Курсовая работа: Анализ и перспективы развития рынка банковских вкладов в России. Анализ российского рынка депозитных услуг

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) провела анализ рынка вкладов физических лиц в I полугодии 2012 г. Из наиболее значимых тенденций выделяются следующие.

В I полугодии 2012 г. объем вкладов населения в банках - участниках системы страхования вкладов увеличился на 12,7% до 8 410,5 млрд руб. (в I полугодии 2013 г. -- на 9,9%), что оказалось выше первоначального прогноза Агентства.

Ежедневные приросты вкладов в январе-июне 2014 г. были достаточно равномерны и в среднем составляли 15,2 млрд руб. в день, значительно превысив показатели прошлого года (в январе-ноябре 2013 г. -- 8,9 млрд руб. в день).

Важными факторами роста объема депозитов стали желание части населения создать «подушку безопасности» на непредвиденные случаи, а также снижение популярности альтернативных вариантов инвестиций на фондовом рынке и рынке недвижимости. Кроме того, до второй половины 2013 г. существенную роль в массовом потреблении играли кредиты банков, абсолютные объемы прироста которых порой превышали прирост банковских вкладов. Однако после кризиса стремление к накоплению стало более характерным.

Дополнительными факторами роста вкладов в I полугодии 2013 г. стали капитализация высоких процентов по депозитам, достигшим своего максимума год назад, а также сохранение положительной доходности депозитов на фоне низкой инфляции.

В результате стечения всех этих обстоятельств даже сильное снижение процентных ставок по депозитам с начала текущего года не помешало банковской системе показать очень высокие темпы прироста вкладов.

Согласно прогнозу Агентства, в 2014 г. средства населения в банковской системе могут увеличиться на 1 900-2 200 млрд руб., что соответствует приросту совокупного размера вкладов в 25,5-29,5%. Объем депозитов физических лиц по итогам 2014 г. оценивается в 9 350-9 650 млрд руб.

Данный прогноз предполагает сохранение стабильной макроэкономической ситуации и положительных тенденций на мировых финансовых и сырьевых рынках, умеренный рост доходов населения, постепенное укрепление курса рубля к корзине валют в течение года, а также сохранение положительной доходности депозитов.

Наиболее быстрыми темпами на протяжении I полугодия 2014 г. росли вклады, находящиеся в пределах от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. - на 30% по объему вкладов (на 111,8 млрд руб.) и на 30,1% по количеству счетов (на 138 тыс. счетов). Вклады от 400 до 700 тыс. руб. и свыше 1 млн руб. показали примерно одинаковую динамику: за полугодие они выросли по объему на 17,1 и 16,7% (на 165,2 и 404,2 млрд руб.) соответственно. При этом количество открытых счетов в обеих группах увеличилось на 16,2 и 23% (на 299,2 и 124,9 тыс. счетов).

В результате доля вкладов от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 13 до 13,5% общей суммы депозитов, от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. - с 5 до 5,8%, свыше 1 млн руб. -- с 32,5 до 33,7%.

Средний размер вкладов в интервале от 100 до 400 тыс. руб. на 1 июля 2010 г. составил 186,9 тыс. руб., от 400 до 700 тыс. руб. - 528,9 тыс. руб., от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. - 813,6 тыс. руб., свыше 1 млн руб. - 4 235,3 тыс. руб. Средний размер вклада, превышающего 1 млн руб., уменьшился на 5,1%, для остальных интервалов он незначительно менялся в пределах 0,8%.

Исследование процентных ставок по вкладам, проведенное Агентством в 100 крупнейших розничных банках, показывает их значительное снижение в I полугодии 2014 г. По итогам полугодия 99 из 100 банков уменьшили ставки под влиянием массового притока средств населения, низкой инфляции, а также снижения ставки рефинансирования Банка России.

Средний уровень процентных ставок (взвешенных по объему вкладов) на 1 июля 2014 г. по рублевым годовым вкладам в размере 100 тыс. руб. составил 6,4% годовых, для вкладов в размере 700 тыс. руб. -- 6,5% (снижение за I полугодие 2014 г. -- на 2,5 п.п.). При этом средние (невзвешенные) процентные ставки для вкладов в размере 100 тыс. руб. составили 8,4%, для вкладов в размере 700 тыс. руб. - 8,7% годовых (снижение за I полугодие 2014 г. -- на 4,1 и 4,0 п.п. соответственно).

Таким образом, проценты по рублевым депозитам приблизились к своему докризисному ориентиру - уровню инфляции.

В I полугодии 2014 г. продолжилось снижение доли депозитов в иностранной валюте: с 26,4% на начало года до 21,5% на 1 июля 2014 г. Указанное вызвано ростом привлекательности сбережений в национальной валюте в результате стабилизации и укрепления курса рубля к корзине валют с весны прошлого года. По оценкам Агентства, к началу 2015 г., при сохранении стабильного курса рубля, доля вкладов в иностранной валюте может сократиться до 17-19%.

