Налоговая декларация форма 3 ндфл. Образцы и примеры заполнения

Программа "Декларация 2015"

для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Программа «Декларация 2015», версия 1.4.0 от 10.07.2017г. (скачать бесплатно программу для заполнения (подготовки) в 2016 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2015 год):

1) InsD2015.exe – файл установки

2) Инструкция по установке (install)

3) Аннотация к программе (readme)

Требования к компьютеру

и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

Оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства для установки ПО задачи.

Процессор класса Intel Pentium II 400 MHz.

Мышь Microsoft Mouse или совместимая.

Видеоадаптер SVGA с разрешением 1024х768 с 16-битной глубиной цвета.

Принтер (или виртуальный принтер)

Операционная система Windows:

Операционная система Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 (с русскими региональными настройками).

О программе "Декларация 2015"

ГНИВЦ ФНС России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения (подготовки) декларации 3-НДФЛ.

Программа «Декларация 2015» предназначена для автоматизированного заполнения (подготовки) в 2016 году налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2015 год.

Найти и скачать бесплатно дистрибутив программы можно также и на сайте http://www.gnivc.ru/ в разделе «Программное обеспечение», «Программные средства для физических лиц».

Декларация 3-НДФЛ за 2015г. заполняется согласно приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.11.2015). С изменениями внесенными Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

В данном приказе имеется раздел посвященный порядку заполнения (подготовки) декларации по форме 3-НДФЛ (приложение №2 к приказу).

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных:

по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;

по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

Данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

Имущественных налоговых вычетов;

Данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;

для расчета стандартных, социальных и инвестиционного налоговых вычетов.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

в программе «Декларация 2015»

Для запуска приложения выберите соответствующую пиктограмму на рабочем столе или в меню Пуск -> Программы -> Декларация 2015 .

При выборе пункта Файл появится подменю следующего содержания:

Создать – Создать новую декларацию. При этом, если были внесены не сохраненные изменения, то будет выведен диалог с предложением сохранения изменений. Каждый старт программы ведет к созданию новой декларации, т.е. можно вводить, изменять данные.

Открыть – Появляется стандартный диалог, позволяющий открыть файл декларации, которая была ранее введена и сохранена. Если в активной декларации были внесены не сохраненные изменения, то перед диалогом на открытие файла, будет выведен запрос на сохранение изменений.

Если после выбора пунктов Создать , Открыть запрос о сохранении изменений был подтвержден, но при этом не было введено имя файла, то появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла.

Выход – позволяет осуществить выход из программы.

Навигационная панель

Навигационная панель служит для отображения в главном окне тематического раздела, активизировать который можно, щелкнув на соответствующей кнопке в панели. Некоторые кнопки навигационной панели в зависимости от заполнения раздела Задание условий могут быть недоступными.

При запуске программы автоматически создается "пустая" декларация. В любое время Вы можете сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности реквизитов, и их правильность.

Задание условий

На данном экране вводятся условия заполнения декларации 3-НДФЛ.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ или Вам необходимо подать декларацию по форме 4-НДФЛ, то выберите соответствующий пункт в панели Тип декларации.

Если Вы подаете первичную декларацию, в поле № корр . указывается 0. Если же Вы подаете уточняющую декларацию, то в данном поле нужно указать, в который раз Вы это делаете.

Панель Имеются доходы содержит пункты, разделяющие ввод декларации на логические разделы:

Если пользователь собирается вводить информацию о доходах по справкам о доходах, доходах по договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи имущества, и т.д., т.е. информацию по доходам, облагаемым ставками 13, 9, 35% (в случае нерезидента - 13, 15 и 30%) за исключением доходов в иностранной валюте и доходов от предпринимательской деятельности и частной практики.

Если имеются доходы в иностранной валюте, то соответственно надо поставить галочку напротив В иностранной валюте .

Если имеются доходы от предпринимательской деятельности, то надо поставить галочку напротив От предпринимательской деятельности .

Если имеются доходы от участия в инвестиционных товариществах, то надо поставить галочку напротив Инвест. товарищества .

