Если правоустанавливающий документ получен до 2014 года, возврат можно осуществить на сумму не более 260 000 рублей однократно при условии всех вышеперечисленных пунктов. Неиспользованная сумма, в случае, если недвижимость стоит меньше двух миллионов, сгорает.
Право на имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, возникшее после 2014 года, позволяет подавать на возмещение столько раз, пока подлежащие возврату средства не станут равны 260 000 . О том, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет, написано .
С ипотекой немного другая история : свидетельство 2013 года позволяло осуществлять возврат с переплаты по ипотеке в неограниченных денежных рамках, в то время как в настоящий момент можно вернуть максимально 390 000 рублей при условии банковского займа.
Через работодателя
Выясним сперва можно ли вернуть налог с покупки квартиры второй раз через работодателя и что для этого понадобится.
Чтобы высчитать сумму , полагающуюся по закону за расходы на жилье, необходимо от 260 000 отнять тот вычет, который вы уже получили в первый раз или должны дополучать , если процесс еще не завершен. Одновременно можно оформить возврат налога при покупке квартиры второй раз на следующую недвижимость.
Часто задают вопрос: «Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры второй раз в ипотеку?». В случаях ипотечных покупок возможен выбор . Поскольку средства за переплату по кредиту можно вернуть только один раз, и в обоих случаях использовался заем, выгоднее к возврату оформлять тот кредит, где переплата больше.
Куда обращаться?
Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз необходимо:
- Предоставить заявление в налоговую и все необходимые документы.
- Получив уведомление из налоговой о результате рассмотрения заявки, отнести его в бухгалтерию организации, работником которой вы являетесь. Туда же необходимо подать заявление.
Что для этого нужно?
Рассмотрим документы, которые необходимо собрать, чтобы оформить налоговые вычеты при покупке второй квартиры:
- оригинал справки 2-НДФЛ , подготавливает бухгалтерия;
- документ-основание , по которому приобретено право (договор купли-продажи, акт передачи жилья), в оригинале и копии;
- выписка из ЕГРН или свидетельство , в оригинале и копии;
- чеки о внесении всей стоимости за жилье , в оригинале и копии;
- квитанции о дополнительных тратах на обустройство имущества, если речь идет о новостройке, в оригинале и копии;
- договор об ипотеки , если недвижимость приобреталась с помощью заемных средств, в оригинале и копии;
- справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если таковая имеется (тоже в двух вариантах).
Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ: , .
Заполнение заявления
Как правило, образец у них есть, да и заполнить очень легко. Указываете размер, который вам причитается, и год.
Ниже вписываете данные своего счета. Наличными налог не выдается.
Скачать заявление на предоставление вычета при покупке квартиры :
- для налоговой: , ;
- для работодателя: , .
Особенности заполнения декларации пенсионерам
- Представлять свою заявку следует не ранее окончания календарного года, в котором была совершена покупка. То есть за сделку от 2016 г. возвращать средства можно в 2017 за 3 предшествующих года.
- Невозможно оформлять возврат более, чем за 4 последних года.
- Если за текущий период у пенсионера не имелось доходов, то и средств, подлежащих возврату, нет. Например, гражданин вышел на пенсию 6 лет назад и с тех пор не трудоустроен, значит, подавать на вычет он не имеет права.
О том, можно ли получить вычет неработающему пенсионеру и как это сделать, написано .
Сроки и госпошлина
В декларации обязательно указываются сведения о полученных ранее вычетах, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода.
Как правило, этот способ продлевается месяца на 3, после проверки документации на указанный вами счет перечисляются средства. Возможно, налоговая затребует уточнить некоторые детали при обнаружении противоречий.
Пример 6 . Супруги Вероника и Андрей Егоровы приобрели квартиру, которая по всем документам числится за Андреем. Однако он уже применял право на компенсацию. Цена жилья – 2 млн. Супруги подготовили произвольное заявление, в котором указали, что для Вероники доля вычета составляет 100%, для Андрея — 0%. Таким образом, жена получила компенсацию в полном размере за квартиру своего мужа.
Разделы:
По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?
Есть четыре основные группы таких затрат.
На приобретение жилья
Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.
А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().
На строительство жилья
Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится ( ,).
