентов. Мы учитываем необходимость наличия у компании истории деятельности, продолжительности работы на рынке, принадлежности к определенной отрасли и любые другие параметры.

Покупка или открытия бизнеса в Бельгии позволит существенно облегчить и убыстрить процесс получения бельгийского гражданства для бизнесмена и его родственников. Получить вид на жительство в Бельгии возможно уже после 5 лет проживания и ведения деятельности в стране.

Покупка готовой фирмы в Бельгии с помощью нашей компании позволит вам получить одно из самых лучших предложений по цене и срокам на сегодняшний день. Каждая готовая фирма может без проблем вести деятельность на территории всего Европейского союза, что положительно влияет на деловую репутацию и поможет наладить

Бизнеса в Бельгии - покупка и регистрация

Бельгия - наиболее привлекательная страна Евросоюза для бизнес-иммиграции и где можно купить малый бизнес или купить недвижимость в Бельгии. Например, в Брюсселе, столице Бельгии, находятся штаб-квартиры ЕС и НАТО, а поэтому этот город считают столицей Еврозоны. Другой привлекательный город, где возможен бизнес в Бельгии, это Антверпен - быстрорастущий огромный порт с мировым именем и «алмазной столицей» мира.

Надо признать, что в biznes-v-belgii Бельгии нет специального государственного регулирования бизнес иммиграции, где были бы определены чёткие требования по размеру инвестиционных вложений и опыта предпринимательства. вполне возможна. Для этого надо открыть бизнес в Бельгии или купить готовый бизнес в Бельгии, а со стороны властей вам окажут в этом содействие. Вам помогут поставить готовый бизнес в Бельгии на учёт, открыть банковский счёт, получить вами и вашими близкими вид на жительство, а также юридические консультации по вопросу как вести бизнес в Бельгии.

Особое внимание надо уделить легальному происхождению ваших финансовых вложений, на которые вы хотите купить бизнес в Бельгии. Так же надо учитывать, что продажа бизнеса в Бельгии подразумевает, что фирма должна будет платить все положенные в этой стране налоги (а это будет составлять до 30%). Важное условие, если вы решили купить бизнес в Бельгии, считается желание в дальнейшем создать новые рабочие места для бельгийских граждан, и это послужит успешным определением получения вами и вашими близкими визы и вида на жительства Бельгии. По опыту можно сказать – чтобы быть уверенным в продлении внж в Бельгии надо, чтобы в первый год после того, как вы решили купить готовый бизнес в Бельгии, налоговых отчислений должно быть не менее чем на девяносто тысяч евро.

Если уставной капитал вносить в неденежном эквиваленте (к примеру, коммерческая недвижимость в Бельгии, или это может быть оргтехника, нематериальные активы или основные средства), необходимо получить экспертное заключение, которое потом надо внести в учредительное свидетельство. Нотариус должен заверить взнос уставного капитала. Если вносить деньги, то хватит документов из банка, которые подтвердят, что вы внесли денежные средства на счет. Если вы купили бизнес в Бельгии, то при открытии счёта, требуется депозит. Он может составлять в среднем тысячу евро. Помимо этого предстоят траты на консульские сборы, регистрационные пошлины, авиабилеты и другие траты, связанные с передвижением при организации нового бизнеса.

По истечении пяти лет, если вы постоянно будете проживать в Бельгии, будете иметь реальный бизнес и уплачивать все необходимые налоговые сборы, вам могут предоставить гражданство.

Готовый бизнес в Бельгии или созданную вами компанию необходимо внести в торговый реестр. В Бельгии юридическое лицо должно иметь не меньше чем два учредителя. Учредители, при этом, могут быть как физическими, так и юридическими лицами. Учредители могут не иметь гражданства Бельгии и им не обязательно должны проживать на территории страны.

Наиболее часто продажа бизнеса в Бельгии подразумевает частные фирмы с ограниченной ответственностью. Но кроме того купить бизнес в Бельгии можно и таких форм, как корпоративное общество или анонимное общество. Деятельность обществ регулирует Торговый Кодекс 1972 года и Закон о компании 1935 года. Все организации, которые осуществляют бизнес в Бельгии, в обязательном порядке должны сдавать ежегодный баланс.

