Заявление, которое увеличит «детский» вычет. Образец заявления об отказе от имущественного вычета в пользу супруга

Он также обязан представить документы, подтверждающие его доход, в том числе заполненную декларацию. Проверка документации занимает в среднем 1 месяц. Специалисты налоговой инспекции предоставляют уведомление, в котором приводится подробный расчет вычета. Он предоставляется в пределах уплаченного НДФЛ. Если сотрудник оформляет вычет на работе, то он будет получать зарплату в полном объеме, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит предоставленной льготы. Сумму также можно получить в единовременной форме. Тогда проверка документов займет 2-3 месяца. Вычет полагается за календарный год и также зависит от объема выплаченного подоходного налога.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

Медведевым ребенка в размере 1400 руб., поскольку для нее он является первым. Если она откажется от данного вычета в пользу супруга, он будет получать «детский» вычет в сумме 7200 руб. (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб. + 1400 руб.). Рассмотрим, в каком порядке родитель, в пользу которого произведен отказ, получает удвоенный вычет.
По общему правилу стандартный вычет на ребенка может быть предоставлен налогоплательщику (п. п. 3, 4 ст. 218 НК РФ):

• в течение года налоговым агентом либо
• по окончании налогового периода налоговой инспекцией (при подаче декларации по форме 3-НДФЛ).

Этот порядок действует и в данной ситуации. Проанализируем каждый из вариантов. 1. Получение вычета у налогового агента.

Заявление на отказ от вычета | mos-kva.ru

Инфо

При следующей покупке супруги могут получить повторный вычет, но только если не получили налоговую льготу с 2 млн. рублей. То есть остаток не сгорает, как это было до 2014 года. Супруги также вправе распределить вычет с процентов с ипотеки.

Если кто-либо из супругов получал его до внесения поправок в НК РФ, то после 2014 г. он не вправе рассчитывать на льготу, даже если использовал сумму в 3 млн. руб. не полностью. В налоговую инспекцию нужно представить документы, подтверждающие наличие ипотеки и оплаченных по ней процентов. Максимальная сумма, которую заявитель может получить на свою карточку или счет в банке, составляет 390 тыс.

рублей. Созаемщиками по ипотеке, особенно если она предоставлена с государственной поддержкой, выступают оба супруга. Они вправе оформить вычет на равномерной основе. Например, сумма оплаченных процентов за большой частный дом составила 390 тыс. рублей.

Заявление, которое увеличит «детский» вычет

Важно

То есть налоговому агенту, который предоставляет удвоенный вычет, следует подать, в частности, документ, свидетельствующий о том, что отказавшийся от вычета родитель получает доход, облагаемый по ставке 13% , и этот доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысил 280 000 руб. (см., например, Письма УФНС России по г. Москве от 05.06.2013 N 20-14/ , от 22.07.2009 N 20-15/3/). Таким документом может являться справка по форме 2-НДФЛ, выданная работодателем отказывающемуся от вычета родителю.

Заявление об отказе вычета в пользу супруга!

Например, супругам на двоих полагается вычет за покупку дома на наличные средства. Сумма льготы - 150 тыс. руб. Жена находится в декрете, а, следовательно, не платит НДФЛ. Она отказывается от вычета в пользу мужа, который получает 150 тыс.

руб. и еще в будущем может получить 110 тыс. руб. – если будет приобретать другое жилье. Заставить супруга отказаться от вычета нельзя. Можно ли отказаться от вычета – такая возможность предусмотрена законодателем. Но семейная пара сама должна принять решение о целесообразности распределения льготы или полного отказа в пользу одного из супругов. Отказаться от вычета выгодно, если деньги, безусловно, поступят в семейный бюджет.
По вопросам распределения вычета дополнительно можно проконсультироваться со специалистом ФНС.