В I полугодии 2014 г. доля долгосрочных депозитов свыше 1 года выросла с 63,7 до 65,3% на 1 июля 2014 г., тем самым превысив докризисный уровень.

Доля 30 крупнейших по объему вкладов населения банков сократилась с 79,3 до 78,4%. В основном это снижение пришлось на Сбербанк, доля которого уменьшилась с 49,4 до 48,3%.

Наиболее высокие темпы прироста вкладов по итогам I полугодия 2014 г. наблюдались у банков московского региона -- 24,7%. Сетевые многофилиальные банки показали прирост в 13,8%, региональные банки -- в 12,1%. Наименьшие темпы прироста у банков со 100% иностранным капиталом (1%) стали следствием укрепления курса рубля и более низких ставок по вкладам.

Существующий уровень страховой ответственности АСВ (потенциальных обязательств по выплате страхового возмещения) соответствует структуре вкладов в банковской системе. В условиях существенного роста вкладов его размер в I полугодии 2014 г. незначительно снизился с 71,9 до 71,1% всех вкладов (с 56,9 до 56,4% без учета Сбербанка).

2.5 Прогноз и показатели сбережений у россиян в настоящее время

Всероссийский центр изучения общественного мнения (ВЦИОМ) представляет данные о том, как россияне оценивают свои возможности делать сбережения в настоящее время и в ближайшем будущем.

Указывают, что у них в семье есть сбережения, 26% опрошенных. Не имеют накоплений две трети респондентов. Самыми высокими сберегательными возможностями обладают жители Москвы и Санкт-Петербурга (среди них 36% имеют накопления, тогда как в других типах поселения - 20-28%).

За три года доля россиян, имеющих сбережения, не изменилась, однако накопления тех, у кого они есть, всё это время росли. Причём темпы прироста сбережений были неравномерными. В январе 2012 г. об увеличении своих накоплений говорил каждый третий (32%), о снижении каждый четвёртый (26%). К январю 2013 г. темп прироста сбережений ускорился (+58%, -9%), а к началу 2014 г. вновь снизился (+39%, -16%).

Среди респондентов, оценивающих своё материальное положение как хорошее, 28% отмечают, что их сбережения за последний год увеличились, и только 11% говорят о снижении накоплений. В группе средне материально обеспеченных поровну тех, чьи накопления возросли, и тех, чьи сократились (по 15%). А среди финансово неблагополучных опрошенных только 4% смогли увеличить свои сбережения, а у 27% накопления уменьшились.

В январе 2012 г. оптимистов, полагающих, что их возможности делать накопления улучшатся, было меньше, чем пессимистов (+13%, -27%), в начале 2013 г. число тех и других практически сравнялось (+17%, -16%), однако в январе 2008 г. доля пессимистов опять немного превысила долю оптимистов (+15%, -19%). Вообще в прогнозах относительно своих возможностей накапливать и вкладывать свободные денежные средства россияне стали более осторожными; доля респондентов, затрудняющихся с прогнозом, за три года увеличилась с 17% до 28%.

Опрошенные 35 лет и старше ожидают, что их возможности накапливать и вкладывать свободные денежные средства скорее снизятся. Особенно пессимистично настроено старшее поколение (в возрасте «60+»), в этой группе только 5% надеются на рост своих возможностей, а 24% ожидают их снижения. Респонденты до 35 лет рассчитывают скорее на улучшение своих возможностей накапливать деньги (24% из них рассчитывают на улучшение ситуации, 12-18% - на ухудшение).

Несмотря на то, что на дворе октябрь, тщательно проанализировать рынок вкладов нам удалось только за 1-е полугодие 2013 года. Последний официальный свод данных об объемах привлеченных средств, которые ЦБ регулярно публикует на своем сайте, заканчивается июньскими цифрами. В статье также использован статистический анализ, сделанный экспертами из АСВ.

Итак, всего на счетах в российских банках к 1 июля хранилось 15,63 трлн. рублей частных лиц, включая рублевые и валютные сбережения (сравните с 12,83 трлн. руб. к 1 июля прошлого года). Сюда же относятся счета «до востребования», в структуру которых входят и обычные текущие счета граждан, и средства на банковских картах. Причем, объем срочных вкладов составляет 82,40%, «до востребования» без срока — соответственно 17,60%.

Рэнкинг банков

Распределение вложенных средств между российскими банками выглядит следующим образом. В первом полугодии вкладчики держали деньги на счетах 840 банков. Больше всего 44,7% вкладов (в денежном их выражении) хранил у себя Сбербанк. Это составляет 6 981 млрд. руб. по состоянию на 1 июля. Вторым в рэнкинге следует ВТБ 24, на счетах которого аккумулировано 7,3% сбережений, или по-другому 1 144 млрд. руб. Третье и четвертое место по традиции делят Альфа-Банк и Газпромбанк. Здесь доля каждого по 2,13%, т.е. примерно по 333 млрд. руб.

