Налог от продажи имущества пенсионерам. Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко

В наше время очень актуальна тема государственных взносов. И одним из распространенных вопросов является такой: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. Он спорный, и в некоторых случаях с пенсионеров не взимается плата, но есть ситуации, когда им приходится уплачивать эти 13 % с продажи недвижимости. Однако стоит знать, что максимальная сумма этой выплаты не может превышать 260 т.р.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году

Одной из неприятных новостей для людей, которым предстоит уплачивать НДФЛ, можно назвать то, что его размер будет изменен, и станет исчисляться от кадастровой стоимости имущества. Все квитанции будут разосланы до конца 2017 года продавцам, и у них будет время в 2019 году для их уплаты.

Если у пенсионера несколько недвижимых объектов, и он хочет их продать, то в 2019 году разрешено выбрать только одно имущество, за которое он будет платить НДФЛ.

Таким образом, удастся сэкономить, ведь человек сможет выбрать для выплат жилплощадь с наименьшей стоимостью. Налоги при продаже квартиры в 2019 году станут иными, изменения для пенсионеров могут быть им на руку или, наоборот, привести к потере своих денег.

Налоговые тонкости продажи квартиры пенсионерами

Чтобы ответить на вопрос: предстоит или нет при продаже квартиры платить налог пенсионеру, необходимо рассмотреть несколько нюансов:

стоимость объекта;
длительность собственности;
путь ее получения.

Сроки владения недвижимости до реализации

Государством предусмотрено, что люди, в чьей собственности недвижимость находилась более 3 лет, платить взносы не должны. С 1 января 2016 года срок был изменен: он продлился с 3 лет до 5, а поэтому многим продавцам приходится уплачивать подоходный взнос после смены собственника.

Но если после покупки жилища прошло менее 36 месяцев до повторной сделки или менее 5, когда речь идет о покупке после 2016 года, гражданин облагается налогом. Однако существуют льготы и компенсации разным группам населения и гражданам пенсионного возраста.

На некоторые объекты, которые в пользовании более 3 лет, но менее 60 месяцев, налог не распространяется:

не распространяется ;
унаследованная недвижимость;
объекты по договору ренты;
жилье, которое достается в дар.

Продавать эту жилплощадь смогут граждане по старым условиям, которые были до 2016 года.

Учет кадастровой стоимости объекта при расчете налога

Для подсчета налога с продажи квартиры в 2019 пенсионерам необходимо ее конечную и кадастровую цену умножить на 0,7. Если в подсчете получается цифра больше продажной цены, то к ней прибавляется кадастровый ценник. Если это число меньше, то прибылью считается договорная цена.

Учет понесенных расходов на реализуемый объект

В налоговом кодексе содержится информация о том, что положены при операциях, когда недвижимость реализуется:

1 млн. – льгота, применяемая на любой вид объектов;
сумма расходов, используемая на первоначальное приобретение жилья, если она подтверждена документально.

Сразу же две льготы при реализации применить нельзя. Стоит выбирать ту, которая для вас более выгодна.

Когда нужно платить налог с продажи квартиры

Для продавца период уплаты НДФЛ не превышает календарного года. Например, если продажа проведена в 2017 году, его нужно заплатить в 2019 году. Однако для этого есть не весь год, совершить оплату нужно в период с 30 апреля по 15 июля, если не сделать этого вовремя, можно получить штраф.

Могут ли быть освобождены пенсионеры от уплаты налога?

Стоит знать, что законом РФ льготы по НДФЛ при продаже квартиры в 2019 году для пенсионеров, продающих жилье, не предусмотрены. Они, так же как и любой другой простой человек, должны уплачивать 13%. Люди старшего возраста должны вовремя подавать декларацию, чтобы избежать наказания.