Вопросы и ответы

B:07K20NAL B ?;CG5=8O =0;32KE 2KG5B2 =0 45B59: 1) $, 40B0 @645=8O 2) $, 40B0 @645=8O 3) $, 40B0 @645=8O 2 ?;L7C () =0G8=0O A 2KG5B0 70 <5AOF 7=8:=25=88 1ABOB5;LAB2, ?OBAB2CNI8E ?;CG5=8N =0;32KE 2KG5B2 =0 45B59, 1O7CNAL <5== A1I8BL 1 MB<. 65=8O: 1) 2) 3) « » 20 3. (40B0) (?4?8AL) < /p¬ґть: < z | ¶ ё є ј ѕ А теееТејеееее©––––dd$a$1$^„]„`„¤¤dd$a$1$^„]„’`„¤¤dd$a$1$*$^„]„ `„¤¤A$dd$a$1$^„]„T`„¤¤ dd$a$1$¤¤ dd$a$1$¤¤А & Z \ np:Ю Ё О ДнЫЙ·¤-Љ-Љ-Љxdd$a$^„]„`„¤¤ dd$a$1$¤¤ dd$a$1$¤¤dd$a$1$^„]„`„¤¤dd$a$^„]„`„¤¤dd$a$^„]„`„¤¤dd$a$^„]„`„¤¤dd$a$^„]„`„¤¤ДЖДЖЮа„†*,РТЦШЪѕКМнЫИИИ»»»»»И№·µі±И dd$a$1$¤¤dd$a$1$^„]„`„¤¤dd$a$^„]„`„¤¤dd$a$^„]„`„¤¤0°‚.

Внимание

Газета «Учет. Налоги. Право» В следующем году двойной вычет по НДФЛ на ребенка вправе получать не только одинокие мать или отец, но также один из двух родителей. Такая возможность закреплена в новой редакции подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Но чтобы ею воспользоваться, второму родителю необходимо написать заявление об отказе от своего вычета.

• на первого ребенка (12 лет) — 1400 руб.;
• на второго ребенка (10 лет) — 1400 руб.;
• на третьего ребенка (4 года) — 3000 руб.

Н.В. Новикова вправе получать вычет только на общего с М.Ю.

Заявление об отказе налогового вычета в пользу супруга образец бланк

Кроме того, второй родитель подает этому же налоговому агенту заявление об отказе от вычета в произвольной форме, содержащее все необходимые персональные данные (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого он отказывается от вычета). Если этот родитель ранее пользовался данным вычетом у какого-либо налогового агента, он должен представить ему копию своего заявления об отказе.См. образец заявления об отказе от получения вычета на ребенка (в пользу второго родителя), предоставляемого налоговому агенту родителя, в пользу которого произведен отказ. На наш взгляд, процедура получения удвоенного вычета родителем через налогового агента может быть и иной.

Кодекса налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, то есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.Таким образом, для получения налогового вычета на третьего ребенка в возрасте до 18 лет возраст первого и второго ребенка значения не имеет.Заместитель директораДепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиС.

Действующим законодательством родителям предоставляется право на получение налогового вычета на ребенка. В ряде случаев родитель может отказаться от вычета. В статье расскажем про отказ родителя от налогового вычета, рассмотрим, когда и как можно оформить документы.

Право родителя на налоговый вычет

Положениям НК РФ (ст. 218) закрепляется право родителей на получение вычета на ребенка. Согласно процедуре, для граждан, оформивших вычет, размер налогооблагаемой базы НДФЛ уменьшается на размер такого вычета. То есть ежемесячный доход родителя будет на 13% больше суммы назначенного вычета.

Получить налоговую компенсацию на ребенка могут:

• родные родители, а также приемные, при наличии действующих документов на усыновление. При лишении родительских прав родители теряют возможность получения налоговой компенсации;
• родители/усыновители, состоящие в официальных трудовых отношениях с работодателем. В случае если отец/мать трудоустроены неофициально, претендовать на компенсацию они не могут.

Размер вычета на ребенка

Налоговая компенсация предоставляется каждому из родителей. Ее размер зависит от того, какой по счету ребенок в семье. На каждого 1-го и 2-го ребенка родители могут оформить возврат в сумме 182 руб. (на каждого – по 1.400 руб. вычета * 13%). Если в семье родился 3-й ребенок, то к сумме компенсации можно добавить еще 390 руб. (3.000 руб. вычет * 13%).

Если отец и мать имеют официальное трудоустройство и воспитывают троих общих детей, то каждый из них имеет право претендовать на налоговую компенсацию в размере 754 руб. (182 руб. * 2 + 390 руб.).

