Главная » Страхование

Скидка на транспортный налог инвалидам 2 группы. Льготы и послабления по транспортному налогу для инвалидов

Регулярный взнос от всех владельцев транспортных средств, это обязательство, исходя из сведений налогового .

Но для некоторых слоев населения, по разным жизненным обстоятельствам, данное бремя не под силу оплачивать.

Поэтому они могут рассчитывать на льготы по транспортному налогу.

В Москве порядок и сроки осуществления платежей остались неизменными.

Но кто вправе получить привилегии и как их ? Попробуем разобраться.

Навигация по статье

Льготы на налог за транспорт в 2017 году

Главной налоговой льготой для владельцев авто в 2017 году является освобождение от обязательных взносов на продолжении действия юридической значимости документации, подтверждающей предоставление особого налогового режима.

Льгота может распространяться исключительно на один автомобиль, принадлежащий лицу, имеющему права на льготу.

Примите к сведению! Если ваш автомобиль угнали, а у вас на руках имеется протокол, подтверждающий возбуждение уголовного дела, освобождение от налога, изымаемого с владельцев транспортных средств, не снимается.

В 2017 году правительство РФ не планирует вносить каких-либо поправок в налоговый кодекс, в том числе, и по налогу за транспорт.

Нормативная база НК РФ регламентирует право регионов на повышение минимального размера налога на движимую собственность с учетом года выпуска и класса .

Кто может рассчитывать на льготу в столице

Москва предоставляет скидки по налогообложению владельцев авто следующим категориям граждан:

  • Обладатели военного ордена СССР(Славы трех степеней) и граждане с высшей степенью отличия СССР и России.
  • Граждане, проживавшие по резидентской карточке на ограниченных территорий в свободной экономической зоне «Зеленоград» с особым юридическим статусом. Скидки оформляются на 5 лет.
  • Организации, занимающиеся пассажирскими перевозками, кроме компаний, оказывающих с оплатой по таксометру.
  • Лица, являющиеся усыновителями и опекунами детей-инвалидов.
  • Категория лиц, принимавших участие в Великой Отечественной войне.
  • Граждане, получившие инвалидность при выполнении боевых задач, поставленных вооруженными силами СССР и РФ.
  • Граждане с инвалидностью первой и второй группы.
  • Собственники транспортных средств с мощностью силового агрегата (двигателя) не более 70 л. с.
  • Узники фашистских застенков.
  • Лица, пострадавшие во время или вследствие аварии на атомной электростанции Чернобыля.
  • Отец или мать семьи с тремя или более .
  • Граждане, пострадавшие после аварии на предприятии по производству ядерного оружия и изотопов(«Маяк») или вследствие радиоактивного загрязнения реки Теча.
  • Граждане, получившие поражающее ионизирующее излучение, ставшие инвалидами, после участия в комплексных операциях по проверке оружия массового поражения (ядерное или атомное).

Как оформить льготу пенсионеру


Минимальный размер налога на авто и привилегии гражданам определяются на региональном уровне.

Но есть ли налоговые социальные по транспортному налогу в Москве для пенсионеров?

Некоторые субъекты РФ, в том числе и столица, предоставляют скидки по налогам пенсионерам, имеющим личное транспортное средство.

Для того чтобы воспользоваться преимуществами, пенсионеру необязательно изучать налоговый кодекс.

Все необходимые сведения он может получить у сотрудников налоговой службы.

Потребуется подать заявление в НС и изложить следующие сведения:

  • Основания для получения льгот или уменьшения суммы на транспортный налог.
  • Информация об (вид, марка, год выпуска).
  • Регистрационный номер транспортного средства.
  • Количество автомобилей, находящихся в собственности.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение). За пенсионером остается право определить для себя наиболее выгодную льготу.

Важно знать! Право на сдачу документов для оформления льготы сохраняется в течение 36 месяцев, со дня возникновения льготных прав.