Итого, первая десятка банков привлекла 64,1% сбережений населения. Остальные 35,9% распределены между другими участниками депозитного рынка.

Динамика доходности

Свой мониторинг депозитных ставок АСВ делает на основе сведений, поступающих из 100 крупнейших банков РФ. Оказывается, в первом полугодии доходность вкладов падала в 62 из них, в среднем на 0,5-0,6%. Причем, заметнее всего ставки снижались во 2-м квартале. В 21 банке ставки не менялись вообще, а в 17 даже повышались. В Агентстве делят ставки на взвешенные и невзвешенные по объему, поэтому средний уровень доходности депозитов банков из ТОП-100 соответственно 7,9% и 9,2% по состоянию на 1 июля (при сумме вклада 700 тысяч рублей, размещенного на 1 год).

Динамика прироста

Посмотрим на динамику прироста вкладов. Ежедневный прирост по методике АСВ составил в среднем 7,7 млрд. И эта цифра впечатляет по сравнению с прошлогодним показателем в 5,3 млрд. рублей, если оценивать только 1-е полугодие.

Примечательно, что больше всего в 1 полугодии привлекли деньги вкладчиков банки московского региона, где прирост составил 17,4%. Кстати, Сбербанк за эти 6 месяцев несколько снизил долю на рынке депозитов, снизив долю с 45,8% в начале года до 44,7% к середине.

Оценивая более длительный период, можно сказать, что ежегодный прирост предыдущих двух лет (плюс 20-21% в год) вполне сопоставим с прогнозами АСВ на 2013 год (20-22%).

Структура по размеру

Структурируя данные ЦБ можно сказать, что скорость прироста больших и маленьких вкладов менялась в этом полугодии следующим образом. Быстрее всего росли вклады граждан на суммы 700-1000 тыс. рублей (+18,5%). Чуть отставали счета более 1 миллиона рублей (+16,4%). Объем депозитов 400-700 тыс. увеличивался со скоростью 8,8% в полгода. Медленнее росли вклады в диапазоне 100-400 тыс. руб. (+3%). А вот сбережения до 100 тыс. руб. даже сократились на 3,3% по объему, впрочем, выросли на 3,1% по количеству.

К сожалению, начиная с 2011 года, АСВ перестал публиковать данные о количестве вкладов «в единицах», хотя такая статистика, безусловно, существует. Поэтому стороннему наблюдателю невозможно точно оценить число миллионеров и концентрацию их богатства в каждом из банков. Но, основываясь на динамике прошлых лет и отрывочную информацию из АСВ, независимые эксперты все же делают свои выводы.

По экспертным оценкам, миллионеры держат в российских банках примерно полтора миллиона вкладов, а средний размер такого депозита составляет 4.5 миллиона рублей. Учитывая, что многие имеют сразу несколько депозитных счетов в разных банках, журналист полагает, что на несколько сотен тысяч семей в России приходятся более 40% всех вкладов в отечественных банках. Причем суммарный размер каждого такого семейного капитала превышает 10 миллионов рублей. Очевидно, что большинство из вкладчиков-миллионеров проживает в Москве.

Структура по сроку

Росла любовь россиян к долгосрочным вкладам с одновременным сокращением объемов краткосрочных. Доля депозитов сроком более 1 года увеличилась с начала года на 1,6% до 61,5% по отношению ко всем вложениям. В АСВ тенденцию связывают, во-первых, с окончанием праздничных сезонных акций, во-вторых, с традиционным предпочтением более доходных вкладов, которые всегда оказываются и более длинными.

Структура по валюте

Рост валютных вкладов на 17,9% за полгода связан не только с повышением интереса россиян к иностранной валюте, но и с валютной переоценкой сбережений вследствие динамичного роста курса. Статистика на 1 июля такова: на счетах физических лиц хранится 12,83 трлн. рублей в нацвалюте и 2,80 млрд. рублей в иностранной валюте.

Прогноз ставок по вкладам: что ожидать вкладчикам в конце года?

Традиционно считается, что осень и начало зимы (декабрь) – время сезонных акций банков по вкладам. В прошлом году можно было открыть вклад в этот период с доходностью 12% годовых и даже выше. Этой осенью ждать таких щедрых предложений не приходится.

Большинство экспертов, с которыми общались представители сайта сайт, сходятся во мнении, что динамика процентных ставок, которая сформировалась во 2-3 кварталах текущего года, продолжится. Тенденция к снижению ставок заставляет вкладчиков задуматься, стоит ли выбирать из сегодняшних предложений банков, или еще немного подождать, в надежде «зафиксировать» более высокую процентную ставку. На фоне уже сложившегося тренда на понижение, не стоит ожидать от крупных надежных банков повышенных процентов. Лучше сегодня выбрать максимальный срок, процентную ставку и удобные условия досрочного расторжения, чем через несколько недель, возможно, не увидеть и этих предложений.