В случае если семья воспитывает ребенка – инвалида, то размер налоговой компенсации возрастает до 780 руб. (6.000 руб. вычет * 13%). Эта сумма является фиксированной и возмещается родителям до достижения ребенком 18-я. Количество детей в семье на размер компенсации в данном случае не влияет.

Порядок предоставления «детского» вычета

В общем порядке для оформления компенсации каждому из родителей следует обратиться по собственному месту работы. Документы потребуются следующие:

• заявление на имя руководителя (в свободной форме);
• свидетельства о рождении детей (копии + оригиналы);
• свидетельство о браке (копия + оригинал);
• подтверждение инвалидности ребенка (выписка из акта МСЭК в случае, если вычет оформляется на ребенка-инвалида).

Родители имеют право оформить компенсацию с момента рождения малыша. Порядок возврата налога (уменьшения налоговой базы) – ежемесячно.

Срок, в течение которого отец/мать могут получать компенсацию:

• в общем порядке – до исполнения ребенком 18-и лет;
• если ребенок учиться в ВУЗе, техникуме, училище и т.п. на дневной форме – до 24-я ребенка.

В случае если ребенок-инвалид (І и ІІ группа) является учащимся дневной формы обучения (студент, ординатор, курсант, аспирант, магистр, т.п.), то у родителей сохраняется право на вычет до его 24-я:

• для родных родителей и усыновителей – 6.000 руб./мес.;
• для опекунов и попечителей – 12.000 руб./мес.

Когда родитель может оказаться от вычета

Нормы НК позволяют одному из родителей (как родному, так и приемному) отказаться от права на получение налоговой компенсации в пользу второго родителя. Причины для отказа могут быть самыми различными, но все они, как правило, касаются удобства получения вычета. Иными словами, родителям удобнее оформить и получать компенсацию в одном месте, чем оформлять вычет дважды по местам работы каждого из супругов.

Отказ от вычета одного из родителя не влияет на размер его получения для второго родителя. Рассмотрим простой пример. В ноябре 2017 у супругов Коноваловых родился первый ребенок. Других детей (усыновленных, от предыдущих браков) в семье нет. Отец Коновалов Г.Д. трудоустроен в ООО «Монолит», мать Коновалова К.Л. – в АО «Статус». Коновалов оформил отказ от получения налоговой компенсации в пользу супруги, сумма его зарплаты на ООО «Монолит» не изменилась.

В ноябре 2017 Коновалова подала в бухгалтерию «Статуса» документы на получение вычета на ребенка (в том числе отказ от получения компенсации супругом). После оформления сумма ежемесячных выплат Коноваловой «на руки» в АО «Статус» увеличилась на 364 руб. Связано это с тем, что размер налогооблагаемой базы НДФЛ был уменьшен на сумму вычета (1.400 руб. * 2 * 13%).

Если супруг воспитывает ребенка супруги от первого брака

Важно знать, что отказаться от вычета может только тот родитель, который имеет право на получение данного вида компенсации. К примеру, если в семье имеется ребенок от первого брака одного из родителей (например, матери), при чем вторым родителем (не родным отцом) он не усыновлен, то право на вычет имеет только родной родитель (в данном случае – родная мать). Таким образом, супруг, для которого ребенок не является родным или усыновленным, право на вычет не имеет и, соответственно, отказаться от него не может.

Рассмотрим пример. Супруги Соколовы воспитывают троих детей:

• дочь – 12 лет, ребенок от первого брака Соколовой, супругом не удочерена;
• общий сын – 8 лет (ребенок-инвалид І группы);
• общая дочь – 3 года.

Так как Соколов не усыновил дочь супруги от первого брака, он может оформить компенсацию на общих сына и дочь. Получить вычет на дочь Соколовой (12 лет) ил передать это право супруге он не может. При этом дочь для него является вторым по счету ребенком, поэтому сумма вычета составит 1.400 руб.

Что касается Соколовой, то она может оформить компенсацию на всех детей. При этом сумма вычета на общую с Соколовым дочь для нее составит 3.000 руб., так как для супруги Соколовой дочь является третьим по счету ребенком.

Как оформить отказ от вычета

Родитель вправе отказаться от вычета как момент возникновения права на получение компенсации (то есть сразу после рождения ребенка), так и в любое другое время, когда это право за ним закреплено (в общем порядке – до 18-летия ребенка, при наличии детей–студентов дневной формы – до исполнения ними 24-х лет).