Льготы инвалидам


Какие льготы по транспортному налогу в Москве для инвалидов?

Довольно часто задаваемый среди граждан столицы.

Все скидки и льготы по транспортному налогу инвалидам регулируются местным управлением.

В одних регионах такие привилегии присутствуют, в других ― вообще не предусмотрены.

Помимо столицы, скидки инвалидам предоставляются в следующих регионах и областях:

  • Ленинградская
  • Краснодарский край
  • Липецкая
  • Воронежская
  • Нижегородская
  • Самарская
  • Саратовская

Льготы действуют для , получивших инвалидность первой и второй группы. В Москве и области граждане с социальной недостаточностью, требующие защиты и помощи от государства (1 и 2 группа инвалидности) полностью освобождены от налоговых взносов за транспорт.

Что касается больных с инвалидностью третьей группы, проживающих в Московской области, они гарантировано получают 50% скидку. В самой столице данная льгота для этой категории граждан не действует.

Помните, льгота по транспортному налогу в Москве не всегда идентична со скидками других регионов.

Поэтому, чтобы узнать о своих правах и привилегиях касательно на транспорт необходимо обратиться в налоговую службу своего города, где вам дадут исчерпывающий ответ на возникшие вопросы.

О том, кто имеет налоговые льготы на транспорт, можно узнать из видеоматериала:

Задайте свой вопрос в форму ниже

Еще по этой теме:

Сегодня транспортный налог - одна из самых важных тем для большинства автомобилистов. Семьи, в которых есть ребенок-инвалид, могут оплачивать его по определенным правилам.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Сегодня часто можно встретить семьи, где воспитывается ребенок-инвалид. Государство пытается помочь таким семьям, чтобы минимизировать их расходы.

Помощь происходит разными способами, один из них – это снижение налогов, или вовсе их списание. Одной из льгот является снижение или полное отсутствие налога на транспортное средство.

Основные аспекты

Нужно разобраться, при каких условиях разрешена подобная льгота, что об этом утверждает закон Российской Федерации, как родители ребенка – инвалида могут получить льготу транспортного налога, а так же разобраться какие преимущества и недостатки в этом.

Следует добавить, что не на всей территории России имеется такая льгота, местные органы власти сами контролируют этот вопрос. Транспортный налог является региональным платежом.

В разных частях России может меняться список льготников, потому как подобный налоговый сбор определяется местными властями.

На региональном уровне происходит решение о том, какой группе назначать льготы, или по каким критериям совершать отбор. Такое право может зависеть от нескольких факторов:

  • группа инвалидности;
  • причина появления инвалидности;
  • количество ТС;
  • мощность двигателя ТС.

Необходимые понятия

Транспортный налог – налог, который взимается с владельцев зарегистрированных транспортных средств. Данный налог относится к региональным сборам.

Инвалидность – состояние человека, при котором есть преграды либо ограничения в дееспособности человека с физическими, умственными, сенсорными либо психическими отклонениями.

Инвалид – человек, у которого возможности его личной жизнедеятельности в обществе ограничены из-за его физических, умственных либо сенсорных отклонений.

Льгота – это некоторые преимущества, дополнительные права, абсолютное либо частичное освобождение от исполнения определенных правил, обязанностей или облегчение условий их исполнения.

Условия освобождения от уплаты в Москве

В Московской области установлены отдельные условия получения льготы транспортного налога. Инвалиды могут получить 100% скидку налогообложения на транспортное средство при определенных условиях.

На легковой автомобиль можно получить такую льготу, если мощность двигателя не больше 150 лошадиных сил, на мотоцикл – не больше 50 лошадиных сил.

Так же написать соответствующее заявление можно в налоговую службу. После рассмотрения заявки налог могут сократить вдвойне, или вовсе сделать 100% скидку.