Однако в 2014 году для пенсионерок и пенсионеров был отменен имущественный налог, если недвижимость продается не для цели заработка. Если объект в собственности более трех лет, то человек освобождается от НДФЛ, и декларацию сдавать тоже не нужно. Чтобы не потерпеть убытков, пенсионеры пользуются налоговым вычетом при продаже квартиры, его условия в 2019 году без изменений.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Ниже рассмотрим примеры уплаты НДФЛ. Приведем варианты, когда кадастровая стоимость ниже цены, за которую реализуется жилая площадь. Будем ориентироваться только на сумму, прописанную в договоре:

Петров получил в наследство от сына дом, и через год решил его продать. Пенсионер должен уплатить налог с суммы более млн. Он реализует дом за 2000000. Из этой суммы нужно вычесть 1 млн. и умножить на 13%. Подсчет такой: 2000000-1000000*13%= 130000 рублей.
Сидоров продает свой пансионат за 850 т. р. Он не подвергается налогообложению перед государством, так как сумма его дохода не превышает одного миллиона.

Чтобы понять, нужно ли пенсионеру платить налог с продажи квартиры берите во внимание разные нюансы. Но одно ясно – неработающий, но получающий пенсию человек, при уплате не имеет привилегий перед другими людьми.

Если недвижимость в собственности менее 3 лет

Если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, то необходимость оплаты зависит от стоимости жилого объекта:

стоимость до 1000000 рублей – платить не нужно;
цена более млн. рублей – 13% придется уплачивать.

Перед тем как ответить на вопрос: взимается ли налог с продажи квартиры с пенсионеров, необходимо узнать стоимость продаваемого объекта. Многие продавцы, чтобы избежать взносов государству по бумагам продают недвижимость дешевле реальной цены. Но выполнять такие манипуляции опасно: во-первых, вас может обмануть покупатель и отдать только сумму, прописанную в договоре купли продажи; а во-вторых, это грозит реальным наказанием и штрафом. Чтобы продать жилье максимально выгодно и законно лучше переждать этот период времени.

Платится ли налог с квартиры, полученной в наследство

При реализации имущества владелец получает доход, а доход, получаемый физическими лицами, в нашей стране облагается соответствующим налогом. В каких случаях граждане освобождаются от уплаты этого налога?

В каких случаях пенсионеры должны уплачивать НДФЛ

По действующему законодательству, любой доход, получаемый гражданами, облагается специальным налогом – налогом на доходы физических лиц. Некоторые категории граждан нашей страны имеют льготы по уплате налогов, в том числе по уплате НДФЛ.

Так, пенсионеры имеют право не платить налог на доходы следующего характера:

(в том числе повышения и доплаты);
материальная поддержка работодателей своих бывших сотрудников, получивших (оплата лечения, лекарств, путевок и помощь прочего вида).

Доход, который получают пенсионеры в связи с реализацией своего имущества, не относится к вышеописанным исключениям, поэтому получая доход с продажи необходимо пополнить бюджет Федеральной налоговой службы.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Реализация недвижимого имущества не освобождает пенсионеров от уплаты налога на полученный доход. Граждане, получающие пенсию, в общем порядке при продаже квартир обязаны заполнить соответствующую декларацию и уплатить государственный сбор.

Несмотря на это пенсионеры все же имеют некоторые льготы . Так, налоговое законодательство предусматривает:

Уменьшение налогооблагаемой базы в связи с налоговым вычетом.
В ряде случае можно полностью освободиться от уплаты НДФЛ.

Если жилье в собственности более 3 лет или менее 3 лет

Наличие льгот по уплате НДФЛ при реализации имущества зависит от срока владения этим имуществом:

если недвижимость была приобретена до 2016 года, либо это имущество было получено вследствие вступления в наследство, по договору дарения или другими безвозмездными способами для освобождения от уплаты налога необходимо владеть ей не менее трех лет ;
если недвижимость была приобретена пенсионером по договору купли-продажи после 2016 года, для получения льготы необходимо владеть ей не менее пяти лет .

Примечательно, что владение имуществом берет свое начало при оформлении собственности и внесении соответствующей записи в ЕГРН.