А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве ().
К вычету также можно принять расходы на:
- разработку проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().
На проценты по ипотеке
Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. ().
На покупку земельного участка
Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.
Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.
Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.
В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры?
Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:
- на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (), но не более 2 млн руб. (). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
- на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (), но не более 3 млн руб. (). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.
Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?
Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().
Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().
Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().
Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако, получить налоговый вычет они не могут ().
Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().
Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().
Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года ().
Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено ().
Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет ().
Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры
Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы "сгорел" ( , ).
Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. ( , ).
Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный ().
Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:
- вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
- приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
- вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
- вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
- недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.
В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя?
Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру?
Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:
- (выдает работодатель, если таковых несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
- копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
- документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) ();
- документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
- копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
- решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
- подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).
Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.
Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи ().
Приятным новогодним подарком для многих россиян стал закон № 212-ФЗ (от 23.07.13) «О внесении изменения в ст. 220 ч. II НК РФ». Нередко упоминается, что он вступил в силу через месяц после опубликования - то есть 1 октября 2013 года, однако в самом 212-ФЗ есть чудесная фраза: «Настоящий Федеральный закон вступает в силу… не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц». В переводе с чиновного языка на русский это означает, что реальную силу закон набрал 1 января 2014 года (так как налоговый период для НДФЛ - это календарный год).
Впрочем, следует пояснить, почему данное порождение законодателей следует считать именно приятным подарком. Основная новелла 212-ФЗ - это возможность многократного использования налогового вычета при покупке жилья.
Ранее действовало строжайшее ограничение - подобный вычет предоставлялся гражданину лишь один раз в жизни, что для многих россиян фактически означало потерю десятков тысяч рублей.
В мы уже рассказывали обо всех прелестях возможности повторного использования налогового вычета при покупке жилья. Тем не менее, вкратце повторим. Заодно вспомним, что такое налоговый вычет.
Согласно пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, человек может потребовать, чтобы бюджет вернул ему подоходный налог, который он заплатил с суммы, потраченной на покупку недвижимости. Например, приобрел человек квартиру за 1,5 млн. руб. Подоходный налог с этой суммы составит 195 тыс. руб. (напомним, размер НДФЛ в общем случае равен 13%). То есть именно 195 тысяч бюджет перечислит нашему герою.
В Налоговом кодексе есть оговорка: независимо от цены приобретённого жилья бюджет возвращает покупателю налог с суммы, не превышающей 2 млн. руб. Даже если куплен очень дорогой объект, казна вернет гражданину не более 260 тыс. руб. (размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 2 миллионов).
Двухмиллионный барьер в сочетании с запретом на повторный вычет означает, что если человек приобрёл жильё дешевле чем за 2 млн. руб., то он получит из бюджета меньше чем 260 тысяч и больше ни на что никогда рассчитывать не сможет. В подобной ситуации оказались не только покупатели дешёвых квартир, но и многие екатеринбуржцы (равно, как и жители других городов), приобретшие жилье в долевую или совместную собственность. При такой сделке сумма вычета делится на всех совладельцев. Например, если семейная пара купила жильё за 4 миллиона в долевую собственность 50/50, то каждый имеет право на вычет в размере одного миллиона и получит из бюджета 130 тыс. руб. (13% от 1 млн. руб.). Фактически они воспользовались вычетом наполовину и никогда не смогут воспользоваться второй половиной.
Так вот, если сделка оформлена в 2014 году и позднее, то наши герои получают право на повторное пользование налоговым вычетом. До тех пор, пока каждому не вернётся из бюджета 260 тыс. руб.
Покупка, достройка и ипотека - три разных вычета
Многократно получить налоговый вычет (при покупке жилья) сможет только тот, кто ранее им не пользовался и впервые обратился за предоставлением такого вычета в отношении объекта, право собственности на который зарегистрировано не ранее 1 января 2014 года.
Логично, что очень многие граждане, уже воспользовавшиеся вычетом в урезанном виде (то есть получившие право на получение из бюджета менее 260 тысяч рублей), стали искать способы попасть под действие свеженького 212-ФЗ, чтобы воспользоваться-таки, вычетом повторно и полностью взять из бюджета обещанную им сумму. В ответ Минфин РФ выпустил целую серию официальных писем (N 03-04-05/51408; N 03-04-05/44997; N 03-04-05/36870 и других) в каждом из которых объяснил, что многократный вычет - прерогатива тех, кто впервые обратились за ним после 1 января 2014 года.