Правовое регулирование

Правила назначения льгот семьям с детьми-инвалидами регулируются такими законами:

  • Постановление Правительства РФ № 95 «О порядке и условиях признания лица инвалидом» описывает порядок и процедуру оформления инвалидной группы;
  • Приказ Министерства труда и социального развития от 15.04.2003 № 17 указывает о назначении медицинской экспертизы, а также определения группы инвалидности;
  • Приказ Министерства здравоохранения от 06.04.2012 № 317 описывает саму процедуру прохождения экспертизы;
  • ст. 30 федерального закона от 24.11.1995 «О социальной защите инвалидов в РФ» указывает о бесплатном проезде к месту лечения инвалида, а так же распространяется на сопровождающего;
  • ст. 358 НК РФ говорит о том, что инвалидам предоставляется льготы на транспортное средство.

Нужно ли платить транспортный налог, если в семье ребенок-инвалид

Если в семье ребенок-инвалид, то родители, опекуны или попечители могут получить скидку на ТН, если это предусмотрено региональными властями. В разных точках России власти устанавливают льготы по-разному.

Один из родителей освобождается от налогообложения по транспорту, если оформит такую льготу, соберет нужный пакет документов. Бланк заявления на предоставление льготы можно .

Главными условиями данной льготы есть владение легковым автомобилем, мощность которого не превосходит 150 л.с.

Еще одним значительным условием для получения льгот есть помощь соц. организаций в процессе покупки автомобиля.

Иногда бывает, что в семье находится несколько автомобилей, рационально будет льготу получить на тот автомобиль, по которому налог больше.

Это объясняется тем, что льготу можно получить только по одному объекту, или же двигатель автомобиля не более 150 л.с., или выпущенный больше 15 лет назад.

Вот несколько главных примеров выплаты налогов зависимо от региона действия:

  • в республике Крым могут не платить налог на ТС инвалиды 1 и 2 группы, а также граждане с ограниченными трудовыми способностями;
  • для Ивановской обл. характерны льготы для инвалидов, у которых есть в собственности автомобиль с мощностью до 100 л.с. Они оплачивают половину от всей определенной суммы транспортного налога;
  • законодательство в области налогов Москвы предусматривает льготу лишь на одно ТС с мощностью двигателя 200 л.с. Если семья имеет в собственности несколько ТС, льготу на ТС можно оформить по выбору, на самый дорогой автомобиль;
  • в Санкт-Петербурге льгота используется к одной единице транспорта, мощность которого может составлять 150 л.с.

Льготы в каждом регионе могут сильно отличаться. В некоторых регионах для родителей детей инвалидов не предусматривается никаких льгот.

Какая предусмотрена льгота от государства

Законодательство РФ предусматривает льготы на федеральном и региональном уровне. На территории России льготы на транспортный налог разные, потому что регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по этому налогу.

А так же устанавливают размер льготы, а так же условия предоставления. Наиболее чаще от льгот освобождают инвалидов 1 или 2 группы.

Но есть некоторые области, в которых не предусмотрено льготы ТН для инвалидов, например в Воронежской и Ростовской областях.

Местные власти выносят решение о том, каким образом предоставлять льготу ТН. Федеральные льготы установлены местным назначением для отдельных категорий инвалидов.

Для жителей своего региона, региональные власти могут издать новые приказы о дополнительных льготных местах на ТН.

Можно так же сказать, что на всей территории РФ инвалиды 2й группы имеют 50% скидку на льготы ТН, но в отдельных областях скидка налогообложения может быть и 100%.

Кроме льготы на оплату транспортного налога, семье в которой проживает ребенок инвалид, так же предусмотрены и другие льготы:

  • жилищные льготы;
  • образовательные льготы;
  • медицинские льготы;
  • социальные льготы;
  • налоговые льготы;
  • транспортные льготы.

Могут ли родители ребенка с ограниченными возможностями получить скидку

Ребенку, который является инвалидом, не имеет значения, в результате каких-то факторов получена инвалидность, или с рождения, выдается справка с медучреждения о данном факте заболевания.