Первоначальный отказ от вычета

Родитель может передать право на вычет сразу в момент его возникновения. То есть после рождения/усыновления малыша отец/мать может сразу отказаться от вычета в пользу супруга/супруги. Оформить отказ необходимо через работодателя, предоставив в бухгалтерию по месту работы документы, подтверждающие право на вычет, а также заявление на отказ от налоговой компенсации:

• свидетельство о рождении/усыновлении;
• свидетельство о браке;
• справка из ИФНС о том, что работником не оформлен вычет через налоговую;
• заявление на отказ от вычета.

Действующим законодательством не установлена форма документа, согласно которому родитель передает право на вычет супругу/супруге.

Документ составляется в свободной форме, с указанием обязательных реквизитов:

• наименование организации;
• ФИО, должность руководителя, на имя которого подается заявление;
• данные заявителя (ФИО, должность, структурное подразделение);
• дата составления документа.

В тексте заявления следует указать:

• факт наличия действующего права на вычет;
• желание передать право получения компенсации в пользу супруги/супруга;
• основания для передачи прав (свидетельство о браке, свидетельство о рождении/усыновлении, согласно которому супруг/супруга является вторым родителем, а значит, имеет право на вычет);
• дата, с которой осуществляется отказ от компенсации.

После составления документа заявителю следует заверить его собственноручной подписью и передать в бухгалтерию по месту работы. Перерасчет зарплаты с учетом потери права на вычет будет осуществляться с даты, указанной в заявлении. Также с момента указанной даты супруга/супруг, которая приобрела право на двойной вычет, будет получать выплаты с учетом повышенного размера вычета.

Последующая передача права на вычет

Рассмотрим пример. Оклад сотрудника ООО «Спорт» Скворцова – 17.300 руб. С апреля 2017 Скворцов пользуется вычетом на ребенка 1.400 руб. Ежемесячно зарплата Скворцова рассчитывается так:

• НДФЛ к удержанию: (17.300 руб. – 1.400 руб.) * 13% = 2.067 руб.;
• сумма к выплате: 17.300 руб. – 2.067 руб. = 15.233 руб.

В ноябре Скворцов подал заявление об отказе от вычета в пользу Супруги (передача права с 01.12.17). Бухгалтер ООО «Спорт» рассчитал зарплату Скворцова за декабрь 2017 таким образом:

• НДФЛ к удержанию: 17.300 руб. * 13% = 2.249 руб.;
• сумма к выплате: 17.300 руб. – 2.249 руб. = 15.051 руб.

С 01.12.17 по месту работы Скворцовой произведен перерасчет НДФЛ с учетом дополнительного права на вычет (1.400 руб. * 2 = 2.800 руб.).

В этом случае супруги смогут получить вычет в размере своих расходов на покупку квартиры по 1.5 млн.руб. (к возврату каждому по 195 тыс.руб.). 2) Официально расходы производил один из супругов (или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов). В этом случае согласно мнению контролирующих органов супруги могут распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании Заявления супругов о распределении фактических расходов (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/ , Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335). Данная позиция налоговых органов связана с тем, что согласно Семейному Кодексу РФ независимо от того, кто из супругов фактически нес расходы на покупку жилья, оба они считаются участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ). Пример: Находясь в официальном браке супруги Берестов Г.К.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

НК РФ, Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/31445, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106). Соответственно, по своему желанию (и вне зависимости от распределения основного вычета) супруги могут распределить вычет по процентам в любой пропорции (например, 50/50, 0/100), подав в налоговую инспекцию Заявление о распределении вычета.

Важно

Пример: Супруги Чирков А.Б. и Чиркова Я.В. в 2017 году купили квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн.руб. Для покупки квартиры Чирковы взяли ипотечный кредит на сумму 2 млн.руб.

(100% ему, 0% супруге).