Мнение экспертов подтверждает динамика максимальной процентной ставки Топ-10 банков РФ по вкладам в рублях, которую публикует ЦБ: если в первой декаде марта 2013 он составляла 9,98% годовых, в первой декаде июня 2013 – 9,45% годовых, то в первой декаде сентября 2013 уже 8,89% годовых, а в третьей декаде сентября 2013 – 8,82% годовых.

Оксана Лукьянец, эксперт сайта Вкладвбанке.ру

Езангина Ирина Александровна, Юшкова Елена Александровна
1. Кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономики и финансов предприятий» Волгоградского государственного технического университета, г. Волгоград, Россия
2. Студент факультета «Экономики и управления» Волгоградского государственного технического университета, г. Волгоград, Россия
Ezangina Irina Aleksandrovna, Yushkova Elena Alexandrovna
1. Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Economics and Finance of Enterprises of the Volgograd State Technical University, Volgograd, Russia
2. Student at the Faculty of Economics and Management of the Volgograd State Technical University, Volgograd, Russia

Аннотация: Цель. Проанализировать использование банковских вкладов как способа инвестирования в РФ с учетом выявления основным проблем привлечения средств банками во вклады.
Метод. Методической основой решения поставленных задач авторами стало использование вертикального и горизонтального анализа для рассмотрения динамики привлечения банковских вкладов как способа инвестирования; использован системный и эволюционный подход в рамках исследования.
Результат. Авторами выявлены основные проблемы привлечения банками средств во вклады, рассмотрены основные виды банковских вкладов. Это позволяет продвинуться в решении проблемы привлечения средств в период высокой конкуренции за клиентов.
Выводы. Авторские предложения направлены на более эффективное использование имеющихся средств у населения и на решении выявленных в ходе исследования проблем с учетом действующих экономических условий.

Abstract: Purpose. Analyze the use of bank deposits as a way of investing in Russia, taking into account the identification of the main problems of raising funds from banks in deposits.
Method. The methodical basis for solving the problems posed by the authors was the use of vertical and horizontal analysis to consider the dynamics of attracting bank deposits as a method of investment; The system and evolutionary approach within the framework of the research is used.
Result. The authors identified the main problems of attracting deposits from banks, considered the main types of bank deposits. This allows us to move forward in solving the problem of raising funds during a period of high competition for customers.
Conclusions. Author"s proposals are aimed at more effective use of available funds from the population and solving the problems identified in the course of the study, taking into account the current economic conditions.

Ключевые слова: банковский вклад, инвестиции, инфляция, банковская система, риски, капиталовложения, коммерческий банк.

Keywords: bank deposit, investments, inflation, banking system, risks, capital investments, commercial bank.

В настоящее время банковская система России находится в стадии развитии, но из-за мирового финансового кризиса темпы развития снизились. В условиях денежного дефицита с целью привлечения или удержания клиентов большинство банков повышают процентные ставки по вкладам. Благодаря росту процентных ставок по вкладам они становятся приоритетной сферой для привлечения частных инвестиций.

Действующими проблемами привлечения банками средств во вклады являются невысокие доходы населения и низкая процентная ставка по вкладам, проценты по которым не перекрывают уровень инфляции в стране. Несмотря на этот перечень действующих проблем, коммерческие банки предлагают довольно привлекательные вклады, поэтому население стало всерьез рассматривать банковские вклады как действенный способ инвестирования. Использование данного способа инвестирования денежных средств позволит существенно снизить «утечку» капитала, но обеспечение его полного сохранения и приумножения банковского вклада невозможно. В то же время уровень риска при вложении денежных средств в депозиты в отличие от других способов капиталовложений остается одним из наиболее низких. Во многих развитых странах существуют фонды гарантирования депозитов физических лиц. Например, в России существует система страхования вкладов, которая в случае наступления страхового случая сможет возместить максимальную сумму компенсации в размере 100% от суммы вклада в банке, но не более 1 400 000 рублей, согласно ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в Российской Федерации» № 117-ФЗ от 23 декабря 2003 года.

Банковские вклады можно классифицировать следующим образом:

1. В зависимости от срока размещения выделяют срочные вклады и вклады до востребования.

Срочные вклады в отличие от вкладов до востребования имеют более высокую ставку депозита. Доходность по этим депозитам зависит от таких составляющих как длительность срока и сумма вклада: чем выше срок и сумма, тем более высокие процентные ставки. Отличительной чертой срочных вкладов является отсутствие возможности пополнения и снятия денег. Ставка депозита по такому виду вклада составляет в среднем от 7 % до 12 %, а срок размещения варьируется от нескольких дней до нескольких лет.

Вклады до востребования более удобные, т.к. имеется возможность снять деньги со счета в любое удобное время, но они обладают низкой ставкой депозита и совершенно не выгодны.

1. В зависимости от валюты (рублевые вклады, вклады в долларах, в евро и т.д.)

В настоящее время в практически любой валюте мира существует возможность открытия депозита. В России наиболее популярны рублевые депозиты, в меньшей степени используются вклады в долларах и евро. Ставка депозита по рублевым депозитам значительно выше по вкладам в иностранной валюте, что обеспечивает более высокую доходность.