Такая справка имеет срок давности, и не реже одного раза в год следует проходить комиссию для того, чтобы было официальное подтверждение инвалидности, потому как могут и поменять группы инвалидности.

Группу инвалидности могут поменять, если ребенок пошел на поправку, и имеет хорошее самочувствие, или наоборот ухудшилось состояние.

После прохождения комиссии и признания ребенка инвалидом, он автоматически получает право на пенсию по инвалидности, а так же различные льготы, которые предусмотрены законами или региональными властями.

Вместе с ребенком под льготы попадают и его родители. С момента получения заключения об инвалидности можно получить различные льготы, и на транспортный налог так же.

Какой перечень документов потребуются в СПб

Для того чтобы получить льготу на оплату транспортного налога ребенку – инвалиду следует в налоговой службе написать заявление на предоставление такой льготы.

Заявление пишется от руки, в произвольной форме. В дальнейшем планируется ввести единый стандарт написания такого заявления, но также примеры можно найти на интернет ресурсах.

Кроме подачи заявления следует собрать нужный пакет документов, в которые входят:

  • паспорт гражданина РФ, или другие документы подтверждающие личность;
  • удостоверение инвалида, а так же заключения с медучреждения о инвалидности;
  • СНИЛС;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы на транспортное средство.

Кроме того, что нужно принести оригиналы всех документов, следует еще сделать их копии. Социальные органы могут потребовать дополнительные документы, потому как это зависит от оформляемой льготы.

Преимущества и недостатки

При оформлении льгот можно столкнуться с некоторыми проблемами. Льгота транспортного налога существует не во всех областях, и не все инвалиды могут ее получить. Так же это занимает длительное время на подачу документов, или же на сбор всех нужных документов.

Преимуществом же будет то, что инвалидам, которые смогли получить льготу, не нужно будет оплачивать налог на транспорт, или же получить скидку, что в разы сократит расходы из семейного бюджета.

Люди с ограниченными физическими возможностями освобождаются от уплаты транспортного налога , если они владеют:

  • легковым автомобилем, приспособленным для эксплуатации инвалидами,
  • автомобилем с мощью менее 100 лошадиных сил (л.с.), в приобретении которого посодействовали органы соцзащиты населения.

Ст. 356 НК позволяет регионам вводить по указанному налогу. В числе этих преференций могут быть льготы для инвалидов . Законами субъектов определяются и основания для применения льгот.

Если ли льготы для инвалидов?

Согласно региональному законодательству, преференцию по уплате транспортного налога имеют возможность получить следующие категории инвалидов:

  • инвалиды Великой Отечественной войны,
  • инвалиды боевых действий,
  • инвалиды I и II группы,
  • инвалиды с ограничением трудовой деятельности II и III степени,
  • лица, получившие инвалидность в результате ликвидации катастрофы в Чернобыле, либо в результате радиационного воздействия.

Эти категории могут быть символически объединены в три группы: так называемые гражданские инвалиды, лица, ставшие инвалидами во время участия в военных действиях, и люди, подвергшиеся инвалидизации вследствие чрезвычайных ситуаций.

Определения инвалидности в налоговом законодательстве нет. Его можно найти в федеральном законе «О страховых пенсиях»: инвалид - это нетрудоспособное лицо , имеющее, соответственно заключению медико-социальной экспертизы, ограничения деятельности I, II или III группы. До 2010 года рассматривались степени ограничения способности к труду.

При этом ограничение жизненных или трудовых функций обязательно должно быть подтверждено соответствующими медицинскими документами.

Статистика свидетельствует, что с 2005 года количество инвалидов в стране снижается, но этот факт, к сожалению, не свидетельствует об улучшении здоровья граждан. Многие люди с серьезными ограничениями просто не оформляют инвалидность и не могут пользоваться соответствующими льготами.