Налоговая ставка и расчет

Ставка налога на доходы физических лиц установлена в размере 13%. То есть, выручив при реализации определенную денежную сумму, гражданин обязан уплатить в бюджет фиксированный процент от этой суммы. Также стоит отметить, что при налога следует руководствоваться следующими правилами:

для имущества, реализованного до конца 2015 года, налогооблагаемой базой считается стоимость, отраженная в договоре купли-продажи;
для недвижимости, реализованной в 2016 году и позднее, налогооблагаемой базой считается стоимость, которая окажется больше – кадастровая или договорная.

Разберем, каким образом можно уменьшить НДФЛ при реализации недвижимого имущества и приведем наглядные примеры:

1. Налоговый вычет . Согласно НК РФ можно применить налоговый вычет на сумму, не превышающую миллион рублей.

Пример. Иванов И.И. продал квартиру, которой он владел два года (с 2015 года). Поскольку гражданин приобретал ее до 2016 года, налогооблагаемой базой будет считаться сумма, указанная в договоре – 2,5 миллиона рублей. При учете применения налогового вычета НДФЛ составит:

(2 500 000 – 1 000 000)*13% = 195 000 рублей.

2. При невозможности использования вычета НДФЛ можно уменьшить на сумму, которую продавец потерял при покупке жилья. Другими словами налогооблагаемой базой будет считаться разница между ценой приобретения и реализации .

3. Если владелец недвижимости после ее реализации приобретает новое жилье, то налог уплачивается с разницы цены продажи и затрат на покупку новой недвижимости (но не более 2 миллионов рублей).

Пример. Петров П.П. продал квартиру за 3 миллиона рублей. В этом же году он приобрел новое жилье за 1,5 миллиона. НДФЛ будет равен:

(3 000 000 – 1 500 000)*13% = 195 000 рублей.

В каких случаях налог с продажи не платится

Налоговым кодексом предусмотрены случаи, при которых граждане полностью освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже имущества:

Срок владения недвижимостью превышает установленные законом сроки – 3 или 5 лет . При этом доход, полученный при реализации, декларировать не следует.
Если применяемый вычет больше стоимости реализуемого имущества.
Если имущество продается по более низкой цене по сравнению со стоимостью, которая была потрачена в свое время на приобретение этого имущества. В этом случае владелец обязан документально подтвердить этот факт.
Если недвижимость разделена на доли и все владельцы применяют налоговый вычет при ее реализации.

Условия предоставления налогового вычета при продаже недвижимости

Получение налогового вычета при продаже собственности имеет некоторые особенности:

максимальная сумма налогового вычета – 1 млн. руб .;
льгота предоставляется единожды за налоговый период;
количество проданных квартир не влияет на количество предоставляемых вычетов в год;
вычет предоставляется всем гражданам, которые уплачивают НДФЛ, то есть всем (после 2012 года пенсионеры также получили такое право).

Нужно ли подавать декларацию в ФНС

Освобождение от уплаты НДФЛ и соответственно от заполнения декларации 3-НДФЛ предусмотрено для граждан, владеющих имуществом более установленного срока. Во всех остальных случаях декларирование дохода от реализации является обязательной процедурой.

Стоит отметить, что декларация подается в ФНС не позднее 30 апреля, в следующем после реализации имущества году. С декларацией необходимо представить документы, подтверждающие расходы на приобретение жилья и правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

Существуют следующие варианты подачи документов в налоговую службу:

личное обращение;
почтовое отправление;
подача через личный кабинет на сайте ФНС.

Освобождение пенсионера от уплаты налога на имущество

Согласно действующему налоговому законодательству, пенсионеры освобождены от уплаты налога на недвижимое имущество, которым они владеют. Стоит отметить, что эта льгота распространяется лишь на один объект недвижимости. К такому имуществу относится:

квартира или ее доля;
гараж или парковочное место;
дачные постройки;
постройки хозяйственного назначения, расположенные на земле, предназначенной под индивидуальное строительство.

Стоит отметить, что объекты недвижимости с кадастровой стоимость более 300 млн. руб. и коммерческая недвижимость облагается налогом в любом случае и льготы на них не распространяются.