И всё же…
Некоторую надежду уральцам, впрочем, как и остальным россиянам дал замначальника управления администрирования налогов физлиц ФНС России Кирилл Котов. Анализируя закон № 212-ФЗ, он заметил, что налоговый вычет предоставляется на сумму следующих понесённых расходов: во-первых, на покупку жилья; во-вторых, на достройку (отделку) жилья; в третьих, на проценты по ипотеке. В упомянутых выше письмах говорится, что закон № 212-ФЗ распространяется только на лиц, у которых право на вычет возникло после 1 января 2014 года.
Но само понятие «возникновение права на вычет» законодательно не закреплено, а вытекает из решений Верховного Суда РФ и некоторых ведомственных бумаг. Однако все эти документы касаются лишь возникновения права на вычет по РАСХОДАМ НА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ. Очевидно - делает вывод Кирилл Котов - право на вычет по расходам на отделку жилья и уплату процентов по ипотеке возникает в каждый период их осуществления (который может не совпадать с периодом возникновения права на жильё).
«…Поэтому неясно, смогут ли лица, получившие вычет по расходам на покупку самого жилого объекта до 2014 года и взявшие в кредит другой такой объект, воспользоваться правом на вычет по расходам на отделку этого второго объекта и на уплату процентов по кредиту, произведенным в период после 1 января 2014 года», - делает вывод сотрудник ФНС.
То есть К.Котов не исключает ситуации, когда человек, ранее воспользовавшийся вычетом и не подпадающий, казалось бы, под действие № 212-ФЗ, сможет получить вычет повторно, но только в части расходов на достройку некоего нового объекта и/или на проценты по ипотечному кредиту, взятому на его покупку. При условии, что эти траты будут понесены после 1 января 2014 года.
Впрочем, екатеринбургские налоговые консультанты достаточно осторожно оценивают возможность получения повторного вычета в описанной ситуации. Они прямо говорят, что доказывать право на повторный вычет гражданину придётся через суд. Ну а практика показывает, что подобную законодательную коллизию судьи Фемиды, вероятнее всего, решат не в пользу налогоплательщика. Впрочем, можно попробовать подождать возникновения судебных прецедентов.
Эта статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего). Если квартира куплена в ипотеку, то советую прочитать отдельную статью по этой ссылке , ведь вместе с налоговым вычетом за покупку, также полагается вычет по ипотечным процентам. Они оба входят в так называемый имущественный вычет.
Налоговый вычет — это возврат НДФЛ
Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ , т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.
Вычет не имеет срока годности. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но от даты покупки зависит сколько можно получить, об этом написано ниже.
Кому полагается вычет
Перед расчетами, сначала прочтите - кто имеет право на вычет налога (возврат НДФЛ) за купленную квартиру .
Каков размер и сколько максимально можно получить
Тем, кому положен налоговый вычет, могут вернуть 13% от стоимости доли в квартире . Стоимость квартиры смотрите в договоре купли-продажи.
Если квартира куплена и оформлена в долевую собственность на несколько собственников, то вычет считается от размера их долей. Например, квартирой стоимостью в 3.5 млн руб. владеют 2 собственника по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому после покупки квартиры каждому полагается вычет в размере 13% * (4 млн / 2) = 227.5 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.
Если же купленная квартира оформлена в совместную собственность, а так обычно бывает у супругов, то каждому из них полагается 13% от половины стоимости квартиры. Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).
Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть - 260 тыс.руб. , т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена с января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. Если же квартира куплена до января 2014 года года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, и делятся между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.
Если квартира куплена до января 2008 года, то максимальная сумма вычета составляет 130 тыс. руб. Данная сумма выдается на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей.
Как выплачивается
Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году при обращении в налоговую инспекцию. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2018 году, часть вычета за этот год вернут в 2019 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму.
Если же квартира куплена давно, то возвратить НДФЛ можно сразу, но только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2019, то в этом же 2019 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Обязательно прочтите примеры. Вам будет гораздо легче всё это понять.