В Москве и Санкт-Петербурге льготами могут воспользоваться все вышеуказанные категории инвалидов. Они имеют возможность не платить налог на авто вообще. В Москве льготирование является более широким.

Самыми бедными регионами России названы Крым, Ивановская и Смоленская область. Что с поддержкой инвалидов здесь?

Закон Республики Крым позволяет не уплачивать налог на машину инвалидам Великой Отечественной войны, 1 и 2 группы, II и III степеней ограничения способности к труду, объединяя все названные категории в п. 1 ч.1 ст. 5 собственного закона «О транспортном налоге» . Упоминания о детях-инвалидах в этом нормативном акте нет.

В Ивановской области поблажка предоставляется инвалидам, владеющим легковой машиной с мощью двигателя менее 100 л.с. Они платят 50% от общеустановленного размера транспортного налога.

В тематическом законе Смоленской области ничего об инвалидах не говорится вообще.

Есть ли льготы на транспортный налог, если в семье ребенок-инвалид?

Родители, а также опекуны или попечители ребенка-инвалида тоже могут получить право на применение региональных льгот.

Разные субъекты РФ предоставляют поблажки в разном объеме.

Например, соответствующим законом г. Москвы льгота предоставляется на один объект транспорта с мощностью двигателя не больше 200 л.с.

Один из родителей может не платить налог , оформив необходимые документы. Если в семье несколько автомобилей, целесообразно реализовать указанное право в отношении авто, по которому выше сумма налога.

Законом «О транспортном налоге» Санкт-Петербурга человек, воспитывающий ребенка с ограниченными возможностями, освобождается от уплаты налога на транспортное средство.

Льгота применяется только к одной единице транспорта - либо с мощью двигателя менее 150 лошадиных сил, либо выпущенного более 15 лет назад.

В Ивановской области поблажка одному из родителей ребенка с особенностями развития предоставляется в виде уменьшения налоговой ставки в два раза.

А вот законом Республики Коми льгота для родителей детей-инвалидов вообще не предусмотрена.

Какие необходимы документы?

Комплект документов, требуемых для предоставления льготы по уплате налога на транспортное средство , в разных регионах может варьироваться, поэтому целесообразно уточнять, какие бумаги понадобятся, в соответствующем законе конкретного субъекта или непосредственно в налоговом органе по месту учета налогоплательщика.

Анализ регионального законодательства позволяет сформировать общую картину относительно документов, обосновывающих право на льготу .

Инвалидам , как правило, требуется принести в налоговую удостоверение инвалида или справку об инвалидности.

Пострадавшим в боях следует предъявить удостоверение или свидетельство установленного образца, являющееся основанием применения льготы согласно закону определенного региона.

Родители ребенка-инвалида предоставляют паспорт с вписанным в него ребенком, свидетельство о рождении и справку об инвалидности ребенка с ограниченными возможностями, а также договор об опеке или попечительстве, если о льготе ходатайствует опекун или попечитель. Правом на льготу может воспользоваться только один из родителей в отношении одного объекта транспорта.

Образец заявления на льготы

Во всех вышеописанных случаях использование льготы по транспортному налогу требует от льготника проявления инициативы. Без заявления, к которому прилагаются копии необходимых документов, эта преференция предоставляться не будет. Пустив дело на самотек, человек, принадлежащий к льготной категории граждан, может просрочить уплату налога.

Неисполнение обязанности налогоплательщика повлечет за собой штрафные санкции.

Бланк заявления законодательно не утвержден, поэтому для его написания сгодится произвольная форма. Обязательно надо указать, куда, кто и по какому поводу обращается, а также привести сведения, позволяющие однозначно идентифицировать льготируемое транспортное средство.

Образец заявления на льготы по транспортному налогу для инвалидов :

Комплект документов можно отнести в налоговую лично, отослать по почте ценным письмом, сопровожденным описью вложения и уведомлением о вручении, или отправить посредством личного кабинета в электронной форме. При визите в налоговый орган при себе необходимо иметь не только копии, но и оригиналы документов.