Каждый из этих пунктов разрешает/запрещает доступ к вводу информации соответствующего типа. Если ни один из пунктов не активизирован, то для ввода доступны только окна с информацией по плательщику.

Сведения о декларанте

На этих двух окнах осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей титульному листу формы декларации. Переключение между этими двумя экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна.

Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле Код страны указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

Поле ИНН обязательно для заполнения индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам, адвокатам и главам фермерских хозяйств. Иные физические лица могут его не заполнять.

Поле ОКТМО введено начиная с 2013 года вместо поля ОКАТО . Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции.

Доходы, полученные в РФ

Ввод осуществляется на трех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по ставкам налогообложения: 13, 9, 35%.

По каждой из ставок осуществляется ввод соответствующих видов доходов. Для нерезидентов доступен другой набор налоговых ставок: 30%, 15% и 13%

Инвестиционные товарищества

Экран для ввода доходов от участия в инвестиционных товариществах (соответствует листам А и З формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год)

Предприниматели

Экран для ввода доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Переключатель Имеются документально подтвержденные расходы устанавливает режим ввода расходов. Это, либо ввод документально подтвержденных расходов, либо расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

Для предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности для вашего вида деятельности могут быть пустыми.

Доходы, полученные за пределами РФ

Экран для ввода доходов в валюте соответствует листу Б формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Кнопки открывают справочники. Код валюты можно ввести и вручную, однако, если его нет в справочнике, то нельзя будет воспользоваться возможностью автоматического проставления курса валюты. Справочник валюты необязателен, и в режиме ручной установки можно отменить его копирование, однако при этом исчезнет возможность автоматического проставления курса валюты, если она есть в справочнике.

Если переключатель напротив Автоматическое определение курса доступен, то значит для данной валюты есть информация о курсе валюты по отношению к рублю. Если активизировать эту возможность, то программа сама подставит курс, заявленный на последних известных программе торгах, предшествовавших, дате получения дохода, или непосредственно на указанную дату.

Курс валюты вводится в двух полях и представляет собой пропорцию X у.е. за Y рублей. Т.е., например на дату 09.04.2015 для валюты Евро (код 978) курс составлял 100 у.е за 5870,03 рубля.

Кроме того похожая кнопка открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу предусмотрен вычет, иначе эта кнопка не доступна).

Вычеты

Ввод осуществляется на четырех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по видам вычетов. На первом экране вводятся стандартные налоговые вычеты, на втором - социальные налоговые вычеты, а на третьем – имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо приобретение жилого дома или квартиры. Четвертый экран используется для ввода данных по убыткам по операциям с ценными бумагами прошлых налоговых периодов. Остальные вычеты (например, авторские вознаграждения или имущественные вычеты по доходам от продажи имущества, ценных бумаг вводятся вместе с соответствующими доходами - смотрите "Доходы, облагаемые по ставке 13%")

Стандартные вычеты

Экран для ввода стандартных вычетов соответствует листу Е1 формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

В разделе по стандартным вычетам выберите вид вычета и укажите число детей. При этом учет первого-второго ребенка и всех последующих начиная с третьего, ведется отдельно, т.к. по ним предусмотрены отличные суммы вычета. Данные о детях инвалидах I и II групп вносятся в программу дважды: и при заполнении соответствующего поля, и при указании общего количества детей.

Если количество детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В противном случае, нужно убрать галочку "число детей (соответствующей категории) не изменялось" и ввести их количество помесячно.

Расчет стандартных вычетов ведется по доходам от того источника выплат, при вводе которого в разделе "Доходы, облагаемые по ставке 13%" Вы поставили галочку "Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику"

Если Вы хотите, чтобы расчет стандартных вычетов производился по доходам от предпринимательской деятельности, то вам необходимо внести суммы доходов и затрат по каждому месяцу, а галочками отметить те месяцы, в которые Вы находились в соответствующем статусе.

Социальные вычеты

Экран для ввода социальных вычетов соответствует листам Е1 и Е2 формы декларации

Верхний список предназначен для ввода сумм, уплаченных за обучение детей. При этом вводится столько сумм, за скольких детей было заплачено, т.е. это итоговые суммы по каждому ребенку.