Заявление, которое увеличит «детский» вычет

Внимание

Отказывающийся от вычета родитель вправе подать своему налоговому агенту заявление в двух экземплярах с просьбой не предоставлять ему в соответствующем периоде вычет на ребенка. На втором экземпляре налоговый агент проставляет отметку о том, что на основании данного заявления вычет предоставляться не будет.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

• заявление о предоставлении вычета супругу, в пользу которого состоялся отказ;
• правоустанавливающие документы на приобретенную недвижимость – договор продажи, в том числе, если оформлено соглашение о долевом участии в строительстве;
• справку 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого состоялся вычет.
• выписку ЕГРН или свидетельство о собственности на недвижимость;
• ипотечный договор, с графиком платежей, а также справкой из банка, подтверждающей оплату процентов;
• платежные документы, с помощью которых заявитель может подтвердить оплату процентов по жилищному займу.
• свидетельство о браке

Дополнительно может потребоваться свидетельство о рождении детей, если несовершеннолетние долевые собственники недвижимости, за которую один из супругов получит вычет в полном объеме.

Отказ родителя от налогового вычета на ребенка + причины, образец заявления

Заметка: Если стоимость жилья составляет более 4 млн.руб., то при обращении в налоговую инспекцию заявление на вычет предоставлять необязательно, так как вычет по умолчанию распределяется по 50%. Соответственно, каждый из супругов сможет получить максимально возможный вычет в размере 2 млн.руб.

(260 тыс.руб. к возврату).

Пример: Супруги Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. приобрели в 2016 году в общую совместную собственность квартиру стоимостью 4.5 млн.руб. Так как квартира стоит более 4 млн.руб., то каждый из супругов сможет получить вычет в максимальном размере 2 млн.руб.

(к возврату по 260 тыс.руб.). Пример: В 2017 году супруги Авесов Е.З. и Авесова Т.М. купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как у Авесова Е.З. доход больше, чем у Авесовой Т.М., супруги решили распределить вычет в пропорции: 2 млн.руб.
супругу (к возврату 260 тыс.руб.) и 1 млн.руб.

Вопросы и ответы

В связи с этим возникает вопрос относительно размера вычета в такой ситуации: будет он равен сумме вычетов родителей, получаемых до отказа, или же удвоится вычет второго родителя, в пользу которого произведен отказ? По разъяснениям финансового ведомства правильным является первый вариант (Письмо Минфина России от 20.03.2012 N 03-04-08/8-52). Проиллюстрируем это на примере. Например, у М.Ю. Медведева и Н.В.
Новиковой есть общий ребенок 4 лет. Для супруги он является первым и единственным. У М.Ю. Медведева есть двое детей от предыдущего брака (10 и 12 лет), и он получает вычеты на троих детей в следующих размерах:

• на первого ребенка (12 лет) — 1400 руб.;
• на второго ребенка (10 лет) — 1400 руб.;
• на третьего ребенка (4 года) — 3000 руб.

Н.В.
Новикова вправе получать вычет только на общего с М.Ю.
С образцом отказа от налогового вычета в пользу супруга можно ознакомиться на информационном стенде ФНС или на сайте налоговой инспекции. Образец заявления на получение налогового вычета здесь. Как выплачиваются средства? Средства перечисляются за каждый налоговый период. Если вычет оформляется у работодателя, то он перечисляется каждый месяц в виде не удержанного НДФЛ. В остальных случаях вычет предоставляется в форме единовременной выплаты и только после тщательной проверки представленных документов, а также сведений, указанных в НДФЛ. Сроки Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он может получить свой вычет в любое другое время, но только если для этого будет основание, указанное в законе: покупка недвижимости, оплата процентов по ипотеки. Второй супруг, даже если получил вычет в полном объеме, вправе «добрать» неиспользованную часть.
Перерасчет зарплаты с учетом потери права на вычет будет осуществляться с даты, указанной в заявлении. Также с момента указанной даты супруга/супруг, которая приобрела право на двойной вычет, будет получать выплаты с учетом повышенного размера вычета. Последующая передача права на вычет Если отец/мать какое-то время получал вычет, после чего решил отказаться от него в пользу супруги/супруга, то ему достаточно подать заявление. Перерасчет зарплаты производится аналогично вышеописанной схеме.