1. В зависимости от постоянства процентной ставки выделяют депозиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой.

При использовании депозита с фиксированной процентной ставкой ставка депозита устанавливается в начале срока действия договора по депозиту и остается неизменной в течение всего срока хранения денег.

В случае с плавающей ставкой депозита, которая зависит от тех или иных финансовых показателей в государстве, в большинстве случаев коммерческий банк гарантирует определенный минимальный процент доходности вклада, а максимальный процент не имеет ограничений и может достигать значительных величин. Основными финансовыми показателями государства, непосредственно оказывающих влияние на плавающую ставку депозита относят учетную ставку и биржевые индексы, а также ряд других показателей.

Рассмотрим средневзвешенные процентные ставки по привлеченным депозитам физических лиц за 2014-2016 годы по 30 крупнейшим банкам России в таблице 1.

Таблица 1

Средневзвешенные процентные ставки по привлеченным депозитам физических лиц за 2014-2016 годы

За последние годы произошло резкое снижение процентных ставок по депозиту по всем видам вкладов из-за нестабильного курса национальной валюты, особенно это заметно на вкладах до востребования в евро. Процентные ставки по вкладу до востребования с 4,85 % в 2014 году снизились до 0,28 % в 2016 году. Меньшее воздействие на величину процентных ставок по депозиту сказалось на срочных вкладах в рублях в период 2014-2016 года. За этот период по этому виду вклада произошло снижение на 2,89 %, что является самым минимальным уровнем снижения в сравнении с другими видами вкладов.

Для того, чтобы более подробно рассмотреть долевое соотношение вкладов в наиболее популярной в России валюте, представим структуру оборотов по привлеченным вкладам физических лиц в таблице 2.

Таблица 2

Структура оборотов по привлеченным вкладам физических лиц за 2014-2016 годы по 30 крупнейшим банкам России

Как видно из таблицы лишь по одному виду вклада сохранилась положительная динамика, хотя за 2016 год произошел рост на 0,23 % в сравнении с предыдущим годом.

При срочных вкладах в евро наблюдается отрицательная динамика за последние 2 года, т.к. из-за резкого колебания курса валют вкладчики предпочитают не рисковать и вкладывать деньги в евро, лишь используя вклады до востребования в евро, чтобы в любой момент можно было воспользоваться своими капиталовложениями.

Проанализируем структуру вкладов за 1 квартал 2017 года и отразим результаты в таблице 3.

Таблица 3

Структура оборотов по привлеченным кредитными организациями депозитам физических лиц за 1 квартал 2017 года

Как видно из таблицы 3 физические лица отдают предпочтение вкладам до востребования в рублях из-за нестабильной экономической ситуации, что составляет 84,02 % по отношению к срочным вкладам в рублях, доля которых составляет 15,98 %. Такая же динамика наблюдается во вкладах до востребования в евро. Совершенно противоположная ситуация касается вкладов до востребования в долларах, доля которых составляет 37,45 %. Согласно прогнозам ЦБ процентная ставка по рублевым вкладам к концу 2017 года будет составлять 5 %. Существует вероятность, что возобновится отток капитала в связи с росток ставок в США. Коммерческим банкам необходимо срочно принимать меры, чтобы снижение уровня вкладов не сильно сказалось на их деятельности либо предлагать более привлекательные вклады для населения.

Выбор депозита напрямую зависит от преследующей цели вкладчика. Например, если клиент не собирается закрывать депозит досрочно, то ему следует отдать предпочтение срочным рублевым вкладам. Также при выборе срока размещения денежных средств в банке необходимо учесть реальные жизненные обстоятельства и с учетом этих поправок принимать решение о продолжительности срока размещения банковского вклада.

Если вкладчик любит риск, то ему следует использовать вклады с плавающей ставкой депозита. События будут развиваться в каком-то одном направлении либо клиент будет получать совсем небольшой доход по депозиту, либо он получит значительную прибыль.

Если же вкладчик хочет иметь возможность снять деньги в любой момент и не гонится за большими прибылями, то ему следует воспользоваться вкладом до востребования.

В целом, инвестирование в депозиты является очень доступным и положительным способом капиталовложения для физических и юридических лиц, которые готовы к невысокой доходности своего инвестиционного участия. Но в случае досрочного расторжения вкладчик теряет ощутимую часть прибыли, именно таким образом коммерческие банки обеспечивают себе пользование деньгами в течение определенного срока. Таким образом, банковские вклады являются наиболее популярным способом инвестирования денежных средств в современном обществе.