Нижний предназначен для ввода данных по договорам пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

Имущественный вычет на строительство

Экраны для ввода имущественных вычетов на строительство соответствует листу Д1 формы декларации.

Присутствующая на панеле кнопка позволяет добавить новый объект и может стать недоступной в зависимости от уже заполненных данных по первому объекту. От данных объекта зависит и доступность полей Вычет по предыдущим годам и.

Обращаем внимание, что значение полей Общая стоимость всех объектов и Проценты по кредитам за все годы на данном экране не заполняются. Значение поля Общая стоимость всех объектов рассчитываются автоматически по мере заполнения данных об объектах. При этом программа сама учитывает особенности предоставления вычета в зависимости от значений полей даты в информации об объекте.

В поля Вычет по предыдущим годам указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2015 году Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов несколько лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Д1 Декларации за 2014 и, при необходимости, из листа И Деклараций более ранних лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

В поля Сумма, перешедшая с предыдущего года переносятся суммы из Декларации за 2014 год. Если в 2015 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются. Согласно Порядку заполнения Декларации значения этих полей в расчете не участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых лет.

В поле Стоимость объекта указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду, что в итоговом расчете на листе Д1 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008 года, не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008-2013 году и не более 2 000 000 рублей вне зависимости от доли при дате регистрации права собственности (дате акта о передаче) в 2014 или 2015 году.

В поле Проценты по кредитам за все годы указываются суммы потраченные на уплату процентов по целевым кредитам.

Вычеты у налогового агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Обратите внимание, что для кредитов, полученных после 01.01.2014 в законодательстве предусмотрено ограничение по принимаемым к вычету процентам в сумме 3 000 000 рублей. Но, т.к. программа не владеет информацией о датах предоставления кредитов, то значение данного поля автоматически не контролируется. Это вы должны сделать самостоятельно при заполнении поля Проценты по кредитам за все годы.

Опция Являюсь пенсионером позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие п.10 ст. 220 НК РФ.

Инвестиционный вычет и учет убытков по операциям с ЦБ прошлых лет

Лица, получившие прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых периодов (полученные не ранее 2010 года, когда была введена соответствующая норма), которые и вводятся на данном экране.

Тут же вносятся данные об инвестиционном вычете, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1.

Предварительный просмотр и печать

В главном окне программы на панели инструментов щелкните кнопку Просмотр. Вы увидите листы созданной Декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

• Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
• Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример - приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

• "Документы на налоговый выет при покупке квартиры в 2018-2019 годах" ;
• "Документы для получения налогового вычета за лечение" .

Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2019 году могут понадобиться:

• образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год;
• справка 3-НДФЛ образца 2017 года;
• образец справки 3-НДФЛ 2018 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

• образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. .

• образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать .

• пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год мы привели ниже.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2018 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

• Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
• Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
• Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2018 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2018 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
2. ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже.

Как сделать справку 2-НДФЛ

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2018 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Декларация 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы – это документ финансовой отчетности, который предоставляется в налоговый орган физическим лицом с целью обязательного уведомления о размере дохода, полученного в отчетном году или возвращения сумм налогов за отчетный период.

Бланк формы 3-НДФЛ имеет унифицированную форму, утвержденную Федеральной налоговой службой в соответствием с требованиями действующего законодательства. Налогом облагаются доходы как физических лиц резидентов, так и нерезидентов, полученные в натуральной или денежной форме.

Согласно ст. 216 Налогового Кодекса РФ, отчетным периодом для налогообложения по НДФЛ является календарный год. Следовательно, физические лица, доходы которых подлежат налогообложению, обязаны предоставить декларацию за 2015 год в 2016 году. Конечным сроком подачи 3-НДФЛ является 30 апреля 2016 года. В обязательном порядке декларацию подают, согласно ст.ст. 227, 227-1, 228 НК, следующие категории физических лиц:

• лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
• нотариусы, адвокаты, а также другие физические лица, ведущие свою профессиональную деятельность в частном порядке.