Видео: Слово эксперту

Исключение . Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица - если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог - налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль . Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества

Это более выгодно для дорогой недвижимости - ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн. В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей - 4 млн - 1 млн налогового вычета= 3 млн. Именно они и умножались на 13%. Сейчас 4 млн нужно умножать на 70% - 4*70%= 2,8 млн. Налог получается 364 тысячи. Это расчет чистого налога без применения дополнительных льгот и прочих вычетов.

Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста. Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.

Должен ли платить пенсионер налог от продажи недвижимости

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

Здравствуйте. Мои родители пенсионеры. В 2013 году купили дом с участком за (1700 дом+250 земля+750 улучшения в доме)=2700 тыс., а в 2014 планируют продать все за эту же цену. Налоговый вычет 253 тыс. (с суммы 1950 тыс.) будет получен в июне 2014. Какой размер налога от продажи недвижимости придется заплатить? Спасибо.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Чаще всего это инвалиды 1 и 2 групп. Такие граждане полностью освобождаются от внесения денежных средств в казну государства за недвижимость. Поэтому данный факт необходимо учесть. Далее, организации, занимающиеся транспортировкой и перевозкой лиц с ограниченными возможностями. Многодетные семьи довольно часто также освобождаются от налогов на недвижимость. Ветераны и герои Советского Союза - очередные льготники. В конце концов, участники вооруженных действий относятся к данной категории лиц.

Но не всю сумму. Налог на недвижимость для пенсионеров позволяет получить скидку в отношении транспорта от 90 до 50 %. Чаще всего пожилые люди уплачивают всего половину от пришедшей платежки. Льгота распространяется только на один автомобиль. Если в собственности у пожилого гражданина два транспортных средства, выбрать для предоставления скидки можно лишь один. А второй платеж уплачивается в полной мере.

Налоги для пенсионеров: нужно ли платить и как снизить

— Получение пенсии не освобождает налогоплательщика от уплаты налога на доходы физлиц с суммы, полученной от сдачи комнаты внаём. По итогам налогового периода (календарного года) надо подать по месту жительства налоговую декларацию, в которой указать полученный доход и с этой суммы рассчитать налог по ставке 13%. Сумма налога уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

— То, что вы являетесь пенсионером, никак не влияет на необходимость декларирования дохода и уплаты налога с продажи квартиры. Правила для всех налогоплательщиков (вне зависимости от возрастного ценза) одинаковые. При этом полученный доход можно уменьшить на сумму имущественного налогового вычета, не превышающего 1 млн руб. (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть налог по ставке 13% следует уплатить с суммы, полученной при продаже квартиры, за минусом 1 млн руб. Если цена продаваемого жилья меньше 1 млн руб., то налог будет равен нулю. Но налоговую декларацию в этом случае всё равно нужно подать. В противном случае штраф за непредоставление налоговой декларации составит 1000 руб.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году — новый закон

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

Нужно ли пенсионеру уплачивать налог с продажи унаследованной квартиры

Также вы должны знать о возможности воспользоваться имущественным налоговым вычетом. В соответствии с пунктом 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на налоговый вычет от продажи квартиры, если она находится в его собственности менее трех лет, а ее цена не превышает одного миллиона рублей. Получается, если вы продадите квартиру меньше чем за один миллион рублей, то налоговый вычет покроет налог. Если квартира продана за сумму, превышающую один миллион рублей, то налог с продажи недвижимости платиться с суммы превышающей этот миллион. То есть, если квартира продана за 1 млн. 500 тыс., налог платиться с 500 тысяч. Чтобы получить имущественный налоговый вычет, вам нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ за тот год, когда был получен доход от продажи, и указать в ней имущественный вычет. Декларация должна быть подана до конца апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи квартиры.