Очень внимательно прочтите каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как налоговая инспекция выплачивает деньги за вычет (возвращает НДФЛ).
Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?
Тогда Вам за услугой "Всё включено" от компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.
Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.
Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.
Основная часть налоговых выплат имеет ограничения, которые действуют в течение года. Однако к имущественному виду это не относится. В отношении него ограничения куда более существенные. Ранее льготой возможно было воспользоваться единственный раз. Можно ли сейчас получить налоговый вычет при покупке второй квартиры второй раз? Существует много разных тонкостей, которые следует при этом учитывать.
Общая информация о налоговом вычете
В 2014 году приняты некоторые изменения. До этого момента граждане могли рассчитывать на льготу единственный раз и только по одному объекту. Но с 2014 года ею разрешено пользоваться по нескольким объектам . Поэтому многие, кто подавал документы единожды, хотели бы получить ее еще раз. Но они не знают, можно ли снова рассчитывать налоговый вычет при покупке другой, второй квартиры снова, а может и в третий раз.
Главное, на чем нужно основываться, это дата наступления собственности. Если объект куплен, то ею считается момент регистрации права. В случае приобретения посредством заключения договора долевого участия, датой является получение передаточного акта.
Недвижимость до 2014 года
Так как изменения приняты в 2014 году, они действуют только в отношении недвижимости, приобретенной после этой даты. Если же собственность наступила до нее, то применяются правила, действовавшие ранее. Тогда компенсация выплачивалась только раз по сумме не больше 2 000 000 р., из которых 13% составляют 260 000 р. Если она выходила менее обозначенной суммы, дополучить в другом случае было невозможно.
Ситуация No 1
Иванов Г.И. приобрел недвижимость в 2010 году за 500 тыс. р. Льгота составила на тот момент 65 тысяч рублей. Если он собирается купить еще один объект в 2019 году, то снова рассчитывать на выплату нельзя, так как это право уже было использовано до 2014 года.
Без разделения
Зато ранее выплата была единой. Имеется в виду то, что ею расплачивались также и по кредиту. Главным ограничением являлась единственное недвижимое имущество, в отношении которой ею пользовались.
Ситуация No 2
Сидоров В.А. до 2014 года приобрел два объекта: первый – в 2011 году, и второй в 2012 году. Если по первому он получил льготу, то по другому его ждет отказ.
Зато если жилье приобретено до 2014 года, но льгота выплачена только за расходы по приобретению, то в случае ипотеки на другую квартиру он вправе рассчитывать на компенсацию для уплаты процентов. Максимальная сумма его применения составит 3 000 000 рублей, а выплата – 390 000 р.
Читайте также Суть налогового вычета, как его получить
После 2014 года
В связи с принятыми изменениями, граждане имеют возможность дополучать неиспользованную часть компенсации при приобретении иных объектов. Право возникало, если по первой квартире ее в размер составил менее установленного предела.
Ситуация No 3
Володина Ж.К. в 2014 году стала собственницей комнаты, заплатив за нее 500 000 руб. А в 2019 году она собирается приобрести недвижимость за 4 000 000 р. Тогда она вправе рассчитывать на возмещение в размере оставшейся суммы с полутора миллиона, то есть 195 тысяч рублей.
Ипотека
Кроме того, появились новые возможности и по недвижимости, приобретение которой осуществлялось по ипотечному кредиту. Вычеты разделили:
- по процентам кредитного договора стал действовать отдельный вид;
- максимальный размер уже стал применяться 3 млн. р., при котором размер компенсации был равен 390 тысяч рублей;
- однако эта возможность используется раз, в отличие от видов по расходам на покупку.
Ситуация No 4
Купленный объект недвижимости в 2016 году обошелся Ефимову Д.К. в 1 000 000 руб. С этой целью он взял ипотечный кредит. За имущество он получил льготу по процентам и по покупке. Но в 2019 году он собирается приобрести иную квартиру, стоимость которой 6 000 000 руб. Так как вычет на покупку не был использован им полностью, то остаток ему выплатят. А вот возмещение по процентам Ефимов Д.К. уже не получит.