Библиографический список

1. Организация депозитных операций в коммерческом банке

1.1 Теоретические основы проведения депозитных операций

1.2 Страхование вкладов

1.3 Депозитные и сберегательные сертификаты

2. Учет депозитных операций в кредитной организации

2.1 Оформление депозитных операций в банках

2.2 Порядок учета операций юридических лиц

2.3 Учет вкладов и депозитов физических лиц

3. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТОВ В РОССИИ

Заключение

Библиографический список

ВВЕДЕНИЕ

Депозитный рынок является одной из важнейших составляющих денежно-кредитной системы, именно он и обеспечивает привлечение временно свободных средств банками, что определяет возможность последних инвестировать в экономику. Основой макроэкономической политики правительства должна стать политика роста объемов инвестиций в реальный сектор экономики. Одной из составляющих роста инвестиций в экономику есть стимулирование увеличения объемов депозитного рынка за счет повышение нормы сбережений в экономике и формирование в обществе сберегательной культуры. Рост объемов инвестиций является материальной основой для роста денежных доходов населения и предпринимателей, а следовательно, в конечном результате приведет к увеличению средств на депозитных счетах. Таким способом депозитный рынок будет включен в экономическую систему рыночного механизма, который базируется на принципах взаимосвязи между ее структурными элементами и механизме саморегуляции.

Однако несмотря на ежегодный прирост сбережений, имеются значительные резервы для роста рынка депозитов в будущем. По данным Национального агентства финансовых исследований на 13.07.2010 около половины россиян тратят все деньги на текущее потребление и ничего не откладывают. Для того чтобы россияне отошли от данной модели потребления необходимо сформировать у потребителя образ вклада как эффективного и одновременно простого и безрискового инструмента управления своими средствами. Обеспечение максимальной привлекательности вклада обязательно, однако при этом депозит должен выполнять свою основную задача – сохранять сбережения, а не выступать в качестве источника получения дохода. Компромисс между привлекательностью и доходностью – это включение в договор депозита возможности льготного предоставления дополнительных услуг.

Рынок депозитов интересен тем, что он постоянно подвергается влиянию ряда макроэкономических факторов. В первую очередь, на объем депозитов в банках влияет экономическая ситуация в стране, а также политика Центрального банка и государства. Кроме того, немаловажными являются те настроения, которые витают в обществе. Последнее регулировать не так просто. Все данные факторы в совокупности не позволяют предложению депозитов оставаться постоянным.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение организации депозитных операций в кредитных организациях, их учет, а также прогнозы и перспективы развития рынка банковских вкладов в России.

Первая глава курсовой работы посвящена теоретическим основам проведения депозитных операций в коммерческом банке. Во второй главе рассматривается порядок отражения депозитных операций в учете кредитной организации. В третьей главе освещается состояние нынешнего рынка депозитов в России, его проблемы и перспективы развития.

Информационной базой при написании курсовой работы служили нормативно-правовые акты, учебные пособия, а также ресурсы интернета.

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Теоретические основы проведения депозитных операций

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:- Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1, в ред. от 21.03.2002;- Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» от 26.06.98.

Депозитные источники привлечения средств занимают основное место в структуре ресурсов и деятельности кредитных организаций. Одновременно они отличаются существенным разнообразием, что обуславливает потребность в их классификации. В качестве критериев классификации выделим:

· срок востребования;

· вид используемого договора;

· условие депозита;

· уровень затрат для коммерческого банка.

Соответственно по срокам привлечения привлеченные средства делятся:

· на средства до востребования;

· срочные вклады и депозиты.

В балансе банка вклады отражаются в соответствующей валюте вклада: национальной валюте – рублях Российской Федерации или иностранной валюте – долларах или евро. Клиент вносит наличные в кассу банка или переводит средства с другого счета внутри банка или из другого банка.

Вкладчик заключает с банком договор, по которому банк обязуется возвратить сумму вклада и проценты, начисленные в соответствии с условиями, предусмотренными договором. Такой договор считается публичным, т.е. банк не может отказать клиенту в приеме вклада, банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например начислять более высокие проценты по вкладам своих сотрудников (по сравнению с вкладами других граждан). Это правило действует для вкладов, переданных на одних и тех же условиях. Банк вправе устанавливать разные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий возврата. В номенклатуре банковских вкладов обычно имеется несколько видов депозитов с разными сроками, ставками, иными условиями.

Договор банковского вклада заключаются в письменной форме, а внесение вклада удостоверено именной сберегательной книжкой или сберегательной книжкой на предъявителя. Последняя является ценной бумагой. В ней должны быть указаны и удостоверены банком наименование и местонахождение банка (филиала), номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных и списанных со счета, остаток средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.

К средствам, размещенным клиентами по сроку до востребования, относятся остатки на расчетных и текущих счетах клиентов и собственно депозиты до востребования. Эти остатки денежных средств могут быть внесены и изъяты клиентами банка по первому требованию и, как правило, приносят клиенту низкий доход.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные на оговоренный в договоре между банком и физическим или юридическим лицом срок. С физическими лицами кредитные организации также могут заключать договоры сберегательного вклада, однако по договорам банковского вклада с физическими лицами в законе закрепляется право вкладчика востребовать средства ранее установленного срока, но в случае досрочного изъятия всех или части средств проценты обычно выплачиваются по ставке вклада до востребования. Напротив, по срочным депозитам с юридическими лицами в соответствии с ГК РФ банк возвращает средства по истечении срока депозита, если иное не предусмотрено договором между сторонами. Если вкладчик не забирает вклад по окончании срока, он может быть продлен (пролонгирован) либо на условиях вклада до востребования, либо на условиях действующего договора. Договором может быть предусмотрено конечное или бесчисленное число пролонгаций.