С образцом отказа от налогового вычета в пользу супруга можно ознакомиться на информационном стенде ФНС или на сайте налоговой инспекции. Образец заявления на получение налогового вычета здесь. Как выплачиваются средства? Средства перечисляются за каждый налоговый период. Если вычет оформляется у работодателя, то он перечисляется каждый месяц в виде не удержанного НДФЛ. В остальных случаях вычет предоставляется в форме единовременной выплаты и только после тщательной проверки представленных документов, а также сведений, указанных в НДФЛ. Сроки Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он может получить свой вычет в любое другое время, но только если для этого будет основание, указанное в законе: покупка недвижимости, оплата процентов по ипотеки. Второй супруг, даже если получил вычет в полном объеме, вправе «добрать» неиспользованную часть.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

В ГК РФ общая собственность супругов может быть совместной и долевой. Квартира находится в совместной собственности мужа и жены, когда она приобретается после заключения брака.

Внимание

С 1.01.2014 г. в налоговом законодательстве произошли существенные изменения, которые также касаются совместной собственности. Основания для получения возврата Если супруги покупают квартиру или другое жилье до 2014 года, то сумма вычета на двоих ограничивается 2 млн.

Инфо

Супруги вправе распределить его по своему усмотрению: 20% на 80% и даже 0 на 100%. Супруг не может отказаться от права на вычет, но может отказаться от своей суммы, если не является плательщиком подоходного налога.

Например, супруги купили дом стоимостью 4.5 млн. руб. Жена не является плательщиком НДФЛ и семья приняла решение, что вычет получит муж.

Таким образом, супруг получит вычет из 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб.

Заявление на отказ от вычета | mos-kva.ru

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 26 февраля 2013 г. N 03-04-05/8-133Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст.
34.2

Важно

Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.1. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.Согласно абз.

Заявление, которое увеличит «детский» вычет

Один из родителей ребенка вправе отказаться от «детского» вычета в пользу другого родителя. Это делается по договоренности между родителями и оформляется заявлением одного из них об отказе от получения вычета.

Соответственно, родитель, в пользу которого произошел отказ, может претендовать на вычет в двойном размере (абз. 16 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Приведенное правило применяется ко всем предусмотренным пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ вычетам на детей, включая вычет на ребенка — студента дневного отделения вуза (см., например, Письмо ФНС России от 11.03.2009 N 3-5-04/). Например, у супругов Б.Н. и Н.П. Сомовых есть общий ребенок 10 лет.
Б.Н. Сомов отказался от положенного ему «детского» вычета в размере 1400 руб. в пользу супруги. Н.П. Сомова получает вычет на ребенка за себя и за мужа в общей сумме 2800 руб.

Заявление об отказе вычета в пользу супруга!

Root Entryяяяяяяяяяяяяюяяяяяяяяяяяяяяяюяяяяяяяяяяяяяяяюяяяяяяяяяяяяяяяюяяяюяяяюяяя!»#$%&юяяя()юяяя+юяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяюя яяяя АFMicrosoft Word-Dokument MSWordDocWord.Document.8ф9Іq [\ся\072K91$*$A$/B*OJQJCJsHsHPJnH^JaJ_H9tH9JюJ 03;2: ¤р¤x$OJQJCJPJ^JaJ8B8A=2=9 B5:AB ¤¤x$/$!?8A:^J Bю»B0720=85 ¤x¤x$CJ6^J aJ].ю2. #:070B5;L$^J dюBd»5:AB 2 7040==< @<0B5 248B5;N =08<5=20=85 @30=870F88 $ B $ 0O2;5=85 1 B:075 B ?;CG5=8O 2KG5B0 =0 @515=:0 2 ?;L7C @48B5;O /, =0 A=20=88 017. 16 ??. 4 ?. 1 AB.

Вопросы и ответы

Согласно абзацу 16 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей в пользу другого родителя: Генеральному директору OOO «Золотой Олимпик»С.А. ПетровуГенеральному директору ООО «Престиж»Т.В. Сергееву*от В.С. Ивановапроживающего по адресу:ИНН 111111111111 ЗАЯВЛЕНИЕоб отказе от получения вычета по НДФЛ на детей Я, Иванов Владимир Сергеевич, отказываюсь от получения стандартных налоговых вычетов на моих детей (Ф.И.О., дата рождения) в пользу их матери — Ивановой Т.А на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса. Документы, подтверждающие моё право на налоговый вычет на детей, прилагаю: копии свидетельства о рождении детей.