Также как в Германии и Франции, распределены таким образом, что публикуемая отчетность за год будет служить основной базой для налогообложения. Бухгалтерский учет в Бельгии обязаны предоставить в налоговый орган любое акционерное общество, где будет отражена прибыль и убытки. В свою очередь, налоговый орган может оспорить бухгалтерский учет в Бельгии и вносить корректировку для определения налогооблагаемой базы. Конечно, фирмы в Бельгии стараются составлять бухгалтерский учет так, чтобы были исключены возможности вносить изменения в налогообложение.

Всех без исключения, компаний должен включать баланс, отчеты о прибыли и убытках, примечание к данной отчетности и социальный баланс. Бухгалтерский учет в Бельгии должен быть достоверным и добросовестно представлять активы, пассивы, финансовое положение и результат деятельности фирмы. Кроме этого бухгалтерский учет в Бельгии обязан систематически показывать сумму и характер прав и активов предприятия, его обязательства и задолженность, капитал и резерв на момент предоставления баланса, а также сумму и характер расходов и доходов за отчётный период.

Если информация за предшествующий и текущий период не могут быть сопоставимы, то показатель предшествующего финансового периода можно скорректировать, а в этом случае такие изменения должны быть раскрыты и разъяснены в примечании (если такие суммы значительны). В другом случае, если информацию за прошедший год невозможно скорректировать, то в примечании надо отразить все данные, которые понадобятся для сравнения. Такие особенности имеет бухгалтерский учет в Бельгии.

Кроме этого налоги Бельгии можно подразделить на несколько основных видов:

  • Налоги в Бельгии с физических лиц (данный вид налога взимается со всех доходов жителей королевства, другими словами резиденты, где Бельгия является страной постоянного проживания);
  • Корпорационные налоги Бельгии, которые взимают с общего дохода резидентов-организаций. При этом главными налогами с фирм являются:
  • налоги Бельгии на прибыль корпораций (может составлять от 30% до 39%);
  • налоги в Бельгии на прирост капитала (от дарения, продажи, обмена имущества, размер составляет 19.50%);
  • социальное страхование (составляет 35% с фонда заработной платы).

Из предполагаемой прибыли могут без всяких ограничений вычитаться убытки от прошлых лет. Но, что отличает Бельгию от Германии, государство не будет возмещать понесенные убытки.

Кроме этого есть другие суммы, которые налоги Бельгии вычитают из суммы доходов подлежащей налогообложению. Это, конечно, профессиональные затраты, которые несёт налогоплательщик с целью приобретения или сохранения налогооблагаемого дохода и взносы на социальные нужды.

В определенных случаях налоги Бельгии дают возможность сократить налогооблагаемую сумму взносами по личному страхованию, оплатой ипотечного займа, которые будут гарантированы небольшим по времени страхованием в случае смерти, суммы, которые потратит работник для приобретения акций своей компании и т.п.

В заключении можно сказать, что обязанность налоговых чиновников Бельгии подразумевает не только проведение разных проверок, но и своевременно информировать своих подопечных о любых изменениях. Невозможно представить такую ситуацию, когда предприниматель нарушает установленный законом порядок, не имея понятия о внесении каких-либо поправок в налоговое законодательство.

Что мы знаем о Бельгии? Прежде всего то, что это развитая страна в Западной Европе, один из европейских культурных центров, участник НАТО, ЕС и ООН. Бельгия привлекает не только туристов, но и бизнесменов со всего мира. Будучи сравнительно небольшой страной, Бельгия уже многие годы обеспечивает своим гражданам достойный уровень жизни.

Почему стоит открывать бизнес в Бельгии?

Это маленькое государство – настоящий кладезь преимуществ для начинающего бизнесмена. Бельгия выгодна тем, что:

  • является участником Шенгенского договора;
  • предоставляет вид на жительство тем, кто открывает в ней свой бизнес;
  • обеспечивает прозрачную систему регистрации бизнеса;
  • разрешает иметь двойное гражданство;
  • имеет простую систему налогообложения и со многими странами заключила договора об исключении двойного налогообложения;
  • и наконец, Бельгия – это стабильная экономика, политика и социальная жизнь.

Участие в Шенгенском договоре означает то, что имея доступ в Бельгию, вы автоматически сможете беспрепятственно посещать и ряд других стран, которые также являются членами Шенгенского соглашения. Разрешение иметь двойное гражданство предполагает, что став гражданином Бельгии, вам вовсе не нужно будет отказываться от гражданства в своей родной стране (только его ваша страна не исключает такой возможности).