Статьей 83 ГК РФ установлено, что проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня возврата вкладчику включительно. Проценты могут быть присоединены к основной сумме вклада (капитализация процентов) или переведены на счет до востребования, откуда вкладчик может их снять. В зависимости от условий вклада выбор того или иного варианта определяется договором или оставляется на усмотрение вкладчика.

В договоре предусматриваются разные схемы начисления процентов. Так, например, проценты могут начисляться по окончании срока вклада, ежемесячно или ежедневно. В случае ежемесячного начисления расчет процентов по вкладу происходит по формуле сложных процентов.

Помимо внесения основной суммы вклада договором может быть предусмотрена возможность дополнительного внесения средств во вклад. Это позволяет вкладчику размещать свободные средства на более короткий срок по ставке, действующей для более длинных вкладов, и делает вклады более привлекательными для клиентов. Такая возможность ограничивается обычно минимально допустимой суммой дополнительного взноса и крайним сроком, до которого разрешено делать взносы (например, не позднее какой-либо даты между датой открытия и окончания вклада).

Данные о вкладе являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.

Особенностями срочных депозитов являются:

· невозможность их использования для расчетов и выписки на них расчетных документов;

· медленная оборачиваемость денежных средств;

· их затратность – для банка и доходность – для клиента.

Сберегательные вклады открываются только физическим лицам. В конкурентной борьбе за вкладчика коммерческие банки предлагают разные условия открытия и ведения вклада, уровень выплачиваемого процента.

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) провела анализ развития рынка вкладов физических лиц в 2011 г. Из наиболее значимых тенденций можно выделить следующие.

Сберегательная активность населения

В 2011 г. сберегательная активность населения вышла на естественный уровень, задаваемый степенью развития экономики и доходами граждан.

Ежедневный прирост вкладов в январе-ноябре 2011 г. составлял 3,7 млрд руб. в день, что ниже, чем годом ранее (5,2 млрд руб.). Указанные изменения произошли под влиянием неопределённости на финансовых рынках и снижения темпов роста реальных доходов населения.

Тем не менее сберегательная активность населения оставалась достаточно высокой - ежедневный прирост вкладов превышал уровень 2007-2009 гг. (3,0-3,2 млрд руб.).

Всего в 2011 г. объем средств населения в банках - участниках ССВ увеличился на 2 051,3 млрд руб. (в 2010 г. - на 2 334 млрд руб.) и достиг по состоянию на 1 января 2012 г. 11 849,6 млрд руб. Среднегодовые темпы прироста вкладов в банковской системе составили 20,9%.

Следует отметить, что декабрьский приток средств населения, в основном связанный с премиальными выплатами по итогам года, принес банковской системе дополнительно 700 млрд руб., что стало абсолютным и относительным рекордом (в конце 2010 г. - 430 млрд руб.).

По оценкам Агентства, в 2012 г. средства населения в банковской системе могут увеличиться на 1,9-2,2 трлн руб. до 13,75-14,05 трлн руб. Это соответствует относительному росту вкладов на 16-18,5%. Данный сценарий исходит из ожидания роста доходов населения в предстоящем году и несколько более высоких ставок по вкладам в первой половине года. В то же время динамика рынка вкладов во многом будет зависеть от выбора населением приоритетов между сбережением и потреблением.

Особенности роста вкладов

Изменения, наблюдаемые в 2011 г., позволяют сделать вывод о выравнивании скорости роста различных по размеру вкладов. По мнению Агентства, на это повлияло три основных фактора: большая доля средств, зачисленных в декабре на текущие счета и счета до востребования, переоформление капитализированных процентов, превышающих максимальную сумму страхового возмещения, в новые вклады, а также возможное снижение к концу года сберегательной активности высокодоходных групп населения.

Наиболее быстрыми темпами выросли вклады, находящиеся в пределах от 700 тыс. до 1 млн руб., - на 30,3% по объему вкладов и по количеству открытых счетов. Вклады свыше 1 млн руб. и от 400 до 700 тыс. руб. росли похожими темпами: по объему депозитов - на 27,7 и 27,4%, а по количеству открытых счетов - на 27,0 и 26,2% соответственно.

В результате к концу года доля вкладов от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 13,8 до 14,6% общего объема депозитов, от 700 тыс. до 1 млн руб. - с 6,2 до 6,7%, свыше 1 млн руб. - с 35,5 до 37,5%.