Налоговых льгот для пенсионеров по доходам от купли-продажи квартиры действующее законодательство не предусматривает. Относительно того, что квартира перешла по наследству, то в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ налогом не облагаются доходы в натуральной форме, полученные в порядке наследование. Однако это не значит, что наследник не должен платить налоги при совершении дальнейших операций с данной квартирой. При продаже квартиры, перешедшей по наследству, собственник обязан заплатить налог на доход от продажи недвижимости. В соответствии со статьей 224 Налогового кодекса РФ ставка данного налога составляет тринадцать процентов. Налог с продажи квартиры платить не придется, если она находится в собственности пенсионера более трех лет (пункт 17.1 статья 217 Налогового кодекса РФ). Наследуемая квартира признается принадлежащей наследнику с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя, а не с момента государственной регистрации права собственности.

Когда и как платить налог при продаже дома

1. Не работающий пенсионер 2017 продал дом за 3 мл. Рублей
2. Не работающий пенсионер в 2017 купил квартиру за 3 мл. Рублей на деньги с продажи дома.
3. Не работающий пенсионер в 2018 подаёт декларации о продажи и покупки
Вопрос: зачтется НВ? Или в любом случаи налог платить надо?

1. Налог платится 13% от суммы дохода.
2. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. (В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.)
3. Если есть бумаги, подтверждающие расходы на строительство (чеки, накладные, договор подряда и т.д.) – эти расходы можно вычесть.
4. Сделайте налоговый вычет 1 000 000 рублей.
5. Отдельно можно вычесть проценты по кредитам и займам, потраченным на строительство.

Нужно ли платить налог с продажи гаража

копию договора купли-продажи гаража;
копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
заполненный по образцу бланк декларации;
копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

05 Июл 2018 3939

Многие неработающие люди пенсионного возраста, планирующие продать собственность, задаются вопросом, а платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Эта тема в наши дни как никогда актуально. Ведь хорошо известно, что люди пенсионного возраста — самая незащищенная часть нашего общества, и размера пенсии часто не хватает на самые необходимые вещи. А уж когда речь заходит о дополнительных налогах…

Ведь не секрет, что часто пожилые люди продают недвижимость или же другое имущество не от хорошей жизни. А размеры налоговых пошлин при таких сделках во много раз превышают их ежемесячный доход.

Рассмотрим ряд ситуаций и выясним, берется ли налог с продажи квартиры с пенсионеров, а также когда этого делать не требуется и можно существенно сэкономить.

Законодательством РФ предусмотрено, что когда квартира находилась в собственности пенсионера (да и любого гражданина РФ) свыше 3-х лет, после ее продажи платить подоходный налог не требуется. Также отсутствует необходимость заполнять и отправлять декларацию по форме 3-НДФЛ.

Обязательные налоговые платежи от реализации акций

Нужно ли платить налог с продажи акций физическим лицом — пенсионером? Когда налог от таких продаж не подлежит уплате? Касательно акций ключевой момент также заключается в сроке непрерывной принадлежности ценных бумах конкретному налогоплательщику.

Речь также идет о периоде менее, чем три года. Уменьшить налоговую базу возможно, если остались подтверждающие документы приобретения акций, где указана стоимость покупки.

Тогда аналогично расчету НДФЛ после реализации автомобиля из продажной стоимости вычитают цену приобретения. Из получившейся цифры высчитывают 13%. Это и будет сумма к уплате.

Если документов о приобретении ценных бумаг нет, тогда пользуются стандартным расчетом: цифру продажной стоимости умножают на 13%.

Если акции приобретались через брокерское агентство, стоимость услуг в качестве расходов учитывать нельзя.

Таким образом, величина налога НДФЛ после продажи жилого/нежилого имущества, машин, ценных бумаг напрямую зависит от срока владения ими пенсионером. Для людей, вышедших на пенсию, особых льгот по НДФЛ нет. Они являются такими же налогоплательщиками, как и все прочие граждане РФ.

Но при расчете суммы налога нужно не забывать своего права пользоваться имущественными вычетами, позволяющими снизить налоговую сумму к уплате.