Налоговый кодекс РФ не устанавливает, в какой момент можно перераспределить «детский» вычет между родителями: обязательно это делать с начала налогового периода или же это можно осуществить в течение года? Учитывая отсутствие специальных положений, полагаем, что перераспределить вычет можно с начала любого месяца налогового периода. Что касается порядка получения удвоенного вычета через налогового агента, ФНС России поясняет следующее (Письмо от 01.09.2009 N 3-5-04/).

Родитель, который будет получать двойной вычет, подает своему налоговому агенту (работодателю) заявление в произвольной форме с просьбой предоставлять стандартный вычет на ребенка в двойном размере по причине отказа от вычета второго родителя (см. также Письмо ФНС России от 11.03.2009 N 3-5-04/). См.
При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право и оно подтверждено соответствующими документами.Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, например нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, и непревышением размера такого дохода установленной величины в сумме 280 000 руб.Поскольку в рассматриваемом случае у одного из неработающих родителей отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю он не может.2. Согласно абз. 12 пп. 4 п. 1 ст.

Заявление об отказе налогового вычета в пользу супруга образец бланк

Подпись / В.С. Иванов/ *Заявление необходимо подать по своему месту работы и по месту работы второго родителя. Один из родителей может отказаться от стандартного налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя, но только если он имеет на него право, подтвержденное соответствующими документами. Право на получение налогового вычета на ребенка ограничено рядом условий, в частности нахождением ребенка на его обеспечении, наличием у него дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. В случае если у одного из родителей, а именно у супруги, отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13%, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю она не может.

Экземпляр заявления, уже с отметкой бухгалтерии о его получении, второй родитель вместе с заявлением на вычет передаст в бухгалтерию своей компании. В ситуации, когда один из родителей не работает и не получает доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, заявление об отказе от вычета заверять нигде не нужно. Его можно сразу писать на имя руководителя компании, в которой работает второй родитель. А доказательством того, что супруг безработный, может быть копия трудовой книжки. Образец заявления об отказе от получения вычета по НДФЛ на детей Руководителю ООО «Работодатель»Руководителю ООО «Компания» от Кузнецова Олега Павловича,проживающего по адресу:г. Москва, ул. Пролетарская, д. 20, кв.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, общая недвижимость супругов может быть двух видов: общая и долевая. Собственность автоматически становится общей, если была приобретена после заключения брачного договора.

При распределении размера денежных средств между собственниками, требуется ознакомиться с изменениями, которые произошли в Налоговом кодексе РФ. Также один супруг может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого супруга.

Основания для получения вычета

Сумма вычета будет зависеть от того, когда супруги приобрели недвижимость. Если это было сделано до 2014 года, то она составит 2 000 000 на обоих. Распределить полученные средства между собой можно по усмотрению.

Возврат возможен при наличии определенных оснований:

• недвижимость была куплена за наличный расчет;
• наличие ипотеки;
• ремонт квартиры.

Что касается последнего пункта, то потребуется предъявить доказательства, которыми могут выступать чеки, квитанции и.д.

Особенности

При приобретении недвижимости обоими супругами, требуется ознакомиться с некоторыми особенностями, от которых будет зависеть, как они смогут получить вычет. Когда супруги покупают жилье, они должны выбрать один из нижеперечисленных видов собственности:

• общая долевая (предусматривает разделение на доли);
• общая совместная (не предусматривает разделение на доли);
• индивидуальная (жилье оформляется на одного из супругов).

После введенных изменения в НК РФ в 2014 году, вычет может получить каждый из супругов, но его максимальная сумма составляет 2 000 000 рублей. Если собственность была приобретена после 1.01.2014, то можно не составлять заявление о распределении вычета, а обойтись договоренностью.

Совместная собственность

В случае, когда квартира покупалась в совместную собственность, в пакет собранных документов нужно добавить заявление, в котором говорится о распределении налогового вычета между супругами. Процентное соотношение может быть любым: 20% на 80%, 50% на 50%, 0% на 100%. Все зависит от договоренности.

Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он не лишается возможности получить денежные средства. Впоследствии может быть подано заявление о получении выплаты в полном объеме, но только при наличии оснований.