Средний размер вклада для различных по размеру групп вкладов остался практически неизменным. В интервале от 100 до 400 тыс. руб. он увеличился на 1,6% (до 191,3 тыс. руб.), от 400 до 700 тыс. руб. - на 1% до 534 тыс. руб., от 700 тыс. до 1 млн руб. почти не изменился - 815,9 тыс. руб., свыше 1 млн руб. увеличился на 0,5% до 4 226,9 тыс. руб. По оценкам Агентства, средний размер вклада по банковской системе без мелких и неактивных счетов составил 129,8 тыс. руб.

Доходность депозитов и ее влияние на динамику вкладов

Одной из особенностей 2011 г. стал постепенный рост доходности банковских вкладов в конце года, в результате чего проценты по рублевым депозитам стали показывать положительную реальную доходность при текущей инфляции в 6,1%.

Проводимый Агентством мониторинг процентных ставок по вкладам, предлагаемых 100 крупнейшими розничными банками, показал, что по итогам года 80 из 100 банков в той или иной мере повысили ставки.

Однако рост ставок не был настолько существенным, чтобы население стало активно наращивать сбережения только по этой причине. Как показывают ежедневные приросты вкладов в октябре-ноябре, увеличение ставок не привело к дополнительному приросту средств в банковской системе.

Средний уровень ставок (взвешенных по объему вкладов) на 1 января 2012 г. по рублевым годовым вкладам в размере 100 тыс. руб. составил 7,3% годовых (рост за 2011 г. - на 1,6 п. п.), а для вкладов в размере 700 тыс. руб. - 7,5% (рост за 2011 г. - на 1,7 п. п.). При этом средние (невзвешенные) процентные ставки для вкладов в размере 100 тыс. руб. составили 8,6% (рост за 2011 г. - 1,2 п. п.) и 8,8% годовых для вкладов в размере 700 тыс. руб. (рост за 2011 г. - 1,1 п. п.).

Валютная структура вкладов

Доля депозитов в иностранной валюте традиционно с лагом по времени повторяла изменения курса рубля.

До августа 2011 г. она снижалась, сопровождаясь укреплением курса рубля. Однако последовавшая нестабильность на мировых финансовых рынках и ослабление привлекательности рубля привели к возврату доли валютных вкладов к уровню начала года - 19,3%. В IV квартале ситуация стабилизировалась, и доля вкладов в иностранной валюте возобновила снижение до 18,3% на 1 января 2012 г.

По оценкам Агентства, при сохранении стабильного курса рубля доля вкладов в иностранной валюте к концу 2012 г. может сократиться до 15-16%.

Срочная структура вкладов

По итогам 2011 г. население при размещении средств в банках выбрало выжидательную позицию, отдавая предпочтение вкладам меньшей срочности под влиянием негативного информационного фона с мировых финансовых рынков и нестабильного поведения рубля.

В результате доля вкладов сроком свыше 1 года уменьшилась на 4,1 п. п. до 60,8%, что является наиболее заметным снижением за последние несколько лет. Основной причиной этого стал приток средств на текущие и краткосрочные счета в декабре 2011 г., влияние которого в этот период на структуру вкладов было намного сильнее. Однако еще до декабрьского притока уже в октябре-ноябре наблюдалось снижение абсолютного объема, а соответственно, и доли вкладов свыше 1 года, что происходило впервые после осени 2008 г.

В то же время самые длинные вклады - сроком свыше 3-х лет - за год увеличились на 2,1 п. п. с 8,4% до 10,5% (на 1 декабря 2011 г.). Последние два года они показывали наиболее высокие темпы роста, увеличившись в 2,3 раза. Такие изменения, скорее всего, вызваны более высокими ставками по вкладам на указанные сроки, повышением доверия к банковской системе и появлением у определенной части населения свободных средств, которые могут быть размещены в депозиты на несколько лет.

Концентрация вкладов

На рынке банковских вкладов продолжились процессы развития конкуренции, что активизировало перераспределение вкладов между банками.

Доля 30 крупнейших по объему вкладов населения банков продолжала медленно сокращаться - с 78,5 до 77,7%. В первую очередь это было вызвано снижением доли Сбербанка с 47,9 до 46,6%.

Наиболее высокие темпы роста вкладов по итогам года наблюдались у банков московского региона - 43,2%. В сетевых многофилиальных банках вклады выросли на 19,7%, в региональных банках - на 19,0%, в Сбербанке - на 17,8%.

Страховая ответственность АСВ

Размер страховой ответственности АСВ (потенциальных обязательств по выплате страховых возмещений) продолжил свое медленное снижение, составив на 1 января 2012 г. 67,7% всех застрахованных вкладов, а без учета Сбербанка - 53,9% (на 1 января 2011 г. - 68,3%, без учета Сбербанка - 54,8%).

Значения данного показателя по-прежнему превышают уровень 2008 г., зафиксированный до повышения размера гарантий до 700 тыс. руб. По оценкам Агентства, существующий размер страхового возмещения продолжает соответствовать доходам и структуре вкладов населения.