Физические лица нерезиденты должны подавать декларацию в случаях, если они получают доход на территории Российской Федерации, например, осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору или патенту.

Нерезидент освобождается от уплаты налога и подачи декларации в случаях если:

• были осуществлены фиксированные взносы, размер которых превысил общую сумму налоговых начислений, рассчитанных по фактически полученному совокупному доходу;
• налогоплательщик покинул пределы РФ до завершения налогового периода и на момент его выезда авансовые платежи не превысили сумму налоговых начислений. В этом случае декларация должна быть подана не позже, чем за один календарный месяц до планируемой даты выезда;
• проведена процедура аннулирования патента.

Согласно п.3 ст. 228 НК предоставление 3-НДФЛ обязательно для лиц, получивших в отчетном периоде доходы от:

• выплаты и вознаграждения согласно трудовым договорам, а также договорам аренды имущества, которые получены от физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами;
• реализации личного имущества. Исключением в этом случае является продажа жилой недвижимости, земельных участков, дач, доли в общем имуществе, если налогоплательщик владел ими более трех лет. Также налогообложению не подлежат доходы, полученные от реализации акций и ценных бумаг, используемых предпринимателями в ходе осуществления своей деятельности;

• источников, находящихся за рубежом в случае, если налогоплательщик является резидентом РФ. Исключение составляют военнослужащие, проходящие службу за пределами России;
• выигрышей по лотереям и тотализаторам;
• авторских прав на открытия, изобретения и достижения в сфере науки, искусства, кинематографа, литературы;
• сделок по передаче имущественных прав на безвозмездной основе (дарения). Исключения, согласно п. 18.1 ст. 217 НК, составляют такого рода сделки между близкими родственниками;
• иных источников, по которым подоходный налог не был удержан.

Расчет налоговых сумм, подлежащих уплате, осуществляется налогоплательщиками самостоятельно, согласно ст. 225 НК РФ. Суммы налога по декларации 3-НДФЛ за 2015 г. должны быть уплачены до 15.06.2016 г. В случае получения выплат, с которых налог не был удержан, налогоплательщик обязан осуществить оплату равными долями в два этапа. Первый платеж должен быть произведен в течение 30 календарных дней с момента вручения уведомления об уплате, а второй – не позднее такого же периода со дня осуществления первой уплаты. В случае доначисления сумм налога, их уплата осуществляется не позднее 15 календарных дней со дня подачи декларации.

Декларация 3-НДФЛ 2018 (скачать бланк которой на нашем сайте можно бесплатно) отличается от налоговых отчетов, сдававшихся за предшествующие годы. Последние изменения в бланк декларации 3-НДФЛ были внесены в конце 2018 года. Рассмотрим основные изменения, а также приведем бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год для самостоятельного заполнения.

Форма 3-НДФЛ за 2018 год: где найти бланк (скачать бесплатно)

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2019 году за 2018 год, претерпела значительные изменения.

• Во-первых, она сократилась. Теперь вместо 20 листов необходимо заполнить всего 13.
• Во-вторых, буквенные обозначения листов (А,Б и т.д.) изменились на пронумерованные приложения. Их всего 8 и 2 расчета к приложениям 1 и 5.Так например, доходы предпринимателя теперь нужно показывать не на листе В, а в приложении 3.
• В-третьих, налоговики удалили / добавили некоторые строки и перераспределили сведения, которые необходимо отобразить в декларации. Теперь, например, нет строки для указания выплат по трудовым договорам для ИП, не нужно фиксировать величину начисленных авансовых платежей, а вот для расчета профессиональных вычетов появилась отдельная строка.
• В четвертых, произошли технические изменения, такие как нумерация строк и изменения штрихкодов.

Бланк формы 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Скачать обновленный бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год, можно по ссылке ниже.

В некоторых ситуациях могут понадобиться бланки деклараций, действовавшие в предыдущие годы. Например, для получения имущественного или иного вычета, за которым гражданин вправе обратиться в течение последних 3-х лет, могут понадобиться бланки деклараций, за 2017 и 2016 годы. Скачать их можно в разделах ниже.

Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2017 год

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2018 году за 2017 год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.23 НК РФ:

• о введении нового соцвычета за прохождение оценки квалификации работника;
• предоставлении физлицам инвестиционного вычета в величине положительной разницы от продажи ценных бумаг;
• установлении обновленных правил исчисления налога с доходов физлиц, полученных от продажи недвижимости, согласно которым налогооблагаемый доход по недвижимости, купленной после января 2016 года, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

О том, как сказались на сроках владения имуществом, дающих право на необложение доходов от его продажи, нововведения 2016 года, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости - налоговые последствия» .

Изменения в форму внесены приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Основные изменения в бланке обновленной формы представлены в таблице ниже.

Скачать обновленный бланк можно на нашем сайте по ссылке.

Возникли сложности в заполнении декларации 3-НДФЛ? На нашем форуме можно задавать сложные вопросы. , к примеру, уточняем, как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке.

Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2016 год

Бланк декларации 3-НДФЛ 2016- также был результатом корректировки формы, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Актуальные для отчета за 2016 год изменения внесены в него приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@.

Бланк 3-НДФЛ 2016 доступен для скачивания в любой справочно-правовой системе и на сайте ФНС. На сайте ФНС бланк можно заполнить, воспользовавшись приведенной там же инструкцией и примером заполнения. Кроме того, на сайте возможно скачивание программного обеспечения, позволяющего заполнять отчет 3-НДФЛ автоматически и автоматически же проверять правильность его заполнения.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2016 можно также на нашем сайте.

О том, каковы особенности заполнения декларации за 2016 год, читайте .

Справка 3-НДФЛ - что это?

Если вы слышите, что кто-то произносит «справка 3-НДФЛ», то, скорее всего, имеется в виду справка по форме 2-НДФЛ , которая требуется для заполнения декларации 3-НДФЛ. Получить эту справку можно у работодателя и использовать указанные в ней сведения для заполнения необходимых граф в декларации. Справка, как для 3-НДФЛ, также может потребоваться при оформлении кредита, получении виз или госпомощи.

Подробнее об этой справке вы сможете прочитать в статье «Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?» .

Где скачать бланк справки 3-НДФЛ

Бланк справки к 3 НДФЛ (мы уже выяснили, что так в народе называют справку 2-НДФЛ для заполнения формы 3-НДФЛ) утвержден приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.

Посмотреть, что изменилось, и познакомиться с новым бланком вы можете .

Скачать действующую с 2019 года справку для 3-НДФЛ для физлиц можно здесь.

Заполняя справку 2-НДФЛ, используйте обновленные коды доходов и вычетов. О том, где их взять - в материале «Список доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)» .

Итоги

Декларация (бланк 3-НДФЛ) может подаваться на бумажных носителях и в электронном формате. Для того чтобы подать декларацию лично (через представителя) или отправить почтой, потребуется скачать бланк 3-НДФЛ. Рекомендуется скачивать бланк с официального ресурса, например, с сайта ФНС России.

Также можно скачать программное обеспечение для заполнения декларации — оно доступно на сайте ФНС России. В «Личном кабинете» плательщика налогов на этом сайте (https://lk2.service.nalog.ru/lk/) можно также заполнить декларацию онлайн и, подписав своей цифровой подписью, отправить в налоговую.

Подробнее о том, как получить такую подпись, читайте в статье

• Получить по месту работы справку 2-НДФЛ.
• Заполнить декларацию по инструкции ниже на основе полученной справки.
• Отнести в налоговую инспекцию до 30 апреля налоговую декларацию, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие факт покупки квартиры, земельного участника и проч. — см. список на сайте Налоговой службы.
• В тот же день или через три месяца отнести заявление с просьбой выплатить причитающуюся сумму на номер счета — в заявлении указываются реквизиты банка (заранее нужно взять в банке).
• Через месяц проверить получение денег.

Всего от подачи декларации до получения денег проходит четыре месяца: три на проверку декларации и один на перечисление денег.

Шаг 1. Скачать декларацию с сайта налоговой

Выберите нужный год и загрузите программу. В 2015 году декларации подаются за 2014 год, то есть скачиваем программу за 2014 год.