Согласитесь, преимуществ открытия бизнеса именно в Бельгии немало. Если вы заинтересовались этой страной, давайте подробнее разберемся с тем, как в ней обстоят дела с открытием бизнеса иностранцем.

Как открыть бизнес в Бельгии

Порядок регистрации новой компании в Бельгии следующий:

1. В Бельгийском посольстве подаем запрос на получение профессиональной карты и вида на жительство. К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий ваше право вести профессиональную деятельность (если вид деятельности это подразумевает) и медицинскую карту со свежим осмотром.

2. После получения положительного ответа от посольства, необходимо внести данные компании в реестр коммерческих предприятий. Пройдя успешно этот этап, вам выдадут профессиональную карточку, вид на жительство и документ о регистрации вашего банковского счета.

3. Далее необходимо получить налоговый номер для компании. Делается это, соответственно, в налоговой службе. К слову, налоговая сфера – это некое слабое место Бельгии. Финансовые проверки компаний случаются очень редко, поэтому проблем с налоговой службой в Бельгии нет у 99% компаний.

4. Еще один необходимый шаг – это регистрация в, так называемой, социальной кассе. Это не срочная процедура, и произвести ее можно на протяжении трех месяцев с момента получения налогового номера.

5. В случае, если планируется нанимать сотрудников, нужно связаться с государственным органом, который управляет этой деятельностью и получить у него все необходимые указания и документацию.

На всю процедуру регистрации новой компании готовьтесь потратить около трех-четырех недель. Это не такой уж и долгий срок. Однако, если вы хотите сэкономить время, то можете воспользоваться услугами юридических фирм, которые за отдельную плату сами произведут для вас все необходимые действия по регистрации бизнеса. Таких компаний сейчас в каждой стране довольно много. Свое время вы сэкономите, но денег потратите больше, поэтому решайте, что для вас приоритетнее.

Чтоб основать компанию, нужно не менее двух учредителей. Причем, это могут быть и физические, и юридические лица. По законодательству Бельгии, открыть свой бизнес в этой стране может любой человек, и совсем не обязательно при этом быть её гражданином. То есть, например, вы и ваш друг могут свободно открыть свою фирму в Бельгии, не являясь при этом гражданами этого государства, а имея гражданство в своей родной стране. Более того, вам и присутствовать в Бельгии при регистрации компании не обязательно. Достаточно будет уполномочить на все необходимые действия третье лицо и предоставить ему доверенность от своего имени.

Минимальный размер уставного капитала для основания новой компании – примерно 18 тысяч евро. В момент регистрации фирмы нужно внести на счет как минимум 30% от общей суммы капитала. Вносить капитал можно как в денежном эквиваленте, так и в материальном (техника, оборудование). Во втором случае необходимо наличие заключения от эксперта, который проводил оценку имущества.

Налогообложение в Бельгии

Основными налогами, взимаемыми с компаний, в Бельгии являются следующие:
- налог на прирост капитала (19,5%);
- налог на прибыль (30-39%);
- регистрационный сбор (12% при приобретении недвижимости);
- социальное страхование (35% из фонда зарплаты);
- налог на добавочную стоимость (6-33%).

Какой бизнес открыть в Бельгии?

Для того, чтобы сориентировать вас в том, какой же бизнес может быть наиболее успешен в Бельгии, мы собрали информацию со многих форумов и порталов, где русские предприниматели делятся своим опытом зарубежного бизнеса. Вот какие данные у нас вышли. Самым успешным бизнесом в Бельгии может стать:

1. Открытие розничного магазина.
2. Торговля поддержанными автомобилями.
3. Недвижимость.
4. Заведения общественного питания.
5. Логистический бизнес.
6. Сфера здоровья и красоты.

Сложнее всего начать бизнес в сфере фармацевтики и торговле драгоценными камнями. К предпринимателям, которые желают начать такие виды бизнеса, обычно предъявляются неслабые требования, которые далеко не каждый может выполнить. Также сложными для вхождения иностранцу сферами считаются энергетика, транспортный бизнес и средства массовой информации. Из сферы общепита самым трудным для иностранца бизнесом является шоколадное производство. Шоколад – это один из символов Бельгии и весь рынок шоколада в этой стране уже занят очень сильными игроками. Поэтому иностранцу сюда соваться даже не стоит. И вот бистро, кафешки общей направленности могут пойти на «ура».

Также читайте о том, как открыть бизнес в стране-соседке Бельгии – .