Квартальная отчетность ип на енвд. Сроки сдачи декларации по енвд

Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД? Как часто необходимо отчитываться индивидуальным предпринимателям на спецрежиме? Мы постарались ответить на эти и другие вопросы.

Что сдаем в ФНС

Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД

Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней):

Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

Как сдать декларацию по ЕНВД

ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

• лично или через представителя в бумажном виде;
• по почте заказным письмом с описью вложения;
• через интернет (с помощью Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Нулевая декларация по ЕНВД для ИП

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Какая еще отчетность сдается?

Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М .

В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

Заполнение и отправка отчетности в ФНС на примере декларации ЕНВД

Единый вмененный налог («вмененка») довольно эффективный инструмент для индивидуальных предпринимателей, которые уже имеют стабильные обороты и доходы. Напомним, что при данной системе налогообложения государству неважно, какую прибыль вы получаете. Органы власти просто назначают вам платеж. Из-за этого отчетность ИП на ЕНВД несколько отличается от отчетности на других режимах. Об особенностях «рапорта на «вмененке» расскажем в нашем материале.

Со штатом и без

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД, как и «пользователи» других спецрежимов, обязаны подавать налоговую декларацию.

В отличие от «упрощенки» отчеты ИП на ЕНВД нужно подавать 1 раз в 3 месяца. Отчетным сроком является квартал, это закреплено в главе 26.3 НК РФ . Документ предоставляется в инспекцию до 20 числа месяца, следующего за трехмесячным периодом.

В отличие от «упрощенки» или ЕСХН на ЕНВД нужно отчитываться 1 раз в 3 месяца.

Форма утверждена приказом от 04.07.2014 под номером ММВ-7-3/353. В приложениях к документу содержится бланк декларации и описан механизм оформления. По этой форме нужно отчитаться за последний квартал 2016 года. В 2017 году появилась новая форма декларации. Это связано с тем, что с 2017 года можно будет делать вычет из единого налога страховых взносов «за себя». ИП, которые обходятся в работе без штатных сотрудников, могут считать список отчетных документов законченным.

Если сотрудников нет, то отсутствуют и отчеты во внебюджетные фонды – ПФР и ФСС. Но если работники в штате, то ситуация меняется.

На самом деле, встретить предпринимателя, применяющего «назначенный налог» и при этом обходящегося без помощи команды штатных специалистов, не так просто. ЕНВД используют, если оборот «выше среднего». Вести такой бизнес без сотрудников довольно непросто.

Обязанности по сдаче бухгалтерской отчетности у ИП на ЕНВД нет.

Отчеты во внебюджетные фонды:

1. Первичная постановка на учет в Пенсионном фонде. Эта процедура должна быть проведена в течение 1 месяца после заключения договора с наемным специалистом.
2. 1 раз в 3 месяца предприниматель обязан подавать в ПФР справку РСВ-1. Она обязательна для всех ИП с сотрудниками. Бланк документа можно скачать на сайте Пенсионного фонда. Там же содержатся подробные указания о том, какие сведения и в каких графах необходимо отразить. Последний раз такую справку нужно подавать за 2016 год. С 2017 года данная форма отменена.
3. Данные учета сотрудников (персонификация). Эта информация должна содержаться в документах, обозначенных как СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, АДВ-6-2. Их также необходимо направлять 1 раз в 3 месяца. Скачать бланки можно на сайте ФНС. Также на этом сайте вы найдете бланки СЗВ-6-3, АДВ-6-4 . Они заполняются на каждого из сотрудников и подаются 1 раз в год.
4. Документ в соцстрах единственный. Это форма 4-ФСС, которая предоставляется поквартально, не позднее 15 числа следующего за отчетным периодом месяца.

Помимо справок и отчетов во внебюджетные фонды придется предоставить дополнительные сведения в налоговую инспекцию: информацию о среднесписочной численности и справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника.

Перечень отчетов предпринимателя, применяющего в своей деятельности «назначенный налог» и имеющих сотрудников в штате, достаточно обширен. Однако справиться с отчетностью не так сложно, как это кажется после первого прочтения нашего материала. Перед тем как приступить к внесению данных в каждую из форм, внимательно изучите все инструкции, и все у вас получится.

Вы уже на вмененке или еще подумываете о ней? В любом случае, если у вас есть сотрудники, будет полезно почитать нашу статью. Расскажем здесь про отчетность ИП с работниками на ЕНВД.

Обязанности работодателей одинаковы на любом режиме, про них расскажем ниже, а начнем с основ, касающихся именно вмененки.

Чем хорош режим ЕНВД?

1. Простотой учета. Одна декларация раз в квартал - и свободен. Даже книгу учета доходов и расходов вести не нужно.

2. Гибкостью. На ЕНВД можно перевести только отдельные виды деятельности, если их несколько.

3. Выгодой. Если фактический доход оказался больше вмененного, то разница вся ваша, ведь налог платится только с вмененного. Но у этой медали есть и обратная сторона. Если доход окажется меньше предполагаемого, то налог уменьшить не получится. Более того, заплатить установленную сумму и сдать декларацию придется даже если деятельность совсем не велась. На вмененке декларации нулевыми не бывают, так что переходить на этот режим нужно будучи уверенными, что частых и долгих простоев в работе не будет, иначе невыгодно.

Вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД нужно в налоговую в том регионе, где ИП будет вести деятельность. Туда же платится налог и отправляются декларации.