Своевременно оформленные документы позволят гражданам, нуждающимся в социальной защите, сэкономить денежные средства, которые никогда не бывают лишними.

Полезное видео

Подробнее об отмене транспортного налога для семей с ребенком-инвалидом Вы узнаете, посмотрев видео:

Вопрос

Добрый день! Прошу проконсультировать по следующему вопросу со ссылкой на нормы закона. Клиент зарегистрирован и проживает по адресу: Ореховый бульвар, дом 11, корпус 1, квартира 123, г. Москва, 115551. Является инвалидом 3 группы, вследствие получения военной травмы и имеет удостоверение о праве на льготы. Ежегодно получает из налоговой инспекции уведомления об оплате транспортного налога, которые исправно оплачивает. Должен ли он оплачивать данный налог и есть ли у него льготы? какие?

Ответ

Федеральная льгота по транспортному налогу

На федеральном уровне для физлиц установлена льгота по транспортному налогу в отношении транспортных средств (далее — ТС), имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 т, зарегистрированных в реестре ТС системы взимания платы. Данная льгота предоставляется в размере платы за год (начиная с 2015 г.) в счет возмещения вреда, причиняемого ТС автодорогам, если данная плата составляет не менее суммы исчисленного за этот год транспортного налога. Если же сумма налога превышает размер указанной платы, льгота предоставляется путем уменьшения суммы налога на размер платы (ст. 361.1 НК РФ; п. 3 ст. 2 Закона от 03.07.2016 N 249-ФЗ).

Движение ТС, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 т, по автодорогам общего пользования федерального значения допускается при условии внесения платы в счет возмещения вреда, причиняемого автодорогам такими ТС. Размер платы составляет 3,73 руб. на один километр пути, пройденного по указанным автодорогам (п. 8 ст. 31.1 Закона от 08.11.2007 N 257-ФЗ; п. 1 Постановления Правительства РФ от 14.06.2013 N 504).

Региональные льготы по транспортному налогу

В Москве граждане не уплачивают налог, если отнесены к одной из следующих категорий граждан (ч. 1 ст. 4 Закона г. Москвы N 33):

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;

3) ветераны и инвалиды боевых действий;

4) инвалиды I и II групп;

5) бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;

6) один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида;

7) лица, имеющие легковые автомобили с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно;

8) один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;

9) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии со ст. 1 Закона от 15.05.1991 N 1244-1, ст. 1 Закона от 26.11.1998 N 175-ФЗ, ст. 1 Закона от 10.01.2002 N 2-ФЗ;

10) лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

11) лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

12) один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.

Указанная льгота не представляется на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (ч. 3 ст. 4 Закона г. Москвы N 33).

Таким образом, данный гражданин не имеет прав на льготы как инвалид, и налог ему начисляют обоснованно.

Смежные вопросы:


  1. Добрый день! Вопрос про инвалидность. Имеется единственный учредитель фирмы, получивший только что инвалидность 2 группа. Интересует какие льготы имеют владельцы фирмы с инвалидностью, льготы по подоходному…...

  2. Добрый день! У нас есть вопросы: 1). Какие льготы предоставляются пенсионеру по налогам на недвижимость: -квартира, дом, участок, гараж. 2). Если недвижимость оформлена на супругу, не являющуюся пенсионером, а…...

  3. Какая ставка по налогу на имущество в Москве по кадастровой стоимости? Кадастровая стоимость рассчитывается по данным кадастрового паспорта? Как рассчитать налог на имущество на оборудование, движимое имущество?
    ✒ Ставка…...

  4. Пенсионер имеет в собственности несколько объектов недвижимости — земля. Какие категории пенсионеров освобождены от уплаты налогов на эти объекты?
    ✒ С учетом положений статьи 407 НК РФ право на…...