Шаг 2. Установить программу на ПК с OC Windows

Скачанную программу Декларация ФНС устанавливаем на компьютере, нажимая кнопку Далее .

Шаг 3. Заполнить декларацию

Открываем программу кнопкой Пуск — Все программы — Декларация 2014 — Декларация 2014 г .

Сама программа доступна для понимания. Слева указаны шаги, которые нужно пройти:

• Задание условий.
• Сведения о декларанте.
• Доходы, полученные в РФ.
• Вычеты (вычеты из подоходного налога, например, если есть несовершеннолетние дети).

Начнем с Задания условий.

Тип декларации, если вы — обычный сотрудник школы, предприятия или фирмы — 3-НДФЛ. Далее будут рассмотрены обычные доходы обычного человека, но при необходимости заполнить дополнительные источники будет не трудно.

Номер инспекции — нажимаем на кнопку с троеточием и выбираем свою налоговую по номеру региона.

Номер корректировки — 0 — если декларация подается впервые за этот год.

Признак — иное физическое лицо.

Имеются доходы — Учитываемые "справками...".

Достоверность подтверждается — лично. Декларация относится в налоговую лично, иначе нужно будет делать нотариальную доверенность.

Заполняем информацию по паспорту.

Для ввода паспортных данных нажимаем справа от Вида документа кнопку с троеточием и выбираем тип документа.

Поля ввода номера, даты выдачи и т.д. становятся активными — заполняем их.

Затем переходим на второй лист.

И заполняем данные о месте жительства и обязательно телефон (если в декларации будут ошибки, из налоговой позвонят и сообщат).

Когда все сведения о лице, подающем декларацию, заполнены, перейдите к указанию полученных доходов за 2014 г. — Доходы, полученные в РФ . Данные будут заполняться по справке 2-НДФЛ, предварительно полученной в организации.

Обычные сотрудники организаций уплачивают подоходный налог по ставке 13%, поэтому выбираем 13 .

Вносим сведения об организации, в которой работали в 2014 году. Выписываем из справки 2-НДФЛ пункты 1.1, 1.2, 1.3.

Переносим информацию из справки 2-НДФЛ пункта 3: код дохода, сумма, месяц.

Также указывается общая информация из справки 2-НДФЛ поля: 5.2, 5.3, 5.4.

Если из суммы налога были вычеты, например, у родителей детей, то это указывается на листе Вычеты . Лист заполняется, как и предыдущий, по справке 2-НДФЛ пункт 4. Если вычетов не было, то убираем галку Предоставить стандартные вычеты на первой вкладке.

При покупке дома, квартиры или строительстве жилой недвижимости нужно заполнить данные об объекте. Для этого на странице Вычеты нажимаем вкладку домик и заполняем данные по имеющимся документам.

Если нужно вернуть деньги за лечение, благотворительность и получить другие социальные налоговые вычеты, то нажимаем на странице Вычеты нажимаем вкладку с галочкой и заполняем данные.

Если все данные заполнены, то декларацию можно посмотреть и распечатать. Предварительно ее нужно было сохранить, а теперь сохранить еще раз, чтобы сохранить все изменения. В дальнейшем ее можно будет исправить и распечатать еще раз.

ЧастыеВопросы

— Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

— Согласно пп.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за приобретение автомобиля не предоставляется, в т.ч. на купленный в кредит.

— Скажите, пожалуйста, могу ли я получить вычет по налогам за платное лечение, которое проходила в июле 2013 года? Декларацию на тот период не заполняла.

— Да, возвратить налоги можно за последние три года, за каждый год нужно подать свою декларацию (см. программу для каждого года на сайте ФНС). Так, подавая декларацию в 2015 году, можно вернуть деньги за 2014, 2013 и 2012 годы, но не ранее. Для каждой декларации подается свой пакет документов, и в последующих декларациях указывается остаток с предыдущей декларации.

— Стоит ли оформлять имущественный вычет, если квартиру купила ещё в 1999 году (ведь тогда и "деньги были другие")?

— Имущественный вычет можно получить только за последние три года. К сожалению, на квартиру, купленную в 1999 году, вычет получить нельзя.