Так как максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей, при распределении доли 50% на 50% каждый супруг получит 1 000 000 рублей. Если распределение составляет 0% на 100%, то один супруг получает максимальный размер вычета, а второй может реализовать свое право в дальнейшем, если купит новую недвижимость.

Общая долевая собственность

Если супруги купили жилье до 2014 года, то налоговый вычет распределяется согласно размеру доли. Из этого следует, что каждый супруг мог получить по 1 000 000 рублей, при соотношении 50% на 50%.

Такой вариант является менее выгодным, если сравнивать его с предыдущим, который предусматривает распределение налогового вычета в соотношении 0% на 100%. Плюс совместной собственности заключается и в том, что супруг, который отказался от вычета в пользу другого супруга, может реализовать свое право впоследствии.

Единоличная собственность

Если распределение было осуществлено на одного супруга, то он имеет все основания получить денежные выплаты полностью.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет за супруга, потребуется собрать следующий пакет бумаг:

• бумаги, которые подтверждают оплату процентов;
• бумаги, которые подтверждают право собственности недвижимостью (например, договор купли-продажи);
• заявление на отказ от имущественного вычета в пользу супруга;
• заявление о распределении вычета между супругами;
• ипотечный договор, в котором есть график платежей;
• свидетельство о браке;
• свидетельство о собственности на недвижимость;
• справка по форме 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого был осуществлен вычет.

Возможен ли отказ от налогового вычета в пользу супруга и как его оформить

Супруг, в пользу которого осуществляется вычет, может дать отказ только в том случае, если он не платит подоходный налог. Форму заполнения можно взять либо отделении в налоговой, либо на ее официальном сайте. Сами выплаты начисляются за каждый налоговый период. Если оформление вычета осуществляется через работодателя, то перечисления будут ежемесячными.

Что касается остальных случаев, то вычет осуществляется единовременной выплатой, когда все указанные сведения и документы будут проверены. Может ли супруг получить налоговый вычет через определенное время? При отказе одного из супругов от вычета в пользу другого, возможно дальнейшее получение денежных средств в любое время, но только при наличии оснований (например, покупка нового жилья).

Отказ в пользу мужа или жены лучше делать в том случае, если у кого-то из них нет официального места трудоустройства, соответственно заработок не облагается налогом. Также стоит знать, что отказ невозможно дать, если часть средств уже была получена.

Чтобы оформить отказ от налогового вычета, супругам нужно договориться между собой о том, кто из них получит денежные средства и в каком размере. Для оформления льготы нужно подать собранный пакет бумаг в налоговую инспекцию или обратиться к работодателю.

Если вычет в пользу супруга осуществляется в полном размере, то он должен указать в заявлении, что хочет получать средства, согласно своему месту трудоустройства. Следовательно, необходимы бумаги, которые подтверждают его доход.

Что указывается в заявлении

В документе должно говориться о том, что супруги хотят распределить средства между собой или же один из них отказывается о суммы в пользу другого. Указываются личные сведения о жене и муже, а также о месте трудоустройства. Если супруг дал отказ, то объяснять причину он не обязан. В конце документа проставляются подписи обеих сторон.

Покупка недвижимости после 2014 года

Если супруги оформили право собственности после 2014 года, то размер вычета на каждого из них будет составлять 2 000 000 млн. рублей. Можно заняться перераспределением в пользу супруга, имеющего более высокую заработную плату. Но этого делать не стоит, если необходимо получить денежные средства как можно раньше. Возможность добрать остаток налогового вычета становится доступной после приобретения следующей покупки.

Выплата средств

Получить налоговый вычет за супругу двумя способами:

1. Через ФНС. В этом случае денежные средства перечисляются крупной суммой один раз в год.
2. Через работодателя. С заработной платы не будет взиматься 13% до того момента, пока не наберется необходимая сумма. Все что требуется от заявителя – каждый год подавать необходимую документацию.

Если воспользоваться первым способом, то деньги будут начисляться каждый месяц, если вторым, то ФНС переведет средства на расчетный счет заявителя по истечении четырех месяцев со дня подачи заявления.

Заключение

Гражданин вправе отказаться от налогового вычета в пользу супруга, данная возможность предусмотрена законодательством. Но дать отказ будет выгодно в том случае, если денежные средства поступят в семейный бюджет.

Кроме этого, в недавней статье мы разбирались, .