Соответственно, если деятельность в нескольких регионах, то в каждую налоговую нужно встать на учет и отчитываться отдельной декларацией. По нескольких видам деятельности в пределах одной налоговой можно сдавать одну декларацию.

Какую отчетность сдавать ИП с работниками на ЕНВД?

Декларация по ЕНВД

Заполняется раз в квартал и отправляется в ИФНС до 20 числа следующего месяца, то есть до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января.

Как отправлять? Да как удобно. Можно ножками сходить в налоговую, если времени много, можно почтой отправить, а можно в электронном виде.

А если воспользоваться сервисом , то заполнить декларацию с помощью мастера и тут же ее отправить в ИФНС из личного кабинета - дело нескольких минут. Там же можно и отследить статус отчетности, чтобы быстро отправить корректировочную, если что не так, пока не прилетели штрафы.

Кстати о штрафах. Если не отправить вовремя отчет, то придется раскошелиться на сумму от 5 до 30% налога по несданной декларации, минимум на тысячу рублей.

А еще налоговая парализует работу, заблокировав расчетный счет. Чтобы загладить вину и разблокировать счет придется побегать и потратить время, так что лучше до этого не доводить. Подключитесь к сервису и система не даст вам забыть о приближающихся отчетах.

Отчетность работодателей

Тут все стандартно что для ЕНВД, что для ОСНО, УСН и др.

1. В инспекцию ФНС:

2-НДФЛ раз в год на каждого работника, до 1 апреля (если отправляете эти декларации в бумажной форме, то приложите к ним реестр сведений о доходах физических лиц);

6-НДФЛ на всех сотрудников, ежеквартально в течение следующего месяца после отчетного квартала, по итогам года до 1 апреля;

Расчет по страховым взносам, в течение 30 дней после отчетного квартала.

СЗВ-М, ежемесячно до 15 числа по итогам предыдущего месяца

3. В Фонд социального страхования форму 4-ФСС по взносам на травматизм, в течение 20 дней числа после отчетного квартала в бумажном виде или 25 дней в электронном.

Задач много, но с сервисом отчетность ИП на ЕНВД с наемными работниками делается легко и просто. Станете нашим пользователем - расщелкаете эту работу как семечки.

Единый налог на вмененный доход (далее ЕНВД) - один из специальных налоговых режимов, можно сказать, он достаточно специфичен, так как налоговая база зависит не от ваших доходов, расходов, прибыли, продаж и реализации продукции и услуг, а от наличия у вас физического показателя. Соответственно, если даже вы не ведете деятельность, заплатить налог и подать отчетность вы обязаны, и отчетность в данном случае будет не нулевая.

Обратите внимание! Подготовить и сдать отчетность по ЕНВД вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса . Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке .

Вмененный доход - потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке.

Таким образом, налог уплачивается с вмененного вам дохода, и неважно получаете вы больше или меньше. Физический показатель и базовая доходность являются основой, при расчете величины вмененного дохода. Базовая доходность на единицу физического показателя устанавливаются НК РФ в ст. 346.29 пункт 3.

Данная система налогообложения применяется по определенным видам деятельности: торговля, общественное питание и различные услуги (бытовые, транспортные, аренда и т.д.), виды деятельности, которые могут применять данный режим, подробно расписаны в НК РФ ст.346.26.

В дополнении, хочется отметить то, что для расчета базовой доходности будет недостаточно физического показателя и базовой доходности в месяц, существуют коэффициенты К 1 и К 2 с помощью которых корректируется базовая доходность. Коэффициент дефлятор К 1 устанавливается для всех один и тот же, а вот корректирующий коэффициент К 2 устанавливается для каждого вида деятельности свой.

Например, вид деятельности оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, физическим показателем будет количество посадочных мест, и базовая доходность в месяц определенная НК РФ и составляет 1500 руб. К 1 - коэффициент дефлятор в 2017 г. он равен 1,798 К 2 в данном случае необходимо смотреть на официальном сайте ИФНС.

Для выбранного примера воспользуемся коэффициентом города Иркутска, где он равен 0,6 для перевозки пассажиров.

Таким образом, величина вмененного дохода (для маршрутного такси с вместимостью 12 мест) составит 12 × 1500 × 1,798 × 0,6 = 19418,4 руб. в месяц.

Налог уплачивается за квартал, ставка налога составляет 15%. Соответственно, мы считаем дальше 19418,4 × 3 месяца × 0,15 (ставка) = 8738,28 руб. составляет налог в городе Иркутске за один квартал на одно маршрутное такси.

Также необходимо отметить, что налог может быть снижен на величину страховых взносов работников и на сумму расходов по выплате пособия по временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя, но не более половины суммы налога.

Вернемся к нашему примеру: водитель, который работает у нас на данном маршрутном такси, является работником, и мы на него уплачиваем страховые взносы, максимально снизить налог мы можем на половину (8738,28 ÷ 2 = 4369,14). Соответственно 4369,14 этот минимальный уровень налога, который ниже уже не будет. Если ООО не ведет деятельности и у нее нет работников, то придется заплатить налог в полном объеме.

Когда и куда необходимо отчитываться и какие отчеты предоставлять, если ООО использует данный режим налогообложения. В целом необходимо сдавать отчетность в 4 учреждения (все необходимые отчеты и сроки их сдачи для удобства представлены в таблице):

1. Налоговая служба (по месту регистрации) - ИФНС
2. Пенсионный фонд России - ПФР
3. Фонд социального страхования - ФСС
4. Федеральная служба государственной статистики - Росстат