Граждане получающие заработную плату или иные доходы, облагаемые налогом, могут пользоваться вычетами, упомянутыми в НК РФ. Льготы по НДФЛ в 2017, таблица которых приведена ниже, увеличивают размер оклада, поступающего работнику «на руки», или дают возможность вернуть часть средств, потраченных на лечение, обучение, решение жилищного вопроса.
В НК РФ отсутствует отдельная глава, посвященная льготам для плательщиков подоходного налога. В документе упомянуты разные виды вычетов, формы дохода, не облагаемые , категории лиц, освобожденные от его уплаты. Использование положений нормативно-правового акта позволяет значительно уменьшить отчисления в бюджет или свести к нулю.
Налоговое законодательство вводит пять категорий вычетов:
- Стандартные – льгота по НДФЛ на детей, доступная их родителям, а также «недетские» вычеты, упомянутые в ст. 218 НК РФ.
- Социальные – позволяют возместить часть расходов на получение медицинских и образовательных услуг. Льгота предоставляется при совершении трат за себя и ближайших родственников.
- Имущественные – предоставляются налогоплательщикам один раз в жизни при приобретении собственной недвижимости.
- Профессиональные – льготы, предоставляемые предпринимателям, нотариусам, авторам художественных произведений и технических разработок, лицам, трудящимся по гражданско-правовым договорам, в отношении сумм произведенных и подтвержденных документально расходов.
- Инвестиционные – льготы, установленные в 2016 году. Они дают возможность уменьшить величину облагаемого НДФЛ дохода при продаже ценных бумаг, приобретенных после 2014 года, или получении прибыли от индивидуального инвестиционного счета.
Для расчета налоговой базы по подоходному налогу необходимо уменьшить заработанный в отчетном периоде доход на размер вычета. Полученная сумма облагается налогом по ставке 13%.
Какие льготы на подоходный налог на детей?
В 2017 году родители и опекуны вправе получать вычеты на каждого ребенка. Льгота предоставляется на:
- детей, не достигших 18-летия;
- детей до 24 лет, получающих образование в вузе на дневном отделении.
Льготу получает один из родителей (опекунов) по выбору семьи. Чтобы оформить вычет, нужно обратиться в бухгалтерию работодателя: написать заявление и приложить копию свидетельства о рождении. Если ребенок старше 18 лет, нужно принести справку из учебного заведения, подтверждающую, что он числится среди студентов.
НДФЛ льготы на детей 2017 год, согласно ст. 218 НК РФ, установлены в следующем размере:
1,4 тыс. руб. – на 1-го и 2-го ребенка;
3 тыс. руб. – на третьего и последующих.
Для родителей детей с ограниченными возможностями здоровья предусмотрены дополнительные льготы. На ребенка-инвалида 1 или 2 группы дают вычет 12 тыс. рублей родителям и 6 тыс. руб. – попечителям и опекунам.
Важно! «Инвалидный» вычет не заменяет, а дополняет «детский». Так, родители, чей первый ребенок имеет ограниченные возможности здоровья, вправе уменьшить свой доход для НДФЛ на сумму: 12 000 + 1 400 = 13 400 руб.
Законодательство устанавливает особое право на льготу по подоходному налогу для родителей-одиночек. Если отцовство ребенка юридически не установлено, мать получает стандартный вычет в двойном эквиваленте. Если впоследствии она выйдет замуж, то утратит право на дополнительную часть со следующего месяца после регистрации брака.
Важно! Женщины в разводе, не получающие алиментов от бывшего мужа, не признаются законом матерями-одиночками для налоговых целей.
Право на получение «детского» вычета утрачивается, когда доход родителя, оформившего его, превысит 350 тыс. рублей с начала года.
Что такое стандартные «недетские вычеты»?
Для граждан, уплачивающих подоходный налог, льгота на детей 2017 год не является единственным видом стандартного вычета. В ст. 218 НК РФ поименованы другие категории лиц, имеющих право претендовать на особые условия:
- на вычет 3 тыс. руб. – ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, инвалиды ВОВ и другие;
- на вычет 0,5 тыс. рублей – инвалиды 1-й и 2-й групп, герои РФ, участники ВОВ и другие.
Для оформления стандартного «недетского» вычета нужно обратиться в бухгалтерию компании-нанимателя, предоставить заполненное заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Для лиц с ограниченными возможностями здоровья это справка, выданная учреждением медико-социальной экспертизы. Льготы на подоходный налог ветеранам боевых действий оформляются на основании соответствующего удостоверения.
Важно! Если гражданин претендует на два «недетских» вычета, ему предоставляется один, наибольший по сумме. Если один – «детский», второй – «недетский», можно оформить одновременно оба.
Какие льготы по подоходному налогу возникают при покупке жилья?
Согласно ст. 220 НК РФ, воспользоваться имущественным вычетом могут граждане, получающие облагаемый налогом доход, которые:
- приобрели квартиру, дом или земельный участок;
- вложились в строящееся жилье;
- взяли для покупки квартиры ипотеку;
- потратились на отделочные работы (если жилплощадь продавалась без ремонта).
Имущественные льготы по подоходному налогу в 2017 году предоставляются гражданину единожды в жизни. Если квартира куплена двумя налогоплательщиками (например, мужем и женой), вычет делится на пропорции согласно их долям, прописанным в договоре.
Существует два способа получения : из налоговой инспекции, которая возвращает на указанные реквизиты ранее уплаченный НДФЛ, или от работодателя, который на основании справки из ИФНС платит зарплату на 13% больше, чем ранее.
Льготы по НДФЛ в 2017 году: кто не платит НДФЛ
Налоговое законодательство устанавливает перечень доходов, освобожденных от обложения НДФЛ. В эту категорию входит:
- материальная помощь от работодателя семьям умерших сотрудников;
- пособия по беременности и родам;
- государственная помощь пострадавшим от стихийных бедствий;
- компенсации при сокращении работника;
- подарки от организации стоимостью до 4 тыс. рублей;
- компенсации обучения и лечения сотрудника, осуществляемые из чистой прибыли коммерческой структуры, и т.д.
Льготы по НДФЛ распространяются на отдельные категории граждан, полностью освобожденных от перечисления налога. В 2017 году это правило действует для физических лиц-банкротов, заемщиков, реструктуризирующих ипотечный кредит или передающих залог банку.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Стартовала кампания по рассылке сводного налогового уведомления, которое включает налог на имущество физических лиц. В 2017 году у многих граждан есть право на льготу по нему. В связи с многочисленными вопросами по этому налогу, ФНС России ответила на самые популярные из них. Ответы – в нашем обзоре.
Особенности правового регулирования
Сразу же отметим, что льготы по налогу на имущество физических лиц в 2017 году могут быть предусмотрены не только законодательством федерального уровня, то есть – Налоговым кодексом РФ, но и местными нормативными правовыми актами о данном налоге. Причина в тот, что налог на имущество физлиц носит местный характер.
Уточнить про наличие льготы по налогу на имущество физических лиц за 2016 год на местном уровне можно с помощью специального сервиса сайта ФНС России:
Частный дом
Один из самых распространённых вопросов – налог на частный дом в 2017 году. Нужно ли каждый год заявлять о налоговой льготе по нему?
Оказывается, нет. Налоговый кодекс РФ не обязывает делать это. Для инспекции ФНС данная льгота будет бессрочной с учётом закона, который её установил. При условии, что в заявлении на неё плательщик не сослался на ограничение периода её применения.
Скачать бланк заявления на налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц с нашего сайта .
Две квартиры
Положена ли льгота по налогу на имущество за две квартиры и более? При условии, что льготник владеет сразу несколькими?
Исходя из п. 2 ст. 399 и п. 3 ст. 407 НК РФ, льгота положена только по одному объекту на выбор плательщика. Между тем местные власти могут освободить льготника от налога сразу по всем его жилым объектам.
Срок подачи заявления на льготу
До какой даты необходимо подать заявление на льготу по налогу на имущество физлиц?
Как ни странно, конкретные сроки подачи этого документа НК РФ не установлены. Дело в том, что у каждого человека право на льготу возникает в разный момент времени. Предусмотреть всё это в законе просто невозможно. Если же вам прислали сводное налоговое уведомление без учета льготы, требуйте перерасчёта налога.
Как подать заявление на льготу
Можно использовать любой удобный способ (ст. 11.2 и п. 6 ст. 407 НК РФ):
- через личный кабинет физического лица на сайте ФНС;
- почтовым отправлением;
- лично посетить налоговый орган.
Когда нет права на льготу
Можно выделить 2 основных случая, когда право на льготу по налогу на имущество физлиц ограничено либо отсутствует (п. 1 и 2 ст. 407 НК РФ):
- Только по одному объекту налогообложения каждого (!) вида (!) по выбору плательщика независимо от количества оснований для применения льгот (т. е. когда несколько объектов по налогу на имущество, надо взвесить, какой из каждой категории обойдется дороже всего и откинуть его).
- Имущество плательщик использует в предпринимательской деятельности.
Учтите, что местные власти могут снимать все эти ограничения своим законом о дополнительных льготах по налогу.
Документы о праве на льготу
По закону документы по льготе по налогу на имущество можно подать в любую инспекцию. При этом конкретный перечень таких документов законом не закреплён. Однако это всегда должно быть (п. 6 ст. 407 НК РФ):
- заявление на льготу;
- документы-основания.
Несколько собственников
Пункты 3 – 5 статьи 403 НК РФ предусматривают вычет по налогу на имущество физических лиц, если у недвижимости несколько собственников. Проще говоря, налоговая база будет заведомо меньше. Принцип такой:
Размер вычета, указанного в таблице, фиксирован. От числа владельцев недвижимости он не зависит. При этом налог каждый уплачивает согласно своей доле.
Что приятно, подавать заявление на такой вычет никому не нужно.
Сокращенно принято называть НДФЛ. 2017 год принес ряд изменений для тех, кто пользуется налоговыми вычетами. Вернее, затронуты только некоторые категории лиц. Так, меняются суммы вычетов для родителей с детьми-инвалидами. Однако льготы по налогам могут получать не только родители. Но следует предоставить полный пакет документов, который и подтвердит право на налоговый вычет и уменьшение налоговой базы.
С кого берется НДФЛ?
Данный налог взимается с тех, кто получает какой-либо доход. То есть любой работающий человек платит в казну государства определенную сумму. Ее процент изменяется в зависимости от того, является ли человек резидентом страны, а также какие именно доходы он получает: от основной деятельности или же дивиденды.
В большинстве случаев любой гражданин Российской Федерации выплачивает в налоговую службу сумму, равную тринадцати процентам от заработной платы. Полагаются ли льготы по НДФЛ каким-либо категория граждан? Да. Однако процент при этом не уменьшается, изменяется лишь налогооблагаемая база.
Что такое налоговая база?
Под базой понимается сумма, которая подлежит налогообложению. То есть, если человек имеет начисленную заработную плату в размере десяти тысяч рублей, то именно от нее берутся описанные выше тринадцать процентов.
То есть в итоге работник получит на руки 8700 рублей. Разумеется, следует рассматривать каждый случай отдельно. Это связано с тем, что есть ряд начислений, которые и вовсе не подлежат налогообложению.
Что нельзя обложить налогом?
Итак, какие виды стоит сразу исключить из налоговой базы? Это сложно считать льготами по НДФЛ, так как ими пользуются все без исключения граждане РФ. Это прописано в Трудовом кодексе страны.
В первую очередь стоит отметить материальную помощь. Согласно действующему законодательству, работник имеет право на материальную помощь до четырех тысяч рублей, которая не будет облагаться тринадцатью процентами. Стоит учитывать, что расчет общей суммы берется нарастающим итогом с начала календарного года. То есть, если работник в январе получил четыре тысячи рублей в честь нового года, то все остальные начисления материальной помощи будут облагаться налогом на доходы.
Вторым пунктом считаются компенсационные выплаты. Например, при сокращении штата. Сюда же можно отнести и компенсацию, которую работник получает за медицинский осмотр при поступлении на работу.
Кто может получить налоговые льготы?
Льготы по НДФЛ могут получать разные категории лиц.
К первым можно отнести тех, кто имеет право на личный вычет. Если человек имеет то у него есть право на ежемесячный вычет в размере пятисот рублей. Это означает, что именно эта сумма не будет облагаться тринадцатью процентами. К этой группе можно отнести и инвалидов второй и первой группы.
Вторая группа имеет право на льготы по НДФЛ на детей. Причем не имеет значения, одинокий родитель или нет. Меняется только суммы вычета, а не сам факт получения. Также стоит отметить, что в НДФЛ 2017 года произошли изменения. Изменились суммы, которые полагаются опекунам и родителям детей-инвалидов. Первые получают шесть тысяч вычета, в то время как родители имеют право на двенадцать.
Что нужно, чтобы получить вычет на себя?
Сразу стоит отметить, что до 2011 года каждый гражданин имел право на вычет в размере 400 рублей. Однако в дальнейшем эту функцию убрали, зато увеличили вычеты на детей.
Льгота по НДФЛ предоставляется только после того, как сотрудник принесет в бухгалтерию пакет документов:
- Личное заявление. Может заполняться в свободной форме, а может осуществляться по образцу предприятия. Обязательно указывается, по какой причине гражданин имеет право на вычет, а также прилагается список документов.
- Копия или же копия справки об инвалидности. Примечательно, что удостоверение выдается бессрочно, в то время как справка об установлении инвалидности может иметь свой срок. В такой ситуации, придется ежегодно обновлять ее и писать новое заявление.
- Справка по форме 2-НДФЛ, если сотрудник устраивается на новую работу. Имеется в виду документация за текущий год. То есть если работник хочет получить вычет по НДФЛ 2017 года на новом месте работы, а с предыдущего он уволился в 2016-м, то справки ему не нужны.
Родители: пакет документов
Для тех, кто имеет детей, но при этом состоит в браке, или же ребенок имеет официально двух родителей, также существуют льготы. Что необходимо в этом случае?
- Заявление на льготу по НДФЛ. Здесь указывается ФИО работника, а также данные ребенка или же детей (фамилия, имя, отчество, дата рождения);
- Копии свидетельства о рождении детей.
- В случае, если дети старше 18 лет, но обучаются в учебном заведении по очной форме, то необходим оригинал справки с места учебы, который подтверждает данный факт.
- В случае если один из родителей менял фамилию и в документах о приеме на работу и свидетельстве о рождении стоят разные данные, нужно также принести свидетельство о смене фамилии.
- Справка НДФЛ за текущий год в том случае, если работник устроился на новую работу.
Одинокий родитель: что необходимо?
Если работник подходит под категорию «одинокий родитель», то вычеты ему предоставляются в двойном размере. Если за первого ребенка обычно дают вычет в размере 1400 рублей, то мать-одиночка получает 2800 рублей.
Какие документы на льготу по НДФЛ должны принести вдовы и матери-одиночки? В принципе, список повторяется. Однако помимо основного пакета документов, который приносят и родители в полных семьях, им также нужно принести справку по форме 25, которая подтверждает статус матери-одиночки, или же свидетельство о смерти второго родителя.
Также необходимо ежегодно приносить и копию паспорта, в особенности страницы о семейном положении. Льготы для одинокого родителя прекращаются с месяца, который следует за месяцем вступления в брак. Поэтому многие работодатели просят вписывать работников в заявление фразу о том, что они обязуются сообщить о смене своего семейного положения.
Как же рассчитывают налоги для тех, кто имеет льготы?
Каждый работник может самостоятельно проверить, как работает бухгалтерии. Для этого необходимо произвести простые расчеты льготы по НДФЛ.
Сумма заработной платы сотрудника должна быть уменьшена на сумму вычета. Так, если ребенок у одинокого родителя один, то он может смело вычитать из своего заработка 2800 рублей. А уже полученное число умножается на тринадцать процентов.
Также стоит отметить, что суммы на каждого ребенка меняются. Если на первого и второго полная семья получает по 1400 руб., то третий уже принесет вычет в сумме 3000 рублей. Так, родитель, который имеет троих детей, может надеяться на то, что сумма в 5800 рублей из его заработка не будет облагаться налогом. А это 754 рубля ежемесячно, которые оседают в кармане работника, а не идут в фонд государства.
Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в РФ в 2019 году. Основные понятия, условия получения, размеры пособий и механизм получения – все это вы можете узнать, прочитав данную статью.
Общие положения
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Каждый трудоустроенный гражданин обязан уплачивать налог на получаемые доходы в бюджет государства. Однако некоторым категориям граждан положены льготы по НДФЛ.
Они распространяются на семьи, в которых есть хотя бы один ребенок до 18 лет или до 24 лет в случае получения им образования на очной форме обучения.
Важные понятия
Основные понятия по данному вопросу представлены в таблице:
Какие есть ограничения
Вычеты по НДФЛ способствуют увеличению зарплаты гражданина за счет уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.
Социальный вычет предоставляет возможность возвратить часть средств, затраченных на лечение ребенка или решения жилищных вопросов.
Стандартный вычет на НДФЛ будет осуществляться до тех пор, пока официальный доход родителя (по ставке 13%) не превысит 350 тысяч рублей с начала года. После прохождения данного рубежа вычеты в текущем году автоматически прекратятся.
Кто из родителей может получить
Предусмотренные в статье 56 НК РФ категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на доход или вносить плату только частично. Данные вычеты относятся к доходам, облагающимся 13%-ной ставкой.
Льготу по НДФЛ на детей могут получать:
- оба родителя, в том числе неродные (отчим, мачеха);
- опекуны и попечители;
- приемные родители.
Стандартный налоговый вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет, положен обоим родителям, которые занимаются его воспитанием. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у гражданина.
В случае раздельного проживания родителей или при нахождении в разводе, один из них может оформить на себя двойной вычет, а второй родитель может отказаться от льготы. Размеры вычетов различны в зависимости от количества детей в семье, а также от их возможной инвалидности.
Правовая база
Все вопросы по предоставлению льгот по НДФЛ родителям за несовершеннолетних детей рассмотрены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статьях № 56, 218, 219, 220, 222.
Индивидуальные случаи начисления льгот рассматриваются в письмах Минфина и различных документах судебной практики.
Основные моменты
В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.
До какой суммы дохода она положена
Родителю, который в одиночку занимается воспитанием детей, налоговая льгота положена в двойном размере. Для получения льготы по НДФЛ размер дохода гражданина не должен превышать 350 тысяч рублей в год.
По сравнению с 2015 годом, в 2019 году максимальное значение возросло на 70 тысяч рублей. Льготы по НДФЛ оформляется сроком на один год для граждан, у которых доход составляет около 29000 рублей .
Если доход родителя намного превышает данную сумму, то срок предоставления льготы составит всего один месяц.
У подавляющего большинства граждан России средняя заработная плата составляет около 32000 рублей, поэтому они могут претендовать на получение материальной помощи.
Отдельно выделяются средства для поддержки семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, так как им необходима поддержка государства.
Для правильного расчета своих доходов для последующего сравнения с лимитом нужно учесть некоторые важные моменты:
- Следует принять во внимание, что 13%-ым налогом облагается оклад, получаемый гражданином ежемесячно.
- Если доходы гражданина облагаются другими налогами, они не включаются в расчет. Не принимаются во внимание суммы, которые не должны облагаться налогами.
- Если гражданин поменял место работы, то ему следует представить справку с предыдущего места работы.
Размер пособия
Размер налоговой льготы, предоставляемой ежемесячно, зависит от количества детей в семье, а также от социальных категорий малышей.
Сумма льготы может быть различной в зависимости от статуса получателя вычетов — для родителей размер пособия обычно выше, чем для опекунов.
На 1, 2, 3 и последующих
Льгота по НДФЛ:
Ребенка-инвалида
Воспитывающие несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, могут претендовать на получение льготы по НДФЛ в размере:
Другие категории
Если ребенок обучается на дневном отделении и его возраст менее 24 лет, родители также имеют право получить льготу по НДФЛ.
Если ребенок с инвалидностью посещает образовательное учреждение и его возраст не достигает 24 лет, то родители имеют право на пособие в размере 12000 рублей. При этом ребенок может обучаться как в России, так и в зарубежных учреждениях.
Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2019 году
Предположим, что зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 36000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ). Размер положенного ей пособия составит 5800 рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка).
Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ:
(36000 – 5800)*0,13 = 3926 рублей.
Таким образом, доход матери составит 32074 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.
Механизм получения
Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя или в Федеральной налоговой службе .
В первом случае пособие будет начисляться на зарплату автоматически, так как расчет будет производиться в бухгалтерии организации. Подавать заявление следует в том же году, в котором возникло право на получение льготы.
Если подать документы в ФНС, налоговый вычет предоставляется единовременно. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю.
Поэтому в таком случае подавать документы нужно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.
Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:
- личным визитом;
- отправить документы почтой;
- через официальный сайт ФНС ;
- через портал Госуслуги .
Необходимые документы
Для получения права на налоговый вычет родитель должен написать заявление и предоставить перечень документов. Образец заявления на вычет на детей .
Данная процедура осуществляется один раз на длительный срок. Смена жизненной обстановки может привести к необходимости повторной подачи документов (рождение ребенка, смена работы и др.).
Заявитель должен подготовить необходимый пакет документов и предоставить их работодателю:
- свидетельство о браке;
- справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
- справка, подтверждающая инвалидность (если имеется);
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство об усыновлении.
Фото: какие документы нужно для детского вычета
Дополнительно могут потребоваться:
- свидетельство о смерти супруга или отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета другому супругу);
- договор о приемной семье, справка об опекунстве;
- справка с предыдущего места работы за этот год;
- документы, подтверждающие факт уплаты алиментов.
Составление заявления
Гражданину следует учитывать то, что налоговый вычет может быть предоставлен только по одному официальному месту работы, даже если у него их несколько.
Для получения льготы физическое лицо должно написать заявление и приложить к нему все необходимые документы.
В заявлении на имя директора или главного бухгалтера организации указывается информация о родителе, просьба в предоставлении налогового вычета с указанием причины.
Такое заявление составляется один раз и хранится в бухгалтерии со всеми прилагаемыми документами в течение срока действия льготы.
На что следует обратить внимание
В оформлении льгот по НДФЛ на детей существует ряд нюансов, на которые стоит обратить особое внимание:
- Очередность рождения детей для каждого родителя определяется в индивидуальном порядке. Это происходит потому что у кого-то из них могут ранние браки или внебрачные дети. Поэтому размер вычета у матери и отца в некоторых случаях могут различаться.
- При определении очередности рождения детей принимаются во внимание совершеннолетние граждане, а также умершие дети.
- Родителю-одиночке предоставляется налоговый вычет в удвоенном размере.
- Льготы на НДФЛ не предоставляются, если у родителя нет официальной занятости (занимается домашним хозяйством или находится на учете в центре занятости), а также женщине в отпуске по беременности и по уходу за ребенком.
Таким образом, государство предусматривает льготы по НДФЛ для граждан, воспитывающих детей. Они выражаются в вычетах на подходный налог и рассчитываются в зависимости от количества детей и их очередности.
Социальная льгота – это правомочие, данное действующим законодательством гражданам, для которых характерны определенные признаки. Создатели соответствующих нормативно-правовых актов исходят из предположения, что отдельные категории лиц нуждаются в защите и поддержке. Это люди, попавшие в непростые жизненные обстоятельства, пенсионеры, инвалиды, многодетные матери и другие.
Когда применяется социальная льгота
Законодательство выделяет три основания, по которым возможно получение льгот:
- Низкий доход – отдельные категории граждан не способны обеспечить себе достаточный уровень заработка: многодетные или неполные семьи, пенсионеры, инвалиды и т.д. Предоставление льгот этим лицам помогает сгладить социальное неравенство.
- Особые заслуги – дополнительная поддержка государства предоставляется участникам и инвалидам ВОВ, героям СССР, героям соцтруда, членам семей погибших военнослужащих. Так общество поощряет за высокие достижения и отвагу.
- Принадлежность к определенным профессиям, важным для общества, – в эту категорию входят шахтеры, соцработники, военнослужащие и т.д. Так государство компенсирует тяжелые условия деятельности.
Использовать социальные льготы и гарантии вправе только граждане России
Порядок предоставления льгот регулируется федеральными законами и подзаконными актами: Указами Президента, Постановлениями Правительства, нормативными документами региональных властей и т.д.
В чем заключаются социальные льготы
Социальная поддержка, оказываемая государством, имеет следующие формы проявления:
- предоставление дополнительных правомочий или денежных выплат;
- скидка или полное освобождение от определенных платежей.
Льготы можно условно разделить на материальные и нематериальные. К первой категории относятся субсидии на кварплату, бесплатный проезд на городском транспорте, пенсии по потере кормильца и т.д. Во вторую категорию входит возможность получения квартиры вне очереди, преференции при поступлении в вузы, первоочередное бытовое обслуживание и т.д.
Виды социальных льгот выделяются в зависимости от категорий граждан-получателей. Список возможных преференций будет различным для пенсионеров, детей, оставшихся без попечения родителей, инвалидов, военнослужащих и других контингентов.
По данным статистики, всего в России насчитывается 150 видов льгот. Ими пользуется более 60% населения страны.
Преференции для пенсионеров в 2017 году
Престарелых людей можно назвать наименее защищенной общественной группой, поэтому федеральные и региональные власти вводят для них меры социальной поддержки. Действующие преференции делятся на три типа:
- Освобождение от перечисления в казну имущественного налога на один объект недвижимости, относящийся к конкретной категории. Например, если пожилой человек владеет квартирой дачей и гаражом, его полностью освободят от бюджетных платежей
- Освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных поступлений и материальной помощи от государства.
- Возможность получения дополнительного отпуска за счет работодателей для пенсионеров, не прекративших трудовую деятельность.
Социальная льгота может устанавливаться властями конкретного субъекта РФ. Тогда она будет действовать только на его территории и финансироваться из регионального бюджета. В частности, власти Москвы и Подмосковья предоставляют пенсионерам дополнительные преференции по отношению к федеральным. Это бесплатный проезд на общественном транспорте, освобождение от коммунальных платежей за вывоз мусора, скидки на товары по социальной карте и другие.
Социальные льготы матерям-одиночкам в 2017 году
Матерям, воспитывающих детей в одиночестве, государство предоставляет социальные преференции. Чтобы пользоваться ими, женщина должна документально закрепить свой статус.
Матерями-одиночками считаются только женщины, воспитывающие детей, отцовство которых не установлено. Если отец ушел из семьи, умер или лишен родительских прав, неполной семье положен другой набор льгот
Матери-одиночки имеют право по требованию перевестись на неполный рабочий день, отказаться от сверхнормативного труда и командировок. Им полагается две дополнительных недели оплачиваемого отпуска. Их нельзя уволить по инициативе фирмы-нанимателя. Из заработной платы женщины делается налоговый вычет 2,8 тыс. руб.
Дополнительные льготы устанавливаются региональными и местными властями. К примеру, бесплатное получение лекарств и медицинских услуг, бесплатный проезд, путевки в санатории и другие преференции.
Льготы социальным работникам 2017
Оказание социального обслуживания в городском и государственном секторе – общественно значимая деятельность. Чтобы привлечь новые кадры и поддержать имеющиеся, государство предоставляет работникам этой отрасли следующие преференции:
- бесплатное предоставление инвентаря и спецодежды;
- компенсация проезда в городском транспорте;
- компенсация стоимости бензина, если для передвижения сотрудник использует личный автомобиль;
- право на установку городского телефона без очереди.
Когда работник находится при исполнении служебных обязанностей, он вправе проходить без очереди в отделениях банков, предприятиях связи, общепита и других учреждениях.
Монетизация социальных льгот
Чтобы воспользоваться преференциями, предоставляемыми государством, нужно оформить льготы. Для этого собирается пакет документов и представляется в МФЦ по месту прописки. Если вы не знаете, какие бумаги потребуются, проконсультируйтесь со специалистами службы «единого окна».
Как правило, для оформления льгот требуются следующие документы:
- российский паспорт;
- СНИЛС;
- заполненное заявление;
- бумага, подтверждающая право на преференции (справка об инвалидности, пенсионное удостоверение, справка о составе семьи и т.д.);
- банковские реквизиты, на которые будут перечисляться положенные выплаты.
Любая социальная льгота 2017 от государства носит заявительный характер. Это означает, что для ее использования нужно написать заявление
Чтобы получить вычет по НДФЛ и тем самым снизить налоговые отчисления из заработной платы, гражданину необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя. Ее сотрудникам следует предоставить заявление с личной подписью и свидетельство о рождении ребенка.
Льготы по системе социального обеспечения в отдельных случаях предоставляются в форме, которую выбрал сам гражданин-получатель. Например, человек вправе решать, что предпочесть: ЕДВ, перечисляемую одновременно с пенсией, или услуги в натуральном виде.