НДФЛ и отчетность

Многие представители старшего поколения считают, что имущественный налог и НДФЛ с продажи — это одно и то же. Налог на имущество для пенсионеров имеет ряд особенностей, которые будут рассмотрены отдельно. Но если лицо освобождено от его уплаты, то это не означает, что НДФЛ при реализации жилья платить не нужно.

В Российском законодательстве отсутствуют льготы для пенсионеров, совершающих сделки по купле-продаже недвижимости. Независимо от возраста продавца, каждое физическое лицо обязано своевременно платить сборы.

Ставка НДФЛ от реализации любой собственности равна 13%. Это означает, что все налогоплательщики должны руководствоваться одинаковыми правилами выплаты сбора после продажи имущества. Речь идет не только о реализации недвижимости и транспортных средств. Сюда же относится доход от аренды помещений.

Все доходы и расходы от финансовых сделок необходимо отражать в декларации 3-НДФЛ. Ее предоставляют в ИФНС России до 30.04 включительно того года, который идет следующим за отчетным.

Пример . Сделка по реализации квартиры состоялась в 2016 г. (месяц не имеет значения). Теперь продавцу следует подать декларацию до 30.04.2017 г.

И даже в том случае, если, исходя из расчетов по реализации жилья, сумма НДФЛ получается нулевая, сдать декларацию все равно нужно. Иначе налоговая инспекция вправе начислить штраф около одной тысячи рублей.

Пенсионеры освобождены от уплаты НДФЛ после продажи жилья, когда его стоимость равна одному миллиону или менее.

Иные случаи предусматривают уплату налога, равного 13%. Главное, помнить про уменьшение налоговой базы

на 1 млн. рублей (вычитать 1 млн. из продажной цены квартиры);
на стоимость покупки этого объекта недвижимости.

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому

Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны. Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Размер и расчет суммы

Продажа квартиры, которой пенсионер владел менее 3 (5) лет, облагается . При этом применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Именно на такую сумму можно уменьшить налоговую базу при расчетах с ФНС. На практике это выглядит так:

Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто - 1 200 000*13%=156 000 рублей.

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года.

С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по . За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.

Это более выгодно для дорогой недвижимости - ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн. В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей - 4 млн — 1 млн налогового вычета= 3 млн. Именно они и умножались на 13%. Сейчас 4 млн нужно умножать на 70% - 4*70%= 2,8 млн. Налог получается 364 тысячи. Это расчет чистого налога без применения дополнительных льгот и прочих вычетов.

А нужно ли платить налог при продаже квартиры пенсионерам и другим категориям лиц, расскажет данный видеоролик:

Льготы

Существует ряд налоговых вычетов и различных льгот. Они касаются не только пенсионеров, но и работающих граждан. При продаже жилой недвижимости ранее оговоренного срока можно уменьшить налогооблагаемую базу благодаря следующему:

Единовременное приобретение другого жилья
и/или
(1 млн рублей/70% от кадастровой стоимости)
Подтверждение затрат на (сумма, потраченная при покупке).

Важно не путать налог с продажи и имеющиеся вычеты с пенсионными льготами на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество по единице на каждый вид (1 дача, 1 квартира). Продажа недвижимости относится к другой области налогообложения.

Особенности уплаты

Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

Подача декларации обязательна только в случае сроков владения, требующих выплат налога или подтверждения малой налоговой базы. Продажа жилья спустя 3 (5) лет освобождает владельцев от предоставления в налоговую .
Если же срок меньше, то необходимо заполнить и подать декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

Одновременно с этим нужно предоставить документы, подтверждающие сумму покупки этого жилья или заявление на имущественный вычет. Воспользоваться обоими налоговыми послаблениями нельзя, стоит выбирать более выгодный вариант.

Налог с реализации дачи и иной недвижимости

В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

Стоит знать! Необходимо понимать разницу между дачей/садовым строением и жилым домом. Имущественный вычет с дачи - это 250 тысяч рублей, а с жилого дома - 1 млн. При этом важны документы, подтверждающие статус недвижимости, а не факт постоянного